无锡市金杨新材料股份有限公司

财务报表附注

2020年至2022年

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

1.公司概况

无锡市金杨新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由无锡市金杨新型电源有限公司整体变更设立的股份有限公司。

无锡市金杨新型电源有限公司（原名为锡山市金杨新型电源有限公司）前身为锡山市金杨新型电源厂。1998年3月17日，经锡山市镇村集体企业改革办公室出具的《关于同意锡山市金杨新型电源厂改制为有限责任公司的批复》（锡集企改办[1997]复91号）同意，锡山市金杨新型电源厂改制设立锡山市金杨新型电源有限公司，由杨建林和锡山市甘露镇蔡湾村民委员会共同出资组建，注册资本和实收资本均为125.00万元。同日，经锡山市工商行政管理局批准，锡山市金杨新型电源有限公司领取了25022091-1号企业法人营业执照。

2018年6月，无锡市金杨新型电源有限公司召开股东会，同意无锡市金杨新型电源

有限公司以截至2017年11月30日公司经审计的账面净资产值按比例折股为5100.00万股，整体变更改制为股份有限公司，各股东按照各自在公司的出资比例持有相应数额的股份。

经过历次股权变更，截至2022年12月31日止，本公司注册资本为61842267.00元，股本总额为61842267.00元，股权结构如下：

股东名称持股数持股比例（%）

杨建林22140000.0035.80

华月清14760000.0023.87

无锡市木易投资合伙企业（有限合伙）8400000.0013.58

无锡市木清投资合伙企业（有限合伙）5250000.008.49

长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙

2758650.004.46企业（有限合伙）

6-1-23股东名称持股数持股比例（%）

葛林风1274697.002.06

无锡顺百达投资合伙企业（有限合伙）1212593.001.96

宋岩892288.001.44

安吉至亲投资管理合伙企业（有限合伙）669216.001.08

杨浩637350.001.03

吕伯军637349.001.03

高慧637349.001.03苏州恒宇泽鑫创业投资合伙企业（有限

606297.000.98

合伙）

苏州金灵创业投资合伙企业（有限合伙）606297.000.98

周增光450000.000.73

贾赟蕾318674.000.52

席月芬318673.000.52宁波梅山保税港区超兴创业投资合伙企

272834.000.44业（有限合伙）

合计61842267.00100.00本公司的经营地址为无锡市锡山区鹅湖镇甘露锡甘路1号；法定代表人为杨建林。

本公司及子公司的主营业务为电池精密结构件及材料的研发、生产与销售，主要产品为电池封装壳体、安全阀与镍基导体材料。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年3月9日决议批准报出。

2.合并财务报表范围及变化

本公司本报告期内新增及减少子公司具体情况详见“附注六、合并范围的变动”和

“附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

6-1-242.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价

6-1-25值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要

性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

6-1-26*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

6-1-27C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股

6-1-28本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

9.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，

6-1-29并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对

6-1-30本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

报告期内，本公司金融负债为以摊余成本计量的金融负债，初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具

6-1-31的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6-1-32A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方款项应收账款组合2应收其他客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

6-1-33应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著

6-1-34变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债

6-1-35表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本

公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情

6-1-36形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6-1-37不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

10.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根

6-1-38据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

6-1-39*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法在领用时采用一次转销法。

12.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

13.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

6-1-40费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

14.长期股权投资

本公司长期股权投资为对被投资单位实施控制的权益性投资。

（1）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

6-1-41A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（3）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

6-1-4215.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

20。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

6-1-43类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75

机器设备年限平均法10.005.009.50

运输设备年限平均法4.00-5.005.0019.00-23.75

其他设备年限平均法3.00-5.005.0019.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

17.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

6-1-44*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采

6-1-45用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本

扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20.长期资产减值

对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项

6-1-46资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

22.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入

6-1-47当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

23.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

6-1-48*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24.收入

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

6-1-49合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品

6-1-50所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户对货物签收并与公司对账，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得出口报关单，以出口报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。

25.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

6-1-51*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

6-1-52*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资

产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

6-1-53*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

6-1-54*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，

6-1-55本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日

前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、24的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

27.递延所得税资产与递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

本公司对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

6-1-56A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得

6-1-57税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

28.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

28.重要会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

6-1-58应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

29.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更*2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、24。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

*2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。

*2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制

其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

*2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下简称“解释14号”），自公布之日起施行，本公司自2021年1月26日起执行该

6-1-59解释，执行解释14号对本公司报告期内财务报表无重大影响。

*2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表

单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数

预收账款1053263.60-1053263.60

合同负债932091.68932091.68

其他流动负债21790244.5021911416.42121171.92母公司资产负债表

单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数

预收账款1122918.42-1122918.42

合同负债993733.12993733.12

其他流动负债21630091.5721759276.87129185.30

（4）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况首次执行新租赁准则对当年年初报表项目无影响。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%

6-1-60税种计税依据税率

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

无锡市金杨新材料股份有限公司15%

无锡金杨丸伊电子有限公司（以下简称“金杨丸伊”）15%

无锡金杨丸三精密有限公司（以下简称“金杨丸三”）25%

无锡市力德塑料包装有限公司（以下简称“力德包装”）25%/20%

无锡市东杨新材料股份有限公司（以下简称“东杨新材”）15%

湖北金杨精密制造有限公司（以下简称“湖北金杨”）25%

2.税收优惠

（1）无锡市金杨新材料股份有限公司、无锡市金杨丸伊电子有限公司、无锡市东

杨新材料股份有限公司于2018年11月经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务

总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2018年度至2020年度减按15%的税率计征企业所得税。2021年11月，本公司及子公司金杨丸伊、东杨新材通过高新技术企业重新认定，根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2021年度至2023年度减按15%的税率计征企业所得税。

（2）根据2021年4月2日发布的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]第12号）的规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条规定的

优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，即减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按

50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司力德包装2021年度、2022年度享受该优惠政策，按20%的税率缴纳企业所得税。

（3）根据财税[2018]99号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，

6-1-61企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定

据实扣除的基础上，在2018年1月1日起至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

（4）根据财税[2021]13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（5）根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号）及相关税收优惠政策规定，公司在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许2022年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

库存现金50154.5851563.8493304.75

银行存款63806608.8757779166.2931488789.10

其他货币资金5877460.893041877.058973178.16

合计69734224.3460872607.1840555272.01

说明：其他货币资金主要系信用证保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.应收票据

（1）分类列示

2022年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票30609091.7130609091.71商业承兑汇票

合计30609091.7130609091.71

6-1-62（续上表）

2021年12月31日2020年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑

99639868.4199639868.4165454836.9765454836.97

汇票商业承兑

10000000.00500000.009500000.00

汇票

合计99639868.4199639868.4175454836.97500000.0074954836.97

（2）报告期各期末本公司已质押的应收票据各期期末已质押金额种类

2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票13486199.0915263515.20

（3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2022年12月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票27025824.85商业承兑汇票

合计27025824.85（续上表）

2021年12月31日2020年12月31日

种类期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认额金额额金额

银行承兑汇票64687224.6658903253.27

商业承兑汇票10000000.00

合计64687224.6668903253.27

（4）按坏账计提方法分类披露

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30609091.71100.0030609091.71

1.银行承兑汇票30609091.71100.0030609091.71

2.商业承兑汇票

合计30609091.71100.0030609091.71

6-1-63（续上表）

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备99639868.41100.0099639868.41

1.银行承兑汇票99639868.41100.0099639868.41

2.商业承兑汇票

合计99639868.41100.0099639868.41（续上表）

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备75454836.97100.00500000.000.6674954836.97

1.银行承兑汇票65454836.9786.7565454836.97

2.商业承兑汇票10000000.0013.25500000.005.009500000.00

合计75454836.97100.00500000.000.6674954836.97

（5）报告期各期坏账准备的变动情况

*2022年度的变动情况

2022年度应收票据坏账准备未发生变动。

*2021年的变动情况本期变动金额

2020年122021年12

类别月31日转销或核计提收回或转回其他变动月31日销

商业承兑汇票500000.00500000.00

*2020年的变动情况本期变动金额

2019年122020年12

类别月31日转销或核计提收回或转回其他变动月31日销

商业承兑汇票569250.7669250.76500000.00

6-1-64（6）报告期各期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

1年以内266784418.03326316408.93312886975.05

1至2年1801782.8612769589.616073342.62

2至3年1850551.105828443.304676839.98

3年以上13864759.2112625901.638581445.88

小计284301511.20357540343.47332218603.53

减：坏账准备54616990.1776379051.0572398509.14

合计229684521.03281161292.42259820094.39

（2）按坏账计提方法分类披露

A.2022 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备53249058.7218.7342556189.5379.9210692869.19

按组合计提坏账准备231052452.4881.2712060800.645.22218991651.84

其中：组合2231052452.4881.2712060800.645.22218991651.84

合计284301511.20100.0054616990.1719.21229684521.03

B.2021 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备74388429.2720.8161802183.0083.0812586246.27

按组合计提坏账准备283151914.2079.1914576868.055.15268575046.15

其中：组合2283151914.2079.1914576868.055.15268575046.15

合计357540343.47100.0076379051.0521.36281161292.42

6-1-65C.2020 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备70068094.6621.0958924413.9184.1011143680.75

按组合计提坏账准备262150508.8778.9113474095.235.14248676413.64

其中：组合2262150508.8778.9113474095.235.14248676413.64

合计332218603.53100.0072398509.1421.79259820094.39

报告期坏账准备计提的具体说明：

*2022年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

应收款项（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

郑州比克电池有限公司34666983.2924266888.3070.00存在回收风险

福建猛狮新能源科技有限公司3951566.503951566.50100.00预计无法收回

江苏智航新能源有限公司3783712.583783712.58100.00预计无法收回深圳市慧通天下科技股份有限公

3533719.403533719.40100.00预计无法收回

司

江西远东电池有限公司3355316.763355316.76100.00预计无法收回宁波奉化德朗能动力电池有限公

1241819.861241819.86100.00预计无法收回

司力信（江苏）能源科技有限公司1088677.371088677.37100.00预计无法收回

深圳市比克动力电池有限公司975914.00683139.8070.00存在回收风险

山东嘉寓润峰新能源有限公司562543.54562543.54100.00预计无法收回

佛山市南海新力电池有限公司88805.4288805.42100.00预计无法收回

合计53249058.7242556189.5379.92

*2021年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2021年12月31日

应收款项（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

郑州比克电池有限公司36754709.3125728296.5270.00存在回收风险

江西远东电池有限公司14006671.2714006671.27100.00预计无法收回宁波奉化德朗能动力电池有限公

5205597.665205597.66100.00预计无法收回

司

深圳市比克动力电池有限公司5199444.933639611.4570.00存在回收风险

福建猛狮新能源科技有限公司3951566.503951566.50100.00预计无法收回

6-1-662021年12月31日

应收款项（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

江苏智航新能源有限公司3783712.583783712.58100.00预计无法收回深圳市慧通天下科技股份有限公

3533719.403533719.40100.00预计无法收回

司力信（江苏）能源科技有限公司1301658.661301658.66100.00预计无法收回

山东嘉寓润峰新能源有限公司562543.54562543.54100.00预计无法收回

佛山市南海新力电池有限公司88805.4288805.42100.00预计无法收回

合计74388429.2761802183.0083.08

*2020年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2020年12月31日

应收款项（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

郑州比克电池有限公司36623683.6025636578.5270.00存在回收风险

江西远东电池有限公司14494888.4114494888.41100.00预计无法收回宁波奉化德朗能动力电池有限公

5205597.665205597.66100.00预计无法收回

司

福建猛狮新能源科技有限公司3951566.503951566.50100.00预计无法收回

江苏智航新能源有限公司3783712.583783712.58100.00预计无法收回深圳市慧通天下科技股份有限公

3533719.403533719.40100.00预计无法收回

司力信（江苏）能源科技有限公司1301658.661301658.66100.00预计无法收回

山东嘉寓润峰新能源有限公司562543.54562543.54100.00预计无法收回

深圳市比克动力电池有限公司521918.89365343.2270.00存在回收风险

佛山市南海新力电池有限公司88805.4288805.42100.00预计无法收回

合计70068094.6658924413.9184.10

*2022年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内230473336.7411523666.845.00

1至2年

2至3年59974.2017992.2630.00

3年以上519141.54519141.54100.00

合计231052452.4812060800.645.22

6-1-67*2021年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2021年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内282560471.8314128023.595.00

1至2年59974.205997.4210.00

2至3年126601.6137980.4830.00

3年以上404866.56404866.56100.00

合计283151914.2014576868.055.15

*2020年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2020年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内261263676.0413063183.815.00

1至2年371500.9337150.0910.00

2至3年202243.6860673.1130.00

3年以上313088.22313088.22100.00

合计262150508.8713474095.235.14

（3）坏账准备的变动情况

A.2022 年的变动情况

2021年12月本期变动金额2022年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

坏账准备76379051.05-2516067.4119200185.8345807.6454616990.17

B.2021 年的变动情况

2020年12月本期变动金额2021年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

坏账准备72398509.144834102.27853560.3676379051.05

C.2020 年的变动情况

2019年12月本期变动金额2020年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

坏账准备60471476.8419929124.397900656.02101436.0772398509.14其中，报告期坏账准备收回或转回金额：

收回或转回年度单位名称收回或转回金额收回方式

2022年度江西远东电池有限公司10651354.51票据

6-1-68收回或转回年度单位名称收回或转回金额收回方式

2022年度宁波奉化德朗能动力电池有限公司3917970.16银行转账

2022年度深圳市比克动力电池有限公司2956471.65票据

2022年度郑州比克电池有限公司1461408.22票据

2022年度力信（江苏）能源科技有限公司212981.29银行转账

2021年度江西远东电池有限公司488217.14票据

2021年度深圳市比克动力电池有限公司365343.22票据

2020年度深圳市比克动力电池有限公司6465625.15票据及银行转账

2020年度郑州比克电池有限公司1102397.45票据及银行转账

2020年度福建猛狮新能源科技有限公司150000.00票据

2020年度江苏智航新能源有限公司132633.42银行转账

2020年度深圳市慧通天下科技股份有限公司50000.00银行转账

（4）报告期实际核销的应收账款情况核销年度项目核销金额

2022年度实际核销的应收账款45807.64

2020年度实际核销的应收账款101436.07

（5）报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况占应收账款余单位名称2022年12月31日余额坏账准备余额额的比例

郑州比克电池有限公司34666983.2912.1924266888.30

荆门亿纬创能锂电池有限公司23072577.868.121153628.89

横店集团东磁股份有限公司21209695.007.461060484.75

力神电池（苏州）有限公司18375331.386.46918766.57

天津力神新能源科技有限公司10556257.833.71527812.89

合计107880845.3637.9427927581.40（续上表）占应收账款余单位名称2021年12月31日余额坏账准备余额额的比例

力神电池（苏州）有限公司41863659.2311.712093182.96

郑州比克电池有限公司36754709.3110.2825728296.52

荆门亿纬创能锂电池有限公司33967662.089.501698383.11

横店集团东磁股份有限公司29388870.008.221469443.50

爱尔集新能源（南京）有限公司25308506.617.081265425.33

合计167283407.2346.7932254731.42

6-1-69（续上表）

占应收账款余单位名称2020年12月31日余额坏账准备余额额的比例

郑州比克电池有限公司36623683.6011.0225636578.52

力神电池（苏州）有限公司25938904.997.811296945.25

湖北亿纬动力有限公司23273394.837.011163669.74

惠州亿纬锂能股份有限公司20619196.806.211030959.85

爱尔集新能源（南京）有限公司17736052.215.34886802.61

合计124191232.4337.3930014955.97

4.应收款项融资

（1）分类列示

2022年12月31日公允2021年12月31日公允2020年12月31日公允

项目价值价值价值

应收票据84135469.2321004299.0717251851.21

应收账款36069848.9941555703.1922311686.74

合计120205318.2262560002.2639563537.95

说明：应收款项融资-应收账款主要系收取客户开具的融信签收凭证、e 融单、迪链凭证，该类应收账款凭证公司主要用于向银行等机构贴现，贴现不附追索权。

（2）期末本公司已质押的应收款项融资期末已质押金额种类

2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票6825620.21

（3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

2022年12月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票194131918.44

应收账款4639954.30

合计198771872.74（续上表）

2021年12月31日2020年12月31日

种类期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认额金额额金额

银行承兑汇票161693082.62101281095.90

应收账款41089163.4410657243.64

合计202782246.06111938339.54

6-1-705.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7677052.16100.009680426.24100.006417074.2098.64

1至2年66006.671.01

2至3年22549.830.35

合计7677052.16100.009680426.24100.006505630.70100.00

（2）各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况占预付款项余额合计数单位名称2022年12月31日余额的比例

上海泉达钢铁有限公司4090804.8953.29

国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司1126029.6414.67

无锡华润燃气有限公司650580.438.47中国石化销售股份有限公司江苏无锡石油

311774.294.06

分公司

长沙市向敏机械设备有限公司216000.002.81

合计6395189.2583.30（续上表）占预付款项余额合计数单位名称2021年12月31日余额的比例

上海泉达钢铁有限公司3091084.9431.93

江西江锐新材料科技有限公司1704394.4017.61

上海浦江海关1369234.1514.14

国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司805172.558.32

深圳市天宁达胶粘技术有限公司432678.974.47

合计7402565.0176.47（续上表）占预付款项余额合计数单位名称2020年12月31日余额的比例

上海泉达钢铁有限公司1423294.8021.88

江西江锐新材料科技有限公司1201500.0018.47

国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司889656.7513.68

深圳市天宁达胶粘技术有限公司428676.676.59

无锡华润燃气有限公司370116.515.69

合计4313244.7366.31

6-1-716.其他应收款

（1）分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日应收利息应收股利

其他应收款635926.48699077.38593377.14

合计635926.48699077.38593377.14

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

1年以内662903.07647449.88510923.30

1至2年6853.96120000.00

2至3年120000.00

3年以上171000.0051000.0051000.00

小计840757.03818449.88681923.30

减：坏账准备204830.55119372.5088546.16

合计635926.48699077.38593377.14

*按款项性质分类情况款项性质2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

往来款1000.001000.001000.00

保证金120000.00125000.00394000.00

其他714757.03692449.88286923.30

小计840757.03818449.88681923.30

减：坏账准备204830.55119372.5088546.16

合计635926.48699077.38593377.14

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段840757.03204830.55635926.48

6-1-72截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按组合计提坏账准备840757.0324.36204830.55635926.48

其中：组合2840757.0324.36204830.55635926.48

B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段818449.88119372.50699077.38

截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按组合计提坏账准备818449.8814.59119372.50699077.38

其中：组合2818449.8814.59119372.50699077.38

C.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段681923.3088546.16593377.14

截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按组合计提坏账准备681923.3012.9888546.16593377.14

其中：组合2681923.3012.9888546.16593377.14

*坏账准备的变动情况

2022年的变动情况

2021年12本期变动金额2022年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

坏账准备119372.5085458.05204830.55

2021年的变动情况

2020年12本期变动金额2021年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

坏账准备88546.16774826.34744000.00119372.50

6-1-732020年的变动情况

2019年12本期变动金额2020年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

坏账准备4000677.293712131.13200000.0088546.16

*报告期实际核销的其他应收款情况核销年度项目核销金额

2021年度实际核销的其他应收款744000.00

2020年度实际核销的其他应收款200000.00

*报告期按欠款方归集的余额较大的其他应收款情况占其他应收款

2022年12月

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)代扣代缴社保公代扣代缴社

522350.001年以内62.1326117.49

积金保公积金星恒电源股份有

保证金120000.003年以上14.27120000.00限公司

合计642350.0076.40146117.49（续上表）占其他应收款

2021年12月

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)代扣代缴社保公代扣代缴社

543834.401年以内66.4527191.72

积金保公积金星恒电源股份有

保证金120000.002至3年14.6636000.00限公司

合计663834.4081.1163191.72（续上表）占其他应收款

2020年12月

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)宁波维科嘉丰物

保证金274000.001年以内40.1813700.00资有限公司代扣代缴社保公代扣代缴社

202658.051年以内29.7210132.90

积金保公积金星恒电源股份有

保证金120000.001至2年17.6012000.00限公司

合计596658.0587.5035832.90

6-1-747.存货

（1）存货分类

2022年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料136839444.24114775.60136724668.64

在产品76122898.1441867.4976081030.65

库存商品35694409.313889333.5331805075.78

发出商品33680352.66950383.5932729969.07

周转材料17062817.81292274.0116770543.80

委托加工物资1530501.001530501.00

合计300930423.165288634.22295641788.94（续上表）

2021年12月31日2020年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料75068780.74250471.0774818309.6742927233.15540176.8642387056.29

在产品45459905.46121638.6545338266.8132146006.8096573.0232049433.78库存商

28977923.595204657.4223773266.1723647721.365580565.8218067155.54

品发出商

55096226.2696283.8554999942.4133291932.23364806.0132927126.22

品周转材

13921921.96314521.1713607400.7911342816.93320234.8411022582.09

料委托加

650213.46650213.46330286.93330286.93

工物资

合计219174971.475987572.16213187399.31143685997.406902356.55136783640.85

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2021年12月31本期增加金额本期减少金额2022年12月

项目日计提其他转回或转销其他31日

原材料250471.073650.68139346.15114775.60

在产品121638.6541867.49121638.6541867.49

库存商品5204657.42915686.882231010.773889333.53

发出商品96283.85950383.5996283.85950383.59

周转材料314521.17-4754.8417492.32292274.01

合计5987572.161906833.802605771.745288634.22

6-1-75（续上表）

2020年12月31本期增加金额本期减少金额2021年12月

项目日计提其他转回或转销其他31日

原材料540176.86211479.74501185.53250471.07

在产品96573.02121638.6596573.02121638.65

库存商品5580565.821225803.101601711.505204657.42

发出商品364806.0196283.85364806.0196283.85

周转材料320234.84102498.55108212.22314521.17

合计6902356.551757703.892672488.285987572.16（续上表）

2019年12月31本期增加金额本期减少金额2020年12月

项目日计提其他转回或转销其他31日

原材料340138.20492110.47292071.81540176.86

在产品44035.3196573.0244035.3196573.02

库存商品4903238.682844534.252167207.115580565.82

发出商品621709.95364806.01621709.95364806.01

周转材料320234.84320234.84

合计5909122.144118258.593125024.186902356.55

8.一年内到期的非流动资产

项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

一年内到期的债权投资10619500.00

减：减值准备

合计10619500.00

9.其他流动资产

项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

待抵扣增值税8134429.291569433.17

预缴企业所得税5709444.0292867.37884673.23

上市发行费用4770754.692613207.51499999.99

合计18614628.002706074.882954106.39

10.债权投资

2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

定期存款存单10619500.0010619500.00

6-1-762022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

小计10619500.0010619500.00

减：一年内到期的债权

10619500.0010619500.00

投资合计（续上表）

2021年12月31日2020年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值定期存款存

10304500.0010304500.00

单

小计10304500.0010304500.00

减：一年内到期的债权投资

合计10304500.0010304500.00

11.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2021年12月31日

2.本期增加金额7854395.707777530.0015631925.70

（1）固定资产\无形资产转入7854395.707777530.0015631925.70

3.本期减少金额

4.2022年12月31日

二、累计折旧和累计摊销

1.2021年12月31日

2.本期增加金额5271364.92674052.605945417.52

（1）固定资产\无形资产转入5214165.64674052.605888218.24

（2）计提或摊销57199.2825925.1083124.38

3.本期减少金额

4.2022年12月31日5271364.92699977.705971342.62

三、减值准备

四、账面价值

1.2022年12月31日账面价值2583030.787077552.309660583.08

2.2021年12月31日账面价值

6-1-77说明：2021年12月31日及2020年12月31日无投资性房地产。

12.固定资产

（1）分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

固定资产489432983.35251831800.30205184329.94固定资产清理

合计489432983.35251831800.30205184329.94

（2）固定资产

*固定资产情况

A.2022 年度项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2021年12月

88666435.28313048639.2210304519.9315115036.58427134631.01

31日

2.本期增加金额191500471.8386518233.821021664.726910780.46285951150.83

（1）购置29260903.651021664.724649436.2734932004.64

（2）在建工程转

191500471.8357257330.172261344.19251019146.19

入

3.本期减少金额7854395.709334613.8968444.2241282.0517298735.86

（1）处置或报废5524708.0768444.2241282.055634434.34

（2）其他减少7854395.703809905.8211664301.52

4.2022年12月

272312511.41390232259.1511257740.4321984534.99695787045.98

31日

二、累计折旧

1.2021年12月

42886729.80105579158.419182418.759849850.68167498157.64

31日

2.本期增加金额12254309.8028099745.29395508.731869192.6442618756.46

（1）计提12254309.8028099745.29395508.731869192.6442618756.46

3.本期减少金额5214165.646249119.0065022.0139217.8911567524.54

（1）处置或报废4115331.8465022.0139217.894219571.74

（2）其他减少5214165.642133787.167347952.80

4.2022年12月

49926873.96127429784.709512905.4711679825.43198549389.56

31日

三、减值准备

1.2021年12月

7611546.07193127.007804673.07

31日

6-1-78项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2022年12月

7611546.07193127.007804673.07

31日

四、固定资产账面价值

1.2022年12月

222385637.45255190928.381744834.9610111582.56489432983.35

31日账面价值

2.2021年12月

45779705.48199857934.741122101.185072058.90251831800.30

31日账面价值

B.2021 年度项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2020年12月31

78250906.84255567376.8810386266.2512548838.14356753388.11日

2.本期增加金额10415528.4468267421.96193265.482573398.4481449614.32

（1）购置28127587.01193265.482573398.4430894250.93

（2）在建工程转

10415528.4440139834.9550555363.39

入

3.本期减少金额10786159.62275011.807200.0011068371.42

（1）处置或报废993064.95275011.807200.001275276.75

（2）其他减少9793094.679793094.67

4.2021年12月31

88666435.28313048639.2210304519.9315115036.58427134631.01日

二、累计折旧

1.2020年12月31

39179364.5086358426.619051741.608365993.56142955526.27日

2.本期增加金额3707365.3022343273.40295400.531490697.1227836736.35

（1）计提3707365.3022343273.40295400.531490697.1227836736.35

3.本期减少金额3122541.60164723.386840.003294104.98

（1）处置或报废146242.30164723.386840.00317805.68

（2）其他减少2976299.302976299.30

4.2021年12月31

42886729.80105579158.419182418.759849850.68167498157.64日

三、减值准备

1.2020年12月31

8420404.90193127.008613531.90日

2.本期增加金额0.00

3.本期减少金额808858.83808858.83

（1）处置或报废808858.83808858.83

6-1-79项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

4.2021年12月31

7611546.07193127.007804673.07日

四、固定资产账面价值

1.2021年12月31

45779705.48199857934.741122101.185072058.90251831800.30日账面价值

2.2020年12月31

39071542.34160788545.371334524.653989717.58205184329.94日账面价值

C.2020 年度项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2019年12月31

77985420.11232394234.5410311679.2411350816.44332042150.33日

2.本期增加金额265486.7348018697.32432646.011365963.5650082793.62

（1）购置19880359.41432646.011365963.5621678968.98

（2）在建工程转

265486.7328138337.9128403824.64

入

3.本期减少金额24845554.98358059.00167941.8625371555.84

（1）处置或报废19010526.88358059.00167941.8619536527.74

（2）其他减少5835028.105835028.10

4.2020年12月31

78250906.84255567376.8810386266.2512548838.14356753388.11日

二、累计折旧

1.2019年12月31

35493385.2683356946.539097831.757119463.03135067626.57日

2.本期增加金额3685979.2419059740.48278391.171384758.8024408869.69

（1）计提3685979.2419059740.48278391.171384758.8024408869.69

3.本期减少金额16058260.40324481.32138228.2716520969.99

（1）处置或报废12856591.68324481.32138228.2713319301.27

（2）其他减少3201668.723201668.72

4.2020年12月31

39179364.5086358426.619051741.608365993.56142955526.27日

三、减值准备

1.2019年12月31

10968816.65204736.8811173553.53日

2.本期增加金额

3.本期减少金额2548411.7511609.882560021.63

（1）处置或报废2548411.7511609.882560021.63

4.2020年12月31

8420404.90193127.008613531.90日

四、固定资产账面价值

6-1-80项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

1.2020年12月31

39071542.34160788545.371334524.653989717.58205184329.94日账面价值

2.2019年12月31

42492034.85138068471.361213847.494026616.53185800970.23日账面价值

*报告期暂时闲置的固定资产情况

A．2022 年 12 月 31 日：

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备9834074.552222528.487611546.07

其他设备217245.3824118.38193127.00

合计10051319.932246646.867804673.07

B．2021 年 12 月 31 日：

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备9834074.552222528.487611546.07

其他设备217245.3824118.38193127.00

合计10051319.932246646.867804673.07

C．2020 年 12 月 31 日：

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备10690387.362269982.468420404.90

其他设备217245.3824118.38193127.00

合计10907632.742294100.848613531.90

13.在建工程

（1）分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

在建工程87249456.51233452902.36118346583.44工程物资

合计87249456.51233452902.36118346583.44

（2）在建工程

*在建工程情况

2022年12月31日2021年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

改造设备6558817.216558817.21120511.29120511.29

6-1-812022年12月31日2021年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在安装设备52708672.7452708672.7419124626.7419124626.74

新厂房189815929.30189815929.30新厂房污水处

27981966.5627981966.5624391835.0324391835.03

理工程

合计87249456.5187249456.51233452902.36233452902.36（续上表）

2020年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

改造设备6451757.026451757.02

在安装设备2004200.222004200.22

新厂房109890626.20109890626.20

合计118346583.44118346583.44

*重要在建工程项目变动情况本期

2021年12月本期增加金本期转入固定其他2022年12月

项目名称预算数

31日额资产金额减少31日

金额

新厂房191860000.00189815929.303885844.16193701773.46新厂房污水

28700000.0024391835.033590131.5327981966.56

处理工程（续上表）

工程累计投入其中：本期利本期利息利息资本化项目名称占预算比例工程进度息资本化金资本化率资金来源累计金额

(%)额(%)自有资金

新厂房100.96竣工4846507.96409868.444.655及金融机构贷款新厂房污水

97.50在建自有资金

处理工程

2021年度

本期

2020年12月31本期增加金本期转入固其他2021年12月

项目名称预算数日额定资产金额减少31日金额

新厂房191860000.00109890626.2079925303.10189815929.30新厂房污水

处理工程28700000.0024391835.0324391835.03

6-1-82本期

2020年12月31本期增加金本期转入固其他2021年12月

项目名称预算数日额定资产金额减少31日金额新厂房变电

站工程9300000.009321100.929321100.92（续上表）

工程累计投入其中：本期利本期利息利息资本化项目名称占预算比例工程进度息资本化金资本化率资金来源累计金额

(%)额(%)自有资金

新厂房98.93在建4436639.524234422.064.655及金融机构贷款自有资金新厂房污水

84.99在建及金融机

处理工程构贷款自有资金新厂房变电

100.00竣工及金融机

站工程构贷款

2020年度

本期转入本期其

2019年12月2020年12月

项目名称预算数本期增加金额固定资产他减少

31日31日

金额金额

新厂房151860000.00462522.97109428103.23109890626.20（续上表）

工程累计投入其中：本期利本期利息利息资本化项目名称占预算比例工程进度息资本化金资本化率资金来源累计金额

(%)额(%)自有资金

新厂房72.36在建202217.46202217.464.655及金融机构贷款

14.无形资产

（1）无形资产情况

A.2022 年度项目土地使用权专利权计算机软件合计

一、账面原值

1.2021年12月31日64889288.72200000.00501620.2465590908.96

2.本期增加金额865486.73865486.73

（1）购置865486.73865486.73

3.本期减少金额7777530.007777530.00

6-1-83项目土地使用权专利权计算机软件合计

（1）其他减少7777530.007777530.00

4.2022年12月31日57111758.72200000.001367106.9758678865.69

二、累计摊销

1.2021年12月31日6960243.02200000.00330254.417490497.43

2.本期增加金额1276355.99151252.531427608.52

（1）计提1276355.99151252.531427608.52

3.本期减少金额674052.60674052.60

（1）其他减少674052.60674052.60

4.2022年12月31日7562546.41200000.00481506.948244053.35

三、减值准备

四、账面价值

1.2022年12月31日账面

49549212.31885600.0350434812.34

价值

2.2021年12月31日账面

57929045.70171365.8358100411.53

价值

B.2021 年度项目土地使用权专利权计算机软件合计

一、账面原值

1.2020年12月31日64889288.72200000.00406045.0265495333.74

2.本期增加金额95575.2295575.22

（1）购置95575.2295575.22

3.本期减少金额

4.2021年12月31日64889288.72200000.00501620.2465590908.96

二、累计摊销

1.2020年12月31日5657961.93200000.00241054.896099016.82

2.本期增加金额1302281.0989199.521391480.61

（1）计提1302281.0989199.521391480.61

3.本期减少金额

4.2021年12月31日6960243.02200000.00330254.417490497.43

三、减值准备

四、账面价值

1.2021年12月31日账面

57929045.70171365.8358100411.53

价值

2.2020年12月31日账面

59231326.79164990.1359396316.92

价值

6-1-84C.2020 年度

项目土地使用权专利权计算机软件合计

一、账面原值

1.2019年12月31日64889288.72200000.00406045.0265495333.74

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2020年12月31日64889288.72200000.00406045.0265495333.74

二、累计摊销

1.2019年12月31日4448462.28200000.00163005.694811467.97

2.本期增加金额1209499.6578049.201287548.85

（1）计提1209499.6578049.201287548.85

3.本期减少金额

4.2020年12月31日5657961.93200000.00241054.896099016.82

三、减值准备

四、账面价值

1.2020年12月31日账面

59231326.79164990.1359396316.92

价值

2.2019年12月31日账面

60440826.44243039.3360683865.77

价值

15.长期待摊费用

2021年12月31本期减少2022年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日新厂房装饰工

10245067.85170751.1310074316.72

程

模具2229993.261974424.751481066.752723351.26

零星工程1011916.252632154.131067695.262576375.12

合计3241909.5114851646.732719513.1415374043.10（续上表）

2020年12月31本期减少2021年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日

模具2128480.591144729.031043216.362229993.26

零星工程140828.711157676.16286588.621011916.25

合计2269309.302302405.191329804.983241909.51

6-1-85（续上表）

2019年12月31本期减少2020年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日

模具866288.022343506.501081313.932128480.59

零星工程677367.22536538.51140828.71

合计1543655.242343506.501617852.442269309.30

16.递延所得税资产及递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2022年12月31日2021年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备13093307.291963996.0913792245.232068836.78

信用减值准备54821820.728294193.3776498423.5511675155.68

内部交易未实现利润2019549.78302932.474986155.44747923.32

可抵扣亏损58198104.958729715.75

递延收益15630721.592417582.4911328228.251783023.48

合计143763504.3321708420.17106605052.4716274939.26（续上表）

2020年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备15515888.452327383.27

信用减值准备72987055.3011090919.53

内部交易未实现利润7654065.061148109.76可抵扣亏损

递延收益10241301.541605621.39

合计106398310.3516172033.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税负应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异债性差异负债设备税

务一次49563842.297434576.34性扣除

6-1-8617.其他非流动资产

项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

预付设备及工程款3321155.2611424214.832688957.02

18.短期借款

项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

质押借款79978704.8813899639.3758435950.37

抵押借款5000000.0010000000.0015000000.00

保证借款104034844.1278144132.3459968230.69

抵押+保证借款89782368.6794624689.6273686171.32

合计278795917.67196668461.33207090352.38

19.应付票据

种类2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票9247172.2710000000.00

20.应付账款

（1）按性质列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

应付货款162146716.10166144890.90102043669.81

应付设备及工程款70227447.0666313612.8956271961.29

应付环保费用8255061.059504301.087784390.16

应付运费5149234.655689776.364759681.28

应付其他3487911.792800220.301525159.48

合计249266370.65250452801.53172384862.02

（2）报告期各期末无账龄超过1年的重要应付账款。

21.合同负债

项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

预收货款2160275.793151997.372574792.23

22.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2021年12月312022年12月31

项目本期增加本期减少日日

一、短期薪酬16938885.91126336822.67129252166.5714023542.01

二、离职后福利-设定提存计划9861254.369861254.36

合计16938885.91136198077.03139113420.9314023542.01

6-1-87（续上表）

2020年12月312021年12月31

项目本期增加本期减少日日

一、短期薪酬13237553.30126429173.90122727841.2916938885.91

二、离职后福利-设定提存计划8239341.828239341.82

合计13237553.30134668515.72130967183.1116938885.91（续上表）

2019年12月312020年12月31

项目本期增加本期减少日日

一、短期薪酬9877814.1091278052.9087918313.7013237553.30

二、离职后福利-设定提存计划859528.74859528.74

合计9877814.1092137581.6488777842.4413237553.30

（2）短期薪酬列示

2021年12月312022年12月

项目本期增加本期减少日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴16737885.91111891038.26114605382.1614023542.01

二、职工福利费201000.005751544.775952544.77

三、社会保险费5700407.305700407.30

其中：医疗保险费4626089.594626089.59

工伤保险费523870.67523870.67

生育保险费550447.04550447.04

四、住房公积金2810606.002810606.00

五、工会经费和职工教育经费183226.34183226.34

合计16938885.91126336822.67129252166.5714023542.01（续上表）

2020年12月312021年12月

项目本期增加本期减少日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴13092553.30113195838.69109550506.0816737885.91

二、职工福利费145000.005740523.635684523.63201000.00

三、社会保险费4773812.524773812.52

其中：医疗保险费3893078.873893078.87

工伤保险费461601.46461601.46

生育保险费419132.19419132.19

四、住房公积金2555184.002555184.00

五、工会经费和职工教育经费163815.06163815.06

合计13237553.30126429173.90122727841.2916938885.91

6-1-88（续上表）

2019年12月312020年12月

项目本期增加本期减少日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴9543693.2183767666.8880218806.7913092553.30

二、职工福利费3689080.373544080.37145000.00

三、社会保险费2428131.652428131.65

其中：医疗保险费2116784.082116784.08

工伤保险费37709.2437709.24

生育保险费273638.33273638.33

四、住房公积金1278908.001278908.00

五、工会经费和职工教育经费334120.89114266.00448386.89

合计9877814.1091278052.9087918313.7013237553.30

（3）设定提存计划列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日

离职后福利：9861254.369861254.36

1.基本养老保险9556955.509556955.50

2.失业保险费304298.86304298.86

合计9861254.369861254.36（续上表）项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日

离职后福利：8239341.828239341.82

1.基本养老保险7996192.007996192.00

2.失业保险费243149.82243149.82

合计8239341.828239341.82（续上表）项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日

离职后福利：859528.74859528.74

1.基本养老保险833208.11833208.11

2.失业保险费26320.6326320.63

合计859528.74859528.74

23.应交税费

项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

增值税2739415.504767146.821344829.94

企业所得税3043286.596502335.684314762.62

6-1-89项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

城市维护建设税347644.98377846.30112235.06教育费附加及地方教

248317.91269890.2380167.90

育附加

房产税714149.88231899.21231899.12

城镇土地使用税113974.87107230.47107223.75

其他税种296576.0183690.56140221.82

合计7503365.7412340039.276331340.21

24.其他应付款

（1）分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日应付利息应付股利

其他应付款414090.325068186.354550105.70

合计414090.325068186.354550105.70

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

往来款337093.00430474.00654117.57发行股份限售期内附有

4592114.583779348.60

回购义务

保证金40000.0040000.00100000.00

其他36997.325597.7716639.53

合计414090.325068186.354550105.70

说明：报告期期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

25.一年内到期的非流动负债

项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

一年内到期的长期借款8123509.02

26.其他流动负债

项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日未终止确认的已背书

13539625.7664687224.6653639738.07

未到期的应收票据

待转销项税额270008.66409759.65334722.99

合计13809634.4265096984.3153974461.06

6-1-9027.长期借款

项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

保证借款9900000.00

保证+抵押借款99911909.0299911909.0229812343.69

小计99911909.02109811909.0229812343.69

减：一年内到期的长

8123509.02

期借款

合计91788400.00109811909.0229812343.69

28.递延收益

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日

政府补助11328228.255202500.00900006.6615630721.59（续上表）项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日

政府补助10458135.241874300.001004206.9911328228.25（续上表）项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日

政府补助9693148.251512000.00747013.0110458135.24

说明：政府补助明细情况详见附注五、51府补助。

29.股本

（1）2022年度

2021年12月2022年12月期末股权比

股东名称本期增加本期减少

31日31日例（%）

杨建林22140000.0022140000.0035.80

华月清14760000.0014760000.0023.87无锡市木易投资合

8400000.008400000.0013.58

伙企业（有限合伙）无锡市木清投资合

5250000.005250000.008.49

伙企业（有限合伙）

长江晨道（湖北）

新能源产业投资合2758650.002758650.004.46

伙企业（有限合伙）

葛林风1274697.001274697.002.06无锡顺百达投资合

1212593.001212593.001.96

伙企业（有限合伙）

宋岩892288.00892288.001.44

安吉至亲投资管理669216.00669216.001.08

6-1-912021年12月2022年12月期末股权比

股东名称本期增加本期减少

31日31日例（%）合伙企业（有限合伙）

杨浩637350.00637350.001.03

吕伯军637349.00637349.001.03

高慧637349.00637349.001.03苏州恒宇泽鑫创业投资合伙企业（有606297.00606297.000.98限合伙）苏州金灵创业投资合伙企业（有限合606297.00606297.000.98伙）

周增光450000.00450000.000.73

贾赟蕾318674.00318674.000.52

席月芬318673.00318673.000.52宁波梅山保税港区

超兴创业投资合伙272834.00272834.000.44企业（有限合伙）

合计61842267.0061842267.00100.00

（2）2021年度

2020年12月2021年12月期末股权比

股东名称本期增加本期减少

31日31日例（%）

杨建林22140000.0022140000.0035.80

华月清14760000.0014760000.0023.87无锡市木易投资合

8400000.008400000.0013.58

伙企业（有限合伙）无锡市木清投资合

5250000.005250000.008.49

伙企业（有限合伙）

长江晨道（湖北）

新能源产业投资合2758650.002758650.004.46

伙企业（有限合伙）

葛林风1274697.001274697.002.06无锡顺百达投资合

1212593.001212593.001.96

伙企业（有限合伙）

宋岩892288.00892288.001.44安吉至亲投资管理合伙企业（有限合669216.00669216.001.08伙）

杨浩637350.00637350.001.03

吕伯军637349.00637349.001.03

高慧637349.00637349.001.03

苏州恒宇泽鑫创业606297.00606297.000.98

6-1-922020年12月2021年12月期末股权比

股东名称本期增加本期减少

31日31日例（%）投资合伙企业（有限合伙）苏州金灵创业投资合伙企业（有限合606297.00606297.000.98伙）

周增光450000.00450000.000.73

贾赟蕾318674.00318674.000.52

席月芬318673.00318673.000.52宁波梅山保税港区

超兴创业投资合伙272834.00272834.000.44企业（有限合伙）

合计61842267.0061842267.00100.00

（3）2020年度

2019年12月2020年12月期末股权比

股东名称本期增加本期减少

31日31日例（%）

杨建林22140000.0022140000.0035.80

华月清14760000.0014760000.0023.87无锡市木易投资合

8400000.008400000.0013.58

伙企业（有限合伙）无锡市木清投资合

5250000.005250000.008.49

伙企业（有限合伙）

长江晨道（湖北）

新能源产业投资合2758650.002758650.004.46

伙企业（有限合伙）

葛林风1274697.001274697.002.06无锡顺百达投资合

1212593.001212593.001.96

伙企业（有限合伙）

宋岩892288.00892288.001.44安吉至亲投资管理合伙企业（有限合669216.00669216.001.08伙）

杨浩318675.00318675.00637350.001.03

吕伯军637349.00637349.001.03

高慧637349.00637349.001.03苏州恒宇泽鑫创业投资合伙企业（有606297.00606297.000.98限合伙）苏州金灵创业投资合伙企业（有限合606297.00606297.000.98伙）

周增光450000.00450000.000.73

贾赟蕾318674.00318674.000.52

6-1-932019年12月2020年12月期末股权比

股东名称本期增加本期减少

31日31日例（%）

席月芬318673.00318673.000.52宁波梅山保税港区

超兴创业投资合伙272834.00272834.000.44企业（有限合伙）

陈昱956022.00956022.00

魏峰637349.00637349.00

合计56385596.007050042.001593371.0061842267.00100.00

说明：*2020年1月，股东陈昱与杨浩签订《股份转让协议》，约定陈昱以16.4745元/股的价格向杨浩转让其合法持有的本公司31.8675万股股份；

*2020年7月，股东陈昱于分别与席月芬、贾赟蕾签订《股份转让协议》，约定陈昱以15.69元/股的价格分别向席月芬、贾赟蕾转让其合法持有的本公司31.8673万、

31.8674万股股份；

*2020年7月，股东魏峰与高慧签订《股份转让协议》，约定魏峰以15.69元/股的价格向高慧转让其合法持有的本公司63.7349万股股份；

*2020年9月，公司2020年第一次临时股东大会并审议通过《关于公司增资扩股并修订章程的议案》，公司按每股16.49元的价格向新股东长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）、无锡顺百达投资合伙企业（有限合伙）、苏州金灵创业

投资合伙企业（有限合伙）、苏州恒宇泽鑫创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山

保税港区超兴创业投资合伙企业（有限合伙）定向发行545.6671万股股份，合计出资资金9000万元，其中长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）出资4550万元认缴公司275.8650万元注册资本，无锡顺百达投资合伙企业（有限合伙）出资2000万元认缴公司121.2593万元注册资本，苏州金灵创业投资合伙企业（有限合伙）出资

1000万元认缴公司60.6297万元注册资本，苏州恒宇泽鑫创业投资合伙企业（有限合伙）

1000万元认缴公司60.6297万元注册资本，宁波梅山保税港区超兴创业投资合伙企业（有限合伙）出资450万元认缴公司27.2834万元注册资本。

6-1-9430.资本公积

（1）2022年度

2021年12月312022年12月31

项目本期增加本期减少日日

股本溢价255150028.105735549.36260885577.46

其他资本公积9264935.542377561.813082000.008560497.35

合计264414963.648113111.173082000.00269446074.81

说明：*股本溢价本期增加系因东杨新材股权激励到期由其他资本公积转入股本溢价以及东杨新材股权激励限制性股票回购义务变动所致。

*其他资本公积本期增加系股权激励发生的股份支付所致；其他资本公积本期减少系东杨新材股权激励到期由其他资本公积转入股本溢价所致。

（2）2021年度

2020年12月312021年12月31

项目本期增加本期减少日日

股本溢价255619684.20469656.10255150028.10

其他资本公积6621438.842643496.709264935.54

合计262241123.042643496.70469656.10264414963.64

说明：*股本溢价本期减少系因东杨新材股权激励限制性股票回购义务变动所致。

*其他资本公积本期增加系股权激励发生的股份支付所致。

（3）2020年度

2019年12月312020年12月31

项目本期增加本期减少日日

股本溢价171412864.8384206819.37255619684.20

其他资本公积3977942.142643496.706621438.84

合计175390806.9786850316.07262241123.04

说明：*股本溢价本期增加主要系由长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区超兴创业投资合伙企业（有限合伙）、无锡顺百达投资合

伙企业（有限合伙）、苏州金灵创业投资合伙企业（有限合伙）、苏州恒宇泽鑫创业投

资合伙企业（有限合伙）增资所致。

*其他资本公积本期增加系股权激励发生的股份支付所致。

6-1-9531.盈余公积

（1）2022年度

2021年12月会计政2022年1月12022年12月

项目本期增加本期减少

31日策变更日31日

法定盈余公积14241422.3514241422.358659065.1222900487.47

（2）2021年度

2020年12月会计政2021年1月12021年12月

项目本期增加本期减少

31日策变更日31日

法定盈余公积2835230.372835230.3711406191.9814241422.35

（3）2020年度

2019年12月会计政2020年1月12020年12月

项目本期增加本期减少

31日策变更日31日

法定盈余公积789616.51789616.512045613.862835230.37

32.未分配利润

项目2022年度2021年度2020年度

调整前上期末未分配利润224804627.2281273687.2112605809.82调整期初未分配利润合计数（调

3300733.875582685.97增+，调减－）调整后期初未分配利润224804627.2284574421.0818188495.79

加：本期归属于母公司所有者的

108449822.85151636398.1268431539.15

净利润

减：提取法定盈余公积8659065.1211406191.982045613.86

期末未分配利润324595384.95224804627.2284574421.08

33.营业收入和营业成本

2022年度2021年度

项目收入成本收入成本

主营业务1150591242.03932691999.671115731424.13824539869.12

其他业务78818552.9174009196.4966798970.9864311308.61

合计1229409794.941006701196.161182530395.11888851177.73（续上表）

2020年度

项目收入成本

主营业务716717105.19537868636.82

其他业务36980137.3435458357.11

合计753697242.53573326993.93

6-1-96（1）主营业务（分产品）

2022年度2021年度

产品名称收入成本收入成本

封装壳体529400606.61438296805.39544312972.84408818947.70

安全阀170806520.23108665032.87194998042.33110878981.54

镍基导体材料450384115.19385730161.41376420408.96304841939.88

合计1150591242.03932691999.671115731424.13824539869.12（续上表）

2020年度

产品名称收入成本

封装壳体367565387.96285718544.30

安全阀98265405.8854564875.05

镍基导体材料250886311.35197585217.47

合计716717105.19537868636.82

（2）主营业务（分地区）

2022年度2021年度

地区名称收入成本收入成本

内销1116294459.21908839799.021083633068.01802532430.14

外销34296782.8223852200.6532098356.1222007438.98

合计1150591242.03932691999.671115731424.13824539869.12（续上表）

2020年度

地区名称收入成本

内销691013376.89519164139.47

外销25703728.3018704497.35

合计716717105.19537868636.82

34.税金及附加

项目2022年度2021年度2020年度

城市维护建设税1472881.102177157.191623979.34教育费附加及地方教育附

1052057.951555112.251159985.22

加

房产税2687979.38927596.61927596.52

城镇土地使用税577297.63428921.89428895.03

印花税723225.75356156.90307740.94

6-1-97项目2022年度2021年度2020年度

其他税种65865.4960521.3259351.44

合计6579307.305505466.164507548.49

35.销售费用

项目2022年度2021年度2020年度

职工薪酬2556693.222436137.751955622.82

业务招待费1563331.282039715.501405753.97

差旅费142800.26389833.40300475.16

其他873459.94693128.52593515.89

合计5136284.705558815.174255367.84

36.管理费用

项目2022年度2021年度2020年度

职工薪酬13970882.1112670362.2410515757.30

业务招待费3361467.684302729.042362762.20

折旧与摊销10639095.671860319.561979756.47

中介服务费2718121.622395873.482469997.19

差旅费718023.17843972.23804031.40

办公费1034442.92991231.01717938.95

股份支付2630547.453077186.373077186.37

修理费365766.16173273.33371402.16

其他1405551.08983167.23498000.29

合计36843897.8627298114.4922796832.33

37.研发费用

项目2022年度2021年度2020年度

职工薪酬20776331.0817620260.9314162015.59

材料费23204025.9226575968.8616067280.36

折旧与摊销3636976.982996734.332968546.43

其他598287.93499921.24418263.36

合计48215621.9147692885.3633616105.74

38.财务费用

项目2022年度2021年度2020年度

利息支出12283395.727042144.628881574.75

减：利息收入173333.04192680.46136031.18

利息净支出12110062.686849464.168745543.57

6-1-98项目2022年度2021年度2020年度

汇兑损失11476829.32215828.30538308.23

减：汇兑收益4057683.361498614.583259423.14

汇兑净损失7419145.96-1282786.28-2721114.91

银行手续费1107606.19540912.59556981.11

承兑汇票贴息1275765.071030995.921769380.83

现金折扣-3647170.05-1602932.95-1224821.85

合计18265409.855535653.447125968.75

说明：*2022年利息资本化金额409868.44元已计入在建工程，2022年用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为4.655%。

*2021年利息资本化金额4234422.06元已计入在建工程，2021年用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为4.655%。

*2020年利息资本化金额202217.46元已计入在建工程，2020年用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为4.655%。

39.其他收益

与资产相关/与项目2022年度2021年度2020年度收益相关

一、计入其他收益的

5652255.372910980.991656768.01

政府补助

其中：与递延收益相与资产相关/与

900006.661004206.99747013.01

关的政府补助收益相关直接计入当期损益

4752248.711906774.00909755.00与收益相关

的政府补助

二、其他与日常活动

相关且计入其他收19427.74115906.5666088.03益的项目

其中：个税扣缴税款

19427.74115906.5666088.03与收益相关

手续费

合计5671683.113026887.551722856.04

说明：政府补助明细情况详见附注五、51政府补助。

40.投资收益

项目2022年度2021年度2020年度以公允价值计量且其变动计入其他综合收

-1967159.29-3768901.46-1405256.68益的金融资产终止确认收益

债权投资持有期间取得的利息收入315000.00304500.00

理财产品投资收益387279.61390172.34309611.37

合计-1264879.68-3074229.12-1095645.31

6-1-9941.信用减值损失

项目2022年度2021年度2020年度

应收票据坏账损失500000.0069250.76

应收账款坏账损失21716253.24-3980541.91-12028468.37

其他应收款坏账损失-85458.05-774826.343712131.13

合计21630795.19-4255368.25-8247086.48

42.资产减值损失

项目2022年度2021年度2020年度

存货跌价损失-1906833.80-1757703.89-4118258.59

43.资产处置收益

项目2022年度2021年度2020年度处置未划分为持有待售的固定资产

19249.6611429.99-1572445.73

的处置利得或损失

44.营业外收入

项目2022年度2021年度2020年度

赔偿金60883.9589627.77330700.33

其他6371.666200.588554.33

合计67255.6195828.35339254.66

45.营业外支出

项目2022年度2021年度2020年度

捐赠支出480000.00300000.00

非流动资产毁损报废损失35365.34

其他207129.3590690.5418586.58

合计687129.3590690.54353951.92

46.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2022年度2021年度2020年度

当期所得税费用4348788.1625560911.1612160788.73

递延所得税费用2001095.43-102905.31583001.63

合计6349883.5925458005.8512743790.36

6-1-100（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2022年度2021年度2020年度

利润总额131198217.90196044436.8594743148.12

按15%税率计算的所得税费用19679732.6829406665.5114211472.21

子公司适用不同税率的影响48194.47958041.28860490.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响245569.661108918.30879221.01

研发费用加计扣除-6178063.10-6015619.24-3207393.00

设备加计扣除-7445550.12

所得税费用6349883.5925458005.8512743790.36

47.现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度2020年度政府补助及个税扣缴

9974176.453896980.562487843.03

税款手续费返还

利息收入173333.04192680.46136031.18

保证金5191328.506205301.11

其他77807.2789365.99342611.41

合计15416645.2610384328.122966485.62

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度2020年度

付现费用37057363.7440529066.9626529498.13

保证金8026912.347347109.99

其他781969.61698749.55455090.07

合计45866245.6941227816.5134331698.19

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2022年度2021年度2020年度

往来款5000000.0013000000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目2022年度2021年度2020年度

往来款5000000.0010000000.00

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2022年度2021年度2020年度

支付股权转让款50879857.08

6-1-101项目2022年度2021年度2020年度

发行股份中介费用2157547.182113207.52499999.99

往来款3245137.50

合计2157547.182113207.5254624994.57

48.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2022年度2021年度2020年度

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润124848334.31170586431.0081999357.76

加：资产减值准备1906833.801757703.894118258.59

信用减值损失-21630795.194255368.258247086.48

固定资产折旧、投资性房地产折旧及

42701880.8427836736.3524408869.69

摊销

无形资产摊销1427608.521391480.611287548.85

长期待摊费用摊销2719513.141329804.981617852.44

处置固定资产、无形资产和其他长期

-19249.66-11429.991572445.73

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

35365.34

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）16147479.186989816.5811079556.89

投资损失（收益以“－”号填列）-702279.61-694672.34-309611.37递延所得税资产减少（增加以“－”号填-5433480.91-102905.31583001.63

列）递延所得税负债增加（减少以“－”

7434576.34号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-84361223.43-78161462.35-1747406.51经营性应收项目的减少（增加以“－”-49306042.70-186388609.35-211361510.43号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-42259632.70113351602.3197683978.90号填列）

其他2630547.453077186.373077186.37

经营活动产生的现金流量净额-3895930.6265217051.0022291980.36

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

6-1-102补充资料2022年度2021年度2020年度

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额63856763.4557830730.1331582093.85

减：现金的期初余额57830730.1331582093.8524535650.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额6026033.3226248636.287046443.75

（2）现金和现金等价物构成情况

2022年12月312021年12月312020年12月31

项目日日日

一、现金63856763.4557830730.1331582093.85

其中：库存现金50154.5851563.8493304.75

可随时用于支付的银行存款63806608.8757779166.2931488789.10

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额63806608.8757830730.1331582093.85

49.所有权或使用权受到限制的资产

2022年12月31日账2021年12月312020年12月31

项目受限原因面价值日账面价值日账面价值

货币资金5877460.893041877.058973178.16保证金

应收票据13486199.0915263515.20质押

应收款项融资6825620.21质押

投资性房地产9660583.08抵押

固定资产219523044.3733044289.4636572439.88抵押

无形资产49549212.3157929045.7059231326.79抵押

债权投资10304500.00质押一年内到期的非流动

10619500.00质押

资产

合计315541619.95104319712.21120040460.03

50.外币货币性项目

2022年12月31日外币2022年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

货币资金7314718.45

其中：美元1050271.156.96467314718.45

应收账款3056383.44

其中：美元438845.516.96463056383.44

短期借款10694827.01

6-1-1032022年12月31日外币2022年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

其中：美元1535598.176.964610694827.01

应付账款58356736.30

其中：美元8379050.676.964658356736.30（续上表）

2021年12月31日外币2021年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

货币资金1227511.35

其中：美元192529.666.37571227511.35

应收账款5355724.37

其中：美元840021.396.37575355724.37

短期借款13362857.88

其中：美元2095904.436.375713362857.88

应付账款67779417.37

其中：美元10630898.156.375767779417.37（续上表）

2020年12月31日外币2020年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

货币资金1600015.62

其中：美元245216.886.52491600015.62

应收账款6249562.04

其中：美元957801.556.52496249562.04

短期借款13602644.58

其中：美元2084728.446.524913602644.58

应付账款47934462.70

其中：美元7346390.406.524947934462.70

51.政府补助

（1）与资产相关的政府补助资产负债计入当期损益的金额计入当期损项目金额表列报项益的列报项目2022年度2021年度2020年度目无锡市技术

改造引导资9909200.00递延收益900006.66787373.29663846.71其他收益金项目补助

6-1-104（2）与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期金额损益或冲资产负减相关成项目金额债表列本费用损报项目2022年度2021年度2020年度失的列报项目上市扶持资递延收

8561000.00其他收益

金益

2021年度鹅

湖镇企业工

1000000.001000000.00其他收益

作先进单位奖励服务业（金融）发展资1000000.001000000.00其他收益金奖贷款贴息补

1000000.001000000.00财务费用

助

稳岗补助967010.00512567.00279624.00174819.00其他收益

2021年度锡

山区工业发746300.00746300.00其他收益展资金锡山英才计

600000.00150000.00300000.00150000.00其他收益

划补助市级上市补

500000.00500000.00其他收益

助

2021年度第

二批锡山区

480000.00480000.00其他收益

科创产业发展资金以工代训补

311200.00296100.0015100.00其他收益

助无锡市“太湖人才计递延收

300000.00216833.7083166.30其他收益划”创新领益军人才补助

2021年度鹅

湖镇经济效200000.00200000.00其他收益益贡献奖励江苏省省级高层次创新

创业人才引200000.00200000.00其他收益进计划专项基金补助岗前培训补

194000.0033000.0083200.0077800.00其他收益

助

2022年第5

157600.00157600.00其他收益

批企业职工

6-1-105计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期

金额损益或冲资产负减相关成项目金额债表列本费用损报项目2022年度2021年度2020年度失的列报项目岗位技能提升培训补贴省双创计划

150000.00150000.00其他收益

资助资金

2019年度第

二批省级工业和信息产

业转型升级150000.00150000.00其他收益技术改造综合奖补专项资金补助春节期间连

150000.0050000.00100000.00其他收益

续生产奖人才发展资

金及人才工100000.0040000.0060000.00其他收益作跟奖跟补科技创新奖

90000.0090000.00其他收益

补

2021年度锡

山区外贸高

90000.0090000.00其他收益

质量发展奖励资金知识产权产

70000.0070000.00其他收益

业扶持资金

工会费补助68750.0025000.0018750.0025000.00其他收益商务发展资

54500.0026000.0020100.008400.00其他收益

金项目补助环境污染责

51560.0020760.0030800.00其他收益

任保险补助管理体系贯

50000.0050000.00其他收益

标补助

专利补助44055.0010500.0033555.00其他收益

复工补助42850.0042850.00其他收益绿色金融奖

24021.7124021.71其他收益

补资金收入

就业补助21500.004500.003000.0014000.00其他收益锡山工业和

信息化局英20000.0020000.00其他收益才计划补助

2021年度江

苏健康企业12500.0012500.00其他收益建设补助金

6-1-106计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期

金额损益或冲资产负减相关成项目金额债表列本费用损报项目2022年度2021年度2020年度失的列报项目企业科协补

10000.0010000.00其他收益

助知识产权专

7431.007431.00其他收益

项补助产业发展扶

4000.004000.00其他收益

持资金智慧叉车补

1500.001500.00其他收益

助

合计17429777.714752248.713123607.70992921.30

52.租赁

（1）本公司作为出租人

A.租赁收入项目2022年度金额2021年度金额2020年度金额

租赁收入631946.30

其中：未纳入租赁收款额计量

631946.30

的可变租赁付款额相关收入

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

2023年4132928.80

2024年4132928.80

2025年4132928.80

2026年4339575.24

2027年4339575.24

六、合并范围的变更

本公司于2022年11月15日新设全资子公司湖北金杨精密制造有限公司，注册资本6000万元。

6-1-107七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接无锡金杨丸伊电子

无锡无锡电池壳制造100.00设立有限公司无锡金杨丸三精密

无锡无锡电池壳制造100.00设立有限公司无锡市力德塑料包包装材料制非同一控制

无锡无锡70.00装有限公司造下企业合并

镍带、镍合无锡市东杨新材料同一控制下

无锡无锡金复合带制57.78股份有限公司企业合并造湖北金杨精密制造电池壳制造

湖北湖北100.00设立有限公司等

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例股东的损益告分派的股利益余额无锡市东杨新材料股

42.22%16114665.533945000.0080168927.68

份有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

2022年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计无锡市东杨

新材料股份179752345.4531045712.05210798057.5020865023.7527170.8420892194.59有限公司（续上表）

2021年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计无锡市东杨

新材料股份154719051.1330478203.64185197254.7729310547.0629310547.06有限公司（续上表）

2020年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计无锡市东杨

新材料股份121866120.4127598215.04149464335.4528640442.40216833.7028857276.10有限公司

6-1-108（续上表）

2022年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量无锡市东杨新材

451598845.1438172762.8438172762.8421313432.67

料股份有限公司（续上表）

2021年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量无锡市东杨新材

376902054.0544410081.0144410081.0123902927.47

料股份有限公司（续上表）

2020年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量无锡市东杨新材

251197703.2530333023.3930333023.3925968422.19

料股份有限公司

八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

6-1-109对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控

制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分

6-1-110别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参

数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的37.94%（2021年12月31日：46.79%；2020年12月31日：37.39%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的94.00%（2021年12月31日：98.43%；2020年12月31日：95.81%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

报告各期末本公司金融负债到期期限如下：

6-1-1112022年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款278795917.67

应付票据9247172.27

应付账款249266370.65

其他应付款414090.32

一年内到期的非流动负债8123509.02

其他流动负债13539625.76

长期借款19954000.0023944800.0047889600.00

合计559386685.6919954000.0023944800.0047889600.00（续上表）

2021年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款196668461.33

应付票据10000000.00

应付账款250452801.53

其他应付款5068186.35

其他流动负债64687224.66

长期借款141909.0217881600.0019954000.0071834400.00

合计527018582.8917881600.0019954000.0071834400.00（续上表）

2020年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款207090352.38

应付账款172384862.02

其他应付款4550105.70

其他流动负债53639738.07

长期借款42343.692381600.0027388400.00

合计437707401.862381600.0027388400.00

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的资产、负债有关，本公司的

6-1-112其他主要业务以人民币计价结算。

本公司期末外币资产和外币负债列示见附注五、50外币货币性项目。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．于2022年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2022年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

（一）应收款项融资120205318.22120205318.22

持续以公允价值计量的资产总额120205318.22120205318.22

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

6-1-1132．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、债权投资、短期借款、应付票据、应

付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。

十、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的最终控制方情况本公司最终控制方为杨建林、华月清、杨浩（杨建林和华月清系夫妇，杨浩为杨建林夫妇之子），截至2022年12月31日，实际控制人持股比例为70.06%，实际享有公司表决权比例为82.77%。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

无锡市木易投资合伙企业（有限合伙）持有公司5%以上股份的股东

无锡市木清投资合伙企业（有限合伙）持有公司5%以上股份的股东无锡市明杨新能源有限公司实际控制人近亲属控制的企业无锡捷达能源科技有限公司实际控制人近亲属控制的企业无锡力德新能源科技有限公司实际控制人近亲属控制的企业无锡市万航金属制品厂关键管理人员近亲属控制的企业

公司董事、监事、高管关键管理人员朱阿兴关键管理人员的近亲属刘菁如实际控制人杨浩的妻子

持有对本公司具有重要影响的控股子公司10%陆献华以上股份的股东

持有对本公司具有重要影响的控股子公司10%顾静芬以上股份的股东

6-1-1144.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额2020年度发生额

朱阿兴采购商品113637.00102818.00

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额2020年度发生额无锡市明杨新能源有

销售产品7377289.929046460.197458748.56限公司无锡市万航金属制品

销售产品140836.33360715.951066228.97厂

（2）关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保类型合同签订日担保事项担保人为债权人自2018年3月14日起至2020年3月13日止与债务人办理约定的各类业务

（人民币/外币贷款、减免保证金开证、出口打杨建林最高额保证2018.03.14

包放款、商业汇票贴现、进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇）所形成的最高额不超过6000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2018年6月20日起至2021年6月20日止与债务人办理各类融资业务所发

杨浩、刘菁如最高额保证2018.06.20生的最高额不超过5000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2018年6月20日起至2021年6月20日止与债务人办理各类融资业务所发

杨建林、华月清最高额保证2018.06.20生的最高额不超过5000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2018年12月24日起至2019年10月9日止与债务人签订的全部主合同（贷杨建林、华月清最高额保证2018.12.24款、信用证、押汇、远期结售汇）所形成的最高额不超过14400万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2018年12月24日起至2019年10月9日止与债务人签订的全部主合同（贷杨浩、刘菁如最高额保证2018.12.24款、信用证、押汇、远期结售汇）所形成的最高额不超过14400万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2019年1月14日起至2020年3月13日止与债务人办理约定的各类业务所

杨浩、华月清最高额保证2019.01.14形成的最高额不超过6000万元的债权提供最高额保证担保。

6-1-115担保方担保类型合同签订日担保事项

担保人为债权人自2019年1月17日起至2020年1月17日止与债务人签署的借款、贸易融资、

杨建林、华月清最高额保证2019.01.17保函、资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过7000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2019年1月17日起至2020年1月17日止与债务人签署的借款、贸易融资、

杨浩、刘菁如最高额保证2019.01.17保函、资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过7000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为

杨建林、杨浩、

保证2019.03.1532010120190004030的流动资金借款合同所形华月清成的1000万元债权提供保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

杨建林、华月清保证2019.03.18流借字[2019]第0116010318001号合同/协议项下的1000万元债权提供保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

杨建林、华月清保证2019.03.19流借字[2019]第0116010319001号合同/协议项下的2000万元债权提供保证担保。

担保人为债权人自2019年3月25日起至2022年3月25日止与债务人办理各类融资业务所发

杨建林、华月清最高额保证2019.03.25生的最高额不超过8000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2019年3月25日起至2022年3月25日止与债务人办理各类融资业务所发

杨浩、刘菁如最高额保证2019.03.25生的最高额不超过8000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

杨建林、华月清保证2019.05.17进押字[2019]第0116010517003号合同/协议项

下的1042315.55美元债权提供保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

杨建林、华月清保证2019.05.17流借字[2019]第0116010517005号合同/协议项下的1000万元债权提供保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

杨建林、华月清保证2019.05.31流借字[2019]第0116010531001号合同/协议项下的2000万元债权提供保证担保。

担保人为债权人自2019年6月5日起至2020年6月4日止与债务人签署的借款、贸易融资、

杨建林、华月清最高额保证2019.06.05保函、资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过1800万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

杨建林、华月清保证2019.06.21进押字[2019]第0116010621001号合同/协议项

下的1061957.82美元债权提供保证担保。

担保人为债权人自2019年7月11日起至2020年6月20日止与债务人办理约定的各项借款、

杨建林、华月清最高额保证2019.07.11融资、担保及其他表内外金融业务所形成的最高额不超过5000万元的债权提供最高额保证担保。

6-1-116担保方担保类型合同签订日担保事项

担保人为债权人自2019年12月17日起至2020年12月17日止与债务人签订的全部主合同（贷杨建林、华月清最高额保证2019.12.17款、信用证、押汇、远期结售汇）所形成的最高额不超过12000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2019年12月17日起至2020年12月17日止与债务人签订的全部主合同（贷杨浩、刘菁如最高额保证2019.12.17款、信用证、押汇、远期结售汇）所形成的最高额不超过12000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2019年12月20日起至2020年12月20日止与债务人签署的借款、贸易融

陆献华最高额保证2019.12.20资、保函、资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过500万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

杨建林、华月清保证2020.02.19流借字[2020]第0116010219001号合同/协议项下的1000万元债权提供保证担保。

担保人为债权人自2020年2月25日起至2022

杨建林、华月年2月24日止与债务人办理约定的各类业务所

最高额保证2020.02.25

清、杨浩形成的最高额不超过1350万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

杨建林、华月清保证2020.03.31流借字[2020]第0116010331001号合同/协议项下的2000万元债权提供保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

杨建林、华月清保证2020.04.08流借字[2020]第0116010408001号合同/协议项下的1000万元债权提供保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

杨建林、华月清保证2020.04.09流借字[2020]第0116010409001号合同/协议项下的1000万元债权提供保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

杨建林、华月清保证2020.04.10流借字[2020]第0116010409002号合同/协议项下的1000万元债权提供保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为

NJ1601（高融）20200002 最高额融资合同项下

杨建林、华月清最高额保证2020.05.09自2020年5月9日起至2021年5月9日止发生的最高额不超过5000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年6月17日起至2025年6月16日止与债务人签署的借款、贸易融资、

杨建林、华月清最高额保证2020.06.17保函、资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过1000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年8月12日起至2023年8月11日止与债务人签署的借款、贸易融资、

杨建林、华月清最高额保证2020.08.12保函、资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过3000万元的债权提供最高额保证担保。

6-1-117担保方担保类型合同签订日担保事项

担保人为债权人自2020年8月12日起至2023年8月11日止与债务人签署的借款、贸易融资、

杨浩、刘菁如最高额保证2020.08.12保函、资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过3000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

高借字[2020]第0116010826002号合同/协议项

杨建林、华月清最高额保证2020.08.27下自2020年8月26日起至2025年8月25日止发生的最高额不超过4390万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年9月21日起至2023年9月21日止与债务人办理各类融资业务所发

杨浩、刘菁如最高额保证2020.09.21生的最高额不超过16500万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年9月25日起至2023年9月25日止与债务人办理各类融资业务所发

杨建林、华月清最高额保证2020.09.25生的最高额不超过16500万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年11月25日起至2022

杨建林、华月年11月24日止与债务人办理约定的各类业务

最高额保证2020.11.25

清、杨浩所形成的最高额不超过5000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年12月11日起至2021年12月11日止与债务人签订的全部主合同（贷杨建林、华月清最高额保证2020.12.11款、信用证、押汇、远期结售汇）所形成的最高额不超过14400万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年12月11日起至2021年12月11日止与债务人签订的全部主合同（贷杨浩、刘菁如最高额保证2020.12.11款、信用证、押汇、远期结售汇）所形成的最高额不超过14400万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2021年1月25日起至2022年1月25日止与债务人签署的借款、贸易融资、

陆献华最高额保证2021.01.25保函、资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过500万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

流借字[2021]第0116010513001号合同/协议项

杨建林、华月清保证2021.5.13下自2021年5月13日起至2022年5月12日止发生的1000万元债权提供保证担保。

担保人为债权人自2021年6月1日起至2026年6月1日止签署的借款、贸易融资、保函、

杨浩、刘菁如最高额保证2021.6.1资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过1000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2021年6月22日起至2022

杨建林、华月清最高额保证2021.6.22年6月22日止签署的借款合同所形成的最高额不超过5000万元的债权提供最高额担保合同。

6-1-118担保方担保类型合同签订日担保事项

担保人为债权人自2021年6月22日起至2022

杨浩、刘菁如最高额保证2021.6.22年6月22日止签署的借款合同所形成的最高额不超过5000万元的债权提供最高额担保合同。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

流借字[2021]第0116010712001号合同/协议项

杨建林、华月清保证2021.7.12下自2021年7月12日起至2022年7月11日止发生的1000万元债权提供保证担保。

担保人为债权人自2021年11月12日起至2022年11月11日止签署的借款及其它授信业务合

杨建林、华月清最高额保证2021.12.24同所形成的最高额不超过5000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年12月11日起至2021年12月11日止与债务人签订的全部主合同（贷杨建林、华月清最高额保证2021.12.28款、信用证、押汇、远期结售汇）所形成的最高额不超过16800万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年12月11日起至2021年12月11日止与债务人签订的全部主合同（贷杨浩、刘菁如最高额保证2021.12.28款、信用证、押汇、远期结售汇）所形成的最高额不超过16800万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

流借字[2022]第0116010506002号合同/协议项

杨建林、华月清保证2022.5.6下自2022年5月6日起至2023年5月3日止发生的1000万元债权提供保证担保。

保证人为债权人与债务人自2022年6月10日

至2024年6月9日止办理人民币/外币贷款、

杨建林、华月减免保证金开证、出口打包放款、商业汇票贴

最高额保证2022.6.10

清、杨浩现、进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇等业务形成的最高额不超过1350万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商

流借字[2022]第0116010704001号合同/协议项

杨建林、华月清保证2022.7.6下自2022年7月4日起至2023年7月3日止发生的1000万元债权提供保证担保。

保证人为债权人与债务人自2022年7月5日至

2023年7月4日止办理贷款/订单贷、贸易融资、票据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/

杨建林、华月清最高额保证2022.7.18保贴、国际/国内保函、海关税费支付担保、法

人账户透支、衍生交易、黄金租赁等业务形成的最高额不超过3000万元的债权提供最高额保证担保。

保证人为债权人与债务人自2022年8月30日

至2027年8月30日止办理借款、外汇转贷款、

银行承兑、信用证开证、开立担保、国际国内

杨建林、华月清最高额保证2022.8.30

贸易融资、远期结售汇、贵金属租赁等业务形成的最高额不超过6000万元的债权提供最高额保证担保。

6-1-119担保方担保类型合同签订日担保事项

担保人为债权人自2022年10月14日起至2023年10月14日止与债务人签署的借款、贸易融

陆献华最高额保证2022.10.14资、保函、资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过490万元的债权提供最高额保证担保。

保证人为债权人与债务人自2022年12月2日

至2024年12月1日止办理人民币/外币贷款、

杨建林、华月减免保证金开证、出口打包放款、商业汇票贴

最高额保证2022.12.2

清、杨浩现、进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇等业务形成的最高额不超过12150万元的债权提供最高额保证担保。

（3）关键管理人员报酬项目2022年度发生额2021年度发生额2020年度发生额

关键管理人员报酬4640235.484408652.234102498.14

5.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2022年12月31日2021年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备无锡市明杨

应收账款新能源有限3269712.44163485.633068808.44153440.42公司无锡市万航

应收账款15574.21778.7112389.85619.49金属制品厂（续上表）

2020年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款无锡市明杨新能源有限公司3554221.39177711.07

应收账款无锡市万航金属制品厂48598.432429.92

（2）应付项目项目名称关联方2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

其他应付款华剑26289.00

十一、股份支付

1.以权益结算的股份支付情况

2022年度2021年度2020年度

授予日权益工具公允价值的参考评估价值/6个月参考评估价值/6个月参考评估价值/6个月确定方法内外部投资者的投资内外部投资者的投资内外部投资者的投资

6-1-1202022年度2021年度2020年度

价格价格价格可行权权益工具数量的确定按持有公司的实际行按持有公司的实际行按持有公司的实际行依据权股份数量确定权股份数量确定权股份数量确定以权益结算的股份支付计入

11642497.359264935.546621438.84

资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付

2630547.453077186.373077186.37

确认的费用总额

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至2023年3月9日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1.前期会计差错更正根据财政部于2021年5月18日发布的《股份支付准则应用案例以首次公开募股成功为可行权条件》的相关规定，公司将报告期内股权激励费用的确认方式进行了更正，由在授予日一次性确认更正为在估计的等待期内进行分期摊销。

公司采用追溯重述法对财务报表中涉及上述会计差错的相关数据进行更正，报告期内财务报表科目及主要财务指标的影响情况如下：

（1）合并资产负债表

2020年12月31日追溯调整后2020年12

资产负债表项目调整金额原列报金额月31日列报金额

资本公积266412303.33-4171180.29262241123.04

盈余公积1964783.95870446.422835230.37

未分配利润81273687.213300733.8784574421.08

6-1-121（2）合并利润表

追溯调整后2020年度利润表项目2020年度原列报金额调整金额列报金额

管理费用20746979.292049853.0422796832.33

营业利润96807698.42-2049853.0494757845.38

利润总额96793001.16-2049853.0494743148.12

净利润84049210.80-2049853.0481999357.76

（3）公司资产负债表

2020年12月31日追溯调整后2020年12

资产负债表项目调整金额原列报金额月31日列报金额

长期股权投资127060761.15-1211842.40125848918.75

资本公积287539260.78-4171180.29283368080.49

盈余公积1964783.95870446.422835230.37

未分配利润16321633.242088891.4718410524.71

（4）公司利润表追溯调整后2020年度利润表项目2020年度原列报金额调整金额列报金额

管理费用10006204.721712067.8811718272.60

营业利润48410467.40-1712067.8846698399.52

利润总额48589880.47-1712067.8846877812.59

净利润42541275.54-1712067.8840829207.66

2.分部信息

（1）报告分部

除电池精密结构件和镍基导体材料销售业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司主要在中国境内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。

（2）其他分部信息本公司对主要客户不存在重大依赖的情形。

6-1-122十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

1年以内165043067.46227709331.92185723106.73

1至2年1801782.8612748009.625710576.61

2至3年1828971.115504590.214154920.80

3年以上9992241.218753383.634658462.83

小计178666062.64254715315.38200247066.97

减：坏账准备45650930.6464717004.3460725101.52

合计133015132.00189998311.04139521965.45

（2）按坏账计提方法分类披露

A.2022 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备49376540.7227.6438683671.5378.3410692869.19

按组合计提坏账准备129289521.9272.366967259.115.39122322262.81

其中：组合1

组合2129289521.9272.366967259.115.39122322262.81

合计178666062.64100.0045650930.6425.55133015132.00

B.2021 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备70192058.1827.5657605811.9182.0712586246.27

按组合计提坏账准备184523257.2072.447111192.433.85177412064.77

其中：组合150663275.3719.8950663275.37

组合2133859981.8352.557111192.435.31126748789.40

合计254715315.3864717004.3425.41189998311.04

6-1-123C.2020 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备65349804.6832.6354362699.6083.1910987105.08

按组合计提坏账准备134897262.2967.376362401.924.72128534860.37

其中：组合113982869.166.9813982869.16

组合2120914393.1360.396362401.925.26114551991.21

合计200247066.97100.0060725101.5230.33139521965.45

报告期坏账准备计提的具体说明：

*2022年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

应收款项（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

郑州比克电池有限公司34666983.2924266888.3070.00存在回收风险

福建猛狮新能源科技有限公司3951566.503951566.50100.00预计无法收回深圳市慧通天下科技股份有限

3533719.403533719.40100.00预计无法收回

公司

江西远东电池有限公司3355316.763355316.76100.00预计无法收回宁波奉化德朗能动力电池有限

1241819.861241819.86100.00预计无法收回

公司力信（江苏）能源科技有限公

1088677.371088677.37100.00预计无法收回

司

深圳市比克动力电池有限公司975914.00683139.8070.00存在回收风险

山东嘉寓润峰新能源有限公司562543.54562543.54100.00预计无法收回

合计49376540.7238683671.5378.34

*2022年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内128731986.176436599.315.00

1至2年

2至3年38394.2111518.2630.00

3年以上519141.54519141.54100.00

合计129289521.926967259.115.39

6-1-124*2021年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2021年12月31日

应收款项（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

郑州比克电池有限公司36754709.3125728296.5270.00存在回收风险

江西远东电池有限公司14006671.2714006671.27100.00预计无法收回

深圳市比克动力电池有限公司5199444.933639611.4570.00存在回收风险宁波奉化德朗能动力电池有限

4881744.574881744.57100.00预计无法收回

公司

福建猛狮新能源科技有限公司3951566.503951566.50100.00预计无法收回深圳市慧通天下科技股份有限

3533719.403533719.40100.00预计无法收回

公司力信（江苏）能源科技有限公

1301658.661301658.66100.00预计无法收回

司

山东嘉寓润峰新能源有限公司562543.54562543.54100.00预计无法收回

合计70192058.1857605811.9182.07

*2021年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2021年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内133290119.456664505.975.00

1至2年38394.213839.4210.00

2至3年126601.6137980.4830.00

3年以上404866.56404866.56100.00

合计133859981.837111192.435.31

*2020年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2020年12月31日

应收款项（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

郑州比克电池有限公司36623683.6025636578.5270.00存在回收风险

江西远东电池有限公司14494888.4114494888.41100.00预计无法收回宁波奉化德朗能动力电池有限

4881744.574881744.57100.00预计无法收回

公司

福建猛狮新能源科技有限公司3951566.503951566.50100.00预计无法收回深圳市慧通天下科技股份有限

3533719.403533719.40100.00预计无法收回

公司力信（江苏）能源科技有限公

1301658.661301658.66100.00预计无法收回

司

山东嘉寓润峰新能源有限公司562543.54562543.54100.00预计无法收回

合计65349804.6854362699.6083.19

6-1-125*2020年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2020年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内120116938.566005846.935.00

1至2年332588.0133258.8010.00

2至3年202243.3960673.0230.00

3年以上262623.17262623.17100.00

合计120914393.136362401.925.26

（3）坏账准备的变动情况

A.2022 年的变动情况本期变动金额

2021年12月2022年12月

类别

31日转销或核计提收回或转回其他变动31日

销

坏账准备64717004.34-143933.3218922140.3845650930.64

B.2021 年的变动情况本期变动金额

2020年12月2021年12月

类别

31日转销或核计提收回或转回其他变动31日

销

坏账准备60725101.524480119.96488217.1464717004.34

C.2020 年的变动情况本期变动金额

2019年12月2020年12月

类别

31日转销或核计提收回或转回其他变动31日

销

坏账准备50620608.1117706743.247602249.8360725101.52其中，报告期各期坏账准备收回或转回金额：

收回或转回年度单位名称收回或转回金额收回方式

2022年度江西远东电池有限公司10651354.51票据

宁波奉化德朗能动力电

2022年度3639924.71银行转账

池有限公司深圳市比克动力电池有

2022年度2956471.65票据

限公司

2022年度郑州比克电池有限公司1461408.22票据力信（江苏）能源科技有

2022年度212981.29银行转账

限公司

2021年度江西远东电池有限公司488217.14票据

深圳市比克动力电池有

2020年度6465625.15票据及银行转账

限公司

6-1-126收回或转回年度单位名称收回或转回金额收回方式

2020年度郑州比克电池有限公司936624.68票据及银行转账

福建猛狮新能源科技有

2020年度150000.00票据

限公司深圳市慧通天下科技股

2020年度50000.00银行存款

份有限公司

（4）报告期各期实际核销的应收账款情况报告期各期无核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况占应收账款余单位名称2022年12月31日余额坏账准备余额额的比例

郑州比克电池有限公司34666983.2919.4024266888.30

力神电池（苏州）有限公司17623493.339.86881174.67

荆门亿纬创能锂电池有限公司16746585.009.37837329.25

天津力神新能源科技有限公司10556257.835.91527812.89

辽宁九夷锂能股份有限公司10462638.405.86523131.92

合计90055957.8550.4027036337.03（续上表）占应收账款余单位名称2021年12月31日余额坏账准备余额额的比例

无锡金杨丸伊电子有限公司50663275.3719.89

力神电池（苏州）有限公司39341525.4015.451967076.27

郑州比克电池有限公司36754709.3114.4325728296.52

荆门亿纬创能锂电池有限公司20666754.808.111033337.74

江西远东电池有限公司14006671.275.5014006671.27

合计161432936.1563.3842735381.80（续上表）占应收账款余单位名称2020年12月31日余额坏账准备余额额的比例

郑州比克电池有限公司36623683.6018.2925636578.52

力神电池（苏州）有限公司25567939.9012.771278397.00

天能帅福得能源股份有限公司14793372.077.39739668.60

江西远东电池有限公司14494888.417.2414494888.41

天津力神电池股份有限公司14407161.397.19720358.07

合计105887045.3752.8842869890.60

6-1-1272.其他应收款

（1）分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日应收利息应收股利

其他应收款465078.57435300.84179630.00

合计465078.57435300.84179630.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

1年以内483063.17369790.3675400.00

1至2年6853.96120000.00

2至3年120000.00

3年以上171000.0051000.0051000.00

小计660917.13540790.36246400.00

减：坏账准备195838.56105489.5266770.00

合计465078.57435300.84179630.00

*按款项性质分类情况款项性质2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

往来款1000.001000.001000.00

保证金120000.00120000.00120000.00

其他539917.13419790.36125400.00

小计660917.13540790.36246400.00

减：坏账准备195838.56105489.5266770.00

合计465078.57435300.84179630.00

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段660917.13195838.56465078.57

截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备660917.1329.63195838.56465078.57

6-1-128类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值

其中：组合2660917.1329.63195838.56465078.57

B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段540790.36105489.52435300.84

截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备540790.3619.51105489.52435300.84

其中：组合2540790.3619.51105489.52435300.84

C.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段246400.0066770.00179630.00

截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备246400.0027.1066770.00179630.00

其中：组合2246400.0027.1066770.00179630.00

*报告期坏账准备的变动情况

2021年12月本期变动金额2022年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

坏账准备105489.5290349.04195838.56（续上表）

2020年12月本期变动金额2021年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

坏账准备66770.00782719.52744000.00105489.52（续上表）

2019年12月本期变动金额2020年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

坏账准备3992928.063926158.0666770.00

*报告期实际核销的其他应收款情况核销年度项目核销金额

2021年度实际核销的其他应收款744000.00

6-1-129*按欠款方归集的余额较大的其他应收款情况

占其他应收款

2022年12月

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)代扣代缴社保代扣代缴社保

370074.901年以内55.9918503.74

公积金公积金星恒电源股份

保证金120000.003年以上18.16120000.00有限公司

合计490074.9074.15138503.74（续上表）占其他应收款

2021年12月

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)代扣代缴社保代扣代缴社保

362936.401年以内67.1118146.82

公积金公积金星恒电源股份

保证金120000.002-3年22.1936000.00有限公司

合计482936.4089.3054146.82（续上表）占其他应收款

2020年12月

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)星恒电源股份

保证金120000.001至2年48.7012000.00有限公司代扣代缴社保代扣代缴社保

75400.001年以内30.603770.00

公积金公积金

合计195400.0079.3015770.00

3.长期股权投资

2022年12月31日2021年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资126524489.07126524489.07126186703.91126186703.91（续上表）

2020年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资125848918.75125848918.75

6-1-130（1）对子公司投资

2022年12

本期计

2021年12月本期减2022年12月月31日减

被投资单位本期增加提减值

31日少31日值准备余

准备额无锡金杨丸伊电

43640546.22240921.8343881468.05

子有限公司无锡金杨丸三精

78346157.6996863.3378443021.02

密有限公司无锡市力德塑料

4200000.004200000.00

包装有限公司湖北金杨精密制造有限公司

合计126186703.91337785.16126524489.07

说明：截至2022年12月31日，湖北金杨精密制造有限公司注册资本尚未实缴。

（续上表）本期计2021年12月

2020年12月本期减2021年12月

被投资单位本期增加提减值31日减值准

31日少31日

准备备余额无锡金杨丸伊电

43399624.39240921.8343640546.22

子有限公司无锡金杨丸三精

78249294.3696863.3378346157.69

密有限公司无锡市力德塑料

4200000.004200000.00

包装有限公司

合计125848918.75337785.16126186703.91（续上表）本期计2020年12月

2019年12月本期减2020年12月

被投资单位本期增加提减值31日减值准

31日少31日

准备备余额无锡金杨丸伊电

43158702.56240921.8343399624.39

子有限公司无锡金杨丸三精

43152431.0335096863.3378249294.36

密有限公司无锡市力德塑料

4200000.004200000.00

包装有限公司

合计90511133.5935337785.16125848918.75

4.营业收入和营业成本

2022年度2021年度

项目收入成本收入成本

主营业务538195497.35419065121.26549405084.22397406754.87

6-1-1312022年度2021年度

项目收入成本收入成本

其他业务235187184.70216044833.44241017127.04217111442.02

合计773382682.05635109954.70790422211.26614518196.89（续上表）

2020年度

项目收入成本

主营业务363040216.75287962184.89

其他业务130642755.80114438358.81

合计493682972.55402400543.70

（1）主营业务（分产品）

2022年度2021年度

产品名称收入成本收入成本

封装壳体368764173.19310074088.30361682098.21291344407.15

安全阀169431324.16108991032.96187722986.01106062347.72

合计538195497.35419065121.26549405084.22397406754.87（续上表）

2020年度

产品名称收入成本

封装壳体259089989.01227641308.12

安全阀103950227.7460320876.77

合计363040216.75287962184.89

（2）主营业务（分地区）

2022年度2021年度

产品名称收入成本收入成本

内销538195497.35419065121.26549397806.66397404599.38

外销7277.562155.49

合计538195497.35419065121.26549405084.22397406754.87（续上表）

2020年度

产品名称收入成本

内销363040216.75287962184.89外销

合计363040216.75287962184.89

6-1-1325.投资收益

项目2022年度2021年度2020年度

成本法核算的长期股权投资收益6000000.0010000000.00以公允价值计量且其变动计入其他综合

-1880086.24-2709561.68-939007.59收益的金融资产终止确认收益

合计4119913.767290438.32-939007.59

十六、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2022年度2021年度2020年度

非流动资产处置损益19249.6611429.99-1607811.07计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享5652255.373910980.991656768.01受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性

金融负债、衍生金融负债产生的公允价值

702279.61694672.34309611.37

变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易

性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产

19200185.83853560.367900656.02

减值准备转回除上述各项之外的其他营业外收入和支

-619873.745137.8120668.08出

其他符合非经常性损益定义的损益项目19427.74115906.5666088.03

非经常性损益总额24973524.475591688.058345980.44

减：非经常性损益的所得税影响数3787899.47880955.851287587.97

非经常性损益净额21185625.004710732.207058392.47

减：归属于少数股东的非经常性损益净额626477.89676696.11278863.18归属于公司普通股股东的非经常性损益

20559147.114034036.096779529.29

净额

2.净资产收益率及每股收益

*2022年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润17.431.751.75扣除非经常性损益后归属于公司普通股

14.131.421.42

股东的净利润

6-1-133*2021年度

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润31.052.452.45扣除非经常性损益后归属于公司普通股

30.222.392.39

股东的净利润

*2020年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润22.171.181.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股

19.981.071.07

股东的净利润

公司名称：无锡市金杨新材料股份有限公司

日期：2023年3月9日

6-1-1346-1-1356-1-1366-1-1376-1-1386-1-139审计报告

无锡市金杨新材料股份有限公司

容诚审字[2024]214Z0005 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

6-1-140目录

序号内容页码

1审计报告

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-92

6-1-141容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

外经贸大厦15层/922-926(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

审 计 报 告 E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2024]214Z0005号

无锡市金杨新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了无锡市金杨新材料股份有限公司（以下简称金杨股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金杨股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金杨股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

6-1-142（一）收入确认

1、事项描述

参见财务报表附注三、25及附注五、35。

金杨股份公司主要从事电池精密结构件及材料的研发、生产与销售，主要产品为电池封装壳体、安全阀与镍基导体材料，2023年度营业收入为110974.45万元。

由于营业收入是金杨股份公司的关键业绩指标之一，可能存在金杨股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查主要的销售合同相关条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括检查销售合同、订单、销售发票、出库单、发货签收单及客户对账单、出口报关单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（4）对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明波动原因；

（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；

（6）对营业收入执行了截止性测试，以评价收入是否被记录于正确的会计期间。

6-1-143（二）应收账款减值

1、事项描述

参见财务报表附注三、10及附注五、3。

截至2023年12月31日，金杨股份公司应收账款账面余额为32574.98万元，坏账准备余额为5157.17万元，账面价值为27417.81万元。

由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时作出了重大判断，我们将应收账款减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款减值实施的相关程序主要包括：

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期现金流的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验

及前瞻性估计，评价预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

（5）通过执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。

四、其他信息

金杨股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金杨股份公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

6-1-144我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

金杨股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金杨股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金杨股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金杨股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

6-1-145上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金杨股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金杨股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就金杨股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6-1-146（此页无正文，为无锡市金杨新材料股份有限公司容诚审字[2024]214Z0005号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）潘坤（项目合伙人）

中国注册会计师：

刘文剑

中国·北京

中国注册会计师：

王戎

2024年4月25日

6-1-1476-1-1486-1-1496-1-1506-1-1516-1-1526-1-1536-1-1546-1-1556-1-1566-1-157无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

2023年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

无锡市金杨新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由无锡市金杨新型电源有限公司整体变更设立的股份有限公司。

无锡市金杨新型电源有限公司（原名为锡山市金杨新型电源有限公司）前身为锡

山市金杨新型电源厂。1998年3月17日，经锡山市镇村集体企业改革办公室出具的《关于同意锡山市金杨新型电源厂改制为有限责任公司的批复》（锡集企改办[1997]复

91号）同意，锡山市金杨新型电源厂改制设立锡山市金杨新型电源有限公司，由杨建

林和锡山市甘露镇蔡湾村民委员会共同出资组建，注册资本和实收资本均为125.00万元。同日，经锡山市工商行政管理局批准，锡山市金杨新型电源有限公司领取了

25022091-1号企业法人营业执照。

2018年6月，无锡市金杨新型电源有限公司召开股东会，同意无锡市金杨新型电

源有限公司以截至2017年11月30日公司经审计的账面净资产值按比例折股为

5100.00万股，整体变更改制为股份有限公司，各股东按照各自在公司的出资比例持有

相应数额的股份。

经过历次股权变更，本公司注册资本为82456356.00元，股本总额为

82456356.00元。

本公司的经营地址为无锡市锡山区鹅湖镇张马桥路168号；法定代表人为杨建林。

本公司及子公司的主营业务为电池精密结构件及材料的研发、生产与销售，主要产品为电池封装壳体、安全阀与镍基导体材料。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年4月25日决议批准报出。

9

6-1-158无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准账龄超过1年的重要预付款项300万元以上重要的在建工程300万元以上账龄超过1年的重要应付账款300万元以上

10

6-1-159无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准账龄超过1年的重要合同负债300万元以上账龄超过1年的重要其他应付款300万元以上收到或支付的重要的投资活动有关的现金300万元以上

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/重要的非全资子公司

总收入/利润总额的15%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

11

6-1-160无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

12

6-1-161无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其

在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所

13

6-1-162无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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6-1-163无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

9.外币业务

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资

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6-1-164无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又

以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期

16

6-1-165无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

报告期内，本公司金融负债为以摊余成本计量的金融负债，初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

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6-1-166无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显

著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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6-1-167无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成

本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方款项应收账款组合2应收其他客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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6-1-168无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款及其他应收款账龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

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6-1-169无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务

人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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6-1-170无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

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6-1-171无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

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6-1-172无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估

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6-1-173无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计

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6-1-174无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；

如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资

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6-1-175无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周

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6-1-176无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资为对被投资单位实施控制的权益性投资。

（1）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

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6-1-177无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（3）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

16.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

21。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

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6-1-178无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如

下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75

机器设备年限平均法10.005.009.50

运输设备年限平均法4.00-5.005.0019.00-23.75

其他设备年限平均法3.00-5.005.0019.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

30

6-1-179无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

项目转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）继续发生在所购建的

房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及

房屋及建筑物建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段

机器设备时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合

格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

19.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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6-1-180无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

20.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：

有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预

计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及摊销费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

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6-1-181无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21.长期资产减值

对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

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6-1-182无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

23.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存

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6-1-183无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

24.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益

工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条

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6-1-184无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25.收入

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望

值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

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6-1-185无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

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6-1-186无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户对货物签收并与公司对账，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得出口报关单，以出口报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。

26.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

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6-1-187无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27.递延所得税资产与递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

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6-1-188无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

本公司对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税资产的确认可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的

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6-1-189无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全

部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁

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6-1-190无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧

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6-1-191无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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6-1-192无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁

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6-1-193无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

29.重要会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理

方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

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6-1-194无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

30.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，执行解释16号的该项规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

46

6-1-195无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入5%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

无锡市金杨新材料股份有限公司15%

无锡金杨丸伊电子有限公司（以下简称“金杨丸伊”）15%

无锡金杨丸三精密有限公司（以下简称“金杨丸三”）25%无锡市力德塑料包装有限公司（以下简称“力德包

20%装”）无锡市东杨新材料股份有限公司（以下简称“东杨新

15%材”）

湖北金杨精密制造有限公司（以下简称“湖北金杨”）25%

2.税收优惠

（1）2021年11月，本公司及子公司金杨丸伊、东杨新材通过高新技术企业重新认定，根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2021年度至2023年度减按15%的税率计征企业所得税。

（2）根据2023年8月2日发布的《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司力德包装享受该优惠政策，按

20%的税率缴纳企业所得税。

（3）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

47

6-1-196无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2023年12月31日2022年12月31日

库存现金12977.5250154.58

银行存款183576415.4363806608.87

其他货币资金11788925.555877460.89

合计195378318.5069734224.34

说明：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.应收票据

（1）分类列示

2023年12月31日2022年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑

37364921.9537364921.9530609091.7130609091.71

汇票

（2）期末本公司已质押的应收票据项目期末已质押金额

银行承兑汇票1049024.40

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票18847932.28

（4）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备37364921.95100.0037364921.95

1.银行承兑汇票37364921.95100.0037364921.95

2.商业承兑汇票

合计37364921.95100.0037364921.95

48

6-1-197无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注（续上表）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30609091.71100.0030609091.71

1.银行承兑汇票30609091.71100.0030609091.71

2.商业承兑汇票

合计30609091.71100.0030609091.71

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内310731358.85266784418.03

1至2年948537.911801782.86

2至3年1850551.10

3年以上14069945.4313864759.21

小计325749842.19284301511.20

减：坏账准备51571742.2454616990.17

合计274178099.95229684521.03

（2）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备61726163.0218.9537826246.3661.2823899916.66

按组合计提坏账准备264023679.1781.0513745495.885.21250278183.29

其中：组合2264023679.1781.0513745495.885.21250278183.29

合计325749842.19100.0051571742.2415.83274178099.95

49

6-1-198无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注（续上表）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备53249058.7218.7342556189.5379.9210692869.19

按组合计提坏账准备231052452.4881.2712060800.645.22218991651.84

其中：组合2231052452.4881.2712060800.645.22218991651.84

合计284301511.20100.0054616990.1719.21229684521.03

坏账准备计提的具体说明：

*2023年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

应收款项（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

郑州比克电池有限公司47799833.3323899916.6750.00存在回收风险

福建猛狮新能源科技有限公司3951566.503951566.50100.00预计无法收回

江苏智航新能源有限公司3783712.583783712.58100.00预计无法收回深圳市慧通天下科技股份有限公

3324004.423324004.42100.00预计无法收回

司宁波奉化德朗能动力电池有限公

1241819.861241819.86100.00预计无法收回

司利信（江苏）能源科技有限责任

973877.37973877.37100.00预计无法收回

公司

山东嘉寓润峰新能源有限公司562543.54562543.54100.00预计无法收回

佛山市南海新力电池有限公司88805.4288805.42100.00预计无法收回

合计61726163.0237826246.3661.28

*于2023年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比计提比账面余额坏账准备例账面余额坏账准备例

（%）（%）

1年以内262931525.5213146576.355.00230473336.7411523666.845.00

1至2年548037.9154803.7910.00

2至3年59974.2017992.2630.00

3年以上544115.74544115.74100.00519141.54519141.54100.00

合计264023679.1713745495.885.21231052452.4812060800.645.22

50

6-1-199无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（3）坏账准备的变动情况

2022年12月本期变动金额2023年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

坏账准备54616990.171534695.244729943.17150000.0051571742.24其中，本期坏账准备收回或转回金额：

确定原坏账准备单位名称收回或转回金额收回方式计提比例的依据及其合理性

经营不善，款项江西远东电池有限公司3355316.76银行转账+票据预计无法收回

经营不善，款项深圳市比克动力电池有限公司683139.80银行转账回收存在风险

经营不善，款项郑州比克电池有限公司366971.63银行转账+票据回收存在风险

经营不善，款项深圳市慧通天下科技股份有限公司209714.98银行转账预计无法收回

经营不善，款项利信（江苏）能源科技有限责任公司114800.00银行转账预计无法收回

合计4729943.17

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余单位名称2023年12月31日余额额的比例坏账准备余额

（%）

横店集团东磁股份有限公司50216988.4515.422510849.42

荆门亿纬创能锂电池有限公司48435549.4714.872421777.58

郑州比克电池有限公司47799833.3314.6723899916.67

厦门新能安科技有限公司21973461.856.751098673.09

力神电池（苏州）有限公司11191226.993.44559561.35

合计179617060.0955.1530490778.11

4.应收款项融资

（1）分类列示项目2023年12月31日公允价值2022年12月31日公允价值

应收票据147140634.2384135469.23

应收账款36069848.99

合计147140634.23120205318.22

51

6-1-200无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（2）期末本公司已质押的应收款项融资项目期末已质押金额

银行承兑汇票1000000.00

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票135070025.11

应收款项凭证5579643.06

合计140649668.17

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2023年12月31日2022年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7068615.60100.007677052.16100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项余额合计数单位名称2023年12月31日余额

的比例（%）

上海泉达钢铁有限公司3547667.8050.19

国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司827602.0811.71

无锡华润燃气有限公司397684.285.63中国石化销售股份有限公司江苏无锡石油

336169.644.76

分公司

慈溪驰马金属制品有限公司271396.073.84

合计5380519.8776.13

6.其他应收款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日应收利息应收股利

其他应收款2081954.91635926.48

合计2081954.91635926.48

52

6-1-201无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内2088913.37662903.07

1至2年102988.276853.96

2至3年6853.96

3年以上171000.00171000.00

小计2369755.60840757.03

减：坏账准备287800.69204830.55

合计2081954.91635926.48

*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日

往来款1000.001000.00

保证金1548000.00120000.00

其他820755.60719757.03

小计2369755.60840757.03

减：坏账准备287800.69204830.55

合计2081954.91635926.48

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2369755.60287800.692081954.91

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按组合计提坏账准备2369755.6012.14287800.692081954.91

其中：组合22369755.6012.14287800.692081954.91

B.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段840757.03204830.55635926.48

53

6-1-202无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

按组合计提坏账准备840757.0324.36204830.55635926.48

其中：组合2840757.0324.36204830.55635926.48

*坏账准备的变动情况

2022年12本期变动金额2023年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

坏账准备204830.5582970.14287800.69

*按欠款方归集的余额较大的其他应收款情况占其他应收款

2023年12月31

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备日余额

比例(%)无锡市锡山区鹅

保证金1428000.001年以内60.2671400.00湖镇人民政府代扣代缴社保公代扣代缴社保

612334.191年以内25.8430616.71

积金公积金星恒电源股份有

保证金120000.003年以上5.06120000.00限公司

合计2160334.1991.16222016.71

7.存货

（1）存货分类

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料190015111.4535513.40189979598.05136839444.24114775.60136724668.64

在产品70169198.47157955.8370011242.6476122898.1441867.4976081030.65库存商

42078864.474559281.2037519583.2735694409.313889333.5331805075.78

品发出商

45738766.001287627.3944451138.6133680352.66950383.5932729969.07

品周转材

16192562.84248412.9015944149.9417062817.81292274.0116770543.80

料委托加

1527361.371527361.371530501.001530501.00

工物资

合计365721864.606288790.72359433073.88300930423.165288634.22295641788.94

54

6-1-203无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（2）存货跌价准备

2022年12月本期增加金额本期减少金额2023年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料114775.603080.6182342.8135513.40

在产品41867.49157955.8341867.49157955.83

库存商品3889333.532156788.741486841.074559281.20

发出商品950383.591287627.39950383.591287627.39

周转材料292274.0112919.3956780.50248412.90

合计5288634.223618371.962618215.466288790.72

8.一年内到期的非流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的债权投资10619500.00

减：减值准备

合计10619500.00

9.其他流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

大额定期存单110898082.19

待抵扣增值税3806104.218134429.29

预缴企业所得税660704.285709444.02

上市发行费用4770754.69

合计115364890.6818614628.00

10.债权投资

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值定期存款存

10619500.0010619500.00

单

小计10619500.0010619500.00

减：一年内

到期的债权10619500.0010619500.00投资合计

55

6-1-204无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2022年本期计入本期计入2023年12月

项目12月31其他综合其他综合日追加投资减少投资其他

31日

收益的利收益的损得失

力神（青岛）新能源50023584.9150023584.91有限公司（续上表）累计计入其累计计入其他指定为以公允价值计本期确认的股利收项目他综合收益综合收益的损量且其变动计入其他入的利得失综合收益的原因力神（青岛）新能源非交易性权益工具投有限公司资

12.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2022年12月31日7854395.707777530.0015631925.70

2.本期增加金额8751779.954228660.7512980440.70

（1）固定资产转入8751779.958751779.95

（2）无形资产转入4228660.754228660.75

3.本期减少金额

4.2023年12月31日16606175.6512006190.7528612366.40

二、累计折旧和累计摊销

1.2022年12月31日5271364.92699977.705971342.62

2.本期增加金额6616598.77620887.267237486.03

（1）计提或摊销546731.76185321.15732052.91

（2）固定资产/无形资产转入6069867.01435566.116505433.12

3.本期减少金额

4.2023年12月31日11887963.691320864.9613208828.65

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值4718211.9610685325.7915403537.75

2.2022年12月31日账面价值2583030.787077552.309660583.08

56

6-1-205无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

说明：采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况：期末本公司投资性房

地产未发生减值情况，无需计提减值准备。

13.固定资产

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

固定资产582335861.02489432983.35固定资产清理

合计582335861.02489432983.35

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2022年12月

272312511.41390232259.1511257740.4321984534.99695787045.98

31日

2.本期增加金额7499555.20164224787.722555933.949618265.12183898541.98

（1）购置11309441.962555933.944642370.9718507746.87

（2）在建工程

7499555.20152915345.764975894.15165390795.11

转入

3.本期减少金额8751780.4266753512.242976450.962785063.8281266807.44

（1）处置或报

27816494.022976450.962785063.8233578008.80

废

（2）其他减少8751780.4238937018.2247688798.64

4.2023年12月

271060286.19487703534.6310837223.4128817736.29798418780.52

31日

二、累计折旧

1.2022年12月

49926873.96127429784.709512905.4711679825.43198549389.56

31日

2.本期增加金额12879505.1934562666.71594253.353775904.8551812330.10

（1）计提12879505.1934562666.71594253.353775904.8551812330.10

3.本期减少金额6069866.8726659734.372789498.592503321.6438022421.47

（1）处置或报

18395590.022789498.592503321.6423688410.25

废

（2）其他减少6069866.878264144.3514334011.22

4.2023年12月

56736512.28135332717.047317660.2312952408.64212339298.19

31日

三、减值准备

1.2022年12月

7611546.07193127.007804673.07

31日

57

6-1-206无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

2.本期增加金额0.00

3.本期减少金额3930387.26130664.504061051.76

（1）处置或报

3930387.26130664.504061051.76

废

4.2023年12月

3681158.8162462.503743621.31

31日

四、固定资产账面价值

1.2023年12月

214323773.91348689658.783519563.1815802865.15582335861.02

31日账面价值

2.2022年12月

222385637.45255190928.381744834.9610111582.56489432983.35

31日账面价值

说明1：其他减少系房屋及建筑物出租转入投资性房地产、机器设备升级改造转入在建工程。

说明2：固定资产的减值测试情况：期末本公司由于技术淘汰低生产效率的机器设备，从而该部分闲置的机器设备的预计可收回金额为零，全额计提减值准备，其余固定资产未发生减值情况，无需计提减值准备。

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备4062469.82381311.013681158.81

其他设备70494.768032.2662462.50

合计4132964.58389343.273743621.31

14.在建工程

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

在建工程72111689.8087249456.51工程物资

合计72111689.8087249456.51

58

6-1-207无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（2）在建工程

*在建工程情况

2023年12月31日2022年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在安装设备33802039.0233802039.0252708672.7452708672.74东杨新材新厂

33881917.5933881917.59

房东杨新材食堂

163106.80163106.80

装修工程湖北金杨新厂

4264626.394264626.39

房

改造设备6558817.216558817.21金杨股份新厂

房污水处理工27981966.5627981966.56程

合计72111689.8072111689.8087249456.5187249456.51

*重要在建工程项目变动情况本期

2022年12月本期增加金本期转入固定其他2023年12月

项目名称预算数

31日额资产金额减少31日

金额东杨新材新

47000000.0033881917.5933881917.59

厂房湖北金杨新

54000000.004264626.394264626.39

厂房金杨股份新

厂房污水处34700000.0027981966.567223224.8835205191.44理工程（续上表）

工程累计投入其中：本期本期利息利息资本化项目名称占预算比例工程进度利息资本化资本化率资金来源累计金额

(%)金额(%)东杨新材新

72.09在建自有资金

厂房湖北金杨新

7.90在建自有资金

厂房金杨股份新

厂房污水处101.46完工自有资金理工程

*在建工程的减值测试情况

期末本公司在建工程未发生减值情况，无需计提减值准备。

59

6-1-208无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

15.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权计算机软件合计

一、账面原值

1.2022年12月31日57111758.72200000.001367106.9758678865.69

2.本期增加金额16590662.26683729.8717274392.13

（1）购置16590662.26683729.8717274392.13

3.本期减少金额4228660.754228660.75

（1）转入投资性房地产4228660.754228660.75

4.2023年12月31日69473760.23200000.002050836.8471724597.07

二、累计摊销

1.2022年12月31日7562546.41200000.00481506.948244053.35

2.本期增加金额1281631.30314437.081596068.38

（1）计提1281631.30314437.081596068.38

3.本期减少金额435026.11435026.11

（1）转入投资性房地产435026.11435026.11

4.2023年12月31日8409151.60200000.00795944.029405095.62

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账面

61064608.631254892.8262319501.45

价值

2.2022年12月31日账面

49549212.31885600.0350434812.34

价值

（2）无形资产的减值测试情况

期末本公司无形资产未发生减值情况，无需计提减值准备。

16.长期待摊费用

2022年12月31本期减少2023年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日新厂房装饰工

10074316.722880779.942413858.7510541237.91

程

模具2723351.261965460.241687857.863000953.64

零星工程2576375.124395364.021967854.565003884.58

合计15374043.109241604.206069571.1718546076.13

60

6-1-209无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

17.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备10032412.031504861.8013093307.291963996.09

信用减值准备51859542.937846210.3354821820.728294193.37内部交易未实现利

3794750.73569212.612019549.78302932.47

润

可抵扣亏损53440593.338263818.6458198104.958729715.75

递延收益8159598.251286098.9815630721.592417582.49

合计127286897.2719470202.36143763504.3321708420.17

（2）未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日2022年12月31日

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性差异递延所得税负债差异负债设备税务一次

50877750.307631662.5449563842.297434576.34

性扣除

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2023年12负债于2022年12

2023年12月312022年12月31月31日互抵金额月31日互抵金额日余额日余额

递延所得税资产7631662.5411838539.8221708420.17

递延所得税负债7631662.547434576.34

18.其他非流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

预付设备及工程款11541448.913321155.26

大额定期存单323788246.57

合计335329695.483321155.26

19.所有权或使用权受到限制的资产

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金11788925.5511788925.55保证金保证金

应收票据1049024.401049024.40质押票据质押

应收款项融资1000000.001000000.00质押票据质押

投资性房地产2174115.411976180.40抵押抵押

61

6-1-210无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

固定资产212242627.89186831950.01抵押抵押

无形资产40102030.1234881282.37抵押抵押

合计268356723.37237527362.73——（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金5877460.895877460.89保证金保证金

应收票据13486199.0913486199.09质押票据质押

应收款项融资6825620.216825620.21质押票据质押

投资性房地产15631925.709660583.08抵押抵押

固定资产267923338.52219523044.37抵押抵押

无形资产57111758.7249549212.31抵押抵押一年内到期的非流

10619500.0010619500.00质押定期存单质押

动资产

合计377475803.13315541619.95——

20.短期借款

项目2023年12月31日2022年12月31日

信用借款10000000.00

质押借款6049024.4079978704.88

抵押借款5000000.005000000.00

保证借款20000000.00104034844.12

抵押+保证借款89782368.67

合计41049024.40278795917.67

21.应付票据

种类2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票57786970.639247172.27

22.应付账款

（1）按性质列示项目2023年12月31日2022年12月31日

应付货款143104093.75162146716.10

应付设备及工程款47559887.3870227447.06

应付环保费用7402174.978255061.05

62

6-1-211无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

应付运费5036715.365149234.65

应付其他2414096.753487911.79

合计205516968.21249266370.65

（2）报告期期末无账龄超过1年的重要应付账款。

23.合同负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

预收货款2531405.132160275.79

说明：报告期期末无账龄超过1年的重要合同负债。

24.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2022年12月2023年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、短期薪酬14023542.01130948788.04129663015.4615309314.59

二、离职后福利-设定提存计

10352767.4010352767.40

划

合计14023542.01141301555.44140015782.8615309314.59

（2）短期薪酬列示

2022年12月2023年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴14023542.01116203587.27114917814.6915309314.59

二、职工福利费6756710.636756710.63

三、社会保险费4958197.674958197.67

其中：医疗保险费3864332.273864332.27

工伤保险费577924.58577924.58

生育保险费515940.82515940.82

四、住房公积金2786656.002786656.00

五、工会经费和职工教育经费243636.47243636.47

合计14023542.01130948788.04129663015.4615309314.59

（3）设定提存计划列示

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日日

离职后福利：10352767.4010352767.40

1.基本养老保险10042149.3410042149.34

63

6-1-212无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日日

2.失业保险费310618.06310618.06

合计10352767.4010352767.40

25.应交税费

项目2023年12月31日2022年12月31日

增值税345912.752739415.50

企业所得税1250153.233043286.59

城市维护建设税29992.50347644.98

教育费附加及地方教育附加21423.23248317.91

房产税857816.05714149.88

城镇土地使用税203482.28113974.87

其他税种261738.82296576.01

合计2970518.867503365.74

26.其他应付款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日应付利息应付股利

其他应付款440130.54414090.32

合计440130.54414090.32

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2023年12月31日2022年12月31日

往来款386553.56337093.00

保证金20000.0040000.00

其他33576.9836997.32

合计440130.54414090.32

说明：报告期期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

27.一年内到期的非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的长期借款8123509.02

64

6-1-213无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

28.其他流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日未终止确认的已背书未到期

17798907.8813539625.76

的应收票据

待转销项税额314849.92270008.66

合计18113757.8013809634.42

29.长期借款

项目2023年12月31日2022年12月31日

保证+抵押借款99911909.02

小计99911909.02

减：一年内到期的长期借款8123509.02

合计91788400.00

30.递延收益

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

政府补助15630721.592164100.009635223.348159598.25

31.股本

2022年12月本次增减变动（+、一）2023年12月

项目

31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数61842267.0020614089.0082456356.00

说明：2023年6月，公司发行20614089.00股人民币普通股，实际募集资金净额

1076315840.57元，其中计入股本20614089.00元，计入资本公积1055701751.57元。

32.资本公积

2023年12月31

项目2022年12月31日本期增加本期减少日

股本溢价260885577.461055701751.571316587329.03

其他资本公积8560497.351261457.959821955.30

合计269446074.811056963209.521326409284.33

说明：*股本溢价本期增加系溢价发行股份所致，详见本附注五、合并财务报表

项目注释之31、股本的说明。

*其他资本公积本期增加系股权激励发生的股份支付所致。

65

6-1-214无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

33.盈余公积

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积22900487.474886352.1027786839.57

说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10%提取法定盈余公积金。

34.未分配利润

项目2023年度2022年度

调整前上期末未分配利润324595384.95224804627.22

调整期初未分配利润合计数（调增+，调－）调整后期初未分配利润324595384.95224804627.22

加：本期归属于母公司所有者的净利润61195265.30108449822.85

减：提取法定盈余公积4886352.108659065.12

期末未分配利润380904298.15324595384.95

35.营业收入和营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务1033933914.68880830738.191150591242.03932691999.67

其他业务75810561.8769336008.0478818552.9174009196.49

合计1109744476.55950166746.231229409794.941006701196.16

（1）主营业务（分产品）

2023年度2022年度

产品名称收入成本收入成本

封装壳体465550189.05404383096.73529400606.61438296805.39

安全阀139708749.76105392788.00170806520.23108665032.87

镍基导体材料428674975.87371054853.46450384115.19385730161.41

合计1033933914.68880830738.191150591242.03932691999.67

（2）主营业务（分地区）

2023年度2022年度

地区名称收入成本收入成本

内销993387067.34854584104.261116294459.21908839799.02

外销40546847.3426246633.9334296782.8223852200.65

合计1033933914.68880830738.191150591242.03932691999.67

66

6-1-215无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

36.税金及附加

项目2023年度2022年度

城市维护建设税708332.221472881.10

教育费附加及地方教育附加505951.591052057.95

房产税3344036.242687979.38

城镇土地使用税804460.29577297.63

印花税813757.84723225.75

其他税种45973.2965865.49

合计6222511.476579307.30

37.销售费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬2861389.652556693.22

业务招待费3210975.241563331.28

差旅费843731.48142800.26

广告及业务宣传费662173.80

其他941798.73873459.94

合计8520068.905136284.70

38.管理费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬16077985.8113970882.11

折旧与摊销10133207.8010639095.67

业务招待费3639090.603361467.68

中介服务费3198333.112718121.62

差旅费1583783.03718023.17

办公费1219638.761034442.92

股份支付1261457.952630547.45

修理费222556.15365766.16

其他1946135.821405551.08

合计39282189.0336843897.86

39.研发费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬22093143.5520776331.08

材料费17353762.9723204025.92

折旧与摊销4237695.373636976.98

67

6-1-216无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

其他863555.34598287.93

合计44548157.2348215621.91

40.财务费用

项目2023年度2022年度

利息支出7779288.7912283395.72

减：利息收入8739254.26173333.04

利息净支出-959965.4712110062.68

汇兑损失1266094.3211476829.32

减：汇兑收益25694.094057683.36

汇兑净损失1240400.237419145.96

银行手续费474629.071107606.19

贴现利息856422.981275765.07

现金折扣-3413796.35-3647170.05

合计-1802309.5418265409.85

41.其他收益

与资产相关/与收益项目2023年度2022年度相关

一、计入其他收益的政府

16159667.265652255.37

补助

其中：与递延收益相关的

1074223.34900006.66与资产相关

政府补助与递延收益相关的政府补

8561000.00与收益相关

助直接计入当期损益的政府

6524443.924752248.71与收益相关

补助

二、其他与日常活动相关

8030660.2719427.74

且计入其他收益的项目

其中：个税扣缴税款手续

28122.3019427.74与收益相关

费

进项税加计扣除8002537.97与收益相关

合计24190327.535671683.11

42.投资收益

项目2023年度2022年度以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

-1224616.55-1967159.29资产终止确认收益

债权投资持有期间取得的利息收入10500.00315000.00

理财产品投资收益430570.72387279.61

合计-783545.83-1264879.68

68

6-1-217无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

43.信用减值损失

项目2023年度2022年度

应收账款坏账损失3195247.9321716253.24

其他应收款坏账损失-82970.14-85458.05

合计3112277.7921630795.19

44.资产减值损失

项目2023年度2022年度

存货跌价损失-3618371.96-1906833.80

45.资产处置收益

项目2023年度2022年度处置未划分为持有待售的固定资产

-3202507.7119249.66的处置利得或损失

说明：上述资产处置收益均计入非经常性损益。

46.营业外收入

项目2023年度2022年度

赔偿金58519.1060883.95

其他9378.176371.66

合计67897.2767255.61

说明：上述营业外收入均计入非经常性损益。

47.营业外支出

项目2023年度2022年度

捐赠支出10000.00480000.00

其他113397.01207129.35

合计123397.01687129.35

说明：上述营业外支出均计入非经常性损益。

48.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2023年度2022年度

当期所得税费用3983909.044348788.16

递延所得税费用2435304.012001095.43

合计6419213.056349883.59

69

6-1-218无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2023年度2022年度

利润总额82449793.31131198217.90

按本公司15%税率计算的所得税费用12367469.0119679732.68

子公司适用不同税率的影响-530604.7548194.47

不可抵扣的成本、费用和损失的影响394876.48245569.66

研发费用加计扣除-5812527.69-6178063.10

设备加计扣除-7445550.12

所得税费用6419213.056349883.59

49.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度政府补助及个税扣缴税款手

8716666.229974176.45

续费返还

利息收入3865425.50173333.04

保证金5877460.895191328.50

其他118436.5777807.27

合计18577989.1815416645.26支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

付现费用35453835.2637057363.74

保证金13238774.258026912.34

其他217045.96781969.61

合计48909655.4745866245.69

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

大额定期存单60000000.00

理财产品225342862.34196500000.00

合计285342862.34196500000.00

70

6-1-219无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

支付的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

大额定期存单480000000.00

理财产品225342862.34196500000.00

购建固定资产、无形资产和其他

155782887.9968721502.96

长期资产支付的现金

对外股权投资50023584.91

合计911149335.24265221502.96

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

发行费用25196031.352157547.18

50.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2023年度2022年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润76030580.26124848334.31

加：资产减值准备3618371.961906833.80

信用减值损失-3112277.79-21630795.19

固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销52544383.0142701880.84

无形资产摊销1596068.381427608.52

长期待摊费用摊销6069571.172719513.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

3202507.71-19249.66失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5002283.2416147479.18

投资损失（收益以“－”号填列）-441070.72-702279.61

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）9869880.35-5433480.91

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7434576.347434576.34

存货的减少（增加以“－”号填列）-67409656.90-84361223.43

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-142265548.31-49306042.70

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）43279289.25-42259632.70

其他1261457.952630547.45

经营活动产生的现金流量净额-18188736.78-3895930.62

71

6-1-220无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

补充资料2023年度2022年度

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额183589392.9563856763.45

减：现金的期初余额63856763.4557830730.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额119732629.506026033.32

（2）现金和现金等价物构成情况项目2023年12月31日2022年12月31日

一、现金183589392.9563856763.45

其中：库存现金12977.5250154.58

可随时用于支付的银行存款183576415.4363806608.87

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额183589392.9563856763.45

51.外币货币性项目

2023年12月31日外币2023年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

货币资金2539017.77

其中：美元358481.627.08272539017.77

应收账款2233260.16

其中：美元315311.987.08272233260.16

应付账款56155711.00

其中：美元7928573.997.082756155711.00

52.租赁

（1）本公司作为出租人

A.经营租赁收入项目2023年度金额

租赁收入5146484.71

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入5146484.71

72

6-1-221无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2024年6904868.32

2025年6904869.32

2026年7161014.76

2027年7210515.76

2028年2445240.00

2028年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额5739580.00

其中：1年以内（含1年）1436260.00

1-2年549360.00

2-3年549360.00

3年以上3204600.00

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2023年度2022年度

职工薪酬22093143.5520776331.08

材料费17353762.9723204025.92

折旧与摊销4237695.373636976.98

其他863555.34598287.93

合计44548157.2348215621.91

其中：费用化研发支出44548157.2348215621.91资本化研发支出

七、合并范围的变更报告期内未发生合并范围的变更。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接无锡金杨丸伊电子5000万人电池壳制

无锡无锡100.00设立有限公司民币造

73

6-1-222无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接无锡金杨丸三精密7000万人电池壳制

无锡无锡100.00设立有限公司民币造无锡市力德塑料包600万人民包装材料非同一控制

无锡无锡70.00装有限公司币制造下企业合并

镍带、镍无锡市东杨新材料3115万人同一控制下

无锡无锡合金复合57.78股份有限公司民币企业合并带制造湖北金杨精密制造10000万人电池壳制

湖北湖北60.00设立有限公司民币造等

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例股东的损益告分派的股利益余额无锡市东杨新材料股

42.22%14410002.101972500.0092606429.78

份有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

2023年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计无锡市东杨

新材料股份207575366.5574704832.20282280198.7562912116.0462912116.04有限公司（续上表）

2022年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计无锡市东杨

新材料股份179752345.4531045712.05210798057.5020865023.7527170.8420892194.59有限公司

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量无锡市东杨新材

429592239.2834134719.8034134719.8028552260.97

料股份有限公司（续上表）

2022年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量无锡市东杨新材

451598845.1438172762.8438172762.8421313432.67

料股份有限公司

74

6-1-223无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2023年12月31日，政府补助应收款项的余额为0.00元。

2.涉及政府补助的负债项目

资产负本期计入

2022年12月本期新增补本期转入其本期其2023年12月与资产/

债表列营业外收

31日余额助金额他收益他变动31日余额收益相关

报项目入金额递延收与资产相

7069721.592164100.001074223.348159598.25

益关递延收与收益相

8561000.008561000.00

益关

合计15630721.592164100.009635223.348159598.25

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2023年度2022年度

其他收益16159667.265652255.37

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

75

6-1-224无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融

资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

76

6-1-225无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的55.15%

（2022年12月31日：37.94%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他

应收款占本公司其他应收款总额的96.02%（2022年12月31日：94.00%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随

77

6-1-226无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

时变现的有价证券。

报告期期末本公司金融负债到期期限如下：

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款41049024.40

应付票据57786970.63

应付账款205516968.21

其他应付款440130.54

其他流动负债17798907.88

合计322592001.66（续上表）

2022年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款278795917.67

应付票据9247172.27

应付账款249266370.65

其他应付款414090.32

一年内到期的非流动负债8123509.02

其他流动负债13539625.76

长期借款19954000.0023944800.0047889600.00

合计559386685.6919954000.0023944800.0047889600.00

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的资产、负债有关，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

本公司期末外币资产和外币负债列示见附注五、51.外币货币性项目。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（2）利率风险

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本

78

6-1-227无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转移的已转移金融资产的已转移金融资产终止确认情况的判断终止确认情况方式性质的金额依据由于应收款项融资中的银行承兑汇票及应收款项凭证信用风险应收款项融资中尚和延期付款风险很

未到期的银行承兑小，并且票据相关的背书或贴现140649668.17终止确认汇票及应收款项凭利率风险已转移给银证行，可以判断票据所有权上的主要风险和

报酬已经转移，故终止确认。

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较低的银行承

应收票据中尚未到兑，背书或贴现不影背书或贴现18847932.28未终止确认

期的银行承兑汇票响追索权，票据相关的信用风险和延期付

款风险仍没有转移，故未终止确认。

合计—159497600.45——

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认金额损失应收款项融资中尚未到期的银行承兑

背书或贴现140649668.17-341230.56汇票及应收款项凭证

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

79

6-1-228无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．于2023年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2023年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

（一）应收款项融资147140634.23147140634.23

（二）其他权益工具投资50023584.9150023584.91

持续以公允价值计量的资产总额197164219.14197164219.14

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、

应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、债权投资、短期借款、应付票据、

应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的最终控制方情况本公司最终控制方为杨建林、华月清、杨浩（杨建林和华月清系夫妇，杨浩为杨建林夫妇之子），截至2023年12月31日，实际控制人持股比例为52.55%。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

80

6-1-229无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

无锡市木易投资合伙企业（有限合伙）持有公司5%以上股份的股东

无锡市木清投资合伙企业（有限合伙）持有公司5%以上股份的股东无锡市明杨新能源股份有限公司实际控制人近亲属控制的企业无锡市万航金属制品厂关键管理人员近亲属控制的企业

公司董事、监事、高管关键管理人员朱阿兴关键管理人员的近亲属刘菁如实际控制人杨浩的妻子持有对本公司具有重要影响的控股子公司陆献华

10%以上股份的股东

持有对本公司具有重要影响的控股子公司顾静芬

10%以上股份的股东

4.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额无锡市明杨新能源股份有

销售产品5286290.217377289.92限公司

无锡市万航金属制品厂销售产品164801.27140836.33

（2）关联担保情况本公司作为被担保方合同签订担保方担保类型担保事项日担保人为债权人自2020年2月25日起至2022年2杨建林、华月月24日止与债务人办理约定的各类业务所形成的最

最高额保证2020.02.25

清、杨浩高额不超过1350万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年6月17日起至2025年6月16日止与债务人签署的借款、贸易融资、保函、

杨建林、华月清最高额保证2020.06.17资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过1000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年8月12日起至2023年8月11日止与债务人签署的借款、贸易融资、保函、

杨建林、华月清最高额保证2020.08.12资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过3000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年8月12日起至2023年8杨浩、刘菁如最高额保证2020.08.12月11日止与债务人签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超

81

6-1-230无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

合同签订担保方担保类型担保事项日过3000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商高借

字[2020]第0116010826002号合同/协议项下自2020

杨建林、华月清最高额保证2020.08.27年8月26日起至2025年8月25日止发生的最高额不超过4390万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年9月21日起至2023年9杨浩、刘菁如最高额保证2020.09.21月21日止与债务人办理各类融资业务所发生的最高额不超过16500万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年9月25日起至2023年9杨建林、华月清最高额保证2020.09.25月25日止与债务人办理各类融资业务所发生的最高额不超过16500万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2020年11月25日起至2022年杨建林、华月11月24日止与债务人办理约定的各类业务所形成

最高额保证2020.11.25

清、杨浩的最高额不超过5000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2021年6月1日起至2026年6月1日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务

杨浩、刘菁如最高额保证2021.6.1及其它授信业务合同所形成的最高额不超过1000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人自2021年11月12日起至2022年

11月11日止签署的借款及其它授信业务合同所形

杨建林、华月清最高额保证2021.12.24成的最高额不超过5000万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商流借

字[2022]第0116010506002号合同/协议项下自2022

杨建林、华月清保证2022.5.6年5月6日起至2023年5月3日止发生的1000万元债权提供保证担保。

保证人为债权人与债务人自2022年6月10日至

2024年6月9日止办理人民币/外币贷款、减免保证

杨建林、华月金开证、出口打包放款、商业汇票贴现、进口押

最高额保证2022.6.10

清、杨浩汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇等业务形成的最高额不超过1350万元的债权提供最高额保证担保。

担保人为债权人与债务人签订的编号为锡农商流借

字[2022]第0116010704001号合同/协议项下自2022

杨建林、华月清保证2022.7.6年7月4日起至2023年7月3日止发生的1000万元债权提供保证担保。

保证人为债权人与债务人自2022年7月5日至

2023年7月4日止办理贷款/订单贷、贸易融资、票

据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/保贴、

杨建林、华月清最高额保证2022.7.18

国际/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透

支、衍生交易、黄金租赁等业务形成的最高额不超过3000万元的债权提供最高额保证担保。

保证人为债权人与债务人自2022年8月30日至

2027年8月30日止办理借款、外汇转贷款、银行

杨建林、华月清最高额保证2022.8.30承兑、信用证开证、开立担保、国际国内贸易融

资、远期结售汇、贵金属租赁等业务形成的最高额不超过6000万元的债权提供最高额保证担保。

82

6-1-231无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

合同签订担保方担保类型担保事项日担保人为债权人自2022年10月14日起至2023年

10月14日止与债务人签署的借款、贸易融资、保

陆献华最高额保证2022.10.14

函、资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过490万元的债权提供最高额保证担保。

保证人为债权人与债务人自2022年12月2日至

2024年12月1日止办理人民币/外币贷款、减免保

杨建林、华月证金开证、出口打包放款、商业汇票贴现、进口押

最高额保证2022.12.2

清、杨浩汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇等业务形成的最高额不超过12150万元的债权提供最高额保证担保。

保证人为债权人与债务人自2023年1月5日至

2024年1月4日止办理贷款/订单贷、贸易融资、票

据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/保贴、

杨建林、华月清最高额保证2023.1.4

国际/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透

支、衍生交易、黄金租赁等业务形成的最高额不超过10000万元的债权提供最高额保证担保。

保证人为债权人与债务人自2023年1月5日至

2024年1月4日止办理贷款/订单贷、贸易融资、票

据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/保贴、

杨建林、华月清最高额保证2023.1.4

国际/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透

支、衍生交易、黄金租赁等业务形成的最高额不超过3000万元的债权提供最高额保证担保。

保证人为债权人与债务人自2023年3月16日起至

2026年3月16日止签署的借款、贸易融资、保

陆献华最高额保证2023.3.16

函、资金业务及其它授信业务合同所形成的最高额不超过1000万元的债权提供最高额保证担保。

保证人为债权人与债务人签订的编号为

Ba154242303290050 号合同/协议项下自 2023 年 3月陆献华保证2023.3.29

30日起至2024年3月29日止发生的1000万元债

权提供保证担保。

保证人为债权人与债务人自2023年6月1日至

2024年3月22日期间签订的全部主合同形成的最

杨建林、华月清最高额保证2023.6.1高额不超过24000万元的债权提供最高额保证担保。

保证人为债权人与债务人自2023年6月1日至

2024年3月22日期间签订的全部主合同形成的最

杨浩、刘菁如最高额保证2023.6.1高额不超过24000万元的债权提供最高额保证担保。

（3）关键管理人员报酬项目2023年度发生额2022年度发生额

关键管理人员报酬4740635.574640235.48

83

6-1-232无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

5.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2023年12月31日2022年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备无锡市明杨

应收账款新能源股份2056722.68102836.203269712.44163485.63有限公司无锡市万航

应收账款15574.21778.71金属制品厂

十三、股份支付

1.以权益结算的股份支付情况

2023年度2022年度

参考评估价值/6个月内外部参考评估价值/6个月内外部授予日权益工具公允价值的确定方法投资者的投资价格投资者的投资价格按持有公司的实际行权股份按持有公司的实际行权股份可行权权益工具数量的确定依据数量确定数量确定以权益结算的股份支付计入资本公积

12903955.3011642497.35

的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费

1261457.952630547.45

用总额

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况公司于2024年4月25日召开第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司

2023年度利润分配预案的议案》，公司以2023年12月31日总股本82456356.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.50元（含税），合计派发现金红利

12368453.40元（含税）；本次不送红股，不进行资本公积转增股本。

84

6-1-233无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

2.其他资产负债表日后事项说明

截至2024年4月25日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部

除电池精密结构件和镍基导体材料销售业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司主要在中国境内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。

（2）其他分部信息本公司对主要客户不存在重大依赖的情形。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内246446519.64165043067.46

1至2年948537.911801782.86

2至3年1828971.11

3年以上10190847.449992241.21

小计257585904.99178666062.64

减：坏账准备40793474.6145650930.64

合计216792430.38133015132.00

（2）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备57853645.0222.4633953728.3658.6923899916.66

按组合计提坏账准备199732259.9777.546839746.253.42192892513.72

其中：组合173698552.0428.6173698552.04

组合2126033707.9348.936839746.255.43119193961.68

85

6-1-234无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备57853645.0222.4633953728.3658.6923899916.66

合计257585904.99100.0040793474.6115.84216792430.38（续上表）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备49376540.7227.6438683671.5378.3410692869.19

按组合计提坏账准备129289521.9272.366967259.115.39122322262.81

其中：组合1

组合2129289521.9272.366967259.115.39122322262.81

合计178666062.64100.0045650930.6425.55133015132.00

坏账准备计提的具体说明：

*2023年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

应收款项（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

郑州比克电池有限公司47799833.3323899916.6750.00存在回收风险

福建猛狮新能源科技有限公司3951566.503951566.50100.00预计无法收回深圳市慧通天下科技股份有限

3324004.423324004.42100.00预计无法收回

公司宁波奉化德朗能动力电池有限

1241819.861241819.86100.00存在回收风险

公司利信（江苏）能源科技有限责

973877.37973877.37100.00预计无法收回

任公司

山东嘉寓润峰新能源有限公司562543.54562543.54100.00预计无法收回

合计57853645.0233953728.3658.69

于2023年12月31日、2022年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比计提比账面余额坏账准备例账面余额坏账准备例（%）

（%）

1年以内124948134.276247406.715.00128731986.176436599.315.00

1至2年548037.9154803.7910.00

86

6-1-235无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比计提比账面余额坏账准备例账面余额坏账准备例（%）

（%）

2至3年38394.2111518.2630.00

3年以上537535.75537535.75100.00519141.54519141.54100.00

合计126033707.936839746.255.43129289521.926967259.115.39

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2022年12月2023年12月

类别

31日转销或核计提收回或转回其他变动31日

销

坏账准备45650930.64-127512.864729943.1740793474.61其中，本期坏账准备收回或转回金额：

确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额收回方式提比例的依据及其合理性

经营不善，款项预江西远东电池有限公司3355316.76银行转账+票据计无法收回

经营不善，款项回深圳市比克动力电池有限公司683139.80银行转账收存在风险

经营不善，款项预郑州比克电池有限公司366971.63银行转账+票据计无法收回

深圳市慧通天下科技股份有限公经营不善，款项预

209714.98银行转账

司计无法收回利信（江苏）能源科技有限责任经营不善，款项预

114800.00银行转账

公司计无法收回

合计4729943.17

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余单位名称2023年12月31日余额坏账准备余额额的比例

无锡金杨丸伊电子有限公司63755211.8624.75

郑州比克电池有限公司47799833.3318.5623899916.67

厦门新能安科技有限公司21973461.858.531098673.09

荆门亿纬创能锂电池有限公司17294847.606.71864742.38

横店集团东磁股份有限公司12536303.084.87626815.15

合计163359657.7263.4226490147.29

87

6-1-236无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

2.其他应收款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日应收利息应收股利

其他应收款505467.61465078.57

合计505467.61465078.57

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内429453.05483063.17

1至2年102988.276853.96

2至3年6853.96

3年以上171000.00171000.00

小计710295.28660917.13

减：坏账准备204827.67195838.56

合计505467.61465078.57

*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日

往来款1000.001000.00

保证金120000.00120000.00

其他589295.28539917.13

小计710295.28660917.13

减：坏账准备204827.67195838.56

合计505467.61465078.57

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段710295.28204827.67505467.61

88

6-1-237无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备710295.2828.84204827.67505467.61

其中：组合2710295.2828.84204827.67505467.61

B.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段660917.13195838.56465078.57

截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值

按组合计提坏账准备660917.1329.63195838.56465078.57

其中：组合2660917.1329.63195838.56465078.57

*坏账准备的变动情况

2022年12月本期变动金额2023年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

坏账准备195838.568989.11204827.67

*按欠款方归集的余额较大的其他应收款情况占其他应收款

2023年12月

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)代扣代缴社保代扣代缴社保

429453.051年以内60.4621472.65

公积金公积金星恒电源股份

保证金120000.003年以上16.89120000.00有限公司

合计549453.0577.35141472.65

3.长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资156743406.31156743406.31126524489.07126524489.07

（1）对子公司投资

2023年12

本期计

2022年12月本期减2023年12月月31日减

被投资单位本期增加提减值

31日少31日值准备余

准备额无锡金杨丸伊电

43881468.05156379.5744037847.62

子有限公司

89

6-1-238无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

2023年12

本期计

2022年12月本期减2023年12月月31日减

被投资单位本期增加提减值

31日少31日值准备余

准备额无锡金杨丸三精

78443021.0262537.6778505558.69

密有限公司无锡市力德塑料

4200000.004200000.00

包装有限公司湖北金杨精密制

30000000.0030000000.00

造有限公司

合计126524489.0730218917.24156743406.31

说明：长期股权投资的减值测试情况：期末本公司长期股权投资未发生减值情况，无需计提减值准备。

4.营业收入和营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务434318632.30362364165.34538195497.35419065121.26

其他业务229240041.76208837130.70235187184.70216044833.44

合计663558674.06571201296.04773382682.05635109954.70

（1）主营业务（分产品）

2023年度2022年度

产品名称收入成本收入成本

封装壳体294622442.92254629863.38368764173.19310074088.30

安全阀139696189.38107734301.96169431324.16108991032.96

合计434318632.30362364165.34538195497.35419065121.26

（2）主营业务（分地区）

2023年度2022年度

产品名称收入成本收入成本

内销433685522.36361913502.74538195497.35419065121.26

外销633109.94450662.60

合计434318632.30362364165.34538195497.35419065121.26

5.投资收益

项目2023年度2022年度

成本法核算的长期股权投资收益6000000.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

-1128426.11-1880086.24融资产终止确认收益

90

6-1-239无锡市金杨新材料股份有限公司财务报表附注

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-3202507.71计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影15085443.92响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融441070.72资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4729943.17

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-55499.74

其他符合非经常性损益定义的损益项目28122.30

非经常性损益总额17026572.66

减：非经常性损益的所得税影响数2469362.49

非经常性损益净额14557210.17

减：归属于少数股东的非经常性损益净额1010902.99

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额13546307.18说明1：本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益，将使得2022年度扣除所得税后的非经常性损益净额减少754190.66元，其中归属于公司普通股股东的非经常性损益净额减少754190.66元，归属于少数股东的非经常性损益净额减少0.00元。2022年度受影响的非经常性损益项目主要有：“计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外”项目减少900006.66元。

说明2：根据证监会发布的《监管规则适用指引——会计类第1号》，募集资金在使用之前产生的定期存款利息不属于非经常性损益，故本公司将募集资金购买大额定期存单产生的利息4873828.76元作为经常性损益列报处理。

91

6-1-2406-1-2416-1-2426-1-2436-1-2446-1-2456-1-2466-1-2476-1-2486-1-2496-1-2506-1-2516-1-2526-1-2536-1-2546-1-2556-1-2566-1-2576-1-2586-1-2596-1-2606-1-2616-1-2626-1-2636-1-2646-1-2656-1-2666-1-2676-1-2686-1-2696-1-2706-1-2716-1-2726-1-2736-1-2746-1-2756-1-2766-1-2776-1-2786-1-2796-1-2806-1-2816-1-2826-1-2836-1-2846-1-2856-1-2866-1-2876-1-2886-1-2896-1-2906-1-2916-1-2926-1-2936-1-2946-1-2956-1-2966-1-2976-1-2986-1-2996-1-3006-1-3016-1-3026-1-3036-1-3046-1-3056-1-3066-1-3076-1-3086-1-3096-1-3106-1-3116-1-3126-1-3136-1-3146-1-3156-1-3166-1-3176-1-3186-1-3196-1-3206-1-3216-1-3226-1-3236-1-3246-1-3256-1-3266-1-3276-1-3286-1-3296-1-3306-1-3316-1-3326-1-3336-1-3346-1-3356-1-3366-1-3376-1-3386-1-3396-1-3406-1-3416-1-3426-1-3436-1-3446-1-3456-1-3466-1-3476-1-3486-1-3496-1-3506-1-3516-1-3526-1-3536-1-3546-1-3556-1-3566-1-35766--11--3355886-1-3596-1-3606-1-3616-1-362