观想科技:关于四川观想科技股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

关于四川观想科技股份有限公司

募集资金年度存放与实际使用情况的

鉴证报告

国府核字(2026)第01020001号

北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二六年四月二十三日

1目录

项目起始页码

鉴证报告1-2

关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告3-12

2关于四川观想科技股份有限公司

募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

国府核字(2026)第01020001号

四川观想科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的四川观想科技股份有限公司（以下简称“观想科技公司”）截至2025年12月31日止的关于《2025年度募集资金存放与使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。

按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，编制《2025年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认

为必要的其他证据，是观想科技公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《2025年度募集资金存放与使用情况的专项报告》发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《2025年度募集资金存放与使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程

3序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，观想科技公司截至2025年12月31日止的《2025年度募集资金存放与使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了观想科技公司截至

2025年12月31日止的募集资金年度存放与实际使用情况。

本鉴证报告仅供观想科技公司2025年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

北京国府嘉盈会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·北京二〇二六年四月二十三日

4四川观想科技股份有限公司

2025年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

（一）募集资金金额及到位时间经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]3285号”文《关于同意四川观想科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的许可，本公司首次公开发行人民币普通股（A股）2000.00万股（每股面值1元），发行价格为31.50元/股。截止2021年11月26日止，本公司通过向社会公开发行人民币普通股2000.00万股，募集资金合计630000000.00元，扣除发行费用60899783.03元后，实际募集资金净额为569100216.97元。

公司募集资金总额扣除已支付的承销费用、保荐费用40452830.19元后，剩余

589547169.81元已于2021年11月26日划至公司指定账户。上述募集资金情况已经大信

会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信验字[2021]第14-10004号《验资报告》验证。

（二）募集资金以前年度使用金额

本公司公开发行募集资金自2021年11月26日到位后，至2024年12月31日，公司实际使用募集资金427746300.85元，其中补充流动资金336367400.00元，以募集资金置换预先已支付的发行费用4919594.29元，以募集资金支付发行费金额为15527358.55元，募集资金项目使用募集资金40814891.28累计净利息收入30117056.73元；募集资金专

户2024年12月31日余额为222034982.42元。

（三）募集资金本年度使用金额及年末余额

（1）本报告期募集资金的使用情况

2025年1月1日至12月31日，公司募集资金使用总额为117678477.09元，截至

2025年12月31日，尚未使用的募集资金余额为155169363.18元。募集资金具体使用

5情况如下：

项目金额（元）

一、2025年初募集资金净额222034982.42

加：2025年度募集资金利息收入减除手续费812857.85

加：2025年度募集资金进行现金管理收益-

2025年度归还以前年度募集资金补充流

50000000.00

动资金

二、2025年度募集资金使用117678477.09

其中：1.利用募集资金永久补充流动资金55031416.97

2.利用募集资金暂时补充流动资金42976016.66

3.募集资金项目使用募集资金19671043.46

三、本报告期置换前期自筹资金投入-

四、2025年12月31日尚未使用的募集资金

155169363.18

余额

五、2025年12月31日募集资金实际余额155169363.18

六、差异-

注：截至2025年12月31日，由于存在42976016.66元用于暂时补充流动资金的募集资金尚未归还至募集资金专户，因此包含暂时补充流动资金的实际募集资金余额为

198145379.84元。

（2）本报告期使用闲置募集资金进行现金管理情况本报告期不存在使用闲置募集资金进行现金管理的情况。

（3）本报告期末募集资金余额情况

截至2025年12月31日，本期末尚未使用募集资金余额(含净利息收入)155169363.18元。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，最大限度地保护投资者利益，公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规的要求，并结合公司的实际情况制定了《募集资金使用管理制度》。公司严格按照《管理制6度》的规定管理募集资金，募集资金的存储、运用、变更和监督不存在违反《管理制度》规定的情况。

根据《募集资金使用管理制度》的规定，公司设立了募集资金专项账户，对募集资金实行专户存储，并于2021年12月13日与中国民生银行股份有限公司成都分行及保荐机构第一创业证券承销保荐有限责任公司分别签订了《募集资金三方监管协议》。截至目前，协议各方均按照监管协议的规定行使权力、履行义务。

（二）募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，募集资金具体存放情况如下：

金额单位：人民币元开户银行账号账户类别期末余额中国民生银行股份有限公司成都募集资金（活

633898927155169363.18分行期）

合计155169363.18

三、本年度募集资金的实际使用情况

截至2025年12月31日，公司实际使用募集资金40188.48万元，具体募集资金使用情况详见本报告附表《募集资金使用情况对照表》（附表一）。

四、变更募投项目的资金使用情况

公司结合客户需求变化、产业技术进步以及公司战略规划，认为将尚未投入的募集资金用于新募投项目更利于公司长远发展，能更充分地保障募集资金使用效率、优化资源配置及推进公司可持续发展。因此，公司决定终止“自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目”“装备综合保障产品及服务产业化项目”以及“研发联试中心建设项目”，将尚未投入的募集资金全部用于实施“数智化能力提升项目”，项目的实施地点相应调整为成都市、雅安市、哈密市、凉山州等地。

公司于2025年5月30日召开第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》；该议案经2025年6月17日召开的2025年第二次临时股东大会审议通过。

7变更后募集资金具体使用情况详见本报告附表《改变募集资金投资项目情况表》（附表二）。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本报告期，公司不存在募集资金使用及披露问题。

附表1：募集资金使用情况对照表

附表2：改变募集资金投资项目情况表四川观想科技股份有限公司董事会

2026年4月23日

8附表1：

募集资金使用情况对照表

2025年度

单位：万元

募集资金总额56910.02本年度投入募集资金总额7470.25

变更用途的募集资金总额21352.56

已累计投入募集资金总额40188.48

变更用途的募集资金总额比例37.52%承诺投资项是否已变更募集资金调整后投项目达到预项目可行性本年度投入截至期末累计截至期末投入进本年度实现是否达到预目和超募资项目（含部承诺投资资总额定可使用状是否发生重金额投入金额(2)度（%）(3)＝(2)/(1)的效益计效益金投向分变更）总额（1）态日期大变化承诺投资项目自主可控新一代国防信

是11634.411978.58180.321978.58100.00%不适用不适用不适用是息技术产业化建设项目装备综合保障产品及服

是5937.07501.9286.16501.92100.00%不适用不适用不适用是务产业化项目

研发联试中心建设项目是5198.661950.0182.551950.01100.00%不适用不适用不适用是

补充流动资金否8000.008000.00-8000.00100.00%不适用不适用不适用否数智化能力提升

否-21352.561618.081618.087.58%2028年6月不适用不适用否项目

承诺投资项目小计30770.1433783.081967.1014048.59超募资金投向

1.归还银行贷款2540.002540.00-2540.00100.00%

92.永久性补充流动资金23599.8823599.885503.1423599.88100.00%

超募资金投向小计26139.8826139.885503.1426139.88100.00%

合计—56910.0259922.967470.2540188.48——-——

（1）自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目：由于外部环境原因变化，以及公司产品、行业等特殊性，资金使用进度较缓。现已全部变更为“数智化能力提升项目”。

（2）装备综合保障产品及服务产业化项目：装备综合保障产品及服务产业化项目是紧贴 B 需求的研发项目，目

未达到计划进度原因（分具体项目）

前客户需求转变，多为以产代研，项目成果迭代较强，进度较缓。现已全部变更为“数智化能力提升项目”。

（3）研发联试中心建设项目：因外部环境原因，及公司产品、行业等特殊性，资金使用进度较缓。现已全部变

更为“数智化能力提升项目”。

原“自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目”“装备综合保障产品及服务产业化项目”以及“研发联试中心建设项目”立项时间较早，系公司基于当时行业技术发展水平、市场需求特征及公司战略布局审慎规划的募投项目，主要为完善公司业务的集成、交付能力，完善装备综合维修、保障业务的市场覆盖范围与服务体系，以及提高产品的检测与研发能力。

近年来，在国家“数字中国”战略及“十四五”规划框架下，大数据、人工智能等前沿技术加速为工业、资源、政务、军工等领域增智赋能，基于数字技术的智能经济正在蓬勃发展，市场对于智能化产品及服务的需求日益增项目可行性发生重大变化的情况说明长。

超募资金的金额为261398816.97元。

（1）2021年12月公司召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第五次会议审议通过《关于使用部分超募超募资金的金额、用途及使用进展情况资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币7836.74万元用于永久补充流动资金和偿还银行贷款。（其中2540.00万元用于归还银行贷款，5296.74万元用于永久补充流动资金。）10随后公司于2022年1月召开了第一次临时股东大会，会议通过了上述《关于使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》。

（2）2023年4月23日公司召开了第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》，同意公司使用部分超募资金人民5000.00万元用于永久补充流动资金和偿还银行贷款，随后公司于2023年5月19日召开2022年度股东大会，会议通过了上述《关于使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》。

（3）2024年4月23日公司召开了第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币7800万元用于永久补充流动资金和偿还银行贷款。随后公司于2024年5月16日召开2023年度股东大会，会议通过了上述《关于使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》。

（4）2025年5月30日，公司召开的第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第十次会议审议通过了《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》，同意将剩余超募资金人民币5503.14万元（不包含利息净收入）用于永久补充流动资金和偿还银行贷款。

综上，截至2025年12月31日，公司超募资金已全部使用完毕。超募资金产生的利息将全部用于“数智化能力提升项目”。

2025年5月30日，公司召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于变更募募集资金投资项目实施地点变更情况集资金用途的议案》，同意将公司原募投项目“自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目”“装备综合保障产品及服务产业化项目”以及“研发联试中心建设项目”变为“数智化能力提升项目”，项目的实施地点调整为成都市、雅安市、哈密市、凉山州等地。相关议案已经公司2025年6月17日召开的2025年第二次临时股东大会审议通募集资金投资项目实施方式调整情况过。

募集资金投资项目先期投入及置换情况使用募集资金置换以自有资金预先支付的发行费用人民币491.96万元。

（1）2023年8月28日召开了第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金人民币5000.00万元用于暂用闲置募集资金暂时补充流动资金情况时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，期满后归还至募集资金专用账户。该笔资金已于2024年8月23日归还。

（2）2024年8月26日召开了第四届董事会审计委员会2024年第四次会议、第四届董事会第八次会议、第四届

11监事会第七次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用

部分闲置募集资金人民币5000.00万元用于暂时补充流动资金。使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，期满后归还至募集资金专用账户。该笔资金已于2025年8月21日归还。

（3）2025年8月26日召开了第四届董事会第十六次会议以及第四届监事会第十三次会议，审议并通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。会议同意公司使用部分闲置募集资金5000.00万元暂时补充流动资金。使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，期满后将资金归还至募集资金专用账户。

截至2025年12月31日，上述资金暂未归还。

用闲置募集资金进行现金管理情况不适用

项目实施出现募集资金节余的金额及原因截至2025年12月31日，公司不存在节余募集资金使用情况。

截至2025年12月31日，公司尚未使用的募集资金按照《募集资金三方监管协议》的要求存放在本公司募集专尚未使用的募集资金用途及去向户中，公司将按计划投资于募投项目。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况本报告期，公司不存在募集资金使用及披露问题。

12附表2：

改变募集资金投资项目情况表

2025年度

单位：万元项目达到改变后项目本年度实截至期末实截至期末投资进本年度是否达改变后的项目改变后预定可使

对应的原承诺项目拟投入募集际投入金际累计投入度（%）实现的到预计可行性是否发的项目用状态日

资金总额(1)额金额(2)(3)=(2)/(1)效益效益生重大变化期自主可控新一代国防信息技术产业化数智化建设项目

能力提21352.561618.081618.087.582028年6月不适用不适用否装备综合保障产品及服务产业化项目升项目研发联试中心建设项目

合计-21352.561618.081618.087.58----

原“自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目”“装备综合保障产品及服务产业化项目”以及“研发联试中心建设项目”立项时间较早，系公司基于当时行业技术发展水平、市场需求特征及公司战略布局审慎规划的募投项目，改变原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）主要为完善公司业务的集成、交付能力，完善装备综合维修、保障业务的市场覆盖范围与服务体系，以及提高产品的检测与研发能力。

近年来，在国家“数字中国”战略及“十四五”规划框架下，大数据、人工智能等前沿技术加速为工业、资源、政务、军工等领域增智赋能，基于数字技

13术的智能经济正在蓬勃发展，市场对于智能化产品及服务的需求日益增长。

公司于2025年5月30日召开第四届董事会第十三次会议及第四届监事会

第十次会议，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》；该议案经2025年6月17日召开的2025年第二次临时股东大会审议通过。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）不适用改变后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

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