哈尔滨森鹰窗业股份有限公司内部审计制度

哈尔滨森鹰窗业股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条实行内部审计监督制度，是维护强化哈尔滨森鹰窗业股份有限公司（以下简称“公司”）经营管理、促使公司持续健康发展的需要。为了建立健全内部审计制度，加强内部审计监督工作，根据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律规定及《哈尔滨森鹰窗业股份有限公司章程》等规定，特制定本制度。

第二条本制度所称内部审计工作，是指公司内部审计机构或人员，对公司

内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员及其他有

关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第五条内部审计工作必须围绕公司当前的中心工作，依照国家的法律、法

规、政策以及公司的各项规章制度，进行内部审计监督。

第六条本规定适用于公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司。

第二章机构和职权

1哈尔滨森鹰窗业股份有限公司内部审计制度

第七条公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以披露。审计委员会由三名以上不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数并担任召集人，审计委员会的召集人应当为会计专业人士，公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。公司内部审计的实施机构是公司内审部。

第八条内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作，内审部在对公司业

务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第九条审计委员会在指导和监督内审部工作时，应当履行下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内审部的有效运作，公司内审部应当向审计委员会报告工作，内

审部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内审部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十条内审部应配置具备必要专业知识、相应业务能力、具有良好职业道

德的专职审计人员从事内部审计工作，公司根据公司规模、生产经营特点及有关规定配置专职审计人员。

内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公，不得与财务部门人员兼职。

第十一条内审部在实施审计工作中，可行使以下职权：

（一）根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预算

执行情况、决算、财务报表和其他有关文件资料；

（二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关

文件和资料、现场勘查实物；

（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

2哈尔滨森鹰窗业股份有限公司内部审计制度

（四）参加有关会议，组织召开与审计有关的会议；

（五）参与研究制定有关的规章制度；

（六）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明；

（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司董事会批准，可采取必要的措施并提出追究有关领导及员工责任的建议；

（八）发现转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、财务报表以及其

他有关资料的，有权予以制止，并报公司董事长责令相关人员交出；

（九）经公司董事会批准，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料；

（十）提出纠正、处理违法、违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议；

（十一）对因违法、违规行为给企业造成严重损失的直接责任人员，提出处理意见，并报公司董事会；对于重大违法、违规事项，由公司董事会决定交与执法机关处理。

第十二条公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参

股公司应当配合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。

第十三条内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职守，不得徇私舞弊和泄露公司秘密。

第十四条由于当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审计结果与事实不符的，应追究相关当事人的责任。

第三章审计职责与内容

第十五条内审部应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内

部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会

计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快

3哈尔滨森鹰窗业股份有限公司内部审计制度

报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

（四）至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位

进行沟通，并提供必要的支持和协作。

第十六条内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务

相关的所有业务环节，包括：销货与收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内审部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。

第十七条内审部应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间不少于10年。

第十八条内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。

内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。

第十九条内审部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控

制的有效性，并至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告。审计委员会应当根据内审部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

第二十条审计委员会成员应当督导内审部至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等

高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

4哈尔滨森鹰窗业股份有限公司内部审计制度

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

第二十一条公司内审部应当至少每季度对募集资金的存放、管理与使用情

况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。公司审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或者内审部没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在收到报告后及时向深圳证券交易所报告并公告。

第二十二条内审部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任

部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。

内审部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向董事会或审计委员会报告。

内审部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部审计工作计划。

第二十三条会计师事务所对上市公司内部控制有效性出具非标准审计报

告、保留结论或者否定结论的鉴证报告，或者指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的，公司董事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括所涉及事项的基本情况，该事项对公司内部控制有效性的影响程度，董事会、审计委员会对该事项的意见、所依据的材料，以及消除该事项及其影响的具体措施。

第四章内部审计程序

第二十四条内审部根据公司实际情况，拟订具体的年度审计工作计划，报董事会和审计委员会批准后实施。对已列入年度审计工作计划的项目由内审部自主安排开展审计工作，其他审计工作依据公司董事会等授权部门委托开展审计工作。

第二十五条审计一般采取预先通知方式，内部审计通知书以书面形式在审

计实施五日前送达。被审计对象在接到内部审计通知书后，应认真按照内部审计

5哈尔滨森鹰窗业股份有限公司内部审计制度

通知书的要求做好准备工作，特殊情况按照有关授权部门要求办理。

第二十六条内部审计工作应严格按照规定的审计程序进行：

（一）实施内部审计前应制定内部审计方案，向被审计对象发出内部审计通知书；

（二）内部审计人员对被审计对象的有关资料进行认真细致的调查、询问，取得有效的证明材料，并作详细记录；

（三）对审计中发现的问题进一步落实取证，做到事实认定清楚、正确，依据复核后的内部审计记录编写内部审计工作底稿及内部审计报告；

（四）内部审计报告应征求被审计对象意见，并连同被审计对象的反馈意见报送董事会审计委员会等相关部门；

（五）被审计对象对审计处理决定如有异议，可以在接到处理决定之日起七

日内向审计委员会提出书面申诉，审计委员会接到申诉后十五日内根据权限做出处理或提请董事会审议。对不适当的审计处理决定，内审部复审并经审计委员会确认后提请董事会予以纠正。申诉期间，原审计处理决定照常执行。特殊情况经审计委员会审批后，可以暂停执行；

（六）根据工作需要进行后续审计，追踪审计处理执行情况。

第五章内部审计的具体实施

第二十七条董事会或审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，或者保荐机构、独立财务顾问、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。

第二十八条内审部应当对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度审计工作计划的必备内容。

第六章信息披露

6哈尔滨森鹰窗业股份有限公司内部审计制度

第二十九条公司内部控制评价的具体组织实施工作由内审部负责。公司根

据内审部出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括以下内容：

（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；

（二）内部控制评价工作的总体情况；

（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；

（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；

（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

（七）内部控制有效性的结论。

公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制评价报告形成决议。内部控制评价报告应当经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议。

第三十条公司应当在年度报告披露的同时，在指定网站上披露内部控制评价报告和内部控制审计报告。

第七章奖惩

第三十一条对于审计中发现的违反公司规章制度的，依据公司各有关规章

制度中的处理、处罚条款对责任单位和责任人进行处罚。

第三十二条对于打击报复内部审计人员，受打击报复的公司内部审计人员

可以直接向公司董事长报告相关情况，公司应及时对上述行为予以纠正；对涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第三十三条对忠于职守、有突出贡献的内部审计人员，以及揭发检举违法

行为、保护公司财产的有功人员，应给予精神或物质奖励。

第八章附则第三十四条本制度与有关法律、行政法规、规范性文件、《哈尔滨森鹰窗

7哈尔滨森鹰窗业股份有限公司内部审计制度业股份有限公司章程》有冲突或本制度未规定的，按有关法律、行政法规、规范性文件或《哈尔滨森鹰窗业股份有限公司章程》执行。

第三十五条本制度由公司董事会负责解释，并根据国家有关部门或机构日

后颁布的法律、法规及规章及时修订。

第三十六条本制度由董事会审议通过，自公司首次公开发行股票并在创业

板上市之日起生效，后续修订时自董事会审议通过之日起生效。

哈尔滨森鹰窗业股份有限公司

2025年8月

8