泓博医药:2024年年度审计报告

上海泓博智源医药股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度上海泓博智源医药股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表

财务报表附注1-84审计报告

信会师报字[2025]第 ZA11404 号

上海泓博智源医药股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海泓博智源医药股份有限公司（以下简称泓博医药）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泓博医药2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泓博医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

1、了解管理层与收入确认相关的关键内部控制的

设计及运行情况；

2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转

移相关的合同条款与条件，评价不同类型收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

泓博医药收入主要分为药物发现、工艺研究与开发3、对收入、成本、毛利率执行实质性分析程序，包及商业化生产。药物发现、工艺研究与开发的收入括各年度的收入、成本、毛利率波动和比较分析，类型分为“全职人力工时结算模式”（即 FTE 模式）主要产品和主要客户的收入、成本、毛利率波动和

及“按服务成果结算模式”（即 FFS 模式），商业化比较分析等；

生产为生产和销售中间体。2024年度主营业务收入4、针对药物发现及工艺研究与开发收入：选取技金额为52994.69万元，占营业收入金额比例为术研发合同样本，检查工作成果（报告或样品）交

97.33%。付记录，检查发送给客户的项目进度沟通邮件、项

鉴于营业收入是泓博医药的关键业绩指标之一，营目阶段性工作报告、实验记录等外部依据；

业收入的增长是利润增加的主要原因，存在管理层5、针对商业化生产收入：对于内销收入，以抽样为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。合同、销售发票、发货物流单据及客户签收单等；

关于收入确认的会计政策见附注三、(二十二)，关于对于出口收，以抽样式检查销售合同、出报

收入的披露见附注五、(三十九)。关单、货运提单、销售发票等支持性件；

6、选取样本，对营业收入发生额和应收账款余额

实施函证程序；

7、对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录

在正确的会计期间；

8、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表

中作出恰当列报和披露。

审计报告第2页四、其他信息

泓博医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括泓博医药2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泓博医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督泓博医药的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对泓博医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泓博医药不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就泓博医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二五年四月二十二日审计报告第5页上海泓博智源医药股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）84519980.92204296295.47结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）251769352.74340794739.72衍生金融资产

应收票据（三）1108865.20715013.32

应收账款（四）98645259.3685533061.81

应收款项融资（五）2031034.20

预付款项（六）2432106.862430946.79应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）4561479.775055930.30买入返售金融资产

存货（八）69043072.7861418006.89

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（九）40206823.6231080918.30

流动资产合计554317975.45731324912.60

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产（十）20081390.0010084234.98投资性房地产

（十固定资产199001574.93187934998.79

一）

（十在建工程1423850.01199979592.66

二）生产性生物资产油气资产

（十使用权资产159405055.00182313265.00

三）

（十无形资产8489297.458710419.61

四）

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

（十商誉

五）

（十长期待摊费用318971675.65155332632.75

六）

报表第1页资产附注五期末余额上年年末余额

（十递延所得税资产30806077.0610290504.32

七）

（十其他非流动资产23929492.641193362.06

八）

非流动资产合计762108412.74755839010.17

资产总计1316426388.191487163922.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页上海泓博智源医药股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十）10011000.0015921295.25向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十一）5227213.778278970.20

应付账款（二十二）46894570.34106333992.50

预收款项（二十三）1981437.781951499.84

合同负债（二十四）3123859.022222525.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十五）30913716.6228803550.47

应交税费（二十六）2271791.904751997.80

其他应付款（二十七）3359665.373363286.32应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十八）20405967.3818759919.38

其他流动负债（二十九）1208298.39834712.21

流动负债合计125397520.57191221749.06

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十）151289166.82171673082.68长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十一）3568004.903098653.55

递延收益（三十二）168010.52

递延所得税负债（十七）3306227.583625770.95其他非流动负债

非流动负债合计158331409.82178397507.18

负债合计283728930.39369619256.24

所有者权益：

股本（三十三）139586605.00107622666.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十四）766810139.45798774078.45

减：库存股（三十五）53080912.43

其他综合收益（三十六）64923.15专项储备

盈余公积（三十七）29841348.5724852529.51一般风险准备

未分配利润（三十八）149475354.06186295392.57

归属于母公司所有者权益合计1032697457.801117544666.53少数股东权益

所有者权益合计1032697457.801117544666.53

负债和所有者权益总计1316426388.191487163922.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页上海泓博智源医药股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金70442245.99163517207.89

交易性金融资产251769352.74340794739.72衍生金融资产应收票据

应收账款（一）91072344.5088094851.08应收款项融资

预付款项374750.00224367.20

其他应收款（二）293889526.60227665977.10

存货1069180.911905843.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3077347.461938237.81

流动资产合计711694748.20824141224.00

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）191475430.00156880877.31其他权益工具投资

其他非流动金融资产20081390.0010084234.98投资性房地产

固定资产52223016.2657905568.24

在建工程176106.19生产性生物资产油气资产

使用权资产50502565.0859763675.60

无形资产1302786.351430866.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用51314905.8560764614.22

递延所得税资产1679386.941615494.17

其他非流动资产23132000.00220000.00

非流动资产合计391711480.48348841436.89

资产总计1103406228.681172982660.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页上海泓博智源医药股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款5909684.14交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款16401665.6917703607.93

预收款项1981437.781951499.84

合同负债919756.61

应付职工薪酬21256268.4320776308.13

应交税费1689800.543985152.26

其他应付款1902425.851107914.35持有待售负债

一年内到期的非流动负债9635523.588819024.70其他流动负债

流动负债合计52867121.8761172947.96

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债49647955.3959261427.97长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益168010.52

递延所得税负债2597941.702315989.66其他非流动负债

非流动负债合计52413907.6161577417.63

负债合计105281029.48122750365.59

所有者权益：

股本139586605.00107622666.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积766670781.76798634720.76

减：库存股53080912.43其他综合收益专项储备

盈余公积29841348.5724852529.51

未分配利润115107376.30119122379.03

所有者权益合计998125199.201050232295.30

负债和所有者权益总计1103406228.681172982660.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页上海泓博智源医药股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入544471262.04489717074.89

其中：营业收入（三十九）544471262.04489717074.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本553727749.83450092838.01

其中：营业成本（三十九）414537085.85338514627.37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十）1764306.011241753.94

销售费用（四十一）13898744.7112896930.53

管理费用（四十二）75283356.1660688102.74

研发费用（四十三）47260968.8537336023.31

财务费用（四十四）983288.25-584599.88

其中：利息费用9281930.575462237.16

利息收入3131004.315526616.74

加：其他收益（四十五）5126046.593971599.62

投资收益（损失以“-”号填列）（四十六）3435499.97628463.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十七）4971768.045580646.47

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-1293577.94-273136.20

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）649767.33-12093289.10

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）5799.54

三、营业利润（亏损以“-”号填列）3633016.2037444320.62

加：营业外收入（五十一）189118.2426279.31

减：营业外支出（五十二）287018.07707820.16

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）3535116.3736762779.77

减：所得税费用（五十三）-13548038.46-856469.32

五、净利润（净亏损以“-”号填列）17083154.8337619249.09

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）17083154.8337619249.09

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）17083154.8337619249.09

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额64923.1582460.86

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额64923.1582460.86

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益64923.1582460.86

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额-30570.9382460.86

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额95494.08

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额17148077.9837701709.95

归属于母公司所有者的综合收益总额17148077.9837701709.95归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十四）0.120.27

（二）稀释每股收益（元/股）（五十四）0.120.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页上海泓博智源医药股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（四）329243727.99361798715.82

减：营业成本（四）225426294.94235858334.93

税金及附加100351.11119763.59

销售费用9920042.129695648.21

管理费用42568589.4546287510.31

研发费用11855935.5524803912.06

财务费用-3934988.43-2066906.99

其中：利息费用3145381.243577958.26

利息收入2917311.355062185.63

加：其他收益1981463.653210121.04

投资收益（损失以“-”号填列）（五）6693497.45392379.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）4971768.045580646.47

信用减值损失（损失以“-”号填列）6745.5654896.60

资产减值损失（损失以“-”号填列）-9850.47-649626.11

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）56951127.4855688871.56

加：营业外收入184130.246150.82

减：营业外支出69607.51595454.32

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）57065650.2155099568.06

减：所得税费用7177459.605668976.07

四、净利润（净亏损以“-”号填列）49888190.6149430591.99

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

49888190.6149430591.99

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额49888190.6149430591.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页上海泓博智源医药股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金492920297.82468793730.26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5535005.0810310680.84

收到其他与经营活动有关的现金（五十五）40895944.8021340838.10

经营活动现金流入小计539351247.70500445249.20

购买商品、接受劳务支付的现金161717483.11129296632.90客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金241642844.21236365334.54

支付的各项税费10701325.147777625.39

支付其他与经营活动有关的现金（五十五）44426065.49106147258.39

经营活动现金流出小计458487717.95479586851.22

经营活动产生的现金流量净额80863529.7520858397.98

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金619392000.001182034900.00

取得投资收益收到的现金3435499.975943563.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

145864.0013000.00

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计622973363.971187991463.41

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金109403592.82248269379.01

投资支付的现金558392000.001522000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计667795592.821770269379.01

投资活动产生的现金流量净额-44822228.85-582277915.60

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金19654670.8915909684.14收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计19654670.8915909684.14

偿还债务支付的现金25564355.0310000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金49273544.9938816988.13

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十五）82422898.6623282991.18

筹资活动现金流出小计157260798.6872099979.31

筹资活动产生的现金流量净额-137606127.79-56190295.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4816818.38-535567.71

五、现金及现金等价物净增加额-96748008.51-618145380.50

加：期初现金及现金等价物余额135496955.68753642336.18

六、期末现金及现金等价物余额（五十六）38748947.17135496955.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页上海泓博智源医药股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注项目本期金额上期金额十五

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金329227028.16360671234.61

收到的税费返还8024395.38

收到其他与经营活动有关的现金32581823.559881797.73

经营活动现金流入小计361808851.71378577427.72

购买商品、接受劳务支付的现金77949570.0160434945.35

支付给职工以及为职工支付的现金165330409.87202100997.66

支付的各项税费9217761.002695836.35

支付其他与经营活动有关的现金20312476.8496778512.38

经营活动现金流出小计272810217.72362010291.74

经营活动产生的现金流量净额88998633.9916567135.98

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金497100000.001119034900.00

取得投资收益收到的现金2945849.435707479.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

50000.00

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5608290.33

收到其他与投资活动有关的现金42000000.0013100000.00

投资活动现金流入小计547704139.761137842379.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

7326308.4532215145.30

付的现金

投资支付的现金472555195.001521600000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金108654670.89200989184.14

投资活动现金流出小计588536174.341754804329.44

投资活动产生的现金流量净额-40832034.58-616961949.59

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金9654670.895909684.14收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计9654670.895909684.14

偿还债务支付的现金15564355.03

分配股利、利润或偿付利息支付的现金48914374.2838436666.50

支付其他与筹资活动有关的现金65728875.4613161632.58

筹资活动现金流出小计130207604.7751598299.08

筹资活动产生的现金流量净额-120552933.88-45688614.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3996494.00-580746.55

五、现金及现金等价物净增加额-68389840.47-646664175.10

加：期初现金及现金等价物余额98857576.29745521751.39

六、期末现金及现金等价物余额30467735.8298857576.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页上海泓博智源医药股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他收益险准备

一、上年年末余额107622666.00798774078.4524852529.51186295392.571117544666.531117544666.53

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额107622666.00798774078.4524852529.51186295392.571117544666.531117544666.53三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

31963939.00-31963939.0053080912.4364923.154988819.06-36820038.51-84847208.73-84847208.73

列）

（一）综合收益总额64923.1517083154.8317148077.9817148077.98

（二）所有者投入和减少资本53080912.43-53080912.43-53080912.43

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他53080912.43-53080912.43-53080912.43

（三）利润分配4988819.06-53903193.34-48914374.28-48914374.28

1．提取盈余公积4988819.06-4988819.06

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-48914374.28-48914374.28-48914374.28

4．其他

（四）所有者权益内部结转31963939.00-31963939.00

1．资本公积转增资本（或股本）31963939.00-31963939.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额139586605.00766810139.4553080912.4364923.1529841348.57149475354.061032697457.801032697457.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页上海泓博智源医药股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东

其他权益工具减：库其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他存股益险准备

一、上年年末余额76873333.00824128171.99-82460.8619909470.31192055869.181112884383.621112884383.62

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额76873333.00824128171.99-82460.8619909470.31192055869.181112884383.621112884383.62三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

30749333.00-25354093.5482460.864943059.20-5760476.614660282.914660282.91

列）

（一）综合收益总额82460.8637619249.0937701709.9537701709.95

（二）所有者投入和减少资本5395239.465395239.465395239.46

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额5395239.465395239.465395239.46

4．其他

（三）利润分配4943059.20-43379725.70-38436666.50-38436666.50

1．提取盈余公积4943059.20-4943059.20

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-38436666.50-38436666.50-38436666.50

4．其他

（四）所有者权益内部结转30749333.00-30749333.00

1．资本公积转增资本（或股本）30749333.00-30749333.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额107622666.00798774078.4524852529.51186295392.571117544666.531117544666.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

报表第11页公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页上海泓博智源医药股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额107622666.00798634720.7624852529.51119122379.031050232295.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额107622666.00798634720.7624852529.51119122379.031050232295.30

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）31963939.00-31963939.0053080912.434988819.06-4015002.73-52107096.10

（一）综合收益总额49888190.6149888190.61

（二）所有者投入和减少资本53080912.43-53080912.43

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他53080912.43-53080912.43

（三）利润分配4988819.06-53903193.34-48914374.28

1．提取盈余公积4988819.06-4988819.06

2．对所有者（或股东）的分配-48914374.28-48914374.28

3．其他

（四）所有者权益内部结转31963939.00-31963939.00

1．资本公积转增资本（或股本）31963939.00-31963939.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额139586605.00766670781.7653080912.4329841348.57115107376.30998125199.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第13页上海泓博智源医药股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额76873333.00823988814.3019909470.31113071512.741033843130.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额76873333.00823988814.3019909470.31113071512.741033843130.35

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）30749333.00-25354093.544943059.206050866.2916389164.95

（一）综合收益总额49430591.9949430591.99

（二）所有者投入和减少资本5395239.465395239.46

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额5395239.465395239.46

4．其他

（三）利润分配4943059.20-43379725.70-38436666.50

1．提取盈余公积4943059.20-4943059.20

2．对所有者（或股东）的分配-38436666.50-38436666.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转30749333.00-30749333.00

1．资本公积转增资本（或股本）30749333.00-30749333.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额107622666.00798634720.7624852529.51119122379.031050232295.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第14页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

上海泓博智源医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于2007年

12 月 14 日，设立时注册资本为 150.00 万美元，PHARMARESOURCESLLC 以货币出资。公司统一社会信用代码为 91310000669391074C。 2022 年 11 月在深圳证券交易所上市。所属行业为研究和试验发展。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数13958.6605万股，注册资本为13958.6605万元，注册地：上海市浦东新区庆达路315号23幢。

公司经营范围：新药及相关生物技术的研究、开发、自有技术转让，提供相关技术服务和咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月22日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十二）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务报表附注第1页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，子公司 PharmaResources (US) Inc.的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第2页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入财务报表附注第3页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第4页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注第5页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转财务报表附注第6页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几财务报表附注第7页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金财务报表附注第8页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之

间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金财务报表附注第9页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等计提预期信用损失的组

合类别及确定依据如下：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

其他应收款项，按照款项性质分为押金及备用金、合并范围内关联方款项、组合1及其他无回收风险的往来款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状态的预测，计算预期信用损失。

应收账款，公司参考历史与之相同或类似的具有类似信用损失风险特征，组合2

结合当前状况以及对未来经济状态的预测，划分应收款项账龄组合。

应收票据，按照票据种类分为银行承兑和商业承兑，公司参考历史信用损组合3失经验，结合当前状况以及对未来经济状态的预测，计算预期信用损失。

组合中，划分为账龄组合计算预期信用损失的：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)应收票据计提比例(%)

1年以内（含1年）555

1－2年（含2年）151515

2－3年（含3年）505050

3年以上100100100

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减财务报表附注第10页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、半成品、在产品、合同履约成本、库存商品、低值易耗

品及在途物资、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货财务报表附注第11页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之

和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

财务报表附注第12页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股财务报表附注第13页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十二)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和财务报表附注第14页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物10-2054.75-9.5

机器设备5-105-109-19

运输设备4-55-1018-23.75

电子及办公设备3-55-1018-31.67

自有固定资产装修3-5020-33.33

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十三)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十四)借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(十五)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

财务报表附注第15页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年年限平均法0.00%土地使用权证有效期

软件10年年限平均法0.00%预计受益年限

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；耗用的材料主要指与研发活动直接相关的材料领用。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

财务报表附注第16页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十六)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期内平均摊销。

各项费用的摊销期限及摊销年限为：按费用项目的受益期限分期摊销。

(十八)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合财务报表附注第17页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十九)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值财务报表附注第18页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十一)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十二)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

财务报表附注第19页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大

转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注第20页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售商品的具体原则

公司按照与客户签订的合同，在生产完毕后发货给客户，针对国内客户，在客户收到商品并签收后，取得收款权利时确认商品销售收入。针对海外客户，公司在商品出库并完成报关或送至指定地点，商品控制权已转移给买方时公司确认该项外销收入。

（2）提供劳务的具体原则

公司根据框架协议或研发合同的约定，在定期发送进度汇报等工作成果给客户后按月确认收入，或是在完成合同约定的交付样品、报告等之后确认收入。

具体按照约定的结算模式确定：

全职人力工时结算模式（FTE 模式）：按工时计费模式，即依据与客户约定的研发人员数量、工时和合同约定费率进行收费，按月确认收入。

按服务成果结算模式（FFS 模式）：在完成合同约定的研发服务内容，将服务成果（报告、样品等）交付客户时确认收入。

(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

财务报表附注第21页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本财务报表附注第22页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

财务报表附注第23页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而财务报表附注第24页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源财务报表附注第25页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(二十七)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

(二十八)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程300.00万元财务报表附注第26页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目重要性标准

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的300.00万元

重要的应收款项核销300.00万元

账龄超过一年或逾期的重要应付账款300.00万元

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权

益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排财务报表附注第27页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关财务报表附注第28页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

公司重要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13.00、6.00为应交增值税

25.00、企业所得税按应纳税所得额计缴

15.00、8.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

上海泓博智源医药股份有限公司15.00

泓博智源（开原）药业有限公司15.00

上海泓博尚奕药物技术有限公司25.00

成都泓博智源医药技术有限公司25.00

Pharma Resources(US)Inc. 8.00财务报表附注第29页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)税收优惠

1、2023年12月12日公司取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、国家税

务总局上海市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR202331007847，有效期三年。公司2023年度至2025年度享受按15%缴纳企业所得税。

2、2022年12月14日子公司泓博智源（开原）药业有限公司取得由辽宁省科学

技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号 CR202221001747，有效期三年。子公司泓博智源（开原）药业有限公司 2022年度至2024年度享受按15%缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金16166.6217978.01

银行存款81889983.93200138609.27

其他货币资金2613830.374139708.19

合计84519980.92204296295.47

其中：存放在境外的款项总额112153.34存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：

1、其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在

境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金2613830.374139708.19

2、其中拟持有至到期的不作为现金及现金等价物的定期存款金额42062740.00元。

财务报表附注第30页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产251769352.74340794739.72

其中：理财产品（包括结构性存款、可转让存单等）251769352.74340794739.72

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1108865.20715013.32财务报表附注第31页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征组合

1167226.53100.0058361.335.001108865.20752645.60100.0037632.285.00715013.32

计提坏账准备

其中：

按账龄组合计提1167226.53100.0058361.335.001108865.20752645.60100.0037632.285.00715013.32财务报表附注第32页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内1167226.5358361.335.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销应收票据

37632.2820729.0558361.33

坏账准备

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1167226.53

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）102074483.5489866380.85

1至2年（含2年）1970000.00

2至3年（含3年）320000.00

小计104044483.5490186380.85

减：坏账准备5399224.184653319.04

合计98645259.3685533061.81财务报表附注第33页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征组合

104044483.54100.005399224.185.1998645259.3690186380.85100.004653319.045.1685533061.81

计提坏账准备

其中：

按账龄组合计提104044483.54100.005399224.185.1998645259.3690186380.85100.004653319.045.1685533061.81财务报表附注第34页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内（含1

102074483.545103724.185.00年）1至2年（含2

1970000.00295500.0015.00年）

合计104044483.545399224.18

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销应收账款

4653319.041272848.89526943.755399224.18

坏账准备

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款526943.75

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产账准备和合应收账款期合同资产期单位名称合同资产期期末余额合同资产减值末余额末余额末余额计数的比例准备期末余

(%)额

客户 A 7737015.00 7737015.00 7.44 386850.75

客户 B 7145219.28 7145219.28 6.87 357260.96

客户 C 6602410.00 6602410.00 6.35 330120.50

客户 D 5855311.22 5855311.22 5.63 292765.56

客户 E 5738205.93 5738205.93 5.52 286910.30

合计33078161.4333078161.4331.811653908.07财务报表附注第35页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据2031034.20

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年项目本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认末余额的损失准备

银行承兑汇票34667302.3032600302.30-35965.802031034.20-35965.80

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票12249537.57

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1

2374106.8697.622393446.7998.46年）1至2年（含2

58000.002.3837500.001.54年）

合计2432106.86100.002430946.79100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

供应商 A 535700.36 22.03

供应商 B 357366.77 14.69

供应商 C 255000.00 10.48财务报表附注第36页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

供应商 D 216600.00 8.91

供应商 E 117000.00 4.81

合计1481667.1360.92

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项4561479.775055930.30其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）405421.87936748.40

1至2年（含2年）811182.00570771.00

2至3年（含3年）570771.0066948.18

3年以上2774104.903481462.72

小计4561479.775055930.30

减：坏账准备

合计4561479.775055930.30财务报表附注第37页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征组合

4561479.77100.004561479.775055930.30100.005055930.30

计提坏账准备

其中：

押金及备用金组合4525012.2699.204525012.264957211.9998.054957211.99

其他无风险组合36467.510.8036467.5198718.311.9598718.31

合计4561479.77100.004561479.775055930.30100.005055930.30财务报表附注第38页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：组合1期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

押金及备用金组合4525012.26

其他无风险组合36467.51

合计4561479.77

（3）坏账准备计提情况

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

上年年末余额5055930.305055930.30上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认494450.53494450.53其他变动

期末余额4561479.774561479.77

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及备用金4525012.264957211.99

其他36467.5198718.31

合计4561479.775055930.30财务报表附注第39页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

额合计数的比例(%)

债权人 A 押金及备用金 2586739.08 1 年以内（含 1 年）、3 年以上 56.71

1-2年（含2年）、2-3年（含3

债权人 B 押金及备用金 933532.00 20.47年）

债权人 C 押金及备用金 457818.40 3 年以上 10.04

债权人 D 押金及备用金 428421.00 2-3 年（含 3 年） 9.39

债权人 E 押金及备用金 66948.18 3 年以上 1.47

合计4473458.6698.08财务报表附注第40页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履约存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备成本减值准备

原材料7942930.92374141.097568789.839140944.23696675.548444268.69

半成品19172636.762287923.2516884713.5126941123.023376942.7723564180.25

在产品15412154.422181837.2713230317.1514638098.163754994.0410883104.12

合同履约成本10335543.16543203.909792339.266837310.141647590.135189720.01

库存商品15592904.922723713.8112869191.1113393861.024427898.668965962.36

低值易耗品及在途物资2308880.792308880.79646798.43646798.43

发出商品6967003.76578162.636388841.134296637.00572663.973723973.03

合计77732054.738688981.9569043072.7875894772.0014476765.1161418006.89财务报表附注第41页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料696675.54110669.27433203.72374141.09

半成品3376942.771033576.2655443.262287923.25

在产品3754994.041402201.51170955.262181837.27

合同履约成本1647590.131314487.432418873.66543203.90

库存商品4427898.66136153.801568031.052723713.81

发出商品572663.97497007.54491508.88578162.63

合计14476765.111922164.242571931.575138015.838688981.95财务报表附注第42页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待摊费用1825222.451457787.65

待抵扣及留抵进项税35137135.5825887232.55

应收退货成本3034231.372432752.90

预缴企业所得税210234.221303145.20

合计40206823.6231080918.30

(十)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20081390.0010084234.98

其中：权益工具投资20081390.0010084234.98

他说明：2023年3月31日，公司作为有限合伙人，与私募基金管理人上海骊宸元鼎私募投资基金合伙企业（有限合伙）（合伙企业的普通合伙人）签署合伙协议，约定有限合伙人不得参与管理或控制合伙企业的投资业务或其他以合伙企业名义进行

的活动、交易和业务，或代表合伙企业签署文件，或从事其他对合伙企业形成约束的行为。2024年8月9日，公司与海南通瀛产业科技合伙企业（有限合伙）签署了财产份额转让协议，约定其受让合伙企业海南通瀛产业科技合伙企业（有限合伙）认缴出资额1000.00万元。

截至2024年12月31日公司已实缴2100.00万元，占比6.28%，根据协议条款，公司对该合伙企业的投资不构成重大影响，列报至其他非流动金融资产。

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产199001574.93187934998.79财务报表附注第43页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备自有固定资产装修合计

1．账面原值

（1）上年年末余额53876848.99209741803.493277969.1315325435.054867107.23287089163.89

（2）本期增加金额33473458.0419911.503873007.83-181651.3837184725.99

—购置5991816.4419911.503196908.23-181651.389026984.79

—在建工程转入27481641.60676099.6028157741.20

（3）本期减少金额2550845.69750.00234656.132786251.82

—处置或报废2550845.69750.00234656.132786251.82

（4）期末余额53876848.99240664415.843297130.6318963786.754685455.85321487638.06

2．累计折旧

（1）上年年末余额27551990.6361488866.272170817.936628881.071313609.2099154165.10

（2）本期增加金额3045278.9018866110.25247999.442769604.82773055.1825702048.59

—计提3045278.9018866110.25247999.442769604.82773055.1825702048.59

（3）本期减少金额2175372.08712.50194065.982370150.56

—处置或报废2175372.08712.50194065.982370150.56

（4）期末余额30597269.5378179604.442418104.879204419.912086664.38122486063.13

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值23279579.46162484811.40879025.769759366.842598791.47199001574.93

（2）上年年末账面价值26324858.36148252937.221107151.208696553.983553498.03187934998.79

期末所有权或使用权受到限制的固定资产金额见附注五/（十九）。

财务报表附注第44页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备在建工

1323009.311323009.31199880159.03199880159.03

程工程物

100840.70100840.7099433.6399433.63

资

合计1423850.011423850.01199979592.66199979592.66

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在安装设备

8362.838362.8313468396.5013468396.50

工程

装修工程1314646.481314646.48186411762.53186411762.53

合计1323009.311323009.31199880159.03199880159.03财务报表附注第45页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投

本期转入固定本期其他减少金利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源

资产金额额计金额息资本化金额本化率(%)

例(%)仁庆路178号

募集资金、自

消防空调室内46736369.4330659584.690.0130659584.70已完工有资金硬装修工程

仁庆路178号募集资金、自

18627731.7911942008.18211009.1412153017.32已完工

供电安装工程有资金仁庆路178号

募集资金、自

高压内线铺设10150500.004532593.03174700.004707293.03已完工有资金及园区建设仁庆路178号

募集资金、自

实验净化装修22970000.0014890073.49789908.2515679981.74已完工有资金工程仁庆路178号

实验净化装修3894568.00733944.95733944.9520.54未完工自有资金工程二期仁庆路178号

募集资金、自

实验室装修通36956000.0021862723.301869724.7123732448.01已完工有资金风工程财务报表附注第46页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注工程累计投

本期转入固定本期其他减少金利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源

资产金额额计金额息资本化金额本化率(%)

例(%)

成都动物房装募集资金、自

23790000.0014229609.3214229609.32已完工

修有资金

成都研发楼装募集资金、自

62225000.0035263617.9335263617.93已完工

修有资金

成都实验室设募集资金、自

49847000.0033081807.211006422.0134088229.22已完工

备及通风安装有资金

成都电力增容募集资金、自

4900000.004495412.844495412.84已完工（前端）有资金

募集资金、自

成都办公家具3394116.003021628.673021628.67已完工有资金成都设备配电

募集资金、自

箱及电缆安装5845030.005362412.855362412.85已完工有资金工程

合计179341471.514785709.07183393235.63733944.95财务报表附注第47页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额215771672.58

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额215771672.58

2．累计折旧

（1）上年年末余额33458407.58

（2）本期增加金额22908210.00

—计提22908210.00

（3）本期减少金额

（4）期末余额56366617.58

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值159405055.00

（2）上年年末账面价值182313265.00

(十四)无形资产无形资产情况项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额9515022.892692137.6812207160.57

（2）本期增加金额236550.35236550.35

—购置236550.35236550.35

（3）本期减少金额

（4）期末余额9515022.892928688.0312443710.92

2．累计摊销

财务报表附注第48页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权软件合计

（1）上年年末余额2676938.45819802.513496740.96

（2）本期增加金额197882.04259790.47457672.51

—计提197882.04259790.47457672.51

（3）本期减少金额

（4）期末余额2874820.491079592.983954413.47

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值6640202.401849095.058489297.45

（2）上年年末账面价值6838084.441872335.178710419.61

期末所有权或使用权受到限制的无形资产金额见附注五/（十九）。

(十五)商誉商誉变动情况本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余额企业合并形成其他其他减期末余额形成商誉的事项处置的增加少账面原值

泓博智源（开原）

1457878.741457878.74

药业有限公司

小计1457878.741457878.74减值准备

泓博智源（开原）

1457878.741457878.74

药业有限公司

小计1457878.741457878.74账面价值财务报表附注第49页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)长期待摊费用本期摊销金其他减少金项目上年年末余额本期增加金额期末余额额额

装修费155332632.75192210860.4328571817.53318971675.65

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备14146567.462249331.3919054897.663050098.81

可抵扣亏损102167587.8025541896.9623344476.595836119.15

预计退货533773.5380066.03665900.6599885.10应收款项融资公允

35965.805394.87

价值变动使用权资产租赁负

174619785.7837730395.06191712368.3241121638.12

债

合计291503680.3765607084.31234777643.2250107741.18

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债交易性金融资产公

10850742.741627611.415878974.70881846.21

允价值变动

固定资产加速折旧11190774.441678616.1714846420.332226963.05使用权资产租赁负

159405055.0034801007.25185242264.4340334198.55

债

合计181446572.1838107234.83205967659.4643443007.81财务报表附注第50页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额递延所得税资

34801007.2530806077.0639817236.8610290504.32

产递延所得税负

34801007.253306227.5839817236.863625770.95

债

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异112818.77

可抵扣亏损2424676.04

合计2537494.81

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年度2122325.53

2024年度257279.48

2025年度25376.83

2028年度19694.20

合计2424676.04

(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付购置

长期资产929492.64929492.641193362.061193362.06款项预付股权

23000000.0023000000.00

投资款财务报表附注第51页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

合计23929492.6423929492.641193362.061193362.06财务报表附注第52页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票银行承兑汇票保

货币资金2613830.372613830.37质押4139708.194139708.19质押保证金证金

固定资产18240023.436655071.60抵押抵押担保借款18240023.437612250.08抵押抵押担保借款

无形资产4538860.003063730.32抵押抵押担保借款4538860.003154507.56抵押抵押担保借款

合计25392713.8012332632.2926918591.6214906465.83财务报表附注第53页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

抵押保证借款10011000.0010011611.11

信用借款5909684.14

合计10011000.0015921295.25

(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票5227213.778278970.20

(二十二)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额

原材料采购款29415019.1019278946.66

设备工程采购款13755471.5583596085.23

应付成本费用3724079.693447760.61

其他11200.00

合计46894570.34106333992.50

(二十三)预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额

货款1981437.781951499.84

(二十四)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

货款3123859.022222525.09财务报表附注第54页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬27068038.34220157076.41217991569.3029233545.45

离职后福利-设定提存计

1731457.8822988393.5623039680.271680171.17

划

辞退福利4054.25663439.34667493.59

合计28803550.47243808909.31241698743.1630913716.62

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

24287800.58183820384.96181277377.1426830808.40

和补贴

（2）职工福利费10028848.6910028848.69

（3）社会保险费1076233.3312883818.3113020468.25939583.39

其中：医疗保险费1049370.0512404993.9112541113.82913250.14

工伤保险费26863.28478824.40479354.4326333.25

（4）住房公积金1286645.008990295.009013702.001263238.00

（5）工会经费和职工教

306772.49306772.49

育经费

（6）其他短期薪酬417359.434126956.964344400.73199915.66

合计27068038.34220157076.41217991569.3029233545.45

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1678988.3222286711.9222336856.801628843.44

失业保险费52469.56701681.64702823.4751327.73

合计1731457.8822988393.5623039680.271680171.17

(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税258954.64

企业所得税920301.523334191.54财务报表附注第55页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

个人所得税979567.53979331.61

城市维护建设税87850.6838319.06

房产税24031.4724031.47

土地使用税44960.2544960.25

教育费附加62750.4927370.76

印花税72498.5143166.80

环保税73136.651671.67

资源税6694.80

合计2271791.904751997.80

(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额

其他应付款项3359665.373363286.32其他应付款项按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

尚未支付的费用3359665.373363286.32

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债20405967.3818759919.38

(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

已背书未到期应收票据1167226.53752645.60

待转销项税41071.8682066.61

合计1208298.39834712.21财务报表附注第56页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额171695134.20190433002.06

其中：未确认融资费用32990336.7941913707.76

减：一年内到期的租赁负债20405967.3818759919.38

合计151289166.82171673082.68

(三十一)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因期末按退货

预计退货3098653.55469351.353568004.90率预计销售退回

(三十二)递延收益上年年末余项目本期增加本期减少期末余额形成原因额

政府补助180000.0011989.48168010.52与收益相关

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股股份

107622666.0031963939.0031963939.00139586605.00

总额

其他说明：股份总额变动详见本附注五、（三十四）。

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

798634720.7631963939.00766670781.76

价）

其他资本公积139357.69139357.69

合计798774078.4531963939.00766810139.45财务报表附注第57页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、2024年5月15日公司召开了2023年年度股东大会，会议审议并通过了《关于公司2023年度利润分配方案议案》，具体方案如下:公司以截止到2024年6月20日总股本106546466股为基数（扣除回扣股份1076200股），向全体股东每10股派发现金红利3.30元(含税)，共计派发35160333.78元。同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计新增31963939股，本次转增后公司总股本为139586605.00股。

2、2024年5月15日公司召开了2023年年度股东大会，会议审议并通过了《关于2024年中期利润分配计划的议案》，具体方案如下：公司以截止到2024年10月

23日总股本139586605股为基数（扣除回购股本2046200股），向全体股东每10

股派发现金红利1元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股，共计派发

13754040.50元。

(三十五)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者

股权激励而收购的本53080912.4353080912.43公司股份

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：2024年2月7日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金采取集中竞价交易方式回购公司股份用于实施股权激励或员工持股计划，回购资金总额不低于人民币5000万元（含）且不超过人民币

10000万元（含），回购股份的价格不超过人民币45.00元/股（含），具体回购股份

的数量以回购期限届满或者回购股份实施完毕时实际回购的股份数量为准。回购股份实施期限自公司董事会审议通过本次回购方案之日起不超过12个月。

财务报表附注第58页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十六)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益将重分类进损益的其他综合收

59528.28-5394.8764923.1564923.15

益

其中：金融资产重分类计入其

-35965.80-5394.87-30570.93-30570.93他综合收益的金额

外币财务报表折算差额95494.0895494.0895494.08

其他综合收益合计59528.28-5394.8764923.1564923.15财务报表附注第59页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积24852529.514988819.0629841348.57

说明：母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润186295392.57192055869.18调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润186295392.57192055869.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润17083154.8337619249.09

减：提取法定盈余公积4988819.064943059.20

应付普通股股利48914374.2838436666.50

期末未分配利润149475354.06186295392.57

未分配利润的其他说明：应付普通股股利情况详见本附注五（三十四）。

(三十九)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务529946882.01414531030.60480478293.24338514627.37

其他业务14524380.036055.259238781.65

合计544471262.04414537085.85489717074.89338514627.37

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

印花税264612.54157770.38

城建税340033.74143103.89

房产税288377.64288377.64

土地使用税539523.00539523.00

教育费附加242881.26102217.07

车船税3294.242818.08

环保及资源税85583.597943.88财务报表附注第60页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计1764306.011241753.94

(四十一)销售费用项目本期金额上期金额

合计13898744.7112896930.53

其中主要项目：

职工薪酬8482309.025787282.53

展位会务费1724593.642033631.35

咨询费474475.261739803.42

差旅费583283.561019709.86

业务招待费840314.76899544.34

出口业务保险费692114.34421062.84

办公费263379.87370512.92

海外销售代理佣金350032.08292053.32

广告宣传费212125.69111408.43

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

合计75283356.1660688102.74

其中主要项目：

职工薪酬38075373.9933583563.37

折旧摊销费19247581.956795688.22

办公费6192063.536081716.36

股份支付5395239.46

差旅费2056353.671704443.47

咨询服务费1625370.291638064.96

水电费1665034.921361869.52

装修修理费1126666.991191939.81

业务招待费575983.93606210.10

物业费801604.24465067.16

(四十三)研发费用财务报表附注第61页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计47260968.8537336023.31

其中主要项目：

职工薪酬28774823.9524125355.93

材料领用5160830.565307884.43

折旧摊销费9682189.404938017.67

服务费607345.061576235.71

燃料动力费2312173.92926534.08

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用9281930.575462237.16

其中：租赁负债利息费用8923370.975153251.65

减：利息收入3131004.315526616.74

汇兑损益-5370940.91-697305.17

银行手续费203302.90177084.87

合计983288.25-584599.88

(四十五)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助4465188.002390307.00

进项税加计抵减462028.451328913.31

代扣个人所得税手续费182330.14141301.64

税收减免16500.00111077.67

合计5126046.593971599.62

(四十六)投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益-5315100.00

理财产品投资收益3435499.975943563.41

合计3435499.97628463.41财务报表附注第62页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产4971768.045580646.47

其中：理财产品公允价值变动4971768.045580646.47

(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失20729.05-28617.72

应收账款坏账损失1272848.89301753.92

合计1293577.94273136.20

(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损

-649767.3312093289.10失

(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置损益5799.54

(五十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

政府补助2610.0018628.002610.00

违约赔偿收入169502.007650.00169502.00

其他17006.241.3117006.24

合计189118.2426279.31189118.24

(五十二)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠2000.00

非流动资产毁损报废损失287018.07705820.16287018.07财务报表附注第63页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

合计287018.07707820.16287018.07

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用7281682.785496412.85

递延所得税费用-20829721.24-6352882.17

合计-13548038.46-856469.32

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额3535116.37

按法定[或适用]税率计算的所得税费用530267.46

子公司适用不同税率的影响-6350651.52

调整以前期间所得税的影响-217474.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响985042.43本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影

-3714.02响

研发加计扣除-8491508.62

所得税费用-13548038.46

(五十四)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润17083154.8337619249.09

本公司发行在外普通股的加权平均数138453963.33139586605.00

基本每股收益0.120.27

其中：持续经营基本每股收益0.120.27终止经营基本每股收益财务报表附注第64页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀

17083154.8337619249.09

释）

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）138453963.33139586605.00

稀释每股收益0.120.27

其中：持续经营稀释每股收益0.120.27终止经营稀释每股收益

(五十五)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回往来款、代垫款3948157.184174108.74

专项补贴、补助款及其他奖励4818138.662550236.64

定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金

4139708.199626112.56

收回

利息收入3022699.534913073.29

贷款贴息抵减财务费用69655.56

营业外收入186508.247651.31

定期存款不作为现金等价物24780733.00

合计40895944.8021340838.10

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

企业间往来2954555.544034458.05

保证金支出2613830.374139708.19

定期存款不作为现金等价物3170000.0063673473.00

费用支出35687679.5834297619.15

营业外支出2000.00财务报表附注第65页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计44426065.49106147258.39

2、与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁负债支付的现金29341986.2323282991.18

回股股份支付的现金53080912.43

合计82422898.6623282991.18

(五十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润17083154.8337619249.09

加：信用减值损失1293577.94273136.20

资产减值准备-649767.3312093289.10

固定资产折旧25702048.5920356494.72

使用权资产折旧22908210.0014763287.38

无形资产摊销457672.51410176.95

长期待摊费用摊销28571817.5313002323.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-5799.54损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）287018.07705820.16

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4971768.04-5580646.47

财务费用（收益以“－”号填列）4459644.416067460.43

投资损失（收益以“－”号填列）-3435499.97-628463.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-20510177.87-7467279.38

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-319543.371114397.21

存货的减少（增加以“－”号填列）-4368975.16-18293311.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）7106877.54-51123960.33财务报表附注第66页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）7249240.07-7843016.16

其他5395239.46

经营活动产生的现金流量净额80863529.7520858397.98

2、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额38748947.17135496955.68

减：现金的期初余额135496955.68753642336.18

现金及现金等价物净增加额-96748008.51-618145380.50

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金38748947.17135496955.68

其中：库存现金16166.6217978.01

可随时用于支付的银行存款38732780.55135478977.67

二、期末现金及现金等价物余额38748947.17135496955.68

(五十七)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金49328576.06

其中：美元6783998.237.188448766092.88

加币111387.225.0498562483.18

应收账款62497189.96

其中：美元8694172.557.188462497189.96

其他应收款28753.60

其中：美元4000.007.188428753.60

其他应付款89495.58

其中：美元12450.007.188489495.58

2、本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，

PharmaResources (US) Inc.记账本位币为美元。

(五十八)租赁作为承租人财务报表附注第67页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用8923370.975153251.65计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

104073.984752.37

短期租赁费用

与租赁相关的总现金流出29446060.2123287743.55

六、研发支出研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬28774823.9524125355.93

材料领用5160830.565307884.43

折旧摊销费9682189.404938017.67

服务费607345.061576235.71

燃料动力费2312173.92926534.08

其他723605.96461995.49

合计47260968.8537336023.31

其中：费用化研发支出47260968.8537336023.31资本化研发支出

七、合并范围的变更其他原因的合并范围变动

2024年4月2日，公司注销子公司苏州景泓生物技术有限公司。

八、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成财务报表附注第68页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注持股比例主要经

子公司名称注册资本注册地业务性质(%)取得方式营地直接间接泓博智源（开非同一控

3250.00万生产、销售商100.0

原）药业有限公开原辽宁制下企业元品0司合并

上海泓博尚奕药5000.00万100.0上海上海医药技术研发设立物技术有限公司元0

成都泓博智源医10000.00万100.0成都成都医药技术研发设立药技术有限公司元0

Pharma 医药研发、医

Wilmin 100.0

Resources(US)Inc 1500 股股份美国药化工产品销设立

gton 0.售

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目计入当期损益的政府补助与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金关成本费用损失的列报政府补助金额额项目本期金额上期金额

其他收益6855495.004465188.002390307.00

营业外收入21238.002610.0018628.00

合计6876733.004467798.002408935.00财务报表附注第69页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额收益金额费用金额收益相关

递延收益180000.0011989.48168010.52与收益相关财务报表附注第70页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注第71页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加85000.00元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金6895385.45111387.227006772.6711238058.0511238058.05

应收账款8694172.558694172.557089286.2646265.007135551.26

其他应收款4000.004000.00

应付账款572822.76572822.76

其他应付款12450.0012450.0022641.5122641.51

合计15606008.00111387.2215717395.2218922808.5846265.0018969073.58财务报表附注第72页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润479.79万元（2023年12月31日：533.88万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情况金融资产转移方式终止确认情况性质金额的判断依据根据应收票据应收票据中尚中的银行承兑

票据背书未到期的银行13416764.10部分终止确认汇票承兑银行承兑汇票信用等级判断

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

应收款项融资票据背书12249537.57

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第73页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产251769352.74251769352.74

1.以公允价值计量且其变动

251769352.74251769352.74

计入当期损益的金融资产

理财产品251769352.74251769352.74

◆其他非流动金融资产20081390.0020081390.00

1.以公允价值计量且其变动

20081390.0020081390.00

计入当期损益的金融资产

权益工具投资20081390.0020081390.00

◆应收款项融资2031034.202031034.20

应收票据2031034.202031034.20持续以公允价值计量的资产

251769352.7422112424.20273881776.94

总额

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对母公司对本注册本公司的母公司名称业务性质注册资本公司的表决地持股比例

权比例(%)

(%)

泓博智源（香港）医药技术有

香港投资管理10.00港币27.7127.71限公司

本公司最终控制方是：PING CHEN、安荣昌、蒋胜力。PING CHEN、安荣昌、蒋胜力为一致行动人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第74页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浙江昂利泰制药有限公司实际控制人安荣昌任董事的企业

唯久生物技术（苏州）有限公司公司间接股东 HONGJIANZHANG 任法人的企业

陈刚子公司泓博智源（开原）药业有限公司总经理

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

浙江昂利泰制药有限公司提供劳务471746.22129245.28

唯久生物技术（苏州）有限公司提供劳务5049370.3015678446.29

2、关联担保情况

担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

陈刚2297685.602023-7-122024-1-12是

陈刚3617610.002023-7-242024-1-24是

陈刚1386238.602023-8-182024-2-18是

陈刚977436.002023-10-112024-4-11是

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬7431554.336955593.20

(五)关联方应收应付等未结算项目应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款财务报表附注第75页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备唯久生物技术（苏州）有限公5049370.30252468.525437750.59271887.53司财务报表附注第76页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项公司无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项1、2025年2月26日，公司为满足发展战略需要，与上海骊辕企业管理合伙企业（有限合伙）、上海骊宸元鼎私募投资基金合伙企业（有限合伙）签订《上海骊宸延和企业管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》，共同出资设立上海骊宸延和企业管理合伙企业（有限合伙），公司作为有限合伙人，以自有资金认缴出资730万元，占出资比例的28.08%。

2、公司于2025年1月2日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意并确定公司本次激励计划的首次授予日为2025年1月2日，以12.35元/股的授予价格向符合授予条件的27名激励对象首次授予95.00万股限制性股票。

(二)利润分配情况2025年4月22日，公司第四届董事会第一次会议审议通过《关于公司2024年度利润分配方案的议案》，公司拟以公司实施利润分配方案时股权登记日已发行总股本扣除回购股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.3元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。若在本利润分配方案实施前公司总股本因股份回购、股权激励行权、再融资、新增股份上市等原因发生变动，公司将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）52035963.4590548111.86

1至2年41482896.27

小计93518859.7290548111.86

减：坏账准备2446515.222453260.78

合计91072344.5088094851.08财务报表附注第77页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征组

93518859.72100.002446515.222.6291072344.5090548111.86100.002453260.782.7188094851.08

合计提坏账准备

其中：

按账龄组合计提48930304.4152.322446515.225.0046483789.1949065215.5954.192453260.785.0046611954.81合并范围内关联方

44588555.3147.6844588555.3141482896.2745.8141482896.27

款项

合计93518859.72100.002446515.2291072344.5090548111.86100.002453260.7888094851.08财务报表附注第78页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内（含1

48930304.412446515.225.00年）

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销按账龄组

2453260.786745.562446515.22

合计提

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末合同资产期单位名称同资产期末余期末余额合同资产减值余额末余额额计数的比例准备期末余

(%)额上海泓博尚

奕药物技术44588555.3144588555.3147.68有限公司

客户 E 5738205.93 5738205.93 6.14 286910.30

客户 F 5049370.30 5049370.30 5.40 252468.52

客户 G 4398165.61 4398165.61 4.70 219908.28

客户 H 4182937.72 4182937.72 4.47 209146.89

合计63957234.8763957234.8768.39968433.99

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项293889526.60227665977.10财务报表附注第79页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）109019810.75201011139.39

1至2年（含2年）170789184.148928421.00

2至3年（含3年）7128421.0014244953.99

3年以上6952110.713481462.72

小计293889526.60227665977.10

减：坏账准备

合计293889526.60227665977.10财务报表附注第80页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征组

293889526.60100.00293889526.60227665977.10100.00227665977.10

合计提坏账准备

其中：

押金及备用金3539926.661.203539926.663976831.901.753976831.90合并范围内关联方

290321860.8498.79290321860.84223667189.9598.24223667189.95

款项

其他无风险款项27739.100.0127739.1021955.250.0121955.25

合计293889526.60100.00293889526.60227665977.10100.00227665977.10财务报表附注第81页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：组合1期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

押金及备用金3539926.66合并范围内关联方款

290321860.84

项

其他无风险款项27739.10

合计293889526.60

（3）坏账准备计提情况

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额227665977.10227665977.10上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增66223549.5066223549.50本期终止确认其他变动

期末余额293889526.60293889526.60

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及备用金3539926.663976831.90

合并范围内关联方款项290321860.84223667189.95

其他27739.1021955.25财务报表附注第82页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合计293889526.60227665977.10

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比期末余额

例(%)

上海泓博尚奕药合并范围内1年以内（含1年）、

150864355.0351.33

物技术有限公司关联方款项1-2年（含2年）

成都泓博智源医合并范围内1年以内（含1年）、

103779500.0035.31

药技术有限公司关联方款项1-2年（含2年）

1年以内（含1年）、泓博智源(开原)合并范围内1-2年（含2年）、2-3

35678005.8112.14

药业有限公司关联方款项年（含3年）、3年以上

押金及备用1年以内（含1年）、

债权人 A 2586739.08 0.88金3年以上押金及备用

债权人 C 457818.40 3 年以上 0.16金

合计293366418.3299.82

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

198375430.006900000.00191475430.00163780877.316900000.00156880877.31

资财务报表附注第83页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注对子公司投资减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他苏州景泓生物技术

1860642.311860642.31

有限公司

泓博智源（开原）

48020235.006900000.0048020235.006900000.00

药业有限公司上海泓博尚奕药物

50000000.0050000000.00

技术有限公司成都泓博智源医药

63900000.0036100000.00100000000.00

技术有限公司

Pharma

355195.00355195.00

Resources(US)Inc.合计163780877.316900000.0036455195.001860642.31198375430.006900000.00财务报表附注第84页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务329162749.99225370936.04361700989.02235858334.93

其他业务80978.0055358.9097726.80

合计329243727.99225426294.94361798715.82235858334.93

(五)投资收益项目本期金额上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益3747648.02

处置交易性金融资产取得的投资收益-5315100.00

处置理财产品取得的投资收益2945849.435707479.85

合计6693497.45392379.85

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-287018.07备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

5128656.59

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

委托他人投资或管理资产的损益8407268.01

除上述各项之外的其他营业外收入和支出186508.24

小计13435414.77

所得税影响额1309618.09

合计12125796.68财务报表附注第85页上海泓博智源医药股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.590.120.12扣除非经常性损益后归属于公司普通股

0.460.040.04

股东的净利润上海泓博智源医药股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年四月二十二日财务报表附注第86页