目录

一、审计报告............................................第1—5页

二、财务报表............................................6—13页

（一）合并资产负债表..........................................第6页

（二）母公司资产负债表.........................................第7页

（三）合并利润表............................................第8页

（四）母公司利润表...........................................第9页

（五）合并现金流量表.........................................第10页

（六）母公司现金流量表........................................第11页

（七）合并所有者权益变动表......................................第12页

（八）母公司所有者权益变动表.....................................第13页

三、财务报表附注..........................................4—83页

四、附件..............................................页审计报告

天健审〔2025〕5508号

杭州和顺科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州和顺科技股份有限公司（以下简称和顺科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和顺科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和顺科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共87页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。

和顺科技公司的营业收入主要来自于聚酯薄膜的销售收入。2024年度和顺科技公司实现营业收入金额50309.29万元。由于营业收入是和顺科技公司的关键业绩指标之一，可能存在和顺科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、送货单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及五（一）7。

截至2024年12月31日，和顺科技公司存货账面余额为22426.20万元，跌价准备为2987.90万元，账面价值为19438.30万元。

第2页共87页存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

第3页共87页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估和顺科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

和顺科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督和顺科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第4页共87页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和顺科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和顺科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就和顺科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十七日

第5页共87页杭州和顺科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州和顺科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州和顺塑业有限公司（以下简称和顺塑业公司），和顺塑业公司系由范和强、张静共同出资组建，于2003年6月16日在杭州市工商行政管理局余杭分局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100749494479F 的营业执照，注册资本 8000.00 万元，股份总数

8000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 4232.81 万股；无限售

条件的流通股份 A 股 3767.19 万股。公司股票已于 2022 年 3 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属橡胶和塑料制品行业。主要经营活动为聚酯薄膜的研发、生产和销售，主要产品为聚酯薄膜。

本财务报表业经公司2025年4月16日第四届董事会第六次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第14页共87页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

第15页共87页1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

第16页共87页金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

第17页共87页按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

第18页共87页差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关

金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

第19页共87页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后

是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

第20页共87页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收商业承兑汇票——账龄状况的预测，编制应收商业票据类型、账龄组合承兑汇票账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款应收商业承兑汇票预账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）555

1-2年202020

2-3年505050

3年以上100100100

应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

第21页共87页3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

第22页共87页本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值

之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

第23页共87页3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

第24页共87页认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-20519.00-4.75

通用设备年限平均法3-10531.67-9.50

专用设备年限平均法3-10531.67-9.50

运输工具年限平均法4-5523.75-19.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准机器设备完成安装调试达到设计要求并通过相关使用部门验收

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

第25页共87页3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40年、50年，依据产权证书登记的产权期限直线法软件10年，依据预期收益年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)职工薪酬费用

包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤

保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

第26页共87页用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第27页共87页3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

第28页共87页2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金

支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

第29页共87页(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售聚酯薄膜类产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司将产品运送至双方约定交货地点并经客户签收，取得客户的签收单确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单等资料确认收入。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补

助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

第30页共87页或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

第31页共87页期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第32页共87页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十七)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

第33页共87页3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。。

(二十八)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十九)重要会计政策变更重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按6%、13%的税率计以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收缴；公司出口货物实

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣行“免、抵、退”税

的进项税额后，差额部分为应交增值税政策，退税率为13%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

第34页共87页税种计税依据税率

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

母公司15%

浙江和顺新材料有限公司15%

浙江和山居科技有限公司20%

杭州和兴碳纤维科技有限公司25%

(二)税收优惠

1.企业所得税

2024 年 12 月 6 日，本公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202433008918 的

高新技术企业证书，有效期为2024年至2026年。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

2022年12月24日，子公司浙江和顺新材料有限公司通过高新技术企业认定，并取得

编号为 GR202233009219 的高新技术企业证书，有效期为 2022 年至 2024 年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公

告》(2023年第12号)规定，子公司浙江和山居科技有限公司符合小型微利企业的认定要求，本

期应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.增值税根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，本公司及子公司浙江和顺新材料有限公司享受先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的优惠政策。

第35页共87页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数库存现金

银行存款51218848.55231840173.02

其他货币资金4951974.23

合计56170822.78231840173.02

其中：存放在境外的款项总额

(2)其他说明

其他货币资金期末数系票据承兑保证金1636744.24元、锁汇保证金200000.00元和

证券账户可用资金3115229.99元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

151441849.32231328333.33

金融资产

其中：理财产品151441849.32231328333.33

合计151441849.32231328333.33

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内76683512.4959180071.46

1-2年1630782.611352236.01

2-3年506093.3029198.06

3年以上196189.80423976.37

账面余额合计79016578.2060985481.90

减：坏账准备4609568.603668026.17

账面价值合计74407009.6057317455.73

第36页共87页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备79016578.20100.004609568.605.8374407009.60

合计79016578.20100.004609568.605.8374407009.60（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备60985481.90100.003668026.176.0157317455.73

合计60985481.90100.003668026.176.0157317455.73

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内76683512.493834175.635.00

1-2年1630782.61326156.5220.00

2-3年506093.30253046.6550.00

3年以上196189.80196189.80100.00

小计79016578.204609568.605.83

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账准备按组合计提

3668026.171108759.24167216.814609568.60

坏账准备

合计3668026.171108759.24167216.814609568.60

第37页共87页(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款167216.81

2)本期不存在重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额单位名称期末账面余额坏账准备

合计数的比例（%）

第一名22206876.2128.101110343.81

第二名6499051.258.22324952.56

第三名5919014.637.49295950.73

第四名3180692.864.03159034.64

第五名2881719.033.65144085.95

小计40687353.9851.492034367.69

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票86946546.1930687194.08

合计86946546.1930687194.08

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备86946546.19100.0086946546.19

其中：银行承兑汇票86946546.19100.0086946546.19

合计86946546.19100.0086946546.19（续上表）种类期初数

第38页共87页成本累计确认的信用减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备30687194.08100.0030687194.08

其中：银行承兑汇票30687194.08100.0030687194.08

合计30687194.08100.0030687194.08

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合86946546.19

小计86946546.19

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票1019544.62

小计1019544.62

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票60758923.47

小计60758923.47

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值比例减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备

1年以内5348953.5998.815348953.594732179.92100.004732179.92

1-2年64675.951.1964675.95

合计5413629.54100.005413629.544732179.92100.004732179.92

(2)预付款项金额前5名情况

第39页共87页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名4001056.7773.91

第二名942068.5617.40

第三名295073.305.45

第四名48000.000.89

第五名42329.800.78

小计5328528.4398.43

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1000000.001114000.00

应收暂付款283745.02182463.56

账面余额合计1283745.021296463.56

减：坏账准备516437.26214823.18

账面价值合计767307.761081640.38

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内268745.02296463.56

1-2年15000.001000000.00

2-3年1000000.00

账面余额合计1283745.021296463.56

减：坏账准备516437.26214823.18

账面价值合计767307.761081640.38

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第40页共87页计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1283745.02100.00516437.2640.23767307.76

合计1283745.02100.00516437.2640.23767307.76（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1296463.56100.00214823.1816.571081640.38

合计1296463.56100.00214823.1816.571081640.38

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1283745.02516437.2640.23

其中：1年以内268745.0213437.265.00

1-2年15000.003000.0020.00

2-3年1000000.00500000.0050.00

小计1283745.02516437.2640.23

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数14823.18200000.00214823.18

期初数在本期——————

--转入第二阶段-750.00750.00

--转入第三阶段-200000.00200000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-635.922250.00300000.00301614.08

第41页共87页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期收回或转回本期核销其他变动

期末数13437.263000.00500000.00516437.26期末坏账准备计

5.0020.0050.0040.23

提比例（%）

各阶段划分依据：公司将账龄1年以内的其他应收款认定为自初始确认后信用风险未显

著增加(第一阶段)，账龄1-2年的其他应收款认定为自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，账龄2年以上的其他应收款认定为自初始确认后已发生信用减值

(第三阶段)。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）德清县莫干山

押金保证金1000000.002-3年77.90500000.00镇人民政府

贷款利息补贴应收暂付款127222.241年以内9.916361.11代扣代缴个人

应收暂付款103713.001年以内8.085185.65社保公积金

1年以内、闻国庭应收暂付款25000.001.953500.00

1-2年

施叶忠应收暂付款18000.001年以内1.40900.00

小计1273935.2499.24515946.76

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料30079567.14506059.1729573507.9728792667.07507978.4728284688.60

在产品1757505.39393455.081364050.313777249.801005378.482771871.32

库存商品179898511.6028937561.27150960950.33163956927.7317181629.80146775297.93

第42页共87页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

发出商品5504508.4741923.995462584.48433962.39121208.36312754.03委托加工

310862.00310862.00458653.89458653.89

物资

周转材料1244745.201244745.201408266.891408266.89低值易耗

5466310.125466310.126042521.906042521.90

品

合计224262009.9229878999.51194383010.41204870249.6718816195.11186054054.56

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料507978.47133603.41135522.71506059.17

在产品1005378.48290168.87902092.27393455.08

库存商品17181629.8034675161.5522919230.0828937561.27

发出商品121208.3641923.99121208.3641923.99

合计18816195.1135140857.8224078053.4229878999.51

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要

原材料、在产以前期间计提本期将已计提

发生的成本、估计的销售费用以及相关税品了存货跌价准存货跌价准备费后的金额确定可变现净值

备的存货可变的存货耗用/售

库存商品、发相关存货的估计售价减去估计的销售费用现净值上升出出商品以及相关税费后的金额确定可变现净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣及留抵增

8851951.848851951.849062252.249062252.24

值税进项税额

预缴企业所得税269445.18269445.18538371.79538371.79

合计9121397.029121397.029600624.039600624.03

第43页共87页9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资3012169.993012169.99

合计3012169.993012169.99

(2)明细情况期初数本期增减变动权益法下确被投资单位减值准减少投其他综合账面价值追加投资认的投资损备资收益调整益联营企业杭州复利长盈科

3000000.0012169.99

技有限公司

合计3000000.0012169.99（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业杭州复利长盈科

3012169.99

技有限公司

合计3012169.99

10.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数265157048.997903709.87235705344.9312474078.05521240181.84

本期增加金额87866443.995353536.68380169073.36930495.57474319549.60

第44页共87页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

1)购置1184383.41372526.36930495.572487405.34

2)在建工程转入87866443.994169153.27379796547.00471832144.26

本期减少金额65275.0065275.00

1)处置或报废65275.0065275.00

期末数353023492.9813257246.55615874418.2913339298.62995494456.44累计折旧

期初数27482786.135064307.27116081591.867028050.27155656735.53

本期增加金额16086981.171670796.1745796763.422129444.1265683984.88

1)计提16086981.171670796.1745796763.422129444.1265683984.88

本期减少金额62011.2562011.25

1)处置或报废62011.2562011.25

期末数43569767.306735103.44161878355.289095483.14221278709.16减值准备

期初数19621.80278220.71297842.51

本期增加金额7907697.837907697.83

1)计提7907697.837907697.83

本期减少金额

1)处置或报废

期末数19621.808185918.548205540.34账面价值

期末账面价值309453725.686502521.31445810144.474243815.48766010206.94

期初账面价值237674262.862819780.80119345532.365446027.78365285603.80

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物7857039.605802489.042054550.56

通用设备1081556.681046391.0719621.8015543.81

专用设备12461210.2411011866.37278220.711171123.16

第45页共87页项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

小计21399806.5217860746.48297842.513241217.53

(3)期末固定资产均已办妥产权证书。

(4)固定资产减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

专用设备138912057.83131004360.007907697.83

小计138912057.83131004360.007907697.83（续上表）公允价值和处置费用项目关键参数及其确定依据的确定方式

关键参数包括重置成本、成新率、经济学贬

值和处置费用，确定依据如下：

*重置成本：重置成本是指资产的现行再取得成本，由设备现行购置价、运杂费、安装调试费、建设期管理费、资金成本等若干项组成。

* 成新率：a.对价值较大、重要的设备，采用综合分析系数调整法确定成新率；b.对于依据资产评估机构按价值量较小的设备主要以使用年限法为基专用设备成本法评估的结果确础，结合设备的维护保养情况和外观现状，定确定成新率。

*经济学贬值率：由于设备利用率下降而使设备相对闲置造成收益损失的经济性贬值率采用规模经济效应指数法计算得出。

*处置费用：处置费用包括与资产处置有关

的法律费用、相关税费、交易代理费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

注：根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2025〕

265号），本公司7号生产线相关资产组的可回收价值为131004360.00元，与账面价值

相比评估减值7907697.83元

11.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

第46页共87页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

碳纤维项目26413790.2826413790.28122445.45122445.45年产3.5万吨双向拉

伸功能性聚酯薄膜智141735270.16141735270.16能化生产线项目双向拉伸聚酯薄膜生

279627529.73279627529.73

产基地及研发中心

莫干山和山居项目5416295.815416295.81

待安装设备788340.74788340.745737669.525737669.52

合计27202131.0227202131.02432639210.67432639210.67

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入

工程名称预算数（万元）期初数本期增加期末数固定资产

年产3.5万吨双向拉

伸功能性聚酯薄膜15300.00141735270.164412684.90146147955.06智能化生产线项目双向拉伸聚酯薄膜

生产基地及研发中51478.76279627529.7324837274.52304464804.25心

碳纤维项目64290.81122445.4526291344.8326413790.28

小计421485245.3455541304.25450612759.3126413790.28（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

年产3.5万吨双向拉

伸功能性聚酯薄膜智95.52100.00263224.8951648.493.20自筹资金能化生产线项目双向拉伸聚酯薄膜生

94.88100.00募集资金

产基地及研发中心

碳纤维项目10.87在建9054.989054.982.66募集资金/自筹资金

小计272279.8760703.47

12.使用权资产

项目土地使用权合计账面原值

第47页共87页项目土地使用权合计

期初数1299637.001299637.00本期增加金额

1)租入

本期减少金额

期末数1299637.001299637.00累计折旧

期初数29783.3529783.35

本期增加金额32490.9632490.96

1)计提32490.9632490.96

本期减少金额

期末数62274.3162274.31账面价值

期末账面价值1237362.691237362.69

期初账面价值1269853.651269853.65

13.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件合计账面原值

期初数66013973.35261217.5566275190.90

本期增加金额47339195.14369693.6347708888.77

1)购置43455700.00369693.6343825393.63

2)在建工程转入3883495.143883495.14

本期减少金额

期末数113353168.49630911.18113984079.67累计摊销

期初数6260488.04198498.726458986.76

本期增加金额1947260.2727236.781974497.05

1)计提1947260.2727236.781974497.05

第48页共87页项目土地使用权软件合计本期减少金额

期末数8207748.31225735.508433483.81账面价值

期末账面价值105145420.18405175.68105550595.86

期初账面价值59753485.3162718.8359816204.14

(2)期末土地使用权均已办妥产权证书。

14.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备42694108.456404116.2622782063.793417309.58

递延收益16504715.642475707.3411890997.631783649.64

可抵扣亏损47010463.387051569.534401651.09660247.66

合计106209287.4715931393.1339074712.515861206.88

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧22861935.843429290.3828422659.164263398.87

合计22861935.843429290.3828422659.164263398.87

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产3429290.3812502102.754212943.711648263.17

递延所得税负债3429290.384212943.7150455.16

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

第49页共87页项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异516437.26214823.18

可抵扣亏损4313334.82316953.80

合计4829772.08531776.98

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2027年932.23932.23

2028年316021.57316021.57

2029年3996381.02

合计4313334.82316953.80

15.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付软件及

93689127.2093689127.201213590.891213590.89

设备款

合计93689127.2093689127.201213590.891213590.89

16.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑保证金、锁汇

货币资金1836744.241836744.24保证保证金

应收款项融资1019544.621019544.62质押银行承兑质押

在建工程26413790.2826413790.28抵押借款抵押

无形资产43455700.0042948716.81抵押借款抵押

合计72725779.1472218795.95

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

固定资产55202302.1545834912.87抵押借款抵押

无形资产15952846.0014304385.04抵押借款抵押

第50页共87页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

合计71155148.1560139297.91

17.短期借款

项目期末数期初数

信用借款62713981.3212011000.00

保证借款9508708.33

保证及抵押借款37033916.66

合计62713981.3258553624.99

18.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票9203258.24

合计9203258.24

19.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款20252627.6619040369.52

设备工程款31945531.5460222453.90

其他609110.95607919.60

合计52807270.1579870743.02

(2)无账龄1年以上重要的应付账款。

20.合同负债

项目期末数期初数

预收货款4734867.062747925.44

合计4734867.062747925.44

21.应付职工薪酬

第51页共87页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬4890763.3149062072.0049655395.744297439.57

离职后福利—设定提存

496545.823648265.733851008.27293803.28

计划

辞退福利61839.5061839.50

合计5387309.1352772177.2353568243.514591242.85

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

4265969.4142742076.8043281849.133726197.08

贴

职工福利费1557149.021557149.02

社会保险费183310.342283613.192281261.78185661.75

其中：医疗保险费159564.522081257.062071440.46169381.12

工伤保险费23745.82202356.13209821.3216280.63

住房公积金78304.001929617.021947825.0260096.00工会经费和职工教育经

363179.56549615.97587310.79325484.74

费

小计4890763.3149062072.0049655395.744297439.57

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险479424.823528608.453723707.52284325.75

失业保险费17121.00119657.28127300.759477.53

小计496545.823648265.733851008.27293803.28

22.应交税费

项目期末数期初数

房产税3449753.011770121.60

土地使用税751310.10616252.00

增值税306342.60

印花税92815.2683302.08

第52页共87页项目期末数期初数

城市维护建设税31870.0012445.20

教育费附加19122.007467.12

地方教育附加12748.004978.08

代扣代缴个人所得税104.5180000.00

环境保护税81.89

企业所得税2556408.81

合计4664147.375130974.89

23.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金330000.00330000.00

应付暂收款65152.0077194.55

合计395152.00407194.55

24.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款2015548.04771576.40

合计2015548.04771576.40

25.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额615532.72340185.69

合计615532.72340185.69

26.长期借款

项目期末数期初数

保证及抵押借款61274300.00

信用借款6500000.0014940000.00

合计67774300.0014940000.00

第53页共87页27.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助11890997.636639200.002025481.9916504715.64的政府补助

合计11890997.636639200.002025481.9916504715.64

28.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数8000000080000000

29.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1108134589.331108134589.33

其他资本公积3100000.00122642.082977357.92

合计1111234589.33122642.081111111947.25

(2)其他说明其他资本公积本期减少系本期公司购买控股子公司杭州和兴碳纤维科技有限公司少数

股东6.50%股权，支付的转让价款与按照新取得股权比例计算应享有杭州和兴碳纤维科技有限公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，相应减少资本公积（其他资本公积）122642.08元。

30.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股36888227.2636888227.26

合计36888227.2636888227.26

(2)其他说明

第54页共87页根据公司第三届董事会第十八次会议审议通过的关于《关于股票回购的议案》的议案，公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份，用于实施员工持股计划或股权激励。

本期公司已累计回购股份1700000股，支付回购价款36888227.26元（包含手续费、过户费等相关费用）。

31.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积18431138.65252371.6418683510.29

合计18431138.65252371.6418683510.29

(2)其他说明

本期增加系根据2024年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积252371.64元。

32.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润224788468.48291698615.09

加：本期归属于母公司所有者的净利润-47143549.8214639377.28

减：提取法定盈余公积252371.641549523.89

应付普通股股利7987000.0080000000.00

期末未分配利润169405547.02224788468.48

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务491336842.23457302833.65407887766.12352416097.66

其他业务11756013.568357117.9613614627.4810027048.49

合计503092855.79465659951.61421502393.60362443146.15

其中：与客户之

间的合同产生的503092855.79465659951.61421502393.60362443146.15收入

第55页共87页(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

有色光电基膜256186337.71213706650.24259391090.20213865262.24

透明膜166743987.62185679342.7274853186.9886073485.23

其他功能膜68406516.9057916840.6973643488.9452477350.19

其他11756013.568357117.9613614627.4810027048.49

小计503092855.79465659951.61421502393.60362443146.15

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内493581986.05460766579.49411163406.80356400723.03

境外9510869.744893372.1210338986.806042423.12

小计503092855.79465659951.61421502393.60362443146.15

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入503092855.79421502393.60

小计503092855.79421502393.60

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2542874.2元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入52659835.2121098692.08

试运行销售成本53613590.4824454062.73

2.税金及附加

(1)明细情况项目本期数上年同期数

房产税3449753.002464638.12

土地使用税751312.60616254.50

城市维护建设税455268.36336493.36

第56页共87页项目本期数上年同期数

印花税360481.76405850.49

教育费附加273161.03201896.00

地方教育附加182107.34134597.35

环境保护税117.91

合计5472202.004159729.82

3.销售费用

项目本期数上年同期数

人工支出3048239.692300268.82

业务招待费1104374.301804338.68

差旅费145889.36208631.24

其他788230.98573452.89

合计5086734.334886691.63

4.管理费用

项目本期数上年同期数

人工支出14918947.7510953338.33

折旧与摊销8128208.183921039.93

办公费2668581.75944194.17

中介咨询费2658147.401183495.22

业务招待费2625217.412551566.27

其他4686222.923272858.32

合计35685325.4122826492.24

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料、燃料及动力8681835.989717810.65

人工支出7529879.237198113.83

折旧及摊销3801098.341796009.12

其他467745.55618133.93

第57页共87页项目本期数上年同期数

合计20480559.1019330067.53

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-1675559.05-9916325.29

利息支出2024110.212171319.37

汇兑损失-548063.39-354296.37

银行手续费114518.2679528.94

合计-84993.97-8019773.35

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助2025481.991630957.20647615.19

与收益相关的政府补助5768372.905602237.445768372.90

代扣个人所得税手续费返还116169.72124159.55

增值税加计抵减3654780.982088628.20

合计11564805.599445982.396415988.09

8.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-182198.74-3203.50

理财产品投资收益1331973.166153243.84

权益法核算的长期股权投资收益12169.99

合计1161944.416150040.34

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

理财产品公允价值变动2737077.631328333.33

第58页共87页项目本期数上年同期数

合计2737077.631328333.33

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-1410373.32-86605.07

合计-1410373.32-86605.07

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-35140857.82-15917909.13

固定资产减值损失-7907697.83-297842.51

合计-43048555.65-16215751.64

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-310.6530481.59-310.65

合计-310.6530481.59-310.65

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付款项84505.56400962.8484505.56

其他1500.006000.001500.00

合计86005.56406962.8486005.56

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠250000.0060000.00250000.00

第59页共87页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

滞纳金1464.96644047.271464.96

其他11608.5153800.0011608.51

合计263073.47757847.27263073.47

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用217805.684999965.03

递延所得税费用-10904294.74-3430904.23

合计-10686489.061569060.80

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-58379402.5916177636.09

按母公司适用税率计算的所得税费用-8756910.392426645.41

子公司适用不同税率的影响-26618.51-36651.48

调整以前期间所得税的影响1098234.98

非应税收入的影响-218102.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响339552.17436543.36本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

657722.21100961.19

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-2682131.64-2456672.66

所得税费用-10686489.061569060.80

(三)合并现金流量表项目注释

1.支付的重要的投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

225051811.09260372752.04

现金

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

第60页共87页项目本期数上年同期数

收到的政府补助12407572.906602237.44

收到的银行利息收入2838242.498753641.85

收回不符合现金及现金等价物定义的保证金660000.00

其他624412.65261938.69

合计15870228.0416277817.98

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

研发费7678168.954681539.10

业务招待费3729591.714355904.95

办公费2668581.75944194.17

中介咨询费2658147.401183495.22

支付不符合现金及现金等价物定义的保证金1836744.24

差旅费265921.69319597.42

其他4954173.514747509.30

合计23791329.2516232240.16

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回到期的理财产品720000000.00516000000.00

合计720000000.00516000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品支付的现金640000000.00746000000.00

退回工程保证金8690000.00

合计640000000.00754690000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

库存股回购36888227.26

第61页共87页项目本期数上年同期数

合计36888227.26

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-47692913.5314608575.29

加：资产减值准备43048555.6516215751.64

信用减值准备1410373.3286605.07

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

65716475.8434506984.19

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1450786.66811642.72长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

310.65-30481.59损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2737077.63-1328333.33

财务费用（收益以“－”号填列）1476046.821817023.00

投资损失（收益以“－”号填列）-1344143.15-6153243.84

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10853839.58-1319206.75

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-50455.16-2111697.48

存货的减少（增加以“－”号填列）-49966659.73-74307253.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-90771242.04-37548853.58

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）26255835.7248924960.81其他

经营活动产生的现金流量净额-64057946.16-5827527.64

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

第62页共87页补充资料本期数上年同期数

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额54334078.54230677489.58

减：现金的期初余额230677489.58783170090.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-176343411.04-552492601.04

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金54334078.54230677489.58

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款51218848.55230677489.58

可随时用于支付的其他货币资金3115229.99可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额54334078.54230677489.58

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款1162683.44协定存款计提利息

银行承兑保证金、锁汇保证

其他货币资金1836744.24金

小计1836744.241162683.44

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第63页共87页非现金现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款58553624.9974428222.872024110.2172291976.7562713981.32长期借款

（含一年

15711576.4061274300.0060703.477256731.8369789848.04

内到期的长期借款）

小计74265201.39135702522.872084813.6879548708.58132503829.36

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额178309805.07235917558.22

其中：支付货款162859793.12202437369.36

支付固定资产等长期资产购置款15450011.9533480188.86

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金2301027.04

其中：美元320102.817.18842301027.04

应收账款231087.22

其中：美元32147.247.1884231087.22

短期借款39240000.00

其中：美元5450000.007.20[注]39240000.00

应付账款65682.35

其中：美元9137.277.188465682.35

[注]短期借款汇率系缴纳锁汇保证金后锁定汇率

2.租赁

公司作为承租人

使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

六、研发支出

第64页共87页项目本期数上年同期数

材料、燃料及动力8681835.989717810.65

人工支出7529879.237198113.83

折旧及摊销3801098.341796009.12

其他467745.55618133.93

合计20480559.1019330067.53

其中：费用化研发支出20480559.1019330067.53

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙江和顺新材料有限公司、浙江和山居科技有限公司、杭州和兴碳纤维科技

有限公司三家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地浙江和顺新

材料有限公18000万元浙江湖州制造业100.00设立司浙江和山居

科技有限公1000万元浙江湖州服务业100.00设立司杭州和兴碳

纤维科技有10800万元浙江杭州制造业81.50设立限公司

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例杭州和兴碳纤维科技

2024/9/2975.00%81.50%

有限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目杭州和兴碳纤维科技有限公司购买成本

现金7020000.00

第65页共87页项目杭州和兴碳纤维科技有限公司

购买成本合计7020000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产

6897357.92

份额

差额122642.08

其中：调整资本公积122642.08

(三)在联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计3012169.99下列各项按持股比例计算的合计数

净利润12169.99其他综合收益

综合收益总额12169.99

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助6639200.00

其中：计入递延收益6639200.00

与收益相关的政府补助5768372.90

其中：计入其他收益5768372.90

合计12407572.90

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报表本期新增本期计入与资产/收期初数期末数列报项目补助金额其他收益金额益相关

递延收益11890997.636639200.002025481.9916504715.64与资产相关

小计11890997.636639200.002025481.9916504715.64

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

第66页共87页计入其他收益的政府补助金额7793854.897233194.64

合计7793854.897233194.64

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

第67页共87页3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的51.49%（2023年12月31日：30.72%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

第68页共87页金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款132503829.36138657665.9067005442.3737343173.2234309050.31

应付票据9203258.249203258.249203258.24

应付账款52807270.1552807270.1552807270.15

其他应付款395152.00395152.00395152.00

小计194909509.75201063346.29129411122.7637343173.2234309050.31（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款74265201.3976815262.0760683658.595365527.7010766075.78应付票据

应付账款79870743.0279870743.0279870743.02

其他应付款407194.55407194.55407194.55

小计154543138.96157093199.64140961596.165365527.7010766075.78

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币61274300.00元（2023年

12月31日：人民币0.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对

本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风

第69页共87页险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公

第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产151441849.32151441849.32

(1)分类为以公允价值计量且其

151441849.32151441849.32

变动计入当期损益的金融资产

理财产品151441849.32151441849.32

2.应收款项融资86946546.1986946546.19

持续以公允价值计量的资产总额238388395.51238388395.51

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以本金和预计收到的利息来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方情况

自然人名称对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

范和强、张静40.00[注1]50.00[注2]

[注1]张静为范和强之妻。范和强、张静对本公司直接持股2900万股，通过杭州一豪股权投资合伙企业（有限合伙）间接持股300万股，合计持股3200万股，占总股本的比例

第70页共87页为40.00%

[注2]范和强、张静及其一致行动人范顺豪合计持股4000万股，对本公司的表决权比例为50.00%

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

廊坊市恒守新材料科技合伙企业(有限合子公司杭州和兴碳纤维科技有限公司之股东

伙）

(二)关联交易情况

1.无购销商品、提供和接受劳务的关联交易

2.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保是担保担保否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕廊坊市恒守新材料科技合伙企业

11335745.502024/12/202027/12/19否(有限合伙）

[注]该笔借款同时以子公司之房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4228622.993816442.31

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。

十三、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售聚酯薄膜产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、

第71页共87页评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注

五(二)1之说明。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

以公司分红派息登记日股本为基数，向全体股拟分配的利润或股利东每10股派送现金红利1元（含税）。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内29281545.968346415.43

1-2年19230.94299542.60

2-3年34173.604972.62

3年以上193006.60292940.22

账面余额合计29527957.108943870.87

减：坏账准备1678016.89772655.82

账面价值合计27849940.218171215.05

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备29527957.10100.001678016.895.6827849940.21

合计29527957.10100.001678016.895.6827849940.21（续上表）

第72页共87页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8943870.87100.00772655.828.648171215.05

合计8943870.87100.00772655.828.648171215.05

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内29281545.961464077.305.00

1-2年19230.943846.1920.00

2-3年34173.6017086.8050.00

3年以上193006.60193006.60100.00

小计29527957.101678016.895.68

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备按组合计提

772655.82985198.6579837.581678016.89

坏账准备

合计772655.82985198.6579837.581678016.89

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款79837.58

2)本期不存在重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款金额前5名情况

第73页共87页占应收账款期末余额单位名称期末账面余额坏账准备

合计数的比例（%）

第一名10764465.9436.46538223.30

第二名5094960.4117.25254748.02

第三名2791968.199.46139598.41

第四名1909245.286.4795462.26

第五名1824384.866.1891219.24

小计22385024.6875.821119251.23

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利50000000.0022000000.00

其他应收款9089406.09261455.81

合计59089406.0922261455.81

(2)应收股利项目期末数期初数

应收浙江和顺新材料有限公司股利50000000.0022000000.00

小计50000000.0022000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

拆借款9329689.29

应收暂付款240475.02161216.64

押金保证金114000.00

账面余额小计9570164.31275216.64

减：坏账准备480758.2213760.83

账面价值小计9089406.09261455.81

2)账龄情况

账龄期末数期初数

第74页共87页账龄期末数期初数

1年以内9555164.31275216.64

1-2年15000.00

账面余额小计9570164.31275216.64

减：坏账准备480758.2213760.83

账面价值小计9089406.09261455.81

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备9570164.31100.00480758.225.029089406.09

小计9570164.31100.00480758.225.029089406.09（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备275216.64100.0013760.835.00261455.81

小计275216.64100.0013760.835.00261455.81

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合9570164.31480758.225.02

其中：1年以内9555164.31477758.225.00

1-2年15000.003000.0020.00

小计9570164.31480758.225.02

4)坏账准备变动情况

第75页共87页*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数13760.8313760.83

期初数在本期——————

--转入第二阶段-750.00750.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提464747.392250.00466997.39本期收回或转回本期核销其他变动

期末数477758.223000.00480758.22期末坏账准备计

5.0020.005.02

提比例（%）

各阶段划分依据：公司将账龄1年以内的其他应收款认定为自初始确认后信用风险未显

著增加(第一阶段)，账龄1-2年的其他应收款认定为自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，账龄2年以上的其他应收款认定为自初始确认后已发生信用减值

(第三阶段)。

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）浙江和顺新材

拆借款9329689.291年以内97.49466484.46料有限公司

贷款利息补贴应收暂付款127222.241年以内1.336361.11代扣代缴个人

应收暂付款78443.001年以内0.823922.15社保公积金

1年以内、闻国庭应收暂付款25000.000.263500.00

1-2年

鲍云标应收暂付款8000.001年以内0.08400.00

小计9568354.5399.98480667.72

第76页共87页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资268020000.00268020000.00220500000.00220500000.00

对联营、合营

3012169.993012169.99

企业投资

合计271032169.99271032169.99220500000.00220500000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备浙江和顺新材料

180000000.00180000000.00

有限公司杭州和兴碳纤维

40500000.0047520000.0088020000.00

科技有限公司

小计220500000.0047520000.00268020000.00

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动权益法下确被投资单位账面价减值准减少投其他综合追加投资认的投资损值备资收益调整益联营企业杭州复利长盈科

3000000.0012169.99

技有限公司

合计3000000.0012169.99（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业杭州复利长盈科

3012169.99

技有限公司

合计3012169.99

第77页共87页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务161873865.64177285052.3699274584.6299593052.58

其他业务12824247.195312572.604641674.614622174.15

合计174698112.83182597624.96103916259.23104215226.73

其中：与客户之

间的合同产生的174698112.83182597624.96103916259.23104215226.73收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

有色光电基膜4796365.373346297.8845512456.0439304402.12

透明膜145653009.50161519167.5744599196.5452372135.22

其他功能膜11424490.7712419586.919162932.047916515.24

其他12824247.195312572.604641674.614622174.15

小计174698112.83182597624.96103916259.23104215226.73

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内174698112.83182597624.96103888690.21104205606.93

境外27569.029619.80

小计174698112.83182597624.96103916259.23104215226.73

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入174698112.83103916259.23

小计174698112.83103916259.23

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1310061.95元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

第78页共87页项目本期数上年同期数

试运行销售收入52659835.2121098692.08

试运行销售成本53613590.4824454062.73

2.研发费用

项目本期数上年同期数

材料、燃料及动力2404330.322440843.12

人工支出3242204.002437695.01

折旧及摊销2164543.2263820.61

其他107776.13464832.04

合计7918853.675407190.78

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权持有期间的股利收入50000000.0022000000.00

权益法核算的长期股权投资收益12169.99

理财产品投资收益1331973.166153243.84

合计51344143.1528153243.84

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-310.65部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损6415988.09益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损4069050.79益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

第79页共87页委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-177067.91其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计10307660.32

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1583868.79

少数股东权益影响额（税后）-220.99

归属于母公司所有者的非经常性损益净额8724012.52

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.37-0.59-0.59

第80页共87页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司

-4.00-0.70-0.70普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -47143549.82

非经常性损益 B 8724012.52

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -55867562.34

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1434454196.46

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G1 7987000.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G2 2620013.89产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 8

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G3 2863272.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G4 682764.86产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 5

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G5 14635728.42产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5 3

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G6 8660170.64产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H6 2

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G7 7426277.45产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H7 1

收购少数股东股权减少的净资产 I1 -122642.08其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月 J1 3

第81页共87页项目序号本期数数股份支付本期摊销额增加的归属于公司普

I2通股股东的净资产增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1397008730.08

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -3.37%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -4.00%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -47143549.82

非经常性损益 B 8724012.52

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -55867562.34

期初股份总数 D 80000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 130000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 8.00

因回购等减少股份数 H2 140000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 6.00

因回购等减少股份数 H3 30000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 5.00

因回购等减少股份数 H4 731000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4 3.00

因回购等减少股份数 H5 361500.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I5 2

第82页共87页本复印件仅供杭州和顺科技股份有限公司天健审〔2025〕5508号

报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第84页共87页第85页共87页本复印件仅供杭州和顺科技股份有限公司天健审

〔2025〕5508号报告后附之用，证明边珊姗是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第86页共87页本复印件仅供杭州和顺科技股份有限公司天健审

〔2025〕5508号报告后附之用，证明胡云云是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。