威尔高:前次募集资金使用情况鉴证报告

江西威尔高电子股份有限公司截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况鉴证报告信会师报字［2026]第ZI10736号

江西威尔高电子股份有限公司截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况鉴证报告

目录页次

一、前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2

二、前次募集资金使用情况专项报告

前次募集资金使用情况专项报告 1-7

前次募集资金使用情况对照表 1

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 1

三、事务所及签字会计师执业资质证明

前次募集资金使用情况鉴证报告

信会师报字［2026]第ZI10736号

江西威尔高电子股份有限公司全体股东:

我们接受委托，对后附的江西威尔高电子股份有限公司（以下简称“威尔高”）截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况专项报告（以下简称“前次募集资金使用情况专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、管理层的责任

威尔高管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引一一发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况专项报告发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作,以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引一一发行类第7号》的相关规定编制，如实反映威尔高截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，威尔高截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引一一发行类第7号》的相关规定编制，如实反映了威尔高截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供威尔高为申请向特定对象发行A股股票之用，不适用于任何其他目的。

立信会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国注册会计师:

2026年7月15日

江西威尔高电子股份有限公司截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况专项报告

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引一一发行类第7号》规定，公司截至2026年6月30日前次募集资金使用情况报告如下:

一、前次募集资金基本情况

（一）前次募集资金金额、资金到账时间

经中国证券监督管理委员会《关于同意江西威尔高电子股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可［2023]1524号）同意注册，威尔高2023年9月向社会公开发行人民币普通股（A股）33,655440股，发行价格为28.88元/股，募集资金总额为人民币971,969,107.20元，扣除发行费用（不含税）100,383,184.67元后，实际募集资金净额为871,585,922.53元。

募集资金到账时间为2023年9月1日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年9月1日出具天职业字［2023]45416号验资报告。

(二）前次募集资金使用和结余情况

金额单位：人民币元

项目金额

一、募集资金净额 871,585,922.53

加:以自有资金支付且未置换的发行费用 285,820.73

减：募集资金累计投入 645,299,791.39

其中：年产120万平方米印制电路板项目 374,979,791.39

超募资金累计使用总额 270,320,000.00

其中：超募资金永久补流 160,320,000.00

泰国威尔高年产60万m2线路海外建厂项目 110,000,000.00

减：银行各项费用（手续费、服务费等） 10,676.37

加：募集资金利息收入 21,832,546.33

二、2026年6月30日募集资金余额 248,393,821.83

其中：募集资金专项账户存款余额 8,393,821.83

现金管理转出余额 140,000,000.00

闲置募集资金暂时补充流动资金 100,000,000.00

注：公司以自有资金支付印花税、登记费、公证费等发行费用共计285,820.73元，未使用募集资金进行置换，因此在计算募集资金结余时，将其从募集资金净额中加回。

二、前次募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理制度情况

本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告（2025）10号）、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号- -创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求制定并修订了《江西威尔高电子股份有限公司募集资金使用管理制度》（以下简称“募集资金管理制度”），对募集资金实行专户存储制度。对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。

根据《募集资金管理制度》要求，本公司开设了四家银行专户，分别是：中国工商银行股份有限公司吉安支行（以下简称“工商银行吉安支行”）、招商银行股份有限公司深圳分行营业部（以下简称“招商银行深圳分行”）、中国建设银行股份有限公司吉安高新支行（以下简称建设银行吉安高新支行”），中国银行（泰国）股份有限公司拉察达分行，仅用于本公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途。

本公司所有募集资金项目投资的支出，在资金使用计划范围内，由财务部门审核，财务负责人、总经理签批后，由财务部门执行。募集资金投资项目超过计划投入时，需经董事会决议并报股东会批准。募集资金投资项目由总经理负责组织实施。募集资金的使用情况由公司财务部门设立台账，公司内部审计部门进行日常监督，并及时向董事会报告。

(二) 募集资金三方监管协议情况

根据深圳证券交易所及有关规定的要求,本公司及保荐机构国联民生证券承销保荐有限公司（原民生证券股份有限公司，以下简称“国联民生承销保荐”、“保荐机构”）已于2023年9月14日与工商银行吉安支行、招商银行深圳分行、中国建设银行股份有限公司江西省分行（以下简称“建设银行江西省分行”）分别签订了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议得到了切实履行。

(三）募集资金四方监管协议情况

公司于2024年4月21日召开第一届董事会第十九次会议，2024年5月13日召开2023年年度股东大会，审议通过《关于使用超额募集资金投资建设年产60万m2线路板项目的议案》，同意公司子公司威泰电子有限公司（以下简称“泰国威尔高”）开立募集资金专项账户，用于本项目超额募集资金的存放与使用，公司、泰国威尔高、保荐机构、募集资金存放银行签署《募集资金四方监管协议》。董事会授权公司管理层办理开立募集资金专用账户及签署募集资金专户四方监管协议等相关事宜。

(四）前次募集资金专户存储情况

截至2026年6月30日，募集资金进行现金管理的余额为人民币10,00,000.00元,明细详见“三、（五）闲置募集资金进行现金管理情况”。

截至 2026年6月30日，募集资金存放在募集资金专户暂未使用的余额为人民币8,393,821.83元，募集资金专户的具体存放情况如下：

金额单位：人民币元

存放银行银行账户账号存款方式状态余额备注

中国建设银行股份有限公司吉安高新支行 36050184016409666888 活期正常 419,507.89 注1

中国工商银行股份有限公司吉安支行 1509212119000169911 活期正常 71,838.05

招商银行股份有限公司深圳分行营业部 791909713710801 活期正常 7,902,475.89

合计 8,393,821.83

注1：本公司与“建设银行江西省分行”签订三方监管协议，在其下级银行“建设银行吉安高新支行”开立募集资金专项账户。

三、前次募集资金的实际使用情况

（一）前次募集资金投资项目的资金使用情况

截至2026年6月30日，公司前次募集资金累计投入项目金额为645,299,791.39元,具体实际使用情况详见本报告附表1《前次募集资金使用情况对照表》。

(二) 前次募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

报告期内，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。

(三) 前次募集资金投资项目先期投入及置换情况

截至2023年7月31日，公司以自筹资金预先支付发行费金额为人民币4,943,396.16元。2023年9月22日，公司第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换已预先支付的发行费用。截至2026年6月30日，上述发行费用已全额转出。

(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

公司于2023年9月22日召开第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金项目建设的情况下，使用不超过人民币10,000万元（含本数）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过12个月，公司承诺到期及时归还至募集资金专用账户。2024年9月5日，公司已将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金10,00万元提前归还至募集资金专项账户。

公司于2024年9月20日召开第二届董事会第三次会议和第二届监事会第三次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金项目建设的情况下，使用不超过人民币 20,000万元（含本数）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过12个月,公司承诺到期及时归还至募集资金专用账户。2025年4月23日，公司已将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金10,000万元提前归还至募集资金专项账户；2025年8月18日，公司将剩余用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币10,00万元提前归还至募集资金专用账户，截止2025年8月18日公司用于暂时补充流动资金的闲置募集资金已全部归还完毕。

公司于2025年8月25日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金项目建设的情况下，使用不超过人民币 20,000万元（含本数）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过12个月，公司承诺到期及时归还至募集资金专用账户。

截至2026年6月30日，公司用于临时补充流动资金的募集资金金额为10,000.00万元。

(五) 用闲置募集资金进行现金管理情况

2023年9月22日，公司第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十四次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币 59,000万元（含）闲置募集资金进行现金管理，有效期为自股东大会审议通过之日起12个月。在前述额度和期限范围内，可滚存使用，公司董事会授权董事长在有效期内和额度范围内签署相关合同文件,同时授权财务负责人具体实施相关事宜。

公司于2024年9月20日召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币55,00万元（含）闲置募集资金进行现金管理，拟用于购买安全性高、流动性好的产品，以增加募集资金收益。上述额度自董事会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。

公司于2025年8月25日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司使用不超过人民币55,000万元（含）闲置募集资金进行现金管理，上述额度自董事会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。

截至2026年6月30日，公司正在进行现金管理尚未到期的金额为14,00.00万元,具体情况如下:

江西威尔高电子股份有限公司截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况专项报告

金额单位：人民币元

存放银行产品名称产品类型金额存入日期到期日期利率

中国工商银行股份有限公司吉安支行单位大额存单保本固定收益 30,000,000.00 2025/10/20 2026/10/20 1.20%

中国建设银行股份有限公司吉安高新支行单位大额存单保本固定收益 110,000,000.00 2025/10/17 2026/10/17 1.20%

合计 140,000,000.00

注1：截至报告期末，公司在招商银行股份有限公司深圳分行营业部的募集资金专户已开通协定存款服务,相关利率、计息周期等具体条款以银行协定存款协议约定为准。注2：上述大额存单在货币资金核算。

(六) 节余募集资金使用情况

报告期内，本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的情况。

(七) 超募资金使用情况

2023年9月22 日公司召开第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》。同意公司使用人民币8,109.60万元的超募资金永久补充流动资金，占超募资金总额的比例为30.00%。上述事项已经公司2023年第二次临时股东大会审议通过。

2024年4月21日公司召开第一届董事会第十九次会议和第一届监事会第十七次会议，分别审议通过了《关于使用超额募集资金投资建设威泰电子有限公司年产60万m线路板项目的议案》，同意使用超额募集资金11,000万元投资建设威泰电子有限公司年产60万m线路板项目。上述事项已经2023年年度股东大会审议通过。

2024年12月5日公司召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》。同意公司使用人民币7,922.40万元的超募资金永久补充流动资金，占超募资金总额的比例为29.3075%。上述事项已经由2024年第三次临时股东大会审议通过。

截至2026年6月30日，公司超募资金已全部使用完毕。

(八) 尚未使用的前次募集资金情况

截至2026年6月30日，公司累计使用募集资金人民币64,529.98万元，占前次募集资金净额比例为74.04%。尚未使用的募集资金24,839.38万元，其中，存放于公司募集资金专户839.38万元，使用闲置募集资金14,0000万元进行现金管理，使用闲置募集资金10,000.00万元暂时补充流动资金。

(九）前次募集资金使用的其他情况

报告期内公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更前次募集资金投资项目的资金使用情况

报告期内，本公司募集资金投资项目未发生变更。

（一）变更前次募集资金投资项目情况表

(二) 前次募投项目延期情况

2024年7月10日，公司召开第一届董事会第二十次会议、第一届监事会第十八次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》。将募投项目“年产300万m高精密双面多层HDI软板及软硬结合线路板项目一年产120万平方米印制电路板项目”达到预定可使用状态的日期完成时间延长至2027年9月，目前该项目仍在建设中，暂未达到预定可使用状态。

(三) 前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况

报告期内，公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。

五、前次募集资金投资项目实现效益情况

（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表说明

详见本报告附表2《前次募集资金投资项目实现情况对照表》。

(二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及情况

本公司募集项目“年产300万m2高精密双面多层HDI软板及软硬结合线路板项目一年产120万平方米印制电路板项目”达到预定可使用状态的日期已延长至2027年9月,目前该项目仍在建设中，暂未全部达到预定可使用状态。本公司募集项目“超募资金永久补充流动资金”无法单独核算效益。

(三）前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况

本公司不存在前次发行涉及以资产认购股份的情况。

六、前次募集资金使用情况与本公司年度报告已披露信息的比较

．本公司已将前次募集资金的实际使用情况与本公司定期报告和其他信息披露文件中所披露的有关内容进行逐项对照，实际使用情况与披露的相关内容一致。

-发行类第7号》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号- 集资金，不存在募集资金管理违规的情况。本公司对前次募集资金的投向和进展情 -创业板上市公司规范运作》等相关规定存放及使用前次募况均如实履行了披露义务。