目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注…………………………………………………第14—101页审计报告

天健审〔2026〕9725号

浙江同星科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江同星科技股份有限公司（以下简称同星科技公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同星科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同星科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些

第1页共101页事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十五。

同星科技公司的营业收入主要来自于换热器、制冷系统管组件、汽车空调管路、制冷单元模块等制冷相关产品的销售及制冷系统管组件的受托加工服务。2025年度，同星科技公司的营业收入为人民币1286023159.07元。

由于营业收入是同星科技公司关键业绩指标之一，可能存在同星科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按季度、产品、客户等对营业收入实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同（订单）、销售发票、签收单或验收单或客户入库单或结算通知单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同（订单）、出口报关单、提单或保税区入库报告书、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)、五(一)4及五(二)10。

截至2025年12月31日，同星科技公司应收账款账面余额为人民币

435536547.95元，坏账准备为人民币23497792.07元，账面价值为人民币

第2页共101页412038755.88元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取

现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险

特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者

第3页共101页似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估同星科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

同星科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督同星科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第4页共101页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同星科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同星科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就同星科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十五日

第5页共101页浙江同星科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江同星科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江同星制冷有限公司（原名新昌县同星制冷有限公司，以下简称同星有限公司），同星有限公司由张良灿、张天泓共同投资设立，于2001年1月9日在新昌县工商行政管理局登记注册。同星有限公司以2017年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2017年9月5日在绍兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省新昌县。公司现持有统一社会信用代码为913306247265987348的营业执照，注册资本16922.544万元，股份总数169225440股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 122032000 股；无限售条件的流通股份A 股 47193440 股。公司股票已于 2023 年 5 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造业。主要经营活动为换热器、制冷系统管组件、汽车空调管路、制冷单元模块等制冷相关产品的研发生产销售及制冷系统管组件的受托加工服务。产品主要有：换热器、制冷系统管组件、汽车空调管路、制冷单元模块等。

本财务报表业经公司2026年4月25日第三届董事会第二十三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

第14页共101页形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Eastong Company Limited 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收票据

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项应收票据金额超过资产总额0.5%重要的核销应收票据重要的单项计提坏账准备的应收账款

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项应收账款金额超过资产总额0.5%重要的核销应收账款重要的单项计提减值准备的应收款项融资

重要的应收款项融资减值准备收回或单项应收款项融资金额超过资产总额0.5%转回重要的核销应收款项融资重要的单项计提坏账准备的其他应收款

重要的其他应收款坏账准备收回或转单项其他应收款金额超过资产总额0.5%回重要的核销其他应收款

第15页共101页重要的账龄超过1年的预付款项单项预付款项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项在建工程金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项应付账款金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项其他应付款金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项合同负债金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项预计负债金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%

利润总额超过集团利润总额15%的子公司或总资产超

重要的子公司、非全资子公司过集团总资产15%的子公司认定为重要的子公司、非全资子公司

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产15%

重要的承诺事项单项承诺事项涉及金额超过资产总额5%

重要的或有事项单项或有事项金额超过资产总额5%

重要的资产负债表日后事项单项资产负债表日后事项涉及金额超过资产总额5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

第16页共101页用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

第17页共101页款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

第18页共101页司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

第19页共101页负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

第20页共101页损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

第21页共101页(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收票据/应收款项融资——承兑人为信

用等级较高银行的银行承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合应收票据/应收款项融资——承兑人为非当前状况以及对未来经济状况

信用等级较高银行的银行承兑汇票组合票据承兑人的预测，通过违约风险敞口和应收票据——财务公司承兑汇票组合整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收票据——商业承兑汇票组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

应收账款——账龄组合账龄的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

应收账款——合并范围内关联往来组合

款项性质的预测，通过违约风险敞口和[注]

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

其他应收款——账龄组合账龄的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

其他应收款——合并范围内关联往来组的预测，通过违约风险敞口和款项性质

合[注]未来12个月内或整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失

[注]指本公司合并范围内关联往来组合，下同

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

第22页共101页3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

第23页共101页1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

第24页共101页投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

第25页共101页资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3-53-532.33-19.00

专用设备年限平均法3-103-532.33-9.50

运输工具年限平均法4-53-524.25-19.00

(十六)在建工程

第26页共101页1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权及软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

第27页共101页项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为3-5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

第28页共101页设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

第29页共101页期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

第30页共101页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

第31页共101页的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可

替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

第32页共101页商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售换热器、制冷系统管组件、汽车空调管路、制冷单元模块等制冷相关产品

及提供制冷系统管组件的受托加工服务，属于在某一时点履行的履约义务。(1)内销产品收入确认分领用结算和签收确认两种方式。领用结算方式：按照公司与客户签订的购销合同，在公司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的结算通知单等确认销售收入。签收确认方式：根据供货合同约定，按照客户要求发货，在产品送至合同约定交货地点并由客户确认接收、已收取价款或取得客户确认收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认销售收入。(2)外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单或保税区入库报告书后确认销售收入。(3)受托加工服务在产品经客户检验合格领用后确认收入。(4)让渡资产使用权收入：在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

第33页共101页公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

第34页共101页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

第35页共101页4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

第36页共101页照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

第37页共101页1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和

13%、9%、6%、5%，出口退税率为

应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%；在中国境外注册的子公司适额，扣除当期允许抵扣的进项税额用当地税收政策[注]后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除本公司及在中国境内注册的子公

房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，司房产税适用税率为1.2%、12%

按租金收入的12%计缴

5%、7%；在中国境外注册的子公司

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额不计缴城市维护建设税

3%；在中国境外注册的子公司不计

教育费附加实际缴纳的流转税税额缴城市维护建设税

2%；在中国境外注册的子公司不计

地方教育附加实际缴纳的流转税税额缴城市维护建设税

企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、25%

[注]子公司 Eastong Company Limited 按 7%的税率计算销项税额，扣除可抵扣的进项税额后缴纳不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称税率

本公司15%

重庆同星聚创机电有限公司(以下简称重庆同星公司)15%

Eastong Company Limited 15%

Unistar Tech Group PTE. LTD. 17%

CHILLNOVA PTE. LTD. 17%

天津汉亚机电有限公司(以下简称天津汉亚公司)20%

合肥同星制冷有限公司(以下简称合肥同星公司)20%

第38页共101页山东同星热能科技有限公司(以下简称山东同星公司)20%

新昌县可可机电有限公司(以下简称可可机电公司)20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.2023年12月8日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准，本公司通过高新技术企业认定，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据国家发展和改革委员会《西部地区鼓励类产业目录》(2025年本)，重庆同星公司符合西部大开发企业标准，本期减按

15%的税率计缴企业所得税。

3.根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、

耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期，天津汉亚公司、合

肥同星公司、山东同星公司、可可机电公司符合小型微利企业纳税标准。

4.根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号)，本公司、天津同星仁和制冷有限公司(以下简称天津同星公司)享受支付给残疾人的实际工资在企业所得税前100%加计扣除的优惠政策。

5.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第43号)，本公司属于高新技术企业中的制造业一般纳税人，自2023年1月1日至2027年12月31日享受按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的优惠政策。

6.根据财政部、国家税务总局、人力资源社会保障部《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023

第39页共101页年第15号)的规定自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在

人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司吸纳重点群体就业，享受上述税费扣减政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金59224.6752667.71

银行存款431379371.54363350716.77

其他货币资金14242936.5724760272.66

合计445681532.78388163657.14

(2)抵押、冻结等对使用有限制款项的说明项目期末数期初数

购买理财产品的存出投资款100000000.00

银行承兑汇票保证金13450879.5223970272.66

外汇交易保证金790000.00790000.00

电费押金94360.1294291.36

ETC 押金 2000.00 2500.00

小计114337239.6424857064.02

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当

80462979.51134195678.51

期损益的金融资产

第40页共101页其中：理财产品80462979.5184195678.51

结构性存款50000000.00

合计80462979.51134195678.51

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票85588616.9565915982.29

商业承兑汇票76098769.9082633910.18

财务公司承兑汇票559920.1519659457.47

合计162247307.00168209349.94

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备170786638.94100.008539331.945.00162247307.00

其中：银行承兑汇票90093280.9952.754504664.045.0085588616.95

商业承兑汇票80103968.3246.904005198.425.0076098769.90

财务公司承兑汇票589389.630.3529469.485.00559920.15

小计170786638.94100.008539331.945.00162247307.00

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备177062473.61100.008853123.675.00168209349.94

其中：银行承兑汇票69385244.5239.193469262.235.0065915982.29

商业承兑汇票86983063.3349.124349153.155.0082633910.18

财务公司承兑汇票20694165.7611.691034708.295.0019659457.47

小计177062473.61100.008853123.675.00168209349.94

第41页共101页2)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)承兑人为非信用等级较高银行

90093280.994504664.045.00

的银行承兑汇票组合

商业承兑汇票组合80103968.324005198.425.00

财务公司承兑汇票组合589389.6329469.485.00

小计170786638.948539331.945.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

8853123.67-313791.738539331.94

坏账准备

合计8853123.67-313791.738539331.94

(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

商业承兑汇票25411322.28

小计25411322.28

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

承兑人为非信用等级较高银行的银行承兑汇票组合64375033.01

财务公司承兑汇票539259.20

商业承兑汇票组合950000.00

小计65864292.21

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内431408731.21384602681.06

1-2年1977238.96810537.45

第42页共101页2-3年665269.13142946.61

3-4年8215.28387883.62

4-5年7003.91648613.94

5年以上1470089.46821475.53

账面余额合计435536547.95387414138.21

减：坏账准备23497792.0721245057.70

账面价值合计412038755.88366169080.51

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备1425909.250.331425909.25100.00

按组合计提坏账准备434110638.7099.6722071882.825.08412038755.88

合计435536547.95100.0023497792.075.40412038755.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备1612703.790.421612703.79100.00

按组合计提坏账准备385801434.4299.5819632353.915.09366169080.51

合计387414138.21100.0021245057.705.48366169080.51

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内431407700.0721570385.085.00

1-2年1927033.04192703.3110.00

2-3年665269.13199580.7530.00

第43页共101页3-4年44.0022.0050.00

4-5年7003.915603.1380.00

5年以上103588.55103588.55100.00

小计434110638.7022071882.825.08

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

1612703.791031.14187825.681425909.25

账准备按组合计提

19632353.912760102.46320573.5522071882.82

坏账准备

合计21245057.702761133.60187825.68320573.5523497792.07

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款320573.55

2)本期无重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

第一名117526025.5926.985876301.29

第二名65537938.7715.053282859.33

第三名38522569.518.841926128.48

第四名26041985.775.981302099.28

第五名23679258.735.441183962.93

小计271307778.3762.2913571351.31

5.应收款项融资

(1)明细情况

第44页共101页项目期末数期初数

银行承兑汇票40622546.0724357017.77

应收账款债权凭证65908772.2351794589.39

合计106531318.3076151607.16

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备110000201.04100.003468882.743.15106531318.30

其中：银行承兑汇票40622546.0736.9340622546.07应收账款债权凭

69377654.9763.073468882.745.0065908772.23

证[注]

合计110000201.04100.003468882.743.15106531318.30（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备78877638.18100.002726031.023.4676151607.16

其中：银行承兑汇票24357017.7730.8824357017.77应收账款债权凭

54520620.4169.122726031.025.0051794589.39

证[注]

合计78877638.18100.002726031.023.4676151607.16

[注]期末应收账款债权凭证为美易单和信小贝，期初应收账款债权凭证为美易单。美易单系开单人在深圳全链融科技有限公司(美的集团下属公司)运营的全链融平台上成功开立

的、表明基础合同项下债务人与基础合同债权人之间债权债务关系的数字债权凭证。信小贝系成员单位在青岛海信智慧生活科技有限公司运营的信汇平台上成功开立的、表明基础合同项下信小贝开具人与信小贝初始持有人之间债权债务关系的数字债权凭证。公司对该类应收账款债权凭证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

第45页共101页2)采用组合计提减值准备的应收款项融资期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合40622546.07

应收账款债权凭证69377654.973468882.745.00

小计110000201.043468882.743.15

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

2726031.02742851.723468882.74

减值准备

合计2726031.02742851.723468882.74

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

承兑人为信用等级较高银行的银行承兑汇票组合230288536.01

小计230288536.01

承兑人为信用等级较高银行的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将该类已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备

1年以内11478477.0199.2211478477.014121475.2898.174121475.28

1-2年50357.100.4350357.1034842.000.8334842.00

2-3年40024.960.9540024.96

3年以上40024.960.3540024.962048.800.052048.80

第46页共101页合计11568859.07100.0011568859.074198391.04100.004198391.04

2)期末无账龄1年以上大额的未及时结算的预付款项。

(2)期末余额前5名的预付款项合计数为8220120.47元，占预付款项期末余额合计

数的比例为71.05%。

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收利息应收股利

其他应收款1504419.72629297.06

合计1504419.72629297.06

(2)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金1227454.00806157.00

其他880153.53289209.89

账面余额小计2107607.531095366.89

减：坏账准备603187.81466069.83

账面价值小计1504419.72629297.06

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内1305199.81102017.09

1-2年528339.77

2-3年349257.008100.03

3-4年100010.00

4-5年100000.006000.00

5年以上353150.72350900.00

第47页共101页账面余额小计2107607.531095366.89

减：坏账准备603187.81466069.83

账面价值小计1504419.72629297.06

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2107607.53100.00603187.8128.621504419.72

小计2107607.53100.00603187.8128.621504419.72

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1095366.89100.00466069.8342.55629297.06

小计1095366.89100.00466069.8342.55629297.06

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合2107607.53603187.8128.62

其中：1年以内1305199.8165259.995.00

2-3年349257.00104777.1030.00

4-5年100000.0080000.0080.00

5年以上353150.72353150.72100.00

小计2107607.53603187.8128.62

4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段小计

第48页共101页整个存续期预期整个存续期预未来12个月

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数5100.8552833.98408135.00466069.83

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-34925.7034925.70

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提60159.14-17908.2894867.12137117.98

期末数65259.99537927.82603187.81期末坏账准备计

5.0067.0428.62

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例(%)

MAOJUNREFRIGERATIONTECHNOLOG

押金保证金281330.661年以内13.3514066.53

Y(THAILAND)CO.LTD重庆绅鹏商业运营管理有限公

押金保证金260322.002-3年12.3578096.60司

王伟备用金借款206624.001年以内9.8010331.20

海信容声（广东）冰箱有限公司押金保证金120000.005年以上5.69120000.00

青岛南盛精密机械有限公司押金保证金100000.001年以内4.745000.00

小计968276.6645.93227494.33

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料36658251.262373116.1234285135.1440940578.081707125.1739233452.91

在产品23411747.11461355.0722950392.0423673911.67461355.0723212556.60

库存商品75032084.309767890.1965264194.1160160160.898273812.9351886347.96

第49页共101页发出商品42265057.394223426.7038041630.6934757524.893518126.7731239398.12

委托加工物资384776.24384776.24428849.94428849.94

合计177751916.3016825788.08160926128.22159961025.4713960419.94146000605.53

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1707125.171017110.79351119.842373116.12

在产品461355.07461355.07

库存商品8273812.933910742.832416665.579767890.19

发出商品3518126.771573453.03868153.104223426.70

小计13960419.946501306.653635938.5116825788.08

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因各期末，公司对库龄较长、毛利较低等产品进行鉴别并关注其配套产品的订单或销售情况，按照相关存货估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。公司各期将已计提存货跌价准备的存货领用或处置时转销相应存货跌价准备。

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税进项税额887416.70887416.70

预缴企业所得税1014.461014.46

合计887416.70887416.701014.461014.46

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第50页共101页对联营企业投资50678492.2850678492.2850708829.1450708829.14

合计50678492.2850678492.2850708829.1450708829.14

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业大连尼维斯冷暖技术有

限公司(以下简称大连50708829.141409663.14

尼维斯公司)

合计50708829.141409663.14（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值其他账面价值益变动股利或利润值准备准备联营企业

大连尼维斯公司1440000.0050678492.28

合计1440000.0050678492.28

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期计入其他项目期初数追加投资减少投资综合收益的利其他得和损失境智具身智能科技（北京）有限公司（以下简称7000000.00境智具身公司）

牛瓦时克（上海）科技有限公司（以下简称牛瓦时5000000.00克公司）

合计12000000.00（续上表）本期末累计计入其他综项目期末数本期确认的股利收入合收益的利得和损失

第51页共101页境智具身公司7000000.00

牛瓦时克公司5000000.00

合计12000000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

根据2025年9月公司和杭州柯林电气股份有限公司、南都物业服务集团股份有限公司、

上海桦晓熠企业管理合伙企业（有限合伙）等投资人与境智具身公司共同签署的《增资协议》，公司以自有资金人民币700万元认购境智具身公司新增注册资本人民币17.50万元，持股比例3.15%，对境智具身公司未形成重大影响。由于公司持有境智具身公司的股权投资属于非交易性权益投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。

根据2025年11月公司和杭州浙鑫捷成创业投资合伙企业（有限合伙）、王海辉、上海

克锘希技术服务合伙企业（有限合伙）等投资人与牛瓦时克公司共同签署的《增资协议》，公司以自有资金人民币500万元认购牛瓦时克公司新增注册资本人民币21.7391万元，持股比例2.0833%，对牛瓦时克公司未形成重大影响。由于公司持有牛瓦时克公司的股权投资属于非交易性权益投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数21923498.2421923498.24本期增加金额本期减少金额

期末数21923498.2421923498.24累计折旧和累计摊销

期初数8504490.368504490.36

本期增加金额1041366.171041366.17

1)计提或摊销1041366.171041366.17

第52页共101页本期减少金额

期末数9545856.539545856.53账面价值

期末账面价值12377641.7112377641.71

期初账面价值13419007.8813419007.88

13.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产243681547.65223417229.86固定资产清理

合计243681547.65223417229.86

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具小计账面原值

期初数151811534.406100847.77188500297.689045513.87355458193.72

本期增加金额225190.16703215.5248639040.451382161.3350949607.46

1)购置225190.16703215.5223251541.421382161.3325562108.43

2）在建工程转入25387499.0325387499.03

本期减少金额59201.9210123163.3738000.0010220365.29

1)处置或报废59201.9210123163.3738000.0010220365.29

期末数152036724.566744861.37227016174.7610389675.20396187435.89累计折旧

期初数44547168.354068433.5377688187.605737174.38132040963.86

本期增加金额6882083.49913484.5618996403.361074726.1127866697.52

1)计提6882083.49913484.5618996403.361074726.1127866697.52

本期减少金额55869.747309803.4036100.007401773.14

第53页共101页1)处置或报废55869.747309803.4036100.007401773.14

期末数51429251.844926048.3589374787.566775800.49152505888.24账面价值

期末账面价值100607472.721818813.02137641387.203613874.71243681547.65

期初账面价值107264366.052032414.24110812110.083308339.49223417229.86

2)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因冷链物流系统环保换热器及

38730833.88整体项目尚未全部完工

智能模块产业化项目厂房

新建二期厂房29543947.77二期厂房项目尚未全部完工

小计68274781.65

14.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程41874340.1228994646.24工程物资

合计41874340.1228994646.24

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值冷链物流系统环保换热

器及智能模块产业化项7805929.247805929.2411727776.6211727776.62目

间壁式高效换热器项目20249640.9720249640.9711321980.0711321980.07轻商系统高效换热器产

8674283.998674283.994083627.904083627.90

业化

零星工程5144485.925144485.921861261.651861261.65

小计41874340.1241874340.1228994646.2428994646.24

2)重要在建工程项目本期变动情况

第54页共101页工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数冷链物流系统环保

换热器及智能模块13789.2311727776.6211812046.4315321681.42412212.397805929.24产业化项目轻商系统高效换热

10284.064083627.9014433992.378460176.981383159.308674283.99

器产业化间壁式高效换热器

2500.0011321980.078927660.9020249640.97

项目

小计——27133384.5935173699.7023781858.401795371.6936729854.20

(续上表)工程累计投入利息资本本期利息本期利息资本

工程名称工程进度(%)资金来源

占预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)冷链物流系统环保换热器及

86.8886.88募集资金

智能模块产业化项目

轻商系统高效换热器产业化43.2943.29募集资金

间壁式高效换热器项目80.9980.99其他来源

小计————

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数5917111.975917111.97

本期增加金额14330057.1214330057.12

1)租入14330057.1214330057.12

本期减少金额5324463.095324463.09

1)处置5324463.095324463.09

期末数14922706.0014922706.00累计折旧

期初数4254395.154254395.15

本期增加金额2293072.802293072.80

1)计提2293072.802293072.80

第55页共101页本期减少金额5324463.095324463.09

1)处置5324463.095324463.09

期末数1223004.861223004.86账面价值

期末账面价值13699701.1413699701.14

期初账面价值1662716.821662716.82

16.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件使用权合计账面原值

期初数68503520.962832002.5971335523.55

本期增加金额1969300.00132566.382101866.38

1)购置1969300.00132566.382101866.38

本期减少金额

期末数70472820.962964568.9773437389.93累计摊销

期初数8819767.982363809.8611183577.84

本期增加金额1409316.77195367.871604684.64

1)计提1409316.77195367.871604684.64

本期减少金额

期末数10229084.752559177.7312788262.48账面价值

期末账面价值60243736.21405391.2460649127.45

期初账面价值59683752.98468192.7360151945.71

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

拔茅村2023-5号土地6574166.68土地正在平整中

第56页共101页小计6574166.68

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修改造费11875100.647385695.085090344.5214170451.20

模具2167252.20722506.141444746.06

合计14042352.847385695.085812850.6615615197.26

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

应收账款坏账准备18267447.812847790.6119649438.993112304.82

存货跌价准备16560264.582511264.6613821907.422384652.53

应收票据坏账准备7761446.821307280.428480980.201379964.87

应收款项融资坏账准备3468882.74520332.412726031.02408904.65

预计负债3429359.22487559.703664931.35596337.54

租赁负债3995393.03496819.741552262.29354236.75

递延收益16167507.782425126.17

股份支付6844880.001026732.00

合计76495181.9811622905.7149895551.278236401.16

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧96270510.4714464105.7169597811.9510803735.12

公允价值变动损益462979.5169446.931195678.51179351.78

使用权资产3973816.05493583.181662716.82381993.41

合计100707306.0315027135.8272456207.2811365080.31

第57页共101页(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产10264193.661358712.056691110.151545291.01

递延所得税负债10264193.664762942.166691110.154673970.16

19.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备长期资产购

39935252.0939935252.0919523037.3219523037.32

置款

合计39935252.0939935252.0919523037.3219523037.32

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

期末账面余额/项目期末账面价值受限类型受限原因原值理财产品的存出投资款

100000000.00元、银行承兑

汇票保证金13450879.52

保证金、

货币资金114337239.64114337239.64元、外汇交易保证金押金

790000.00元、电费押金

94360.12 元 、 ETC 押 金

2000.00元

已背书贴系已背书或贴现但尚未到期的

69330833.9065864292.21

现应收票据应收票据系质押给银行开具银行承兑汇

26748760.2925411322.28质押

票的应收票据

合计210416833.83205612854.13

(2)期初资产受限情况

期初账面余额/项目期初账面价值受限类型受限原因原值

第58页共101页银行承兑汇票保证金

23970272.66元、外汇交易

货币资金24857064.0224857064.02质押保证金790000.00元、电费押

金 94291.36 元、 ETC 押金

2500.00元

已背书贴系已背书或贴现但尚未到期的

66845683.7163503399.52

现应收票据应收票据系质押给银行开具银行承兑汇

86661646.1082328563.80质押

票的应收票据

合计178364393.83170689027.34

21.短期借款

项目期末数期初数

未终止确认的票据贴现8300736.4816452921.40

保证借款2500000.00

信用借款87500000.001000000.00

短期借款应付利息59502.333013.89

合计95860238.8119955935.29

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票27210293.59109190152.68

合计27210293.59109190152.68

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款241721847.59201390791.62

长期资产购置款15271520.4418388781.99

费用14944719.8612825330.60

合计271938087.89232604904.21

第59页共101页(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

24.预收款项

项目期末数期初数

房租211553.18

合计211553.18

25.合同负债

项目期末数期初数

预收货款1139451.791815726.87

合计1139451.791815726.87

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬30944484.13172140532.24172080788.8531004227.52

离职后福利—设定

502853.6010746380.6110590699.05658535.16

提存计划

合计31447337.73182886912.85182671487.9031662762.68

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴27524416.97117725906.70118085759.3727164564.30

职工福利费7897890.067897890.06

社会保险费344744.106660564.936600515.89404793.14

其中：医疗保险费294843.295706174.845896352.32104665.81

工伤保险费49900.81922027.20671800.68300127.33

生育保险费32362.8932362.89

住房公积金2568160.002568160.00

第60页共101页工会经费85469.39446042.85443069.3088442.94

职工教育经费61719.8061719.80

残保金178659.23178659.23

劳务费2989853.6736601588.6736245015.203346427.14

小计30944484.13172140532.24172080788.8531004227.52

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险486655.8010416711.6610265204.57638162.89

失业保险费16197.80329668.95325494.4820372.27

小计502853.6010746380.6110590699.05658535.16

27.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税6247933.137448755.56

增值税2238192.383372729.00

土地使用税1428666.741415390.03

房产税1342611.541182325.95

代扣代缴个人所得税1144906.28153124.05

印花税297116.61244570.57

城市维护建设税152140.83166316.90

教育费附加74934.9482555.79

地方教育附加49956.6155037.19

环境保护税284.91284.91

合计12976743.9714121089.95

28.其他应付款

(1)明细情况

第61页共101页项目期末数期初数应付利息应付股利

其他应付款5261811.575814078.73

合计5261811.575814078.73

(2)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金3173090.114005090.11

其他2088721.461808988.62

小计5261811.575814078.73

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债4712878.941378899.19

合计4712878.941378899.19

30.其他流动负债

项目期末数期初数

已背书未到期且未终止确认的应收票据61030097.4250392762.31

待转增值税销项税额43533.31215847.24

合计61073630.7350608609.55

31.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额13554061.291595168.71

减：未确认融资费用837826.5242906.42

一年内到期的租赁负债4712878.941378899.19

合计8003355.83173363.10

第62页共101页32.预计负债项目期末数期初数形成原因

售后服务费3757506.233664931.35产品售后服务费用

合计3757506.233664931.35

33.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助17530955.881363448.1016167507.78

合计17530955.881363448.1016167507.78

(2)政府补助明细情况

本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数补助金额损益与收益相关智能产业园项目固定资

产投资补助和厂房建设9720955.881363448.108357507.78与资产相关

补助[注1]超长期特别国债补助

7810000.007810000.00与资产相关

[注2]

小计17530955.881363448.1016167507.78

[注1]根据2023年6月8日新昌高新技术产业园区管理委员会、新昌县人民政府及本

公司签署的《同星科技智能产业园项目投资协议》，新昌高新技术产业园区管理委员会给予公司厂房建设补助和固定资产投资补助。根据2025年1月23日新昌县财政局《关于下达高新园区同星科技智能产业园项目固定资产投资补助（第一次）和厂房建设补助（第一次）的通知》，公司收到由新昌高新技术产业园区管理委员会拨入的补助款。公司将上述补助款计入递延收益，在相关资产使用年限内分摊，本期确认其他收益1363448.10元[注2]根据2025年1月5日国家发展改革委《财政部关于2025年加力扩围实施大规模设备更新和消费品以旧换新政策的通知》，公司收到由新昌县发展和改革局拨入的超长期特别国债补助款。公司将上述补助款计入递延收益，在相关资产使用年限内分摊，本期尚未确认其他收益

第63页共101页34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股股份总数11600000010254405220000053225440169225440

(2)其他说明

1)根据公司2025年5月16日股东大会决议，公司以截至2024年12月31日止总股本

116000000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增4.5股合计转增股本52200000股。公司已于2025年8月6日办妥工商变更。

2)根据公司2025年11月16日第三届董事会第二十一次会议决议，公司限制性股票激

励计划首次授予部分第一个归属期归属条件已成就，公司收到符合归属条件的146名激励对象缴纳的1025440股限制性股票的认购款共计10203128.00元。其中，计入实收股本

1025440.00元，计入资本公积（股本溢价）9177688.00元。上述限制性股票认购情况

业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》(天健验〔2025〕399号)。

公司已于2026年3月17日办妥工商变更。

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）608954665.5818774392.0052200000.00575529057.58

其他资本公积2741683.3415951544.079596704.009096523.41

合计611696348.9234725936.0761796704.00584625580.99

(2)其他说明

1)股本溢价增加9177688.00元系本期公司收到限制性股票认购款，将超出认缴注册

资本的部分确认为股本溢价，详见本财务报表附注五(一)34之说明。

2)股本溢价本期减少52200000.00元系本期公司以资本公积转增股本，详见本财务

报表附注五(一)34之说明。

3)其他资本公积本期增加15951544.07元系：*根据公司员工持股计划确认的股份

第64页共101页支付费用15129832.67元，详见本财务报表附注十二之说明。*税法规定的可税前扣除金

额超过企业会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响

821711.40元直接计入资本公积。

4)其他资本公积本期减少9596704.00元、资本溢价（股本溢价）增加9596704.00

元系根据公司2025年11月16日第三届董事会第二十一次会议决议，公司限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件已成就，公司将对应等待期确认的其他资本公积

9596704.00元结转至股本溢价。

36.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

减：前期综合收益税后

项目期初数计入其他减：所当期转入期末数本期所得税税后归属于归属于综合收益得税留存收益前发生额母公司少数股当期转入费用（税后归东损益属于母公

司）将重分类进损益的其他

-4759.18-4759.18-4759.18综合收益

其中：外币财务报表折

-4759.18-4759.18-4759.18算差额

其他综合收益合计-4759.18-4759.18-4759.18

37.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费3993109.6211561318.219624954.725929473.11

合计3993109.6211561318.219624954.725929473.11

(2)其他说明

本期专项储备增加系公司计提安全生产费11561318.21元，减少系使用安全生产费

9624954.72元。

第65页共101页38.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积54291534.3410169554.0064461088.34

合计54291534.3410169554.0064461088.34

39.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润435102605.96388762606.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润108582054.40126801063.95

减：提取法定盈余公积10169554.0020461064.24

应付普通股股利29000000.0060000000.00

期末未分配利润504515106.36435102605.96

(2)其他说明

本公司按照2025年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积10169554.00元。

根据本公司2024年度股东大会决议，以截至2024年12月31日公司总股本1.16亿股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.50元(含税)，共计29000000.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1233945856.731002677724.501095548111.01867919794.10

其他业务收入52077302.3435107926.0037985155.8528173579.18

合计1286023159.071037785650.501133533266.86896093373.28

其中：与客户

之间的合同产1283994224.881036346908.291131079650.40894887139.33生的收入

(2)收入分解信息

第66页共101页1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解详见本财务报表附注十五之说明

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1178253309.16963403454.781039788571.04831845368.26

境外105740915.7272943453.5191291079.3663041771.07

小计1283994224.881036346908.291131079650.40894887139.33

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1283994224.881131079650.40

小计1283994224.881131079650.40

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1438868.70元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2009581.951585882.60

房产税1681293.441702185.24

土地使用税1430510.901430373.83

教育费附加1041247.44851082.35

印花税996711.87871934.32

地方教育附加694164.91538923.44

防洪工程维护14904.3711044.36

车船税5272.129281.96

环境保护税1607.801276.71

合计7875294.807001984.81

3.销售费用

第67页共101页项目本期数上年同期数

职工薪酬9550015.108897989.17

运输仓储费7805766.576184015.78

业务招待费3785513.573414942.11

差旅费1010031.801383560.52

股份支付1632034.09223750.00

市场推广费475655.20633651.05

其他1783157.07576851.42

合计26042173.4021314760.05

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬33931051.8331607776.15

折旧摊销6052381.867071821.83

股份支付5191614.801062066.66

中介及咨询服务费4945357.442200055.60

办公通讯费3423145.412575546.31

交通差旅费2120562.292010611.42

业务招待费2116629.472987620.46

其他4618295.043757331.83

合计62399038.1453272830.26

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬22021305.4218470307.41

材料领用8232778.319926126.32

工装模具费5777898.642523140.55

股份支付6761479.781041183.34

第68页共101页折旧摊销费1590167.431518123.56

技术服务费808187.60387837.52

加工费280032.62423317.49

水电费87450.97139306.47

其他269463.81181555.71

合计45828764.5834610898.37

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出1105639.201822584.86

租赁负债利息费用172202.75268916.74

汇兑损益4746052.67-2010289.65

减：利息收入8339520.9814257084.68

其他202873.77234903.28

合计-2112752.59-13940969.45

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助[注]9405578.3914149710.499405578.39

增值税加计抵减6981607.435426564.30

与资产相关的政府补助[注]1363448.10

代扣个人所得税手续费返还100261.9220413.74

重点人员增值税抵减102700.00

合计17953595.8419596688.539405578.39

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明

8.投资收益

第69页共101页项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益1409663.142460541.93

理财产品投资收益5576797.812285538.06

应收款项融资贴现-595835.91-883910.90

合计6390625.043862169.09

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产462979.511195678.51

合计462979.511195678.51

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2396634.17-5248382.19

应收款项融资减值损失-742851.72-7456.39

合计-3139485.89-5255838.58

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-6501306.65-5117428.19

合计-6501306.65-5117428.19

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益352699.5699539.08352699.56

合计352699.5699539.08352699.56

第70页共101页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项351949.82209514.67351949.82

罚没收入404224.4260139.63404224.42

非流动资产毁损报废利得267064.3010627.44267064.30

其他50238.356935.2550238.35

合计1073476.89287216.991073476.89

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1218667.991952177.821218667.99

对外捐赠32225.19380000.0032225.19

其他183095.257067.83183095.25

合计1433988.432339245.651433988.43

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用14505980.7519132122.21

递延所得税费用275550.961576050.56

合计14781531.7120708172.77

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额123363586.11147509169.32

按母公司适用税率计算的所得税费用18504537.9422126375.40

子公司适用不同税率的影响1710900.184036638.78

调整以前期间所得税的影响-280201.83-267812.03

第71页共101页非应税收入的影响-211449.47-1239548.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响812204.372197346.47使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-1600714.31-863975.34亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

2321962.8480281.92

性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用等加计扣除-6475708.01-5361133.48

所得税费用14781531.7120708172.77

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品378000000.00258000000.00

小计378000000.00258000000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购置土地10840514.92

购置设备等其他长期资产35906693.7257428567.55

小计46747208.6457428567.55

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品425000000.00391000000.00

股权投资12000000.00

小计437000000.00391000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

第72页共101页项目本期数上年同期数

收到政府补助26936534.2710667839.86

收到银行存款利息8339520.9814257084.68

其他723721.33390495.05

合计35999776.5825315419.59

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付期间费用46498503.2337879852.76

其他1822027.33690979.75

合计48320530.5638570832.51

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到不符合金融资产终止确认条件的票据贴

30296295.0936005737.31

现款

合计30296295.0936005737.31

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁负债3087092.621334344.88

合计3087092.621334344.88

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润108582054.40126800996.55

加：资产减值准备6501306.655117428.19

信用减值准备3139485.895255838.58

固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资

31201136.4924739519.21

产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1604684.641627944.82

长期待摊费用摊销5812850.664308563.04

第73页共101页处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-352699.56-99539.08

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)951603.691941550.38

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-462979.51-1195678.51

财务费用(收益以“－”号填列)5569495.902091501.60

投资损失(收益以“－”号填列)-6986460.95-4746079.99

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)186578.96-616239.09

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)88972.002192289.65

存货的减少(增加以“－”号填列)-21426829.34-36142846.43

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-170865425.58-104340942.25

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-4949457.342979845.96

其他17066196.164342504.61

经营活动产生的现金流量净额-24339486.8434256657.24

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额331344293.14363306593.12

减：现金的期初余额363306593.12612608012.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-31962299.98-249301419.33

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金331344293.14363306593.12

其中：库存现金59224.6752667.71

可随时用于支付的银行存款331285068.47363253925.41

第74页共101页可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额331344293.14363306593.12

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金余额83392191.31109319231.39募集资金账户余额

小计83392191.31109319231.39

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由购买理财产品的存出

100000000.00系存出投资款，使用受限

投资款

银行承兑汇票保证金13450879.5223970272.66

外汇交易保证金790000.00790000.00

系押金保证金，使用受限电费押金94360.1294291.36

ETC 押金 2000.00 2500.00

小计114337239.6424857064.02

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款-

3503013.8987500000.001045532.894489044.4587559502.33

银行借款

短期借款-

未终止确认16452921.4030296295.0960106.3138508586.328300736.48的票据贴现租赁负债（含一年内到期1552262.2914502259.872978443.35359844.0412716234.77的租赁负债）

小计21508197.58117796295.0915607899.077467487.8038868430.36108576473.58

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

第75页共101页项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额464247656.27327505581.86

其中：支付货款404289659.07274030176.31

支付固定资产等长期资产购置款59957997.2053475405.55

(四)其他

1.外币货币性项目

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金————212337259.49

其中：美元29704206.767.0288208784928.47

欧元354931.188.23552923035.73

泰铢2828293.440.2225629295.29

应收账款————18489258.08

其中：美元2113397.137.028814854645.75

欧元441334.758.23553634612.33

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用172202.75268916.74

与租赁相关的总现金流出3087092.621334344.88

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人——经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入2028934.192453616.46

第76页共101页2)经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产12377641.7113419007.88

小计12377641.7113419007.88

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬22021305.4218470307.41

材料领用8232778.319926126.32

工装模具费5777898.642523140.55

股份支付6761479.781041183.34

折旧摊销费1590167.431518123.56

技术服务费808187.60387837.52

加工费280032.62423317.49

水电费87450.97139306.47

其他269463.81181555.71

合计45828764.5834610898.37

其中：费用化研发支出45828764.5834610898.37

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将天津同星公司、可可机电公司和重庆同星公司等12家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

天津同星公司150.8496万元天津天津制造业100%设立同一控制下企

可可机电公司1200.00万元新昌新昌制造业100%业合并

第77页共101页重庆同星公司200.00万元重庆重庆制造业100%设立

合肥同星公司100.00万元合肥合肥制造业100%设立

浙江汉亚机电有限公司(以下

1000.00万元新昌新昌制造业100%设立

简称浙江汉亚公司)

天津汉亚公司1000.00万元天津天津房产租赁100%设立

新昌县酷米科技有限公司(以

50.00万元新昌新昌制造业51%设立

下简称酷米科技公司)

山东同星公司1000.00万元济南济南制造业60%设立

青岛同星智能电器有限公司500.00万元青岛青岛制造业100%设立

Unistar Tech Group PTE.

1000.00新加坡元新加坡新加坡商业服务业100%设立

LTD.CHILLNOVA PTE. LTD. 1000.00 新加坡元 新加坡 新加坡 商业服务业 100% 设立

Eastong Company Limited 12500.00 万泰铢 泰国 泰国 制造业 100% 设立

(二)重要的非全资子公司本期，公司无重要非全资子公司。

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例青岛同星智能电器有

设立2025/07/045000000.00100%限公司

Unistar Tech Group

设立2025/01/101000.00新加坡元100%

PTE. LTD.CHILLNOVA PTE. LTD. 设立 2025/01/16 1000.00 新加坡元 100%

Eastong Company

设立2025/02/1412500.00万泰铢100%

Limited

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.合营企业或联营企业

合营企业或联营主要持股比例对合营企业或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

大连尼维斯公司大连大连制造业45%权益法核算

2.重要联营企业

本期公司无重要的联营企业。

第78页共101页3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计50678492.2850708829.14下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1409663.142460541.93其他综合收益

综合收益总额1409663.142460541.93

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助17530955.88

其中：计入递延收益17530955.88

与收益相关的政府补助9405578.39

其中：计入其他收益9405578.39

合计26936534.27

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益17530955.881363448.10

小计17530955.881363448.10（续上表）

本期冲减成本期冲减与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关

递延收益16167507.78与资产相关

小计16167507.78

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额10769026.4914149710.49

第79页共101页合计10769026.4914149710.49

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

第80页共101页3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司应收账款的62.29%(2024年12月

31日：56.88%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

第81页共101页金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款95860238.8196960955.9296960955.92

应付票据27210293.5927210293.5927210293.59

应付账款271938087.89271938087.89271938087.89

其他应付款5261811.575261811.575261811.57

其他流动负债61030097.4261030097.4261030097.42

租赁负债(含1年

12716234.7713554061.295127254.968426806.33

内到期)

小计474016764.05475955307.68467528501.358426806.33

(续上表)期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款19955935.2920026585.2920026585.29

应付票据109190152.68109190152.68109190152.68

应付账款232604904.21232604904.21232604904.21

其他应付款5814078.735814078.735814078.73

其他流动负债50392762.3150392762.3150392762.31

租赁负债(含1年

1552262.291595168.711418911.83176256.88

内到期)

小计419510095.51419623651.93419447395.05176256.88

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

第82页共101页并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额应收款项融已经转移了其几乎所有的

157505527.96终止确认

资风险和报酬票据背书保留了其几乎所有的风险

应收票据61030097.42未终止确认和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有的

72783008.05终止确认

资风险和报酬票据贴现保留了其几乎所有的风险

应收票据8300736.48未终止确认和报酬

小计299619369.91

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书157505527.96

应收款项融资贴现72783008.05-246507.39

小计230288536.01-246507.39

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书61030097.4261030097.42

应收票据贴现8300736.488300736.48

小计69330833.9069330833.90

第83页共101页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产80462979.5180462979.51

2.应收款项融资106531318.30106531318.30

3.其他权益工具投资12000000.0012000000.00

持续以公允价值计量的资产总额80462979.51118531318.30198994297.81

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产为理财产品，本公司根据市场中相关理财产品的市值报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于作为应收款项融资持有的应收票据和应收账款债权凭证，采用票面金额扣除预期信用损失的净额确定其公允价值。

对于非上市的其他权益工具投资，因本期被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例权比例

新昌县同星投资有限公司新昌投资1500万元35.78%35.78%

新昌县同星投资有限公司由张良灿、张天泓(张良灿之子)、张情怡(张良灿之女)于2016

第84页共101页年12月13日投资设立。经营范围：实业投资；投资咨询；投资管理；企业管理咨询；企业营销策划等。

(2)本公司最终控制方是张良灿、张天泓、张情怡3名自然人。截至2025年12月31日，该3名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为64.70%，表决权比例为69.58%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系大连尼维斯公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江三禾数字装备有限公司高管王丽萍之配偶控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

大连尼维斯公司 换热器芯体、U型管等 5195151.20 6893912.88

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

大连尼维斯公司制冷系统管组件、换热器等10383813.818021936.14浙江三禾数字装备

钣金件等1347900.553227060.42有限公司

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬3914244.73[注]4211438.92

[注]公司自2025年7月起取消监事会，本期关键管理人员报酬不含监事1-7月薪酬

452241.63元

(三)关联方应收应付款项

第85页共101页1.应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

大连尼维斯公司3914308.34195715.421509755.0075487.75应收账款浙江三禾数字装备

2346057.30158449.362806470.06140323.50

有限公司

小计6260365.64354164.784316225.06215811.25

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款大连尼维斯公司2193375.732080188.58

小计2193375.732080188.58

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权数量金额数量金额

管理人员50000497500.004025204005074.00

研发人员95000945250.004616804593716.00

销售人员72500721375.0093380929131.00

生产管理人员67860675207.00

合计2175002164125.00102544010203128.00

(续上表)各项权益工具数量和金额情况授予对象本期解锁本期失效数量金额数量金额

管理人员4025204005074.0073950735802.50

研发人员4616804593716.00

销售人员93380929131.00

生产管理人员67860675207.0027550274122.50

合计102544010203128.001015001009925.00

第86页共101页(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

公司2024年限制性股票激励计划授予第二授予日权益工具公允价值的确定方法和重要

类限制性股票采用 Black-Scholes 模型作参数为定价模型测算其公允价值。

可行权权益工具数量的确定依据本期期末授予对象行权数量的最佳估计数以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

17871516.01

金额

2.其他说明

(1)第一期限制性股票激励计划

经公司2024年9月30日第三次临时股东大会授权，2024年11月15日第三届董事会第十一次会议审议通过《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司以向激励对象定向发行及/或从二级市场回购的1988000股股票实施员工持股计划，其中150000股股票为预留部分。公司以2024年11月15日为首次授予日，授予153名激励对象183.80万股第二类限制性股票，授予价格为14.68元/股。该股票激励计划有效期最长不超过48个月，本次授予的限制性股票分三期归属，归属期间分别为自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止、自

首次授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止、自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止，每期归属比例分别为40%、30%、30%。

(2)调整2024年限制性股票激励计划限制性股票授予价

公司2024年年度权益分派事项已于2025年5月27日实施完毕，向全体股东每10股转增4.5股。经公司2025年9月11日第三届董事会第十九次会议审议通过《关于调整2024年限制性股票激励计划限制性股票授予价格及数量的议案》，公司首次激励计划授予价格（含预留授予）由14.68元/股调整为9.95元/股，授予数量由198.80万股调整为288.26万股。

其中，首次授予数量由183.80万股调整为266.51万股；预留授予数量由15万股调整为21.75万股。

(3)2024年限制性股票首次授予部分第一个归属期完成归属

经公司2024年9月30日第三次临时股东大会授权，2025年11月16日第三届董事会第二十一次会议审议通过《关于2024年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归第87页共101页属条件成就的议案》，公司限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件已成就，符合归属条件的激励对象人数146名，本次可归属的限制性股票数量1025440股，可归属的限制性股票授予价格为9.95元/股(调整后)。公司已于2025年11月18日收到146名激励对象缴纳的1025440股限制性股票的认购款共计人民币10203128.00元，由天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》(天健验〔2025〕399号)。公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成本次第二类限制性股票归属登记手续，本次归属的第二类限制性股票上市流通日为2025年11月28日。

(4)授予预留限制性股票

经公司2024年9月30日第三次临时股东大会授权，2025年9月11日第三届董事会第十九次会议审议通过《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司以2025年9月11日为授予日，将预留的21.75万股授予给吴兆庆等7人，授予价格为9.95元/股。本次授予的限制性股票分两期归属，归属期间分别为自预留授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止、自预留授予

之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止，每期归属比例分别为50%、50%。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员5191614.80

研发人员6761479.78

销售人员1632034.09

生产管理人员1544704.00

合计15129832.67

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

经深圳证券交易所创业板上市委员会审议通过并经中国证券监督管理委员会同意注册，本公司于 2023 年 5 月向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 2000 万股，募集资金总额62960.00万元，坐扣承销及保荐费及扣除其他直接相关费用后的募集资金净额为

56016.28万元。该募集资金将用于冷链物流系统环保换热器及智能模块产业化项目、轻商

第88页共101页系统高效换热器产业化项目及研发中心建设项目。截至2025年12月31日，公司已累计投

入募集资金总额37491.12万元。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

根据公司2026年4月25日第三届董事会第二十三次会议决议，公司以截至2025年12月31日止总股本169225440股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.20元人民币(含税)，合计20307052.80元。

(二)资产负债表日后投资事项

根据2026年2月13日公司与无锡同为精密机械有限公司(以下简称无锡同为公司)股东

孙俊、陆涛、吴欣签署的《投资协议》，公司以人民币1000万元收购孙俊、陆涛、吴欣合计持有无锡同为公司20.4082%的股权，并以人民币3059.1837万元认购无锡同为公司

624.3245万元的新增注册资本，该次交易完成后，公司持有无锡同为公司51%的股权。公司

分别于2026年2月13日、2026年3月2日支付股权转让款及增资款合计4059.1837万元。

无锡同为公司已于2026年3月27日办妥上述股权转让、增资事项的工商变更登记。

十五、其他重要事项——分部信息

(一)确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对制冷相关产品销售业务和受托加工服务的经营业绩进行考核。

(二)报告分部的财务信息——业务分部制冷相关产品销售项目受托加工服务分部间抵销合计业务

营业收入1156149979.29137226905.71-7353725.931286023159.07

其中：与客户之间

1156149979.29135197971.52-7353725.931283994224.88

的合同产生的收入

营业成本944890103.60100249272.83-7353725.931037785650.50

资产总额1789439061.63106625172.11-22345504.811873718728.93

第89页共101页负债总额514536017.2639922999.10-9931804.39544527211.97

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内353919670.80341243209.84

1-2年549661.98686080.94

2-3年619666.41134775.33

3-4年44.00387883.62

4-5年7003.91225440.94

5年以上644606.62419165.69

账面余额合计355740653.72343096556.36

减：坏账准备16366000.7318000549.19

账面价值合计339374652.99325096007.17

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备541296.990.15541296.99100.00

按组合计提坏账准备355199356.7399.8515824703.744.46339374652.99

合计355740653.72100.0016366000.734.60339374652.99

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

第90页共101页单项计提坏账准备541296.990.16541296.99100.00

按组合计提坏账准备342555259.3799.8417459252.205.10325096007.17

合计343096556.36100.0018000549.195.25325096007.17

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合310777741.7015824703.745.09合并范围内关联往

44421615.03

来组合

小计355199356.7315824703.744.46

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内309498055.7715474902.855.00

1-2年549661.9854966.2010.00

2-3年619666.41185899.9330.00

3-4年44.0022.0050.00

4-5年7003.915603.1380.00

5年以上103309.63103309.63100.00

小计310777741.7015824703.745.09

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏

541296.99541296.99

账准备按组合计提

17459252.20-1313974.91320573.5515824703.74

坏账准备

合计18000549.19-1313974.91320573.5516366000.73

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

第91页共101页第一名65537938.7718.423282859.33

第二名48156999.8413.542407850.00

第三名43429258.6912.21

第四名38522569.5110.831926128.48

第五名23679258.736.661183962.93

小计219326025.5461.668800800.74

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收利息应收股利

其他应收款32390594.1545739684.53

合计32390594.1545739684.53

(2)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

往来款31897060.0645540132.13

押金保证金321800.72323150.00

其他517509.57218222.14

账面余额小计32736370.3546081504.27

减：坏账准备345776.20341819.74

账面价值小计32390594.1545739684.53

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内6080037.3712036985.57

1-2年6997856.2012620090.47

2-3年6376489.793535748.61

第92页共101页3-4年200000.00901610.00

4-5年901600.00156000.00

5年以上12180386.9916831069.62

账面余额小计32736370.3546081504.27

减：坏账准备345776.20341819.74

账面价值小计32390594.1545739684.53

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备32736370.35100.00345776.201.0632390594.15

小计32736370.35100.00345776.201.0632390594.15

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备46081504.27100.00341819.740.7445739684.53

小计46081504.27100.00341819.740.7445739684.53

*期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联往来组合31897060.06

账龄组合839310.29345776.2041.20

其中：1年以内519509.5725975.485.00

5年以上319800.72319800.72100.00

第93页共101页小计32736370.35345776.201.06

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计

信用损失(未发期信用损失(已预期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

期初数1956.4717908.27321955.00341819.74

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提24019.00-17908.27-2154.283956.45

期末数25975.47319800.72345776.19期末坏账准备计

0.431.631.06

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

2060527.801年以内6.29

浙江汉亚公司往来款6997856.201-2年21.38

6359185.492-3年19.43

天津汉亚公司往来款9026666.655年以上27.57

2000000.001年以内6.11

17304.302-3年0.05

合肥同星公司往来款200000.003-4年0.61

900000.004-5年2.75

2833919.625年以上8.66

青岛同星智能电

往来款1500000.001年以内4.58器有限公司

第94页共101页王伟备用金借款206624.001年以内0.6310331.20

小计32102084.0698.0610331.20

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资125703198.453031834.43122671364.0282410961.123031834.4379379126.69

对联营企业投资50678492.2850678492.2850708829.1450708829.14

合计176381690.733031834.43173349856.30133119790.263031834.43130087955.83

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位本期计提减其账面价值减值准备本期增加账面价值减值准备减少值准备他

可可机电公司44377463.77160906.6744538370.44

天津汉亚公司10000000.0010000000.00

天津同星公司2413700.42917168.003330868.42

重庆同星公司2126900.00555128.002682028.00

合肥同星公司1000000.00321813.331321813.33

酷米科技公司3031834.433031834.43

浙江汉亚公司19261062.50394221.3319655283.83

山东同星公司200000.00200000.00

Unistar Tech

Group PTE. 35943000.00 35943000.00

LTD.青岛同星智能

5000000.005000000.00

电器有限公司

小计79379126.693031834.4343292237.33122671364.023031834.43

(3)对联营企业投资注释同合并财务报表项目注释之长期股权投资。

第95页共101页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1079001902.21906944883.41949346041.87788503337.69

其他业务收入5704112.081218506.674571047.212013112.69

合计1084706014.29908163390.08953917089.08790516450.38

其中：与客户

之间的合同产1083439909.99908155634.67952681065.21790516450.38生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

制冷相关产成品1031480998.55864011073.47934308044.37776927207.10

其他51958911.4444144561.2018373020.8413589243.28

小计1083439909.99908155634.67952681065.21790516450.38

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内977698994.27835212181.16861389985.85727474679.31

境外105740915.7272943453.5191291079.3663041771.07

小计1083439909.99908155634.67952681065.21790516450.38

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1083439909.99952681065.21

小计1083439909.99952681065.21

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1288868.70元。

2.研发费用

第96页共101页项目本期数上年同期数

职工薪酬22021305.4218356849.64

材料领用8232778.319742267.33

工装模具费5777898.642495502.75

股份支付6761479.781041183.34

折旧摊销费1590167.431471795.34

技术服务费808187.60387837.52

加工费280032.62423317.49

水电费87450.97123728.61

其他269463.81179524.72

合计45828764.5834222006.74

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益13961462.67111693001.93

权益法核算的长期股权投资收益1409663.142460541.93

理财产品投资收益5576797.812285538.06

应收款项融资贴现-296958.12-231573.78

合计20650965.50116207508.14

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-598904.13计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影9405578.39响的政府补助除外

第97页共101页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金6039777.32融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回186794.54

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出591092.15其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计15624338.27

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2249908.17

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额13374430.102.本期无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。

第98页共101页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.560.650.64扣除非经常性损益后归属于公司

7.510.570.56

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 108582054.40

非经常性损益 B 13374430.10

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 95207624.30

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1221083598.84

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 10203128.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 29000000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

提取专项储备 I1 1936363.49

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6[注 1]

确认股份支付费用 I2 15129832.67

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6[注 2]其

他 税法规定的可税前扣除金额超过会计准则规定确认的与 I3 821711.40股份支付相关的成本费用的部分所得税影响数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 I4 6.00

外币财务报表折算差额 I4 -4759.18

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+

加权平均净资产1268249794.23

E×F/K-G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.56%

第 99 页 共 101 页扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.51%

[注1]由于计提安全生产费增加专项储备，计算加权平均净资产时参照净利润按1/2计算

[注2]由于以权益结算的股份支付费用计入成本费用，相应增加资本公积，计算加权平均净资产时参照净利润按1/2计算

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 108582054.40

非经常性损益 B 13374430.10

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 95207624.30

期初股份总数 D 116000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 52200000.00

发行新股或债转股等增加股份数 F 1025440.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×I/K-

发行在外的普通股加权平均数168285453.33

J

基本每股收益 M=A/L 0.65

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.57

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 108582054.40

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 108582054.40

非经常性损益 D 13374430.10