西部证券股份有限公司

关于湖南艾布鲁环保科技股份有限公司

2025年度持续督导定期现场检查报告

保荐人名称：西部证券股份有限公司被保荐公司简称：艾布鲁

保荐代表人姓名：薛冰联系电话：029-87406044

保荐代表人姓名：何勇联系电话：029-87406044

现场检查人员姓名：何勇、欧庭基

现场检查对应期间：2025年度

现场检查时间：2025年12月22日

一、现场检查事项现场检查意见

（一）公司治理是否不适用

现场检查手段：查阅公司三会材料、公司章程等制度，访谈等

1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规√

2.公司章程和三会规则是否得到有效执行√

3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内√

容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整

4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认√

5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规√

范性文件和本所相关业务规则履行职责

6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息√

披露义务

7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相√

应程序和信息披露义务

8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立√

9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争√

（二）内部控制

现场检查手段：查阅公司内部审计的相关制度、内部审计部门出具的相关报告、

公司三会材料、访谈等

1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部√门（如适用）

2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内√

部审计部门（如适用）3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适√用）

4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计√

部门提交的工作计划和报告等（如适用）5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计√

工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）

6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内

部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问√题等（如适用）

7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用√

情况进行一次审计（如适用）

8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审√

计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）

9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审√

计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）

10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部√

控制评价报告（如适用）

11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建√

立了完备、合规的内控制度

（三）信息披露

现场检查手段：查阅公司信息披露相关制度、公告、巨潮资讯网站、访谈等

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致√

2.公司已披露的内容是否完整√

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展√

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项√

5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信√

息披露管理制度的相关规定

6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载√

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况

现场检查手段：查阅公司相关制度、三会材料、相关财务报告，访谈等

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或√

者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度

2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间√

接占用上市公司资金或者其他资源的情形

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露√

义务

4.关联交易价格是否公允√

5.是否不存在关联交易非关联化的情形√

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义√

务

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债√

务等情形

8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应√

的审批程序和披露义务（五）募集资金使用

现场检查手段：查阅公司募集资金管理制度、募集资金三方/四方监管协议、公司

三会等材料，现场查看募投项目情况等

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议√

2.募集资金三方监管协议是否有效执行√

3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等√

情形

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时√

补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变

更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金√

或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资

6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效√

益是否与招股说明书等相符

7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险√

（六）业绩情况

现场检查手段：查阅公司定期报告等

1.业绩是否存在大幅波动的情况√

2.业绩大幅波动是否存在合理解释√

3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常√

（七）公司及股东承诺履行情况

现场检查手段：查阅公司及股东的相关承诺、定期报告等

1.公司是否完全履行了相关承诺√

2.公司股东是否完全履行了相关承诺√

（八）其他重要事项

现场检查手段：查阅公司章程、三会材料、抽查公司大额资金的付款审批手续、

会计凭证、原始凭据等，访谈等

1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露√

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露√

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因√

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化√

或者风险

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险√

6.前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否已按相√

关要求予以整改

二、现场检查发现的问题及说明

1、2024年11月14日，公司第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司基于审

慎性原则，在不改变募投项目的实施主体、实施方式、投资总额和投资项目内容的情况下，将“研发设计中心升级建设项目”达到预定可使用状态日期调整至2026年10月。2025年4月28日，公司第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司基于审慎性原则，在不改变募投项目的实施主体、实施方式、投资总额和投资项目内容的情况下，将“土壤修复药剂与污水处理一体化设备生产基地建设项目”和“营销服务与技术支持网络建设项目”达到预定可使用状态日期调整至2026年4月。保荐人将持续关注公司募投项目情况，督导上市公司按照相关法律法规履行信息披露义务。

2、公司经营业绩较同期有所上升，2025年1-9月，公司营业收入为19723.16万元，较上年同期增加74.38%，归属于上市公司股东的净利润为-739.73万元，较上年同期增加77.94%，主要系2025年1-9月期工程项目和算力服务器租赁收入增加。保荐人将持续关注上市公司的业绩变化，督导上市公司按照相关法律法规履行信息披露义务。

3、2025年12月4日，公司召开了第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于聘任2025年度审计机构的议案》，独立董事专门会议发表了同意的审核意见，同意聘任政旦志远（深圳）会计师事务所为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构。

4、2025年4月29日，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年度

财务报表出具了保留意见的审计报告（CAC 审字[2025]1137 号），2025 年 12 月26日，公司董事会出具了《关于2024年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》，政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《湖南艾布鲁环保科技股份有限公司出具保留意见涉及事项影响已消除的审核报告》，认为公司董事会编制的《关于2024年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，公司2024年度审计报告中保留意见涉及事项的影响已消除。（本页无正文，为《西部证券股份有限公司关于湖南艾布鲁环保科技股份有限公司2025年度持续督导定期现场检查报告》之签字盖章页）

保荐代表人：_______________________________薛冰何勇西部证券股份有限公司年月日