广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告广东泰恩康医药股份有限公司

2023年年度财务报告

二〇二四年四月

1广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

2023年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月19日

审计机构名称华兴会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号华兴审字[2024]24001020015号

注册会计师姓名郑镇涛、王超明审计报告正文

一、审计意见

我们审计了广东泰恩康医药股份有限公司（以下简称“泰恩康”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰恩康2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰恩康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款坏账准备

1、事项描述

请参阅财务报表附注“五、11和13”及“七、3”，截至报告期期末，泰恩康合并财

务报表应收账款余额为332876034.42元，坏账准备余额为21300581.59元，应收账款净

2广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

额为311575452.83元，应收账款净额占合并财务报表资产总额的13.98%。鉴于应收账款账面价值重大，应收账款减值测试涉及管理层的重大判断，我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款坏账准备执行的主要程序如下：

（1）评估与测试了应收账款管理内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性；

（2）复核泰恩康管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，与可比公司相比是否存在较大差异；

（3）采取抽样方法对应收账款余额进行函证；

（4）测试应收账款账龄明细表的准确性，并复核管理层对应收账款的分组情况，检

查不同组别应收账款坏账准备计提比例、预期信用损失率的确认依据和计算过程；

（5）结合对主要客户的函证情况，复核管理层对金额重大应收账款可收回性的判断，并检查期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。

（二）收入确认

1、事项描述

请参阅财务报表附注“五、37”及“七、39”，报告期泰恩康合并营业收入为

760787063.04元，主要来源于两性健康用药、肠胃用药和眼科用药的销售业务。鉴于营

业收入对泰恩康的重要性，为泰恩康的关键绩效指标，涉及遍布全国且数量较多的经销客户及直销客户，我们将泰恩康营业收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的主要程序如下：

（1）了解、评估并测试了泰恩康与收入确认有关的关键内部控制设计的合理性和执行的有效性；

（2）了解泰恩康各类产品和服务的业务模式和流程，获取有关收入合同条款，评估泰恩康采用的收入确认政策的合理性；

（3）选取样本检查报告期收入确认的合同、订单、出库单、运输单、签收单、发票

等支持性文件，检查已确认收入的真实性；

（4）采取抽样方法，向客户函证报告期的销售金额以及期末泰恩康已发出但对方尚未验收入库的商品明细；

3广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（5）抽取报告期末前后确认的大额营业收入，实行截止性测试，核查客户签收单等

支持性证据，评估营业收入是否在恰当的期间确认。

四、其他信息

泰恩康管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括泰恩康2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泰恩康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰恩康、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督泰恩康的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊

4广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰恩康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰恩康不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就泰恩康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

华兴会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）(项目合伙人)

中国注册会计师：

中国福州市二〇二四年四月十九日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东泰恩康医药股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金455643438.49806786386.60结算备付金拆出资金

交易性金融资产251803447.94240648621.92衍生金融资产应收票据

应收账款311575452.83269088874.07

应收款项融资39776761.3799060856.48

预付款项17691382.3916610557.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4092398.394100211.47

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货86549110.0880523332.56

合同资产1690449.3310338997.27持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产18470576.575916176.53

流动资产合计1187293017.391533074014.08

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

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长期股权投资

其他权益工具投资32453600.0032453600.00其他非流动金融资产

投资性房地产162941.08243327.86

固定资产230108251.53240338335.83

在建工程247020140.2566368807.68生产性生物资产油气资产

使用权资产6612022.967836584.49

无形资产158187916.4966005753.47

开发支出118267144.6325735261.88

商誉200643602.1027326563.93

长期待摊费用1709866.16519562.58

递延所得税资产32635067.6834194027.48

其他非流动资产14018614.325492473.57

非流动资产合计1041819167.20506514298.77

资产总计2229112184.592039588312.85

流动负债：

短期借款53835915.8620024167.38向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款121186031.6756594945.87

预收款项59633.03

合同负债4187200.105184628.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬9595447.1110227048.75

应交税费46232577.7259035471.77

其他应付款4295304.733427574.35

其中：应付利息应付股利

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应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债13312675.591173044.43

其他流动负债483415.02598883.13

流动负债合计253128567.80156325397.08

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款108000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1119458.821961059.43长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益16187176.5719658218.08

递延所得税负债21281909.517682673.93其他非流动负债

非流动负债合计146588544.9029301951.44

负债合计399717112.70185627348.52

所有者权益：

股本425497500.00236387500.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积900767444.281109142563.04

减：库存股38998307.56

其他综合收益-192990.16407653.19专项储备

盈余公积84686082.7268005211.88一般风险准备

未分配利润418223068.30440175041.74

归属于母公司所有者权益合计1789982797.581854117969.85

少数股东权益39412274.31-157005.52

所有者权益合计1829395071.891853960964.33

8广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

负债和所有者权益总计2229112184.592039588312.85

法定代表人：郑汉杰主管会计工作负责人：周桂惜会计机构负责人：周桂惜

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金361809806.78750330856.73

交易性金融资产221351804.11210415608.22衍生金融资产应收票据

应收账款264909754.36220187882.94

应收款项融资36242232.6186558362.70

预付款项57032349.8110079101.13

其他应收款427711580.14401519654.14

其中：应收利息

应收股利290000000.00210000000.00

存货74605250.8393337032.61合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1443662778.641772428498.47

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资737688774.91361688774.91其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产12367338.2114952086.69在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产271959.47815878.43无形资产

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开发支出

商誉27326563.9327326563.93

长期待摊费用634787.32689744.61

递延所得税资产2490921.442608290.39其他非流动资产

非流动资产合计780780345.28408081338.96

资产总计2224443123.922180509837.43

流动负债：

短期借款42185050.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款146177177.09237114291.64预收款项

合同负债1815283.482069539.46

应付职工薪酬5366375.635685713.32

应交税费35650179.8323522751.86

其他应付款22457230.8923014375.63

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债12370876.07544738.05

其他流动负债235986.86269040.09

流动负债合计266258159.85292220450.05

非流动负债：

长期借款108000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债287542.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债155940.90311972.26其他非流动负债

10广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

非流动负债合计108155940.90599515.00

负债合计374414100.75292819965.05

所有者权益：

股本425497500.00236387500.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1080041959.471269151959.47

减：库存股38998307.56其他综合收益专项储备

盈余公积84686082.7268005211.88

未分配利润298801788.54314145201.03

所有者权益合计1850029023.171887689872.38

负债和所有者权益总计2224443123.922180509837.43

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入760787063.04783480165.06

其中：营业收入760787063.04783480165.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本569874982.22585171463.11

其中：营业成本299723842.06327392550.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9805857.157790968.35

销售费用137196589.77157410433.42

管理费用66354519.7254975555.59

11广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

研发费用62885958.0240390818.52

财务费用-6091784.50-2788863.16

其中：利息费用1701414.992575420.42

利息收入8781898.159805976.11

加：其他收益6030778.505102465.38投资收益（损失以“－”号填

7699445.719320094.12

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

803447.94648621.92“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-4302610.41-3159163.43

列）资产减值损失（损失以“-”号填-10362251.18-1025241.81

列）资产处置收益（损失以“-”号填

149369.1510877.57

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）190930260.53209206355.70

加：营业外收入2347722.741517680.02

减：营业外支出953399.623369669.71四、利润总额（亏损总额以“－”号填

192324583.65207354366.01

列）

减：所得税费用38824301.3932749542.46

五、净利润（净亏损以“－”号填列）153500282.26174604823.55

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

153500282.26174604823.55“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润160200147.40174614590.33

2.少数股东损益-6699865.14-9766.78

六、其他综合收益的税后净额-612912.28202962.45归属母公司所有者的其他综合收益

-600643.35199315.09的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

12广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-600643.35199315.09合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-600643.35199315.09

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-12268.933647.36税后净额

七、综合收益总额152887369.98174807786.00归属于母公司所有者的综合收益总

159599504.05174813905.42

额

归属于少数股东的综合收益总额-6712134.07-6119.42

八、每股收益

（一）基本每股收益0.380.44

（二）稀释每股收益0.380.44

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：郑汉杰主管会计工作负责人：周桂惜会计机构负责人：周桂惜

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入688232711.32663569772.05

减：营业成本414791868.29412384239.24

税金及附加4643454.702540716.07

销售费用138292354.10159317140.49

管理费用28101086.3228754574.78研发费用

财务费用-5020118.93-3521776.78

其中：利息费用1211073.791311434.67

利息收入8007698.359343937.23

加：其他收益339137.2785084.24

13广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告投资收益（损失以“－”号填

87710590.59219058313.30

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

351804.11415608.22“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

211419.43-210504.15

列）资产减值损失（损失以“-”号填-286681.70

列）资产处置收益（损失以“-”号填

9208.6310877.57

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）195759545.17283454257.43

加：营业外收入2344247.793200.00

减：营业外支出684025.053353365.26三、利润总额（亏损总额以“－”号填

197419767.91280104092.17

列）

减：所得税费用30611059.5618397573.76

四、净利润（净亏损以“－”号填列）166808708.35261706518.41

（一）持续经营净利润（净亏损以

166808708.35261706518.41“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

14广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额166808708.35261706518.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金727823350.23752134015.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还248519.511856171.19

收到其他与经营活动有关的现金16487116.0020241485.34

经营活动现金流入小计744558985.74774231671.59

购买商品、接受劳务支付的现金276141009.28311227611.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金114112174.46112662393.55

支付的各项税费114346999.0057418647.57

支付其他与经营活动有关的现金146433189.93144108182.68

15广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

经营活动现金流出小计651033372.67625416835.54

经营活动产生的现金流量净额93525613.07148814836.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1285500000.00865000000.00

取得投资收益收到的现金8552828.909320094.12

处置固定资产、无形资产和其他长

85666.005414.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1294138494.90874325508.12

购建固定资产、无形资产和其他长

200006191.9489878824.89

期资产支付的现金

投资支付的现金1296500000.001137453600.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

188558451.94

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1685064643.881227332424.89

投资活动产生的现金流量净额-390926148.98-353006916.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1077855764.11

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金173640346.1620000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计173640346.161097855764.11

偿还债务支付的现金20000000.00109477629.35

分配股利、利润或偿付利息支付的

166781209.9485809857.83

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金40552941.4729129576.50

筹资活动现金流出小计227334151.41224417063.68

筹资活动产生的现金流量净额-53693805.25873438700.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-48606.95-79625.59影响

五、现金及现金等价物净增加额-351142948.11669166994.12

加：期初现金及现金等价物余额806736386.60137569392.48

六、期末现金及现金等价物余额455593438.49806736386.60

16广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金664962620.18662139563.38收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金13566916.5817905075.90

经营活动现金流入小计678529536.76680044639.28

购买商品、接受劳务支付的现金521737948.10327377522.75

支付给职工以及为职工支付的现金58132729.5561290417.49

支付的各项税费57191760.9131672903.25

支付其他与经营活动有关的现金159831700.38160279123.79

经营活动现金流出小计796894138.94580619967.28

经营活动产生的现金流量净额-118364602.1899424672.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1225500000.00835000000.00

取得投资收益收到的现金8330960.089058313.30

处置固定资产、无形资产和其他长

31000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金195743346.38

投资活动现金流入小计1429605306.46844058313.30

购建固定资产、无形资产和其他长

11273303.463785361.17

期资产支付的现金

投资支付的现金1612500000.001145000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金31980000.0036820000.00

投资活动现金流出小计1655753303.461185605361.17

投资活动产生的现金流量净额-226147997.00-341547047.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1077855764.11

取得借款收到的现金162000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计162000000.001077855764.11

偿还债务支付的现金78477629.35

分配股利、利润或偿付利息支付的

166386848.0984558066.16

现金

支付其他与筹资活动有关的现金39621602.6828251866.38

17广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

筹资活动现金流出小计206008450.77191287561.89

筹资活动产生的现金流量净额-44008450.77886568202.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-388521049.95644445826.35

加：期初现金及现金等价物余额750280856.73105835030.38

六、期末现金及现金等价物余额361759806.78750280856.73

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目其他权益工具少数减：其他一般未分者权优资本专项盈余股东股本永续库存综合风险配利其他小计益合先其他公积储备公积权益债计股收益准备润股

一、236110680440185-185

407

上年387914052175411157396

653.

期末500.25611.8041.796005.096

19

余额003.048749.85524.33

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、236110680440185-185

407

本年387914052175411157396

653.

期初500.25611.8041.796005.096

19

余额003.048749.85524.33

三、本期增减

----

变动189389-166395

208219641245

金额110983600808692

375519351658

（减000.07.5643.70.879.8

118.73.472.292.4

少以0063543

76474

“－”号填

列）

（一-160159-152

）综

600200599671887

合收

643.147.504.213369.

益总

3540054.0798

额

18广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（二）所--

389268

有者172388119

983436

投入647.256820

07.547.7

和减4260.112.4

62

少资42本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

172172160333

入所

647.647.685.333.

有者

42428830

权益的金额

--

389266

389123

4．其983829

983153

他07.561.8

07.545.7

64

62

---

（三166

182165165

）利808

152471471

润分70.8

120.250.250.

配4

840000

-

1．提166

166

取盈808

808

余公70.8

70.8

积4

4

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

---者

165165165

（或

471471471

股

250.250.250.

东）

000000

的分配

19广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

4．其

他

（四--

）所189194

208194

有者110377

547377

权益000.66.1

766.66.1

内部008

188

结转

1．资

本公

-积转189

189

增资110

110

本000.

000.

（或00

00

股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

--

194

194194

6．其377

377377

他66.1

66.166.1

8

88

（五）专项储备

1．本

期提

20广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

取

2．本

期使用

（六）其他

四、425900389-846418178394182本期497767983192860223998122939

期末500.444.07.5990.82.7068.27974.3507

余额00286162307.5811.89上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目其他权益工具少数减：其他一般未分者权优永资本专项盈余股东股本库存综合风险配利其他小计益合先续其他公积储备公积权益股收益准备润计股债

一、177116418374709-709

208

上年287161345466958150808

338.

期末500.860.60.0728.986.886.100.

10

余额0012425511041

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、177116418374709-709

208

本年287161345466958150808

338.

期初500.860.60.0728.986.886.100.

10

余额0012425511041

三、本期增减变动591992261657114114

199-

金额000980706083415415

315.611

（减00.0702.51.813.4898286

099.42

少以092493.343.92

“－”号填

列）

（一

174174174

）综199-

614813807

合收315.611

590.905.786.

益总099.42

334200

额

（二591992105105）所000980208208

21广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

有者00.0702.070070

投入0922.922.92和减少资本

1．所

591992105105

有者

000980208208

投入

00.0702.070070

的普

0922.922.92

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

---

（三261

108827827

）利706

906356356

润分51.8

276.25.025.0

配4

8400

-

1．提261

261

取盈706

706

余公51.8

51.8

积4

4

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

---者

827827827

（或

356356356

股

25.025.025.0

东）

000

的分配

4．其

他

（四）所有者

22广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

23广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

四、236110680440185-185

407

本期387914052175411157396

653.

期末500.25611.8041.796005.096

19

余额003.048749.85524.33

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

23638126968005314141887

上年

7500.15195211.85201.68987

期末

009.478032.38

余额

加：

会计政策变更前前期差错更正其其他

二、

23638126968005314141887

本年

7500.15195211.85201.68987

期初

009.478032.38

余额

三、本期增减

变动---

189113899816680

金额189111534337660

0000.307.5870.8

（减0000.412.4849.2

0064

少以0091

“－”号填

列）

（一）综1668016680

合收8708.8708.益总3535额

（二）所-

38998

有者38998

307.5

投入307.5

6

和减6少资

24广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

-

38998

4．其38998

307.5

他307.5

6

6

（三--

16680

）利1821516547

870.8

润分2120.1250.

4

配8400

1．提-

16680

取盈16680

870.8

余公870.8

4

积4

2．对

所有

者--

（或1654716547股1250.1250.东）0000的分配

3．其

他

（四）所-

18911

有者18911

0000.

权益0000.

00

内部00结转

1．资

-本公18911

18911

积转0000.

0000.

增资00

00

本

25广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

4254910803899884686298801850

本期

7500.04195307.5082.71788.02902

期末

009.4762543.17

余额上期金额

单位：元

26广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

1772827617418341613465663

上年

7500.1256.560.04959.8276.

期末

005544605

余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

1772827617418341613465663

本年

7500.1256.560.04959.8276.

期初

005544605

余额

三、本期增减变动

591009929826170152801231

金额

000.00702.651.80241.05159

（减

0924576.33

少以

“－”号填

列）

（一）综2617026170

合收6518.6518.益总4141额

（二）所有者59100992981052

投入000.00702.08070

和减0922.92少资本

1．所

有者59100992981052

投入000.00702.08070

的普0922.92通股

2．其

他权益工具持有者投入

27广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

26170

）利1089082735

651.8

润分6276.625.0

4

配840

1．提-

26170

取盈26170

651.8

余公651.8

4

积4

2．对

所有

者--

（或8273582735股625.0625.0

东）00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥

28广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

23638126968005314141887

本期

7500.15195211.85201.68987

期末

009.478032.38

余额

三、公司基本情况

（一）公司基本情况

广东泰恩康医药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由广东泰恩康药业有限公司（以下简称“泰恩康有限”）全体股东作为发起人，以泰恩康有限整体变更方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会《关于同意广东泰恩康医药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕203号）核准，公司于2022年3月29日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）5910.00 万股，发行后公司总股本为 236387500.00 元。 2023 年 5 月 29 日公司以资本公积金向全体股东每10股转增8股，公司总股本由236387500股增至425497500股。公

29广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

司已于2023年6月2日在汕头市工商行政管理局注册登记并换取了统一社会信用代码为

9144050071228956X7 的《营业执照》，注册资本（股本）为 42549.75 万元，法定代表人为郑汉杰。

（二）公司注册地址及总部地址

公司注册地址及总部办公地址：汕头市龙湖区泰山北路万吉南二街 8 号 A 幢。

（三）公司业务性质及主要经营活动

公司主营业务为代理运营及研发、生产、销售医药产品、医疗器械、卫生材料并提供医药技术服务与技术转让等。

（四）合并财务报表范围

本报告期内纳入合并报表范围有10家子公司及3家孙公司。10家子公司包括：广东泰恩康制药厂有限公司（以下简称“泰恩康制药厂”）、广东泰恩康生物科技有限公司（曾用名“汕头市泰恩康医用器材厂有限公司”，以下简称“泰恩康生物科技”）、汕头市泰恩康医用设备有限公司（以下简称“泰恩康医用设备公司”）、广东泰恩康科技实业有限公司（以下简称“科技实业”）、广州爱廷玖男性健康咨询有

限公司（曾用名“广州泰恩康电子商务有限公司”，以下简称“爱廷玖公司”）、安徽泰恩康制药有限公司（曾用名“马鞍山天福康药业有限公司”，以下简称“安徽泰恩康”）、山东华铂凯盛生物科技有限公司（以下简称“山东华铂凯盛”）、四川泰恩康制药有限公司（以下简称“四川泰恩康”）、广州赛富泰恩康

医疗产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“广州赛富”）和江苏博创园生物医药科技有限公司（以下简称“江苏博创园”）；3 家孙公司包括 T＆K Euro Trading Limited（以下简称“欧洲泰恩康”）、上海

博创源生物技术有限公司（以下简称“上海博创源”）和山东乐盛生物科技有限公司（以下简称“乐盛生物”）。

本公司报告期内的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注九、合并范围的变更”及“附注十、在其他主体中的权益”。

（五）财务报告报出日本公司财务报告业经董事会于2024年4月19日批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

30广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的30%以上且单项金重要的单项计提坏账准备的应收款项额大于300万元重要的在建工程预算数大于1000万元

合同资产账面价值发生重大变动合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上

合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%以上

重要的非全资子公司子公司净利润占合并净利润10%以上

单项金额占应付账款/其他应付款/合同负债总额的10%以上且金

账龄超过一年的重要应付账款/其他应付款/合同负债额超过300万元

单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额超过

重要的资本化研发项目/外购在研项目

5000万元

重要的交易性金融资产占交易性金融资产的10%以上，且金额超过1000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总重要的投资活动现金流量

额的10%以上且金额大于1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在

31广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债

按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:

（1）持有被投资方半数以上的表决权的；

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（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

（3）其他合同安排产生的权利；

（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

33广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

34广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共

同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

35广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关

权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认

或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与

该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

36广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据

《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

37广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融放弃了对该金融资产的控制资产所有权上几乎所有的风按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产险和报酬未放弃对该金融资产的控制和负债

38广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

保留了金融资产所有权上几继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转

移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

39广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认

后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期

信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

40广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的

预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;应收合并报表范围内公司款项等。

除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定

41广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

13、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

42广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据应收直销客户组合应收直销客户的应收款项应收经销客户组合应收经销客户的应收款项

对于划分为应收直销客户组合及应收经销客户组合的应收账款，本公司参考两类客户类型历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，分别编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）

单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

14、应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

15、其他应收款

除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利

其他应收款组合3应收保证金、押金其他应收款组合4应收往来款及其他

其他应收款组合5应收出口退税款、并表方往来款

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收

款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

43广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

2.合同资产减值准备的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。

17、存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、发出商品、在产品、产成品（库存商品）、受托在研项目等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

44广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳

务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单位之间

发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

45广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（1）企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确

46广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计

期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计

47广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

政策之第（二十）项固定资产和第（二十三）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法205%4.75%

机器设备年限平均法105%9.50%

运输工具年限平均法5-105%19.00%-9.50%

研发设备年限平均法5-105%19.00%-9.50%

其他设备年限平均法55%19.00%

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

各类别在建工程结转为固定资产的时点：

类别结转为固定资产时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验房屋及其附属工程

收：（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状

态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产

48广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

通过试车、生产出合格产品后，转入固定资产。单个设备属于整体生产线一部分的，待安装机器设备

需要在整个生产线达到可使用状态后，一并计入固定资产。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

49广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据残值率（%）

土地使用权直线法30-50产权登记剩余年限

药品注册批准文号直线法10-15受益期限商标直线法10受益期限

专利权及专有技术直线法10-20受益期限

软件直线法5-10受益期限

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四）项长期资产减值。

50广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

本公司药品研发的研究与开发支出的划分标准如下：

（1）自行研发项目

需要临床试验的药品研发项目：自项目开始至开展 III 期临床试验前为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；开始开展 III 期临床试验后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。

需要人体生物等效性试验的药品研发项目：自项目开始至取得人体生物等效性试验备案的期间确

认为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；取得人体生物等效性试验备案后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。

其他药品研发项目：自项目开始至取得药品注册批件的期间确认为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；取得药品注册批件后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。

在研究开发项目达到预定用途时，结转确认为无形资产。

51广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（2）外购研发项目

外购需要临床研究（比照重新自行研发）的研发项目，如果购买时该项目已进入 III 期临床试验或不需再做临床研究，其购买所发生的支出资本化；外购需要人体生物等效性试验（比照重新自行研发）的研发项目，如果购买时已取得人体生物等效性临床备案或不需再做人体生物等效性临床研究，其购买所发生的支出资本化；外购其他研发项目或技术，如果购买时已取得注册批件，或有确凿证据表明可通过将其对外出售等方式，并在未来期间很可能给公司带来经济利益流入，其购买所发生的支出资本化。

后续自行研发所发生的支出，参照自行研发项目进行处理。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。其中，公司的装修费按3年平均摊销，服务费在合同约定的服务期内平均摊销。

52广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

32、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的

职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

53广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

35、股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取

54广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该

权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被

取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

55广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

56广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。

2.各业务类型收入具体确认方法

本公司的营业收入主要包括生产批发药品、医疗用品、提供咨询服务及医药技术开发，收入确认政策如下：

（1）销售药品、医疗用品

国内销售：以销售出库单、客户签收单等证明本公司取得收取货款权利时作为收入确认时点和依据。出口销售：本公司根据合同条款，将产品运达指定的出运港口或地点，对出口货物完成报关及装船后确认收入。

57广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（2）提供咨询服务、医药技术开发

本公司按照合同要求，提供相应的服务，完成合同约定义务，经委托方认可后，取得收款权利，确认相应的收入。

针对医药技术开发项目，如果合同约定因任何原因导致技术开发项目未成功，公司都需要退还前期客户已支付的款项，则相关项目在最终研发成功并移交客户时一次性确认收入；如果合同未有上述约定，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的医药技术开发项目，本公司按照产出法即经客户确认的形象进度节点比例确定提供服务的履约进度，并按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

针对咨询服务业务，本公司以取得的服务完成结算单作为收入确认的依据。

（3）医药技术转让

本公司进行技术转让时，在本公司已履行合同约定、将技术移交客户并取得收款权利时确认收入。存在里程碑约定的技术转让合同，本公司在达到每一个里程碑条件并取得收款权利时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

58广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名

义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递

延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

59广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分

分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项

交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

60广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将

发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

61广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四）项长期资产减值。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发

生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

62广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回交易

本公司按照本会计政策之第（二十九）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元

63广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

受重要影响的报会计政策变更的内容和原因影响金额表项目名称2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所详见其他说明得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。

其他说明：

财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自2023年1月1日起施行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容。

解释第16号明确了对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准

则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，公司应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

本公司采用解释第16号对报表相关项目列报调整影响详见“附注五、（四十三）、3”。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明合并资产负债表

单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动资产：

货币资金806786386.60806786386.60

交易性金融资产240648621.92240648621.92

应收账款269088874.07269088874.07

应收款项融资99060856.4899060856.48

预付款项16610557.1816610557.18

其他应收款4100211.474100211.47

存货80523332.5680523332.56

64广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

合同资产10338997.2710338997.27

其他流动资产5916176.535916176.53

流动资产合计1533074014.081533074014.08

非流动资产：

其他权益工具投资32453600.0032453600.00

投资性房地产243327.86243327.86

固定资产240338335.83240338335.83

在建工程66368807.6866368807.68

使用权资产7836584.497836584.49

无形资产66005753.4766005753.47

开发支出25735261.8825735261.88

商誉27326563.9327326563.93

长期待摊费用519562.58519562.58

递延所得税资产33410501.5134194027.48783525.97

其他非流动资产5492473.575492473.57

非流动资产合计505730772.80506514298.77783525.97

资产总计2038804786.882039588312.85783525.97

流动负债：

短期借款20024167.3820024167.38

应付账款56594945.8756594945.87

预收款项59633.0359633.03

合同负债5184628.375184628.37

应付职工薪酬10227048.7510227048.75

应交税费59035471.7759035471.77

其他应付款3427574.353427574.35

一年内到期的非流动负债1173044.431173044.43

其他流动负债598883.13598883.13

流动负债合计156325397.08156325397.08

非流动负债：

租赁负债1961059.431961059.43

递延收益19658218.0819658218.08

65广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

递延所得税负债6899147.967682673.93783525.97

非流动负债合计28518425.4729301951.44783525.97

负债合计184843822.55185627348.52783525.97

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）236387500.00236387500.00

资本公积1109142563.041109142563.04

其他综合收益407653.19407653.19

盈余公积68005211.8868005211.88

未分配利润440175041.74440175041.74归属于母公司所有者权益（或股东权

1854117969.851854117969.85

益）合计

少数股东权益-157005.52-157005.52

所有者权益（或股东权益）合计1853960964.331853960964.33

负债和所有者权益（或股东权益）总计2038804786.882039588312.85783525.97母公司资产负债表

单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动资产：

货币资金750330856.73750330856.73

交易性金融资产210415608.22210415608.22

应收账款220187882.94220187882.94

应收款项融资86558362.7086558362.70

预付款项10079101.1310079101.13

其他应收款401519654.14401519654.14

应收股利210000000.00210000000.00

存货93337032.6193337032.61

流动资产合计1772428498.471772428498.47

非流动资产：

长期股权投资361688774.91361688774.91

固定资产14952086.6914952086.69

使用权资产815878.43815878.43

商誉27326563.9327326563.93

66广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

长期待摊费用689744.61689744.61

递延所得税资产2400220.192608290.39208070.20

非流动资产合计407873268.76408081338.96208070.20

资产总计2180301767.232180509837.43208070.20

流动负债：

应付账款237114291.64237114291.64

合同负债2069539.462069539.46

应付职工薪酬5685713.325685713.32

应交税费23522751.8623522751.86

其他应付款23014375.6323014375.63

一年内到期的非流动负债544738.05544738.05

其他流动负债269040.09269040.09

流动负债合计292220450.05292220450.05

非流动负债：

租赁负债287542.74287542.74

递延所得税负债103902.06311972.26208070.20

非流动负债合计391444.80599515.00208070.20

负债合计292611894.85292819965.05208070.20

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）236387500.00236387500.00

资本公积1269151959.471269151959.47

盈余公积68005211.8868005211.88

未分配利润314145201.03314145201.03

所有者权益（或股东权益）合计1887689872.381887689872.38

负债和所有者权益（或股东权益）总计2180301767.232180509837.43208070.20

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入6%、9%、13%、20%

城市维护建设税应交流转税5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、19%、25%

67广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

教育费附加应交流转税3%

地方教育附加应交流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东泰恩康医药股份有限公司25%

安徽泰恩康制药有限公司15%

广东泰恩康生物科技有限公司15%

广东泰恩康制药厂有限公司15%

汕头市泰恩康医用设备有限公司25%

广东泰恩康科技实业有限公司25%

广州爱廷玖男性健康咨询有限公司25%

山东华铂凯盛生物科技有限公司15%

四川泰恩康制药有限公司25%

T&K Euro Trading Limited 19%

广州赛富泰恩康医疗产业投资合伙企业（有限合伙）25%

2、税收优惠本公司之子公司安徽泰恩康于2021年度通过高新技术企业认定（有效期三年，证书编号：GR202134004176），在 2021-2023 年度享受 15%企业所得税税收优惠。

本公司之子公司泰恩康生物科技于2022年通过高新技术企业认定（有效期三年，证书编号：GR202244005705），在 2022-2024 年度享受 15%企业所得税税收优惠。

本公司之子公司泰恩康制药厂于2022年度通过高新技术企业认定（有效期三年，证书编号：GR202244010738），在 2022-2024 年度享受 15%企业所得税税收优惠。

本公司之子公司山东华铂凯盛于2022年度通过高新技术企业认定（有效期三年，证书编号：GR202237006288），在 2022-2024 年度享受 15%企业所得税税收优惠。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司之子公司安徽泰恩康、泰恩康生物科技、泰恩康制药厂、山东华铂凯盛适用上述增值税加计抵减政策。

3、其他

公司之孙公司欧洲泰恩康按照应税收入的20%计算销项税。

68广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日“期初”指2023年1月1日“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金99426.05118157.15

银行存款455468112.84806378892.78

其他货币资金75899.60289336.67

合计455643438.49806786386.60

其中：存放在境外的款项总额2482213.69905562.18

其他说明：

注：（1）货币资金期末余额所有权或使用权受限情况详见“附注七、20所有权或使用权受到限制的资产”；

（2）外币货币性项目情况详见“附注七、58外币货币性项目”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产251803447.94240648621.92

其中：

理财产品251803447.94240648621.92

合计251803447.94240648621.92

其他说明：

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）291209184.10245267171.21

1至2年14883788.2817887017.40

2至3年14786230.1218792485.55

69广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

3年以上11996831.924155898.18

3至4年10000065.432626696.02

4至5年557293.00390002.58

5年以上1439473.491139199.58

合计332876034.42286102572.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计

提坏账准16726016726100.00

0.50%

备的应收4.2804.28%账款

其中：

按组合计

提坏账准33120399.5019627311575286102100.0017013269088

5.93%5.95%

备的应收430.14%977.31452.83572.34%698.27874.07账款

其中：

应收直销97707129.351266485042945169314985201

12.96%33.04%9.86%

客户款项56.06%265.29890.77486.4698.43488.03

应收经销23349670.156963722653219158676986183887

2.98%66.96%4.02%

客户款项274.08%12.02562.06085.8899.84386.04

332876100.021300311575286102100.0017013269088

合计6.40%5.95%

034.420%581.59452.83572.34%698.27874.07

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 1126080.36 1126080.36 100.00% 预计无法收回

客户 B 382483.92 382483.92 100.00% 预计无法收回

客户 C 164040.00 164040.00 100.00% 预计无法收回

合计1672604.281672604.28

按组合计提坏账准备：应收直销客户款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）64435748.072379826.183.69%

1－2年（含2年）12859673.022352898.8518.30%

70广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

2－3年（含3年）12321630.613572821.4129.00%

3－4年（含4年）7278301.503549574.8648.77%

4－5年（含5年）132943.48130284.6198.00%

5年以上678859.38678859.38100.00%

合计97707156.0612664265.29

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：应收经销客户款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）226773436.033896133.361.72%

1－2年（含2年）1534115.26328590.6621.42%

2－3年（含3年）2225359.51804095.5736.13%

3－4年（含4年）2041902.341021676.4750.04%

4－5年（含5年）160846.83152601.8594.87%

5年以上760614.11760614.11100.00%

合计233496274.086963712.02

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应

1672604.281672604.28

收账款按信用风险特征组合计提

17013698.272614279.0419627977.31

坏账准备的应收账款

合计17013698.274286883.3221300581.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

71广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准备和应收账款期末合同资产期末应收账款和合同资单位名称同资产期末余额合同资产减值准备期余额余额产期末余额合计数的比例末余额

第一名82522931.0382522931.0324.65%1416415.54

第二名21032514.0421032514.046.28%5906878.45

第三名13330079.4813330079.483.98%2945874.78

第四名10314295.8010314295.803.08%179029.49

第五名9975951.449975951.442.98%171214.04

合计137175771.79137175771.7940.97%10619412.30

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值按信用风险特征

组合计提坏账准1929218.43238769.101690449.3310976648.63637651.3610338997.27备的合同资产

合计1929218.43238769.101690449.3310976648.63637651.3610338997.27

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

受托研发项目 A 8120000.00 已到合同约定的付款进度，并收款合计8120000.00——

72广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

19292100.002387691690410976100.0063765110338

计提坏12.38%5.81%

18.43%.1049.33648.63%.36997.27

账准备

其中：

直销组19292100.002387691690410976100.0063765110338

12.38%5.81%

合18.43%.1049.33648.63%.36997.27

19292100.002387691690410976100.0063765110338

合计12.38%5.81%

18.43%.1049.33648.63%.36997.27

按组合计提坏账准备：直销组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1510117.0920688.601.37%

1－2年（含2年）41535.385569.8913.41%

2－3年（含3年）122740.4223762.5519.36%

3－4年（含4年）91002.7828201.7630.99%

4－5年（含5年）163822.76160546.3098.00%

合计1929218.43238769.10

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按信用风险特征组合计提坏账准

398882.26

备的合同资产

合计398882.26——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

73广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票39776761.3799060856.48

合计39776761.3799060856.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提比金额比例金额值金额比例金额值比例例

其中：

按组合

397763977699060100.0099060

计提坏100.00%

761.37761.37856.48%856.48

账准备

其中：

银行承397763977699060100.0099060

100.00%

兑汇票761.37761.37856.48%856.48商业承兑汇票

397763977699060100.0099060

合计100.00%

761.37761.37856.48%856.48

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票39776761.37

合计39776761.37

74广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

确定该组合依据的说明：

截至2023年12月31日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因银行或其他出票人违约而产生重大损失的可能性较低。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期信用整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信损失失（未发生信用减值）用减值）

2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据76892011.42

合计76892011.42

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

75广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4092398.394100211.47

合计4092398.394100211.47

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

76广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

77广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金2173200.202384181.84

往来款及其他3364807.382956807.70

出口退税款1390850.411564831.83

合计6928857.996905821.37

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）460496.422309834.59

1至2年1965090.18222430.54

2至3年225185.083902956.24

3年以上4278086.31470600.00

3至4年3807486.31330000.00

4至5年330000.0031600.00

5年以上140600.00109000.00

合计6928857.996905821.37

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面

78广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

计提比值计提比价值金额比例金额金额比例金额例例按单项

2780027800100.002780027800100.00

计提坏40.12%40.26%

00.0000.00%00.0000.00%

账准备

其中：

按组合

4148856459.409234125825609.41002

计提坏59.88%1.36%59.74%0.62%

57.996098.3921.379011.47

账准备

其中：

保证

2173221732.215142384123841.23603

金、押31.37%1.00%34.52%1.00%

00.200068.2081.848240.02

金

往来款58480734727.5500791768071768.0175039

8.44%5.94%2.56%1.00%

及其他.3860.78.708.62出口退13908139081564815648

20.07%22.66%

税款50.4150.4131.8331.83

69288100.00283644092369058100.002805641002

合计40.94%40.63%

57.99%59.6098.3921.37%09.9011.47

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

其他应收单位 A 2780000.00 2780000.00 2780000.00 2780000.00 100.00% 预计无法收回

合计2780000.002780000.002780000.002780000.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、押金2173200.2021732.001.00%

往来款及其他584807.3834727.605.94%

出口退税款1390850.41

合计4148857.9956459.60

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额25609.902780000.002805609.90

2023年1月1日余额在本期

本期计提15727.0915727.09

其他变动15122.6115122.61

2023年12月31日余额56459.602780000.002836459.60

79广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

注：其他变动系非同一控制下企业合并江苏博创园增加的其他应收款坏账准备。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备

2780000.002780000.00

的其他应收款按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他25609.9015727.0915122.6156459.60应收款

合计2805609.9015727.0915122.612836459.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款及其他2780000.003-4年40.12%2780000.00

第二名出口退税款1390850.412年以内20.07%

80广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

第三名保证金及押金1000000.002-3年14.43%10000.00

第四名保证金及押金330000.004-5年4.76%3300.00

第五名往来款及其他301077.882年以内4.35%15649.65

合计5801928.2983.73%2808949.65

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

无

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内17221072.0897.34%15960508.3496.09%

1至2年176908.391.00%623507.433.75%

2至3年268843.761.52%26541.410.16%

3年以上24558.160.14%

合计17691382.3916610557.18

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比例单位名称期末余额

（%）

第一名3502358.4919.80

第二名2550000.0014.41

第三名1552000.008.77

第四名1203924.536.81

第五名896351.235.07

合计9704634.2554.86

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类项目期末余额期初余额

81广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料21052133.2321052133.2321751715.7721751715.77

在产品2016557.462016557.461534147.691534147.69

库存商品58209280.293448880.7954760399.5046259865.75720394.4745539471.28

发出商品806355.45806355.451176685.011176685.01

半成品4059205.524059205.524181457.994181457.99

委托加工物资3854458.923854458.926339854.826339854.82

合计89997990.873448880.7986549110.0881243727.03720394.4780523332.56

单位：元

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品720394.473252986.32524500.003448880.79

合计720394.473252986.32524500.003448880.79

公司于报告期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证及待抵扣进项税18470576.575804384.98

预缴所得税111791.55

合计18470576.575916176.53

其他说明：

82广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计公允价值本期计入本期末累本期末累入其他本期确计量且其其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额综合收认的股变动计入收益的利他综合收他综合收益的损利收入其他综合得益的利得益的损失失收益的原因公司出于老肯医疗战略目的

科技股份32453600.0032453600.00而计划长有限公司期持有的投资

合计32453600.0032453600.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2496605.732496605.73

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

83广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

4.期末余额2496605.732496605.73

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2253277.872253277.87

2.本期增加金额80386.7880386.78

（1）计提或摊销80386.7880386.78

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2333664.652333664.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值162941.08162941.08

2.期初账面价值243327.86243327.86

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

84广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书原因

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产230108251.53240338335.83

合计230108251.53240338335.83

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具研发设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余205743766.0106892192.7393098186.4

10688332.9129334892.6740439002.06

额868

2.本期增

2353261.3614748115.455517254.285416940.1128035571.20

加金额

（1）购置2353261.3614748115.454655592.815196831.6826953801.30

（2）在建工程转入

（3）企业合

861661.47220108.431081769.90

并增加

3.本期减

411272.00364500.00174750.00679415.481629937.48

少金额

（1）处置或

411272.00364500.00174750.00679415.481629937.48

报废

4.期末余208097027.4121229036.2419503820.2

10323832.9134677396.9545176526.69

额410

二、累计折旧

1.期初余152759850.6

67220339.3346573847.025040605.8610151489.5623773568.88

额5

2.本期增

11793011.859017459.31540867.123768129.785465367.8530584835.91

加金额

（1）计提11793011.859017459.31540867.123061986.435272517.1629685841.87

（2）企业合

706143.35192850.69898994.04

并增加

3.本期减

389361.53346275.00166012.50555615.981457265.01

少金额

（1）处置或

389361.53346275.00166012.50555615.981457265.01

报废

4.期末余181887421.5

79013351.1855201944.805235197.9813753606.8428683320.75

额5

三、减值准备

1.期初余

85广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

额

2.本期增

7508147.127508147.12

加金额

（1）计提7508147.127508147.12

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

7508147.127508147.12

额

四、账面价值

1.期末账129083676.2230108251.5

58518944.295088634.9320923790.1116493205.94

面价值63

2.期初账138523426.7240338335.8

60318345.745647727.0519183403.1116665433.18

面价值53

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备39540275.8313906517.847452402.2018181355.79

合计39540275.8313906517.847452402.2018181355.79

注：报告期末，上述暂时闲置的机器设备对应未摊销完毕的递延收益余额为11835154.91元。

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数据确定方式

机器设备14747264.047239116.927508147.12市场法设备的市场价根据多家二手厂商

86广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

格、处置费用平均回收报价确定

公允价值，处置费用为根据公允价值预计所需支付的处置税费

合计14747264.047239116.927508147.12可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司在对存在减值迹象的机器设备进行减值测试时，相关机器设备的账面价值为扣除了对应未摊销完毕的递延收益11835154.91元后的账面价值。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程247020140.2566368807.68

合计247020140.2566368807.68

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值四川原料药生产

109835382.85109835382.8532438149.3232438149.32

基地（一期）

7号厂房82423273.9382423273.9316919107.3616919107.36

8号厂房50083630.6350083630.6317011551.0017011551.00

制剂4车间改造3647586.853647586.85

其他零星工程1030265.991030265.99

合计247020140.25247020140.2566368807.6866368807.68

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

87广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

本期利息

本期工程累其中：本期本期转入资本项目名预算期初余其他期末计投入工程本期利利息资金增加固定化累称数额减少余额占预算进度息资本资本来源金额资产计金金额比例化金额化率金额额四川原料药生12137739710983

32438

产基地7000233.55382.90.50%90.50%其他

149.32

（一0.00385期）

10766550482423

7号厂16919

0000166.5273.976.60%76.60%其他

房107.36

0.0073

73503307250083

8号厂17011

0000.079.6630.668.14%68.14%其他

房551.00

0033

30241759724234

66368

合计70003479.2287.

807.68

0.007341

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额9296313.689296313.68

2.本期增加金额653802.28653802.28

（1）承租394030.36394030.36

（2）合并增加259771.92259771.92

88广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

3.本期减少金额

4.期末余额9950115.969950115.96

二、累计折旧

1.期初余额1459729.191459729.19

2.本期增加金额1878363.811878363.81

（1）计提1737654.021737654.02

（2）合并增加140709.79140709.79

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3338093.003338093.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6612022.966612022.96

2.期初账面价值7836584.497836584.49

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元药品注册批项目土地使用权专利权非专利技术商标软件合计准文号

一、账面原值

1.期初55384325.2213912.526866754.7949544.41683423.094097960.

余额870954783

2.本期95900000.3973624.1100075014

12900.00188490.65

增加金额001.76

30000000.30188490.

（1）购置188490.65

0065

3973624.13973624.1

（2）内部

11

89广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

研发

（3）企业65900000.65912900.

12900.00

合并增加0000

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末55384325.98113912.30840379.7962444.41871913.7194172975

余额87500642.59

二、累计摊销

1.期初10212590.1082880.510143007.3904124.926045665.

703062.86

余额15914872

2.本期1299596.84029702.51848147.57892851.7

401705.60313699.19

增加金额5734

1299596.84029702.51848147.57892851.7

（1）计提401705.60313699.19

5734

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末11512187.5112583.111991154.4305830.51016762.033938517.

余额006678546

三、减值准备

1.期初1242266.62046541.6

804275.00

余额44

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1242266.62046541.6

804275.00

余额44

四、账面价值

1.期末43872138.92197054.18849224.2414347.2158187916

855151.67

账面价值8734392.49

2.期初45171735.16723747.2803152.866005753.

326756.91980360.21

账面价值7281247

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例7.03%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

90广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期末余额期初余额成商誉的事项企业合并形成的处置

安徽泰恩康37085858.5037085858.50

武汉威康27326563.9327326563.93

江苏博创园173317038.17173317038.17

合计64412422.43173317038.17237729460.60

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

安徽泰恩康37085858.5037085858.50

合计37085858.5037085858.50

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致安徽泰恩康经营性长期资产以及分摊至该资产组的商誉安徽泰恩康资产组是武汉威康经营性长期资产以及分摊至该资产组的商誉武汉威康资产组是江苏博创园经营性长期资产以及分摊至该资产组的商誉江苏博创园资产组否资产组或资产组组合发生变化导致变化的客观事实及依名称变化前的构成变化后的构成据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

91广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

□适用□不适用

单位：元稳定期的关减值预测期稳定期的关项目账面价值可收回金额预测期的关键参数键参数的确金额的年限键参数定依据

预测期2024年-收入增长率

49684661.57700000.2028年，收入增长与预测期最

武汉威康50%，折现率

6900率为4.79%-5.62%，后一年一致

13.28%

折现率为13.28%

预测期2024年-

2032年，预计2025年 CKBA 附条件上 收入增长率

410289297490328500市后复合收入增长0%，税前折与预测期最

江苏博创园9.93.00率为65.69%（与收现率后一年一致购时点预期一14.72%致），税前折现率为14.72%

459973959548028500

合计.62.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费411367.531599129.56553257.091457240.00

服务费108195.05210060.1065628.99252626.16

合计519562.581809189.66618886.081709866.16

其他说明：

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11195797.011708037.741358045.83203706.87

内部交易未实现利润39385994.959465919.1764583539.5416102275.88

92广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

可抵扣亏损84915439.1113998822.2178100365.5212539126.40

坏账准备24120306.755600027.9419819308.174565392.36

租赁负债税会差异1961067.77490264.853134103.88783525.97与资产相关的政府补

13072761.871960914.28

助

合计174651367.4633223986.19166995362.9434194027.48

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

79287869.1318118251.7619379487.642906923.15

资产评估增值固定资产一次性税前

21196987.533179548.1325689138.603853370.69

扣除交易性金融资产公允

723603.30135736.45648621.92138854.12

价值变动

使用权资产税会差异1749166.71437291.683134103.88783525.97

合计102957626.6721870828.0248851352.047682673.93

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产588918.5132635067.6834194027.48

递延所得税负债588918.5121281909.517682673.93

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异16734.44

可抵扣亏损67041405.73233849.01

合计67058140.17233849.01

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2033年19605473.92

2032年21178900.72

2031年10010120.45

93广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

2030年7642485.25

2029年1512140.10

2028年3555699.48

2027年3536585.81233849.01

合计67041405.73233849.01

其他说明：

注：本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损增加了66807556.72元，主要是非同一控制下合并江苏博创园所致。

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款14018614.3214018614.325492473.575492473.57

合计14018614.3214018614.325492473.575492473.57

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况履约保证履约保证

货币资金50000.0050000.00保证金50000.0050000.00保证金金金

5215546235639993

固定资产抵押借款抵押.05.46

114700788790609.

无形资产抵押借款抵押.2936

6367554044480602

合计50000.0050000.00.34.82

其他说明：

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款10013750.00

保证借款23661804.22

94广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

信用借款30174111.6410010417.38

合计53835915.8620024167.38

短期借款分类的说明：

截至2023年12月31日，公司短期借款余额包括人民币借款本金53640346.16元及计提的应付利息195569.70元。短期借款相应的担保人以及金额参见“附注十四、4、关联交易情况、(2)关联担保情况”

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以下119679033.2955517050.06

1至2年1122263.44798503.56

2至3年90282.691826.20

3年以上294452.25277566.05

合计121186031.6756594945.87

注：本期应付账款余额较上期增加64591085.80元，主要原因是随着四川原料药生产基地（一期）、7号厂房、8号厂房等项目建设进度不断增加，相应的应付设备款、工程款等增加所致。

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款4295304.733427574.35

合计4295304.733427574.35

95广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金2577058.192337420.00

往来款及其他1718246.541090154.35

合计4295304.733427574.35

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内59633.03

合计59633.03

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内2892487.373915574.21

1-2年167019.51258556.68

2-3年117195.73103792.91

3年以上1010497.49906704.57

合计4187200.105184628.37账龄超过1年的重要合同负债

96广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10226480.38106001421.11106632788.009595113.49

二、离职后福利-设

568.376885894.126886128.87333.62

定提存计划

三、辞退福利1781373.161781373.16

合计10227048.75114668688.39115300290.039595447.11

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10223480.3897586861.3798219228.269591113.49

和补贴

2、职工福利费3005291.683005291.68

3、社会保险费3469745.543469745.54

其中：医疗保险费3334396.063334396.06

工伤保险费135349.48135349.48

4、住房公积金1501593.201501593.20

5、工会经费和职工教

3000.00437929.32436929.324000.00

育经费

合计10226480.38106001421.11106632788.009595113.49

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险568.376631191.046631425.79333.62

2、失业保险费254703.08254703.08

合计568.376885894.126886128.87333.62

其他说明：

期末公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。

97广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税7470385.4614469473.05

企业所得税37023232.3241537553.37

个人所得税108163.3981626.76

城市维护建设税560436.421012064.66

教育费附加240187.03354144.47

地方教育附加160124.69277680.43

房产税310792.65310792.65

土地使用税113832.16113832.16

印花税240475.66141312.88

水利建设基金4947.946966.46

契税730014.33

环境保护税10.55

合计46232577.7259035471.77

其他说明：

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款12083333.33

一年内到期的租赁负债1229342.261173044.43

合计13312675.591173044.43

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税483415.02598883.13

合计483415.02598883.13

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

98广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

合计

其他说明：

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款120000000.00

未到期应付利息83333.33

一年内到期的长期借款-12083333.33

合计108000000.00

长期借款分类的说明：

2023年9月，公司与创兴银行有限公司汕头分行签订并购贷款借款合同，借款金额为

120000000.00元，用于并购江苏博创园股权。借款合同总借款期限为5年，利率为每笔借款实际提款

日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率(LPR)减 45 个基点，以公司持有的江苏博创园50%股权进行质押。

其他说明，包括利率区间：

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额2456445.753346755.34

未确认融资费用-107644.67-212651.48

1年内到期的租赁负债-1229342.26-1173044.43

合计1119458.821961059.43

其他说明：

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因符合政府补助条

政府补助19658218.083471041.5116187176.57件，且已收到政府补助

合计19658218.083471041.5116187176.57

其他说明：

99广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

涉及政府补助的项目本期本期冲其本期计入

新增本期计入其他减成本他与资产相关/负债项目期初余额营业外收期末余额补助收益金额费用金变与收益相关入金额金额额动外用制剂自动化生产线

369060.1661509.96307550.20与资产相关

技术改造项目高端医用防护用品生产

10260920.912058940.798201980.12与资产相关

基地建设项目补助高端医用防护用品生产

4839.894839.89与收益相关

基地建设项目补助一次性使用医用口罩生

3181016.50480478.922700537.58与资产相关

产扩能项目中央财政医用口罩等医

2193254.61319929.361873325.25与资产相关

疗物资扩产专项补助当涂经开区管委会2019

129396.8720402.52108994.35与资产相关

年度产业扶持政策资金当涂经开区管委会2020

809685.67111815.52697870.15与资产相关

年度产业扶持政策资金汕头市市级支持医用口

2710043.47417964.442292079.03与资产相关

罩生产企业专项补助

合计19658218.083471041.5116187176.57

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数236387500.00189110000.00189110000.00425497500.00

其他说明：

公司于2023年5月18日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司以2022年12月31日总股本236387500股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.00元（含税），合计派发现金股利人民币165471250.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股，合计转增189110000股，冲减资本公积189110000.00元，转增后公司总股本为425497500股。

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1109142563.04208547766.18900594796.86

其他资本公积172647.42172647.42

合计1109142563.04172647.42208547766.18900767444.28

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

100广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

注1：公司本期对江苏博创园、欧洲泰恩康进行非同比例增资，冲减资本公积19437766.18元，详见“附注十、2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。

注2：公司于2023年5月18日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司以2022年12月31日总股本236387500股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.00元（含税），合计派发现金股利人民币165471250.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股，合计转增189110000股，冲减资本公积

189110000.00元，转增后公司总股本为425497500股。

35、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份38998307.5638998307.56

合计38998307.5638998307.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2023年10月31日公司召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，拟使用自有资金回购公司股份并全部用于员工持股计划或股权激励。本期公司通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购股份1985118股，占公司总股本的比例为0.4665%，支付的资金总额为人民币38986922.20元（不含交易费用）。

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期

减：前期计减：

项目期初余额本期所得计入其他税后归属入其他综合所得税后归属于期末余额税前发生综合收益于少数股收益当期转税费母公司额当期转入东入损益用留存收益

二、将重分类进损

407653.19-612912.28-600643.35-12268.93-192990.16

益的其他综合收益外币

财务报表407653.19-612912.28-600643.35-12268.93-192990.16折算差额其他综合

407653.19-612912.28-600643.35-12268.93-192990.16

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

101广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积68005211.8816680870.8484686082.72

合计68005211.8816680870.8484686082.72

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润440175041.74374466728.25

调整后期初未分配利润440175041.74374466728.25

加：本期归属于母公司所有者的净利

160200147.40174614590.33

润

减：提取法定盈余公积16680870.8426170651.84

应付普通股股利165471250.0082735625.00

期末未分配利润418223068.30440175041.74

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务760070820.87299643455.28782795342.08327277839.05

其他业务716242.1780386.78684822.98114711.34

合计760787063.04299723842.06783480165.06327392550.39经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

76078706299723847607870629972384

业务类型

3.042.063.042.06

102广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

其中：

43029384182385254302938418238525

医药代理

1.545.021.545.02

32501568116947983250156811694798

医药制造

2.337.662.337.66

医药技术4761297.4761297.

310212.60310212.60

服务0000其他业务

716242.1780386.78716242.1780386.78

收入按经营地76078706299723847607870629972384

区分类3.042.063.042.06

其中：

76076506299698797607650629969879

内销

3.163.733.163.73

外销21999.8825048.3321999.8825048.33市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

76078706299723847607870629972384

让的时间

3.042.063.042.06

分类

其中：

在某一时

75602576299413627560257629941362

点确认收

6.049.466.049.46

入在某一时

4761297.4761297.

段确认收310212.60310212.60

0000

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

76078706299723847607870629972384

合计

3.042.063.042.06

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

103广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3641469.682860917.85

教育费附加1562257.571235433.70

房产税2047508.201765214.00

土地使用税642251.69618405.93

地方教育费附加1041505.04823622.50

其他870864.97487374.37

合计9805857.157790968.35

其他说明：

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25373742.8721498920.67

折旧及摊销16270067.7311152776.45

办公费5496539.814214389.78

招待费6413393.204982812.60

中介费3298681.596171797.82

车辆费用849829.281029211.27

差旅费1973873.41664952.78

修理费957641.76556985.70

装修费991314.871260312.96

其他费用4729435.203443395.56

合计66354519.7254975555.59

其他说明：

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬52782195.4651628995.53

折旧费及摊销1822859.01616597.84

广告和业务推广费71691261.5395688467.28

104广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

差旅费8200363.907057232.19

租赁费1253266.441195853.86

办公费1355592.84956169.63

其他费用91050.59267117.09

合计137196589.77157410433.42

其他说明：

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用17061773.3214673493.57

直接投入费用30888407.9115414718.29

折旧及摊销费用6253651.315280055.55

其他费用8682125.485022551.11

合计62885958.0240390818.52

其他说明：

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1701414.992575420.42

其中：租赁负债的利息费用137315.1964468.44

减：利息收入8781898.159805976.11

加：汇兑损益881868.894338455.19

加：其他支出106829.77103237.34

合计-6091784.50-2788863.16

其他说明：

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

高端医用防护用品生产基地建设项目补助2058940.792057208.00

先进制造业企业增值税加计抵减1207320.35

一次性使用医用口罩生产扩能项目480478.92480478.92

汕头市市级支持医用口罩生产企业专项补助417964.44356356.53

经开区管委会2021年度市级产业扶持政策配套资金330000.00

105广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

中央财政医用口罩等医疗物资扩产专项补助319929.36319929.36

2023年度技术创新引导计划财政补助240000.00

个税手续费返还192126.9942649.84

失业保险返还168009.72225702.23

汕头市2022年一次性留工补助159775.00

当涂县人社局2022年岗位技能补贴157500.00

经开区管委会2020年度市级产业扶持政策配套资金132218.04118216.84

2021年山东省企业研究开发财政补助资金72200.00

济南市中小微企业创新券和共享券16080.0044640.00

安徽省2023年建档立卡贫困员工减免增值税6383.93

园区公积金代发养老金专户补贴款4341.00

马鞍山市市场局2022年企业转型升级政策资金4000.00

当涂县人社局2022年一次性扩岗补助第三批2000.00

2021年省制造业奖补资金500000.00

2022年山东省企业研究开发财政补助资金420000.00

2021年市级人才发展专项资金150000.00

2020年度市级制造业政策配套资金125680.00

济南高新区发展改革和科技经济部助企纾困补助100000.00

外用制剂自动化生产线技术改造项目61509.9661509.96汕头市促进大型商贸企业发展拉动消费奖补专项资

40600.00

金

2020年度知识产权扶持资金-专利组合培育资助20000.00

2021年市级打好污染防治攻坚战专项资金20000.00

侨交会2022（槟城）智能制造·数字产业展专项资金16000.00

2021年省研发投入补助2000.00

附加税退税1493.70

合计6030778.505102465.38

46、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产803447.94648621.92

合计803447.94648621.92

其他说明：

47、投资收益

单位：元

106广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益7904206.989320094.12

应收款项融资贴现产生的投资收益-204761.27

合计7699445.719320094.12

其他说明：

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4286883.32-3152821.63

其他应收款坏账损失-15727.09-6341.80

合计-4302610.41-3159163.43

其他说明：

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3252986.32-720394.47

固定资产减值损失-7508147.12

合同资产减值损失398882.26-304847.34

合计-10362251.18-1025241.81

其他说明：

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得149369.1510877.57

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

政府补助2200000.002200000.00

非流动资产报废合计3474.952566.763474.95

其中：固定资产报废利得3474.952566.763474.95

无需支付的款项1511913.26

其他144247.793200.00144247.79

107广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

合计2347722.741517680.022347722.74

其他说明：

2.计入当期损益的政府补助

补助发放发放性质补贴是否是否本期上期与资产相关/项目主体原因类型影响当年盈亏特殊补贴发生金额发生金额与收益相关因符合地方

企业上市和新三汕头市金性扶持政策2200000.0补助否否与收益相关板挂牌补贴融工作局而获得的补0助

2200000.0

合计－

0

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

对外捐赠684025.05824258.05684025.05

非流动资产报废损失合计109518.66306540.17109518.66

其中：固定资产报废损失109518.66306540.17109518.66

其他159855.91238871.49159855.91

退回政府补贴2000000.00

合计953399.623369669.71953399.62

其他说明：

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用40144331.0137740749.76

递延所得税费用-1320029.62-4991207.30

合计38824301.3932749542.46

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额192324583.65

按法定/适用税率计算的所得税费用48081145.91

子公司适用不同税率的影响-6379894.41

108广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

调整以前期间所得税的影响44623.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1937861.20本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4914385.98

亏损的影响

研发费用加计扣除费用的影响-9748021.25

残疾人工资加计扣除的影响-25800.00

所得税费用38824301.39

其他说明：

54、其他综合收益详见附注。

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助3353905.725640015.93

利息收入8781898.159805976.11

收到的往来款及其他4351312.134795493.30

合计16487116.0020241485.34

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的期间费用142504323.65135314865.91

支付的往来款及其他3928866.286793316.77

退回的政府补助2000000.00

合计146433189.93144108182.68

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

109广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品1285500000.00865000000.00

合计1285500000.00865000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1296500000.001105000000.00

非同一控制下企业合并江苏博创园200000000.00

合计1496500000.001105000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购股票38998307.56

支付租赁费1554633.911383362.65

支付发行费用27746213.85

合计40552941.4729129576.50

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款20024167.3853640346.16996728.9320825326.6153835915.86

长期借款120000000.00567966.66484633.33120083333.33

租赁负债3134103.86769331.131554633.912348801.08

110广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

合计23158271.24173640346.162334026.7222864593.85176268050.27

注：长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润153500282.26174604823.55

加：资产减值准备14664861.594184405.24

固定资产折旧、油气资产折耗、

29406222.1628431028.50

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1737654.021098123.72

无形资产摊销7892851.743540317.20

长期待摊费用摊销618886.08757827.01

处置固定资产、无形资产和其他

-149369.15-10877.57

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

106043.71303973.41号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-803447.94-648621.92号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1750021.945312539.15

投资损失（收益以“－”号填列）-7699445.71-9320094.12递延所得税资产减少（增加以

1558959.80-4104674.94“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2878989.42-886532.36“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-9410376.02-4674425.47

列）经营性应收项目的减少（增加以-70766245.00-64034553.07“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-22531255.4813681377.33“－”号填列）

其他-3471041.51580200.39

111广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额93525613.07148814836.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额455593438.49806736386.60

减：现金的期初余额806736386.60137569392.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-351142948.11669166994.12

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物200000000.00

其中：

江苏博创园200000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物11441548.06

其中：

江苏博创园11441548.06

其中：

取得子公司支付的现金净额188558451.94

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

112广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

一、现金455593438.49806736386.60

其中：库存现金99426.05118157.15

可随时用于支付的银行存款455468112.84806378892.78

可随时用于支付的其他货币资金25899.60239336.67

三、期末现金及现金等价物余额455593438.49806736386.60

其他说明：与资产负债表差异：系受限其他货币资金

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

57、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2482213.69

其中：美元62081.937.0827439707.69欧元港币

英镑225913.449.04112042506.00应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

113广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

其中：美元欧元港币

其他应收款39296.00

其中：欧元5000.007.859239296.00

应付职工薪酬773.74

其中：英镑85.589.0411773.74

应付账款9106750.95

其中：美元512917.507.08273632840.78

港元5878704.000.906225327399.14

英镑16205.009.0411146511.03

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

公司之子公司科技实业于2020年新设立境外经营实体欧洲泰恩康，截至本期末实收资本为

620000.00英镑，经营范围为口罩批发和销售、药品海外注册及市场开拓，主要经营地为英国，记账本位币为英镑。2023年度，资产负债表根据期末汇率折算，利润表根据月平均汇率折算。

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，2023年短期租赁、低价值资产当期计入费用金额为1327404.27元。

与租赁相关的现金流出总额2807900.35元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

114广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

厂房出租收入715596.36

合计715596.36作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

60、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用18439532.9615585914.96

直接投入费用48985233.0727147644.30

折旧及摊销费用6610295.205531742.40

其他费用10356403.655772050.95

外购技术费用75000000.00

合计159391464.8854037352.61

其中：费用化研发支出62885958.0240390818.52

资本化研发支出96505506.8613646534.09

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额确认为无形转入当期内部开发支出其他资产损益

项目175000000.0075000000.00

项目27263460.047263460.04

项目32919180.41409189.603328370.01

项目43378877.99704512.034083390.02

项目53986181.1168596.244054777.35

115广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

项目62940439.112940439.11

项目71040370.861516977.262557348.12

项目82501568.952501568.95

项目92118602.58376199.662494802.24

项目101055230.271537443.452592673.72

项目112250073.992250073.99

项目122270289.172270289.17

项目131756030.071756030.07

项目141485621.041485621.04

项目151328177.631328177.63

项目161258109.371258109.37

项目17858950.29858950.29

项目18243063.51243063.51

项目193973358.62265.493973624.11

合计25735261.8821505506.8675000000.003973624.11118267144.63

注：其他系本期外购整肠丸项目所发生的支出，详见“附注八、2重要外购在研项目”。

重要的资本化研发项目预计完成预计经济利益产生项目研发进度开始资本化的时点开始资本化的具体依据时间方式

1、比照重新自行研发

相关产品需要做临床研究，公司此次外购相关属于外购在研项目，项目后，不再需要做临比照重新自行研发相床研究，购买所发生的三批生产验证已

待申报境内生产药关产品需要做临床研支出资本化2、相关项完成，稳定性研品注册上市许可，究，此次公司外购相目及技术属于进口转国和胃整肠丸究中，待申报境2025年取得上市许可后生关项目后，不需要再产，购买时已具备商业内生产药品注册

产销售做临床研究，购买相化价值，在未来期间很上市许可应项目所发生的支出可能给公司带来经济利

资本化益流入，且评估技术成果对公司未来现金流量的现值或可变现价值大于购买支出开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

属于外购在研项目，比照重新自行研发相关产品需要做待申报境内生产药品注册上市许可，临床研究，此次公司外购相关项目后，不需要再做临床和胃整肠丸

取得上市许可后生产销售研究，购买相应项目所发生的支出资本化

1、比照重新自行研发相关产品需要做临床研究，公司此

116广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

次外购相关项目后，不再需要做临床研究，购买所发生的支出资本化

2、相关项目及技术属于进口转国产，购买时已具备商业化价值，在未来期间很可能给公司带来经济利益流入，且评估技术成果对公司未来现金流量的现值或可变现价值大于购买支出

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流江苏博创

2023年2023年--

园生物医200000获得控制

02月2850.00%购买02月28139633185428

药科技有000.00权

日日83.2972.63限公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本江苏博创园

--现金200000000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计200000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额26682961.83

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额173317038.17

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

117广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：78452665.0712539765.07

货币资金11441548.0611441548.06

应收款项305039.67305039.67存货

固定资产182775.86182775.86

无形资产65912900.00

预付款项306278.54306278.54

其他流动资产185060.81185060.81

使用权资产119062.13119062.13

负债：25086741.408608516.40借款

应付款项8468120.038468120.03

递延所得税负债16478225.00

一年内到期的非流动负债132439.84132439.84

租赁负债7956.537956.53

净资产53365923.673931248.67

减：少数股东权益26682961.841965624.34

取得的净资产26682961.831965624.33

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

118广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

□是□否

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、2023年9月，江苏博创园生物医药科技有限公司投资设立上海博创源生物技术有限公司。上海

博创源注册资本为100.00万元，截至2023年12月31日，江苏博创园已完成出资。

2、2023年11月，山东华铂凯盛生物科技有限公司投资设立山东乐盛生物科技有限公司。乐盛生

物注册资本为500.00万元，截至2023年12月31日，华铂凯盛尚未出资。

4、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广东泰恩康制外用药生产非同一控制

10000000.00广东汕头广东汕头100.00%

药厂有限公司销售下合并广东泰恩康生医疗器械生同一控制下

物科技有限公10000000.00广东汕头广东汕头100.00%产销售合并司汕头市泰恩康医疗器械销同一控制下

医用设备有限10000000.00广东汕头广东汕头100.00%售合并公司广东泰恩康科

投资、医疗非同一控制

技实业有限公25000000.00广东汕头广东汕头100.00%器械出口下合并司

广州爱廷玖男“爱廷玖”盐

性健康咨询有10000000.00广东广州广东广州酸达泊西汀100.00%投资成立限公司片的推广安徽泰恩康制中成药生产非同一控制

110000000.00安徽马鞍山安徽马鞍山100.00%

药有限公司销售下合并山东华铂凯盛药品研究开

生物科技有限60000000.00山东济南山东济南100.00%投资成立发公司四川泰恩康制化学原料药

10000000.00四川岳池四川岳池100.00%投资成立

药有限公司生产

T&K Euro医疗器械销

Trading 62 万英镑 英国伦敦 英国伦敦 98.71% 投资成立售

Limited广州赛富泰恩康医疗产业投

101000000.00广东广州广东广州投资99.01%投资成立

资合伙企业（有限合伙）江苏博创园生药品研究开非同一控制

36616250.00江苏苏州江苏苏州60.73%

物医药科技有发下合并

119广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

限公司上海博创源生药品研究开

物技术有限公1000000.00中国上海中国上海60.73%投资成立发司山东乐盛生物药品研究开

5000000.00中国山东中国山东100.00%投资成立

科技有限公司发

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）公司子公司科技实业于2023年12月以英镑220000.00元对欧洲泰恩康进行非同比例增资，增资完成后，科技实业持股比例从98.00%变成98.71%。

120广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告（2）公司于2023年8月与江苏博创园及其少数股东签署了《关于江苏博创园生物医药科技有限公司之增资协议》，公司以自有或自筹资金出资人民币15000万元对博创园进行增资，少数股东均自愿放弃本次新增注册资本的优先认购权。本期公司实缴出资5000万元，实缴出资比例从50.00%变成

55.9808%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元欧洲泰恩康江苏博创园

购买成本/处置对价1989812.0050000000.00

--现金1989812.0050000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计1989812.0050000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子

1901523.1830650522.64

公司净资产份额

差额88288.8219349477.36

其中：调整资本公积88288.8219349477.36调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债

121广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

122广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元累积未确认前期累计的损本期未确认的损失（或本合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失期分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

123广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额他变动相关额

递延收益19658218.083471041.5116187176.57与资产相关

合计19658218.083471041.5116187176.57

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4624947.235102465.38

营业外收入2200000.00其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、银行借款、应收账款、应付

账款、应收款项融资。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

124广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

报告期内，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产251803447.94251803447.94

理财产品投资251803447.94251803447.94

（二）其他权益工具投

32453600.0032453600.00

资

（三）应收款项融资39776761.3739776761.37持续以公允价值计量的

251803447.9472230361.37324033809.31

资产总额

125广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第二层次公允价值计量项目中，理财产品投资的公允价值采用金融资产发行方公告或协议约定的预期收益率和收益计算方式进行估值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量项目中，应收款项融资的剩余期限较短，账面价值与公允价值相近；

其他权益工具投资的公允价值基于市场法确定。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参

数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时

点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司无母公司。郑汉杰与孙伟文为夫妻关系，对本公司的持股比例分别为20.77%、15.56%，同为公司实际控制人。

本企业最终控制方是郑汉杰和孙伟文。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、（一）1、企业集团的构成”相关内容。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

萍乡市华铂精诚创业投资合伙企业（有限合伙）持有本公司股票5%以上的股东

126广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有本公司股票5%以上的股东

樟树市卓信通投资管理中心（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

樟树市卓然投资管理中心（有限合伙）实际控制人控制的其他企业广东全优加家庭服务科技有限公司实际控制人控制的其他企业

广东气味定制化妆品有限公司郑汉杰之子郑锐涵实际控制并担任执行董事、经理的企业深圳气味限定科技实业有限公司郑汉杰之子郑锐涵实际控制的企业

湖南美时康医疗器械有限公司郑汉杰之子郑锐涵实际控制并担任执行董事、经理的企业广州优优文化产业发展有限公司实际控制人孙伟文间接持股的企业

全优加（广州）采购中心有限公司实际控制人孙伟文间接持股的企业公司副总经理张震之妻冯红云实际控制并担任执行董事的北京君设医药科技有限公司企业

其他说明：

本企业子公司的情况详见“附注十、在其他主体中的权益附注1”。

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易获批的交是否超过交易关联方本期发生额上期发生额内容易额度额度

广东气味定制化妆品有限公司采购产品30973.45否30973.46

广州优优文化产业发展有限公司购买形象授权100000.00否200000.00

北京君设医药科技有限公司咨询培训服务566037.74

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东气味定制化妆品有限公司销售产品388009.984220512.23

全优加（广州）采购中心有限公司销售产品26017.70

深圳气味限定科技实业有限公司销售产品87.35

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

127广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

郑汉杰、孙伟文30000000.002023年12月12日2024年12月12日否

郑汉杰、孙伟文5000000.002023年01月16日2024年01月17日否关联担保情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2493056.862195820.42

人数6.006.00

（4）其他关联交易

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广东气味定制化妆品有限公司2165745.32209276.743718862.02156967.96

应收账款全优加（广州）采购中心有限公司29400.00582.08

预付款项广州优优文化产业发展有限公司100000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

6、关联方承诺

7、其他

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

报告期内，本公司无应披露未披露的重要承诺事项及或有事项。

128广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）3.0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）3.0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

公司于2024年4月19日召开第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议，审议通过《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，拟以公司2023年12月31日总股本425497500股扣除公司回购专户中已回购股份1985118股后的总股本423512382股为基利润分配方案数，向全体股东每10股派发现金红利3.0元（含税），合计派发现金股利人民币127053714.60元（含税），本年度不送红股，不以资本公积金转增股本。本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议批准。

2、其他资产负债表日后事项说明

1.员工持股计划

2024年3月27日、2024年4月12日公司召开第五届董事会第二次会议和2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈广东泰恩康医药股份有限公司2024年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈广东泰恩康医药股份有限公司2024年员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年员工持股计划有关事项的议案》。

本员工持股计划设立时资金总额不超过8000万元，将委托具有相关资质的专业机构设立符合法律法规规定的专项金融产品进行管理，该专项金融产品拟通过二级市场购买（如通过大宗交易方式受让取得的，转让方不为公司控股股东、实际控制人、董监高）等法律法规许可的方式获得并持有泰恩康A 股普通股股票。具体实施方式将根据实际情况确定。

129广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，确定公司所有业务属于同一个业务分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.实际控制人股票质押情况

截至2023年12月31日，郑汉杰直接持有公司股份88378020股，占公司总股本的20.77%，累计质押股份数为18980000股，占其持股总数21.48%，占公司总股本的比例为4.46%;孙伟文直接持有公司股份66216870股，占公司总股本的15.56%，累计质押股份数为18980000股，占其持股总数

28.66%，占公司总股本的比例为4.46%。

3、其他

十八、母公司财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日“期初”指2023年1月

1日“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）263627907.25217468409.18

130广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

1至2年2904697.355120545.52

2至3年3355219.034425106.44

3年以上4404696.822766547.62

3至4年2970818.671483788.28

4至5年240847.48319185.46

5年以上1193030.67963573.88

合计274292520.45229780608.76

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

981621981621100.00

账准备0.36%.31.31%的应收账款其

中：

按组合计提坏

27331084011264909229780100.0095927220187

账准备99.64%3.07%4.17%

899.1444.78754.36608.76%25.82882.94

的应收账款其

中：

应收直

471471741345406440132545541467

销客户17.19%3.69%19.15%5.78%

672.8819.51353.37429.2411.14918.10

款项应收经

2261636659821950318576770472178719

销客户82.45%2.94%80.85%3.79%

226.2625.27400.99179.5214.68964.84

款项

274292100.0093827264909229780100.0095927220187

合计3.42%4.17%

520.45%66.09754.36608.76%25.82882.94

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 435097.39 435097.39 100.00% 预计无法收回

客户 B 382483.92 382483.92 100.00% 预计无法收回

客户 C 164040.00 164040.00 100.00% 预计无法收回

合计981621.31981621.31

按组合计提坏账准备：应收直销客户款项

131广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）43871486.24600417.081.37%

1－2年（含2年）1016487.65136288.1713.41%

2－3年（含3年）1056194.09204512.6819.36%

3－4年（含4年）580685.74179941.2930.99%

4－5年（含5年）132943.48130284.6198.00%

5年以上489875.68489875.68100.00%

合计47147672.881741319.51

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：应收经销客户款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）219756421.013771608.651.72%

1－2年（含2年）1454589.70314298.5521.61%

2－3年（含3年）2134984.94772213.1336.17%

3－4年（含4年）2031051.341015525.6750.00%

4－5年（含5年）83024.2883024.28100.00%

5年以上703154.99703154.99100.00%

合计226163226.266659825.27

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收981621.31981621.31账款按信用风险特征组合计提坏

9592725.821191581.048401144.78

账准备的应收账款

合计9592725.82981621.311191581.049382766.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

132广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名82442750.8382442750.8330.06%1414938.37

第二名9975951.449975951.443.64%171214.04

第三名9379373.059379373.053.42%128425.75

第四名8720849.408720849.403.18%149673.13

第五名8046025.558046025.552.93%110169.07

合计118564950.27118564950.2743.23%1974420.36

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利290000000.00210000000.00

其他应收款137711580.14191519654.14

合计427711580.14401519654.14

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

山东华铂凯盛生物科技有限公司230000000.00150000000.00

汕头市泰恩康医用设备有限公司30000000.0030000000.00

133广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

广东泰恩康制药厂有限公司30000000.0030000000.00

合计290000000.00210000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

并表方往来款137048750.19190712313.89

保证金、押金669525.20815495.20

合计137718275.39191527809.09

134广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）74320701.6188525511.78

1至2年35490475.597174337.10

2至3年1474337.1011074676.22

3年以上26432761.0984753283.99

3至4年1500000.0020394160.90

4至5年730000.00400000.00

5年以上24202761.0963959123.09

合计137718275.39191527809.09

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

137718100.006695.2137711191527100.008154.9191519

计提坏0.00%0.00%

275.39%5580.14809.09%5654.14

账准备

其中：

并表方137048137048190712190712

99.51%99.57%

往来款750.19750.19313.89313.89保证

6695256695.26628298154958154.9807340

金、押0.49%1.00%0.43%1.00%.205.95.205.25金

137718100.006695.2137711191527100.008154.9191519

合计0.00%0.00%

275.39%5580.14809.09%5654.14

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

并表方往来款137048750.19

保证金、押金669525.206695.251.00%

合计137718275.396695.25

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

信用损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

135广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

值)值)

2023年1月1日余额8154.958154.95

2023年1月1日余额在

本期

本期转回1459.701459.70

2023年12月31日余额6695.256695.25

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组

合计提坏账准备的8154.951459.706695.25其他应收款

合计8154.951459.706695.25

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余末余额合计数的

136广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

比例额

第一名并表方89954215.352年以内65.32%

第二名并表方38820761.091-5年，5年以上28.19%

第三名并表方8273773.751年以内6.01%

第四名保证金及押金330000.004-5年0.24%3300.00

第五名保证金及押金101348.801-3年0.07%1013.49

合计137480098.9999.83%4313.49

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

402288774.361688774.9

对子公司投资778288774.9140600000.00737688774.9140600000.00

911

402288774.361688774.9

合计778288774.9140600000.00737688774.9140600000.00

911

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备减值准备被投资单位（账面价期初余额减少投计提减

（账面价值）追加投资其他期末余额资值准备值）广东泰恩康

8607560.

制药厂有限8607560.11

11

公司广东泰恩康

22728921.322728921

科技实业有

4.34

限公司汕头市泰恩

3958940.

康医用设备3958940.36

36

有限公司广东泰恩康

6043353.

生物科技有6043353.10

10

限公司广州爱廷玖

7050000.

男性健康咨7050000.00

00

询有限公司安徽泰恩康

57800000.04060000126000000.01838000040600000

制药有限公

00.0000.00.00

司

137广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

山东华铂凯

195500000.19550000

盛生物科技

000.00

有限公司四川泰恩康

10000000.010000000

制药有限公

0.00

司广州赛富泰恩康医疗产

50000000.050000000

业投资合伙

0.00

企业（有限合伙）江苏博创园

250000000.025000000

生物医药科

00.00

技有限公司

361688774.4060000376000000.07376887740600000

合计

910.0004.91.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务688232711.32414791868.29663569772.05412384239.24

合计688232711.32414791868.29663569772.05412384239.24

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

138广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

68823271414791866882327141479186

业务类型

1.328.291.328.29

其中：

药品及器68823271414791866882327141479186

械等销售1.328.291.328.29按经营地68823271414791866882327141479186

区分类1.328.291.328.29

其中：

68823271414791866882327141479186

内销

1.328.291.328.29

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

68823271414791866882327141479186

让的时间

1.328.291.328.29

分类

其中：

在某一时

68823271414791866882327141479186

点确认收

1.328.291.328.29

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

68823271414791866882327141479186

合计

1.328.291.328.29

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

139广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益80000000.00210000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益7915351.869058313.30

应收款项融资贴现产生的投资收益-204761.27

合计87710590.59219058313.30

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益43325.44计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

3353905.72

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动598686.67损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益7904206.98除上述各项之外的其他营业外收入和

-693249.24支出

减：所得税影响额2515644.50

少数股东权益影响额（税后）-3523.43

合计8694754.50--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

140广东泰恩康医药股份有限公司2023年年度财务报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经

常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023修订)》本公司

2022年度作为非经常性损益列报的政府补助3393699.61元、个税手续费返还42649.84元被界定为经

常性损益使得2022年度非经常性损益的小计金额减少3436349.45元扣除所得税影响和少数股东权益

影响后的2022年度非经常性损益的合计金额减少2917690.75元。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润8.75%0.380.38扣除非经常性损益后归属于公司

8.27%0.360.36

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

广东泰恩康医药股份有限公司

二〇二四年四月二十三日

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