北京华大九天科技股份有限公司

审计报告

大信审字[2025]第14-00068号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083审计报告

大信审字[2025]第14-00068号

北京华大九天科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京华大九天科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

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贵公司2024年度营业收入为1222354443.47元，由于营业收入为贵公司股权激励的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）分析销售业务模式和流程，检查销售合同关键条款，识别软件销售和技术开发服务

的控制权转移标志，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）实施分析性程序，包括对销售收入及毛利率变动合理性进行分析；

（4）对收入执行细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、收货（安装）确认单、软件授权文件或数据文件交付记录等；

（5）向主要客户函证交易条款和交易金额，确认销售金额的真实性、准确性；

（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认。

（二）研发费用

1.事项描述

贵公司2024年度研发费用为868120689.44元，占当期营业收入的比例为71.02%，较上年度增加26.77%。由于研发费用对贵公司经营成果具有重大影响，我们将研发费用识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

（1）了解与研发费用相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

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（2）检查重要研发项目的流程文件，包括立项文件、实施文件、阶段性总结、完工验收文件等；

（3）检查研发费用中的职工薪酬支出，核对重要研发项目的研发人员名单、工时记录等，复核计算相关职工薪酬支出金额分配是否正确；

（4）检查研发费用中的委托开发费和测试服务费的支持性文件，包括委托（测试服务）

合同、发票、成果交付记录等，对重要供应商进行函证；

（5）检查研发费用中的间接费用的归集和分配是否正确。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二五年四月二十五日

-5-合并资产负债表

编制单位：北京华大九天科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五（一）1067005517.093102995840.76

交易性金融资产五（二）820709009.59衍生金融资产

应收票据五（三）2603539.80

应收账款五（四）684542348.46301071948.42应收款项融资

预付款项五（五）10056582.4015318341.25

其他应收款五（六）51890228.6824177681.59

其中：应收利息应收股利

存货五（七）53773576.0348137645.00

合同资产五（八）1029190.76718656.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（九）765409814.9171991800.21

流动资产合计3457019807.723564411913.23

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五（十）322748957.86249382419.53

其他权益工具投资五（十一）114000000.0025000000.00

其他非流动金融资产五（十二）70000000.00投资性房地产

固定资产五（十三）532769637.44559584076.26

在建工程五（十四）3869335.171350122.29生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十五）52590818.9040343208.72

无形资产五（十六）287600791.81319370318.77开发支出

商誉五（十七）45735983.6845735983.68

长期待摊费用五（十八）4145847.582024676.31

递延所得税资产五（十九）13501015.045872149.25

其他非流动资产五（二十）724859674.84722462622.11

非流动资产合计2171822062.321971125576.92

资产总计5628841870.045535537490.15

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-6-合并资产负债表（续）

编制单位：北京华大九天科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款五（二十一）50039722.21交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五（二十二）48815214.5637188855.00预收款项

合同负债五（二十三）48827753.43118043597.80

应付职工薪酬五（二十四）200909620.02144873761.38

应交税费五（二十五）60205050.4831107374.11

其他应付款五（二十六）46186341.2486193553.49

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（二十七）41000865.3024179548.90

其他流动负债五（二十八）282572.60

流动负债合计446227417.63491626412.89

非流动负债：

长期借款五（二十九）33840000.0048340000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（三十）24577411.9023185866.21长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五（三十一）112445617.64181761558.26

递延所得税负债五（十九）7525308.697278875.70其他非流动负债

非流动负债合计178388338.23260566300.17

负债合计624615755.86752192713.06

股东权益：

股本五（三十二）542941768.00542941768.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（三十三）3986310216.083807956278.93

减：库存股

其他综合收益五（三十四）11000154.97-3489719.83专项储备

盈余公积五（三十五）117739716.1898743685.71

未分配利润五（三十六）346234258.95337192764.28

归属于母公司股东权益合计5004226114.184783344777.09少数股东权益

股东权益合计5004226114.184783344777.09

负债和股东权益总计5628841870.045535537490.15

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-7-母公司资产负债表

编制单位：北京华大九天科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金381517591.612111549650.95

交易性金融资产700553300.00衍生金融资产

应收票据1703539.80

应收账款十七（一）239290056.14221931147.77应收款项融资

预付款项2555801.034349703.16

其他应收款十七（二）51660082.0626612612.83

其中：应收利息应收股利

存货22087806.6631197898.60

合同资产58947.50307021.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产532377919.68594796.17

流动资产合计1931805044.482396542830.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七（三）3237293059.992675636049.80

其他权益工具投资114000000.0025000000.00

其他非流动金融资产70000000.00投资性房地产

固定资产14050114.3915522618.02在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产18383786.8718091681.57

无形资产7617594.119383479.77开发支出商誉

长期待摊费用1292703.40

递延所得税资产13501015.045872149.25

其他非流动资产360811957.06396732937.16

非流动资产合计3835657527.463147531618.97

资产总计5767462571.945544074449.45

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-8-母公司资产负债表（续）

编制单位：北京华大九天科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款50039722.21交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款14184672.271825861.99预收款项

合同负债10917558.259870477.11

应付职工薪酬73082945.9863010461.53

应交税费22048630.9425718052.43

其他应付款11953954.1440284619.88

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债24628752.8314505074.54

其他流动负债282572.60

流动负债合计157099087.01205254269.69

非流动负债：

长期借款33840000.0048340000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7001642.7810143495.44长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8861518.0320812219.86

递延所得税负债3393708.692630825.70其他非流动负债

非流动负债合计53096869.5081926541.00

负债合计210195956.51287180810.69

股东权益：

股本542941768.00542941768.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3986310216.153807956278.94

减：库存股

其他综合收益13500000.00专项储备

盈余公积117739716.1898743685.71

未分配利润896774915.10807251906.11

股东权益合计5557266615.435256893638.76

负债和股东权益总计5767462571.945544074449.45

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-9-合并利润表

编制单位：北京华大九天科技股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五（三十七）1222354443.471010402077.64

减：营业成本五（三十七）81814469.5562801707.38

税金及附加五（三十八）16745871.6613086557.87

销售费用五（三十九）232940933.35166058628.51

管理费用五（四十）155460034.09127694388.21

研发费用五（四十一）868120689.44684788370.67

财务费用五（四十二）-60339408.44-59506122.71

其中：利息费用五（四十二）3342881.972408345.17

利息收入五（四十二）65548365.2363111784.27

加：其他收益五（四十三）158202188.65194066503.67

投资收益（损失以“－”号填列）五（四十四）48990604.09-1382677.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五（四十四）-28607630.64-24867765.80以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五（四十五）709009.59

信用减值损失（损失以“－”号填列）五（四十六）-20576372.53-4748049.03

资产减值损失（损失以“－”号填列）五（四十七）-3903032.72-3261462.55

资产处置收益（损失以“－”号填列）五（四十八）22955.75109668.43

二、营业利润（亏损以“－”号填列）111057206.65200262530.38

加：营业外收入五（四十九）85306.32115872.53

减：营业外支出五（五十）17.6428373.22

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）111142495.33200350029.69

减：所得税费用五（五十一）1663704.99-372781.23

四、净利润（净亏损以“－”号填列）109478790.34200722810.92

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）109478790.34200722810.92

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）109478790.34200722810.92

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额14489874.80814073.52

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额14489874.80814073.52

1.不能重分类进损益的其他综合收益13500000.00

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动13500000.00

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益989874.80814073.52

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

（6）外币财务报表折算差额989874.80814073.52

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额123968665.14201536884.44

（一）归属于母公司股东的综合收益总额123968665.14201536884.44

（二）归属于少数股东的综合收益总额

七、每股收益

（一）基本每股收益0.200.37

（二）稀释每股收益0.200.37

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-10-母公司利润表

编制单位：北京华大九天科技股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七（四）488298315.29441433183.58

减：营业成本十七（四）48639123.5830461100.08

税金及附加5462244.166456250.88

销售费用71799862.8559438651.52

管理费用61706371.6260064591.75

研发费用252340883.71208744262.14

财务费用-47045496.53-44543136.52

其中：利息费用2072272.271979767.62

利息收入47096394.3345511944.86

加：其他收益50454233.9354782692.37

投资收益（损失以“－”号填列）十七（五）49517408.98-8316951.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十七（五）-28080825.75-24654935.61以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）553300.00

信用减值损失（损失以“－”号填列）-1054744.49-1501428.36

资产减值损失（损失以“－”号填列）-3703130.81-3215089.59

资产处置收益（损失以“－”号填列）22955.7590918.13

二、营业利润（亏损以“－”号填列）191185349.26162651604.46

加：营业外收入35003.2445005.71

减：营业外支出27726.55

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）191220352.50162668883.62

减：所得税费用1260047.84-100594.24

四、净利润（净亏损以“－”号填列）189960304.66162769477.86

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）189960304.66162769477.86

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额13500000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益13500000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动13500000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额203460304.66162769477.86

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-11-合并现金流量表

编制单位：北京华大九天科技股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金876228049.06943828009.07

收到的税费返还37360488.2151993259.49

收到其他与经营活动有关的现金五（五十二）108531842.05148096784.42

经营活动现金流入小计1022120379.321143918052.98

购买商品、接受劳务支付的现金35152155.7929596728.88

支付给职工以及为职工支付的现金740257628.57582406248.99

支付的各项税费95604353.71104097618.63

支付其他与经营活动有关的现金五（五十二）202883350.69179300769.04

经营活动现金流出小计1073897488.76895401365.54

经营活动产生的现金流量净额-51777109.44248516687.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金232960000.004551358861.11

取得投资收益收到的现金4407694.8428638031.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25940.004820.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额254734.85

收到其他与投资活动有关的现金五（五十二）1416697.20

投资活动现金流入小计237393634.844581673144.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金79106600.41114681158.40

投资支付的现金1971762556.004134322866.86取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2050869156.414249004025.26

投资活动产生的现金流量净额-1813475521.57332669119.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.00

偿还债务支付的现金58050000.0059610000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金82874635.4783051163.20

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五（五十二）29237537.0917271370.68

筹资活动现金流出小计170162172.56159932533.88

筹资活动产生的现金流量净额-170162172.56-59932533.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-575520.10186721.57

五、现金及现金等价物净增加额-2035990323.67521439994.37

加：期初现金及现金等价物余额3102995840.762581555846.39

六、期末现金及现金等价物余额1067005517.093102995840.76

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-12-母公司现金流量表

编制单位：北京华大九天科技股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金527299287.49449961179.54

收到的税费返还32456424.7922186024.15

收到其他与经营活动有关的现金45831905.07104479383.39

经营活动现金流入小计605587617.35576626587.08

购买商品、接受劳务支付的现金7232540.9610917079.48

支付给职工以及为职工支付的现金258044379.13233509487.46

支付的各项税费68542783.2444158520.81

支付其他与经营活动有关的现金63418075.0874679962.42

经营活动现金流出小计397237778.41363265050.17

经营活动产生的现金流量净额208349838.94213361536.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金112960000.003161358861.11

取得投资收益收到的现金20651935.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25940.004820.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计112985940.003182015616.58

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19048933.999305239.03

投资支付的现金1881935600.002940904852.42取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1900984533.992950210091.45

投资活动产生的现金流量净额-1787998593.99231805525.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.00

偿还债务支付的现金58050000.0059610000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金82874635.4783051163.20

支付其他与筹资活动有关的现金11154808.0811073555.94

筹资活动现金流出小计152079443.55153734719.14

筹资活动产生的现金流量净额-152079443.55-53734719.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1696139.2631430.80

五、现金及现金等价物净增加额-1730032059.34391463773.70

加：期初现金及现金等价物余额2111549650.951720085877.25

六、期末现金及现金等价物余额381517591.612111549650.95

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-13-合并股东权益变动表

编制单位：北京华大九天科技股份有限公司2024年度单位：人民币元本期项目归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额542941768.003807956278.93-3489719.8398743685.71337192764.284783344777.094783344777.09

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额542941768.003807956278.93-3489719.8398743685.71337192764.284783344777.094783344777.09

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）178353937.1514489874.8018996030.479041494.67220881337.09220881337.09

（一）综合收益总额14489874.80109478790.34123968665.14123968665.14

（二）股东投入和减少资本178353937.15178353937.15178353937.15

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额180984507.80180984507.80180984507.80

4.其他-2630570.65-2630570.65-2630570.65

（三）利润分配18996030.47-100437295.67-81441265.20-81441265.20

1.提取盈余公积18996030.47-18996030.47

2.对股东的分配-81441265.20-81441265.20-81441265.20

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额542941768.003986310216.0811000154.97117739716.18346234258.955004226114.185004226114.18

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-14-合并股东权益变动表

编制单位：北京华大九天科技股份有限公司2024年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额542941768.003796796167.95-4303793.3582466737.92234188166.354652089046.874652089046.87

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额542941768.003796796167.95-4303793.3582466737.92234188166.354652089046.874652089046.87

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）11160110.98814073.5216276947.79103004597.93131255730.22131255730.22

（一）综合收益总额814073.52200722810.92201536884.44201536884.44

（二）股东投入和减少资本11160110.9811160110.9811160110.98

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额5635200.115635200.115635200.11

4.其他5524910.875524910.875524910.87

（三）利润分配16276947.79-97718212.99-81441265.20-81441265.20

1.提取盈余公积16276947.79-16276947.79

2.对股东的分配-81441265.20-81441265.20-81441265.20

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额542941768.003807956278.93-3489719.8398743685.71337192764.284783344777.094783344777.09

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-15-母公司股东权益变动表

编制单位：北京华大九天科技股份有限公司2024年度单位：人民币元本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额542941768.003807956278.9498743685.71807251906.115256893638.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额542941768.003807956278.9498743685.71807251906.115256893638.76

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）178353937.2113500000.0018996030.4789523008.99300372976.67

（一）综合收益总额13500000.00189960304.66203460304.66

（二）股东投入和减少资本178353937.21178353937.21

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额180984507.86180984507.86

4.其他-2630570.65-2630570.65

（三）利润分配18996030.47-100437295.67-81441265.20

1.提取盈余公积18996030.47-18996030.47

2.对股东的分配-81441265.20-81441265.20

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额542941768.003986310216.1513500000.00117739716.18896774915.105557266615.43

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-16-母公司股东权益变动表

编制单位：北京华大九天科技股份有限公司2024年度单位：人民币元上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额542941768.003796796167.9582466737.92742200641.245164405315.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额542941768.003796796167.9582466737.92742200641.245164405315.11

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）11160110.9916276947.7965051264.8792488323.65

（一）综合收益总额162769477.86162769477.86

（二）股东投入和减少资本11160110.9911160110.99

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额5635200.115635200.11

4.其他5524910.885524910.88

（三）利润分配16276947.79-97718212.99-81441265.20

1.提取盈余公积16276947.79-16276947.79

2.对股东的分配-81441265.20-81441265.20

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额542941768.003807956278.9498743685.71807251906.115256893638.76

法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-17-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

北京华大九天科技股份有限公司（以下简称本公司）前身为北京华大九天软件有限公司，成立于2009年5月26日。2020年12月11日，北京华大九天软件有限公司整体变更为股份有限公司。本公司注册地及总部位于北京市朝阳区利泽中二路 2号 A座二层。

（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司属于计算机软件行业，主要业务为 EDA软件的开发、销售及相关技术服务等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告经公司董事会批准于2025年4月25日对外报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

-18-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。

本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额重要的在建工程项目

占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）

账龄超过1年以上的重要应付账款、其占应付账款、其他应付款或合同负债余额10%以上，且金额超过100他应付款及合同负债万元

来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合重要的合营企业或联营企业

并报表净利润的10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

-19-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

-20-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

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1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征-22-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

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与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性-23-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若-24-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人信用风险较小的银行

组合2：商业承兑汇票依据账龄确定

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：华大九天内部款项组合华大九天内部单位

组合2：账龄组合（其他客户）依据应收账款账龄作为组合

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金依合同约定支付的保证金、押金

组合2：员工备用金内部职工借支的备用金

组合3：应收合并报表范围内公司华大九天内部组合

组合4：代垫款项为员工代垫的社保款等

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

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参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、发出商品、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：质保金应收质保金

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

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共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估-27-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

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计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法4032.425

机器设备年限平均法5319.40

电子设备年限平均法3033.33

运输设备年限平均法5319.40

办公设备年限平均法3033.33

(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利-28-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

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率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权权利所载年限权利所载年限直线法

软件3、10预计使用年限直线法

合同约定的权利期限、带来经济利非专利技术10直线法益的期限

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发

费用、测试加工费、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能-29-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

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够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

报告期内，本公司无符合无形资产确认条件的开发支出。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬-30-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十三)股份支付

本公司股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例-31-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日进行分摊。

(二十四)收入

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

（1）EDA 软件销售

本公司 EDA 软件为标准商品软件，公司的主要履约义务主要包括交付软件及授权许可（license）文件，属于某一时点履约义务。公司以取得客户签收的《收货（安装）确认单》等作为履约义务完成标志，于取得《收货（安装）确认单》时确认收入。

公司根据合同约定和交易习惯，并基于客户的角度，判断是否存在可明确区分的多次授权承诺，如果存在可明确区分的多次授权承诺，每一次授权作为一项单项履约义务，在每一次履约义务完成时确认收入。

*技术服务

本公司提供的技术服务，公司的履约义务为向客户提交合同约定的技术服务成果，属于某一时点履约义务。公司以取得客户签收的验收单作为履约义务完成标志，于取得验收单时确认收入。

*硬件、代理软件销售

本公司硬件、代理软件销售业务，主要履约义务包括交付硬件、代理软件，属于某一时点履约义务。公司以取得客户签收的《收货（安装）确认单》等作为履约义务完成标志，于取得《收货（安装）确认单》时确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

-32-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，-33-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

-34-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(二十九)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更财政部于2023年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》，规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”。本公司于2024年1月1日起执行该规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。

2.会计估计变更

本年无会计估计变更。

四、税项

-35-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项境内：13%、9%、6%增值税

税额后的差额计缴增值税韩国：10%

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育附加实际缴纳的流转税2%

注1：根据财政部、国家税务总局《关于调整出口货物退税率的补充通知》(财税〔2003〕

238号)，计算机软件出口（海关出口商品码9803）实行免税，其进项税额不予抵扣或退税。

注2：报告期内，境内提供技术服务适用6%增值税税率。

注3：韩国增值税税率实行10%单一税率，为价外征收。

纳税主体名称所得税税率

2024年适用“五免及后续减按10%”优惠政策，

北京华大九天科技股份有限公司

实际税率为10%

2024年适用“五免及后续减按10%”优惠政策，

深圳华大九天科技有限公司（以下简称“深圳华大”）实际税率为零

上海华大九天信息科技有限公司（以下简称“上海华大”）15%

Empyrean Korea Co. Ltd. 累进税率

南京华大九天科技有限公司（以下简称“南京华大”）25%

成都华大九天科技有限公司（以下简称“成都华大”）15%

DaVinchiInc. 联邦 21%+州 8.84%

DaVinchiLtd. 0%芯達芯片科技有限公司累进税率

广州华大九天科技有限公司（以下简称“广州华大”）25%

西安华大九天科技有限公司（以下简称“西安华大”）25%北京华大九天工业软件研究院有限公司（以下简称“北京

25%研究院”）

天津华大九天科技有限公司（以下简称“天津华大”）25%

注 1：DaVinchiInc.注册地为美国，需交纳联邦政府所得税和加州政府所得税；联邦政府所得税现行税率21%，加州政府所得税固定税率8.84%。

注 2：Empyrean Korea Co. Ltd.注册地为韩国，韩国所得税按照累进税率。

Empyrean Korea Co. Ltd.报告期内纯盈利在 2亿韩元以下、按纯利润的 9%缴纳所得税。

注 3：DaVinchiLtd.注册地为开曼群岛，不缴纳企业所得税。

注4：芯達芯片科技有限公司注册地为香港，香港所得税按照累进税率。

芯達芯片科技有限公司报告期内应纳税所得额在200万港元以下，按应纳税所得额的8.25%缴纳所得税。

(二)重要税收优惠及批文

-36-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（1）增值税即征即退优惠

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)的

规定增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

报告期内，本公司及子公司南京华大、深圳华大享受上述增值税即征即退优惠政策。

（2）增值税加计扣除优惠

根据财政部、税务总局《关于集成电路增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕17号）的规定，符合条件的集成电路企业应按照当期可抵扣进项税额的15%计提当期加计抵减额。

按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额。

报告期内，本公司及本公司子公司深圳华大享受增值税15%加计抵减税收优惠。

（3）企业所得税“五免及后续减按10%”

根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8号)中“国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一

年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业清单由国家发展改革委、工业和信息化部会同相关部门制定”的规定，本公司符合相关认定条件，享受“五免及后续减按10%”税收优惠。本公司及子公司深圳华大2024年享受此项企业所得税优惠政策，本公司适用企业所得税税率为10%，子公司深圳华大适用免征企业所得税。

（4）高新技术企业所得税优惠

本公司 2022 年 12 月 1 日取得《高新技术企业证书》，编号为 GR202211004085，有效期三年。

本公司子公司成都华大2022年11月29日取得《高新技术企业证书》，编号为GR202251005005，有效期三年。

本公司子公司深圳华大2022年12月19日取得《高新技术企业证书》，编号为GR202244204099，有效期三年。

本公司子公司上海华大2024年12月4日取得《高新技术企业证书》，编号为GR202431000871，有效期三年。

根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕

203号）的规定，本公司及子公司成都华大、深圳华大、上海华大可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

-37-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（5）临港重点产业企业所得税优惠根据《财政部、税务总局关于中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》（财税〔2020〕38号）的规定，本公司子公司上海华大自2021年1月1日起减按15%的税率计算缴纳企业所得税，有效期五年。

（6）研究开发费用税前加计扣除优惠2023年9月12日，财政部、税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部《关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》（财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号）规定，国家鼓励的集成电路设计企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，再按照实际发生额的120%在税前扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的220%在税前摊销。国家鼓励的集成电路设计企业，是指符合《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020

年第45号）第四条规定的重点集成电路设计企业，企业清单由国家发展改革委、工业和信息

化部会同财政部、税务总局等部门制定。

报告期内，本公司及子公司深圳华大按上述规定享受研究开发费用120%税前加计扣除。

根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

报告期内，本公司子公司上海华大、成都华大、南京华大、北京研究院、天津华大享受研究开发费用100%税前加计扣除。

（7）小微企业“六税两费”减免优惠根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交

易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

报告期内，本公司子公司北京研究院、西安华大及广州华大按规定享受上述优惠政策。

-38-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（8）高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补10年根据《财政部国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）和《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2018年第45号）的规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

报告期内，本公司子公司上海华大、成都华大、南京华大按规定享受上述优惠政策。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

现金25940.00

银行存款498630473.772954900561.00

存放财务公司存款568349103.32148095279.76

合计1067005517.093102995840.76

其中：存放在境外的款项总额30043967.488955692.96

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入

820709009.59

当期损益的金融资产

其中：债务工具投资820709009.59

合计820709009.59

(三)应收票据应收票据的分类项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2603539.80

合计2603539.80按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收票据

其中：银行承兑汇票组合2603539.80100.002603539.80

-39-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

合计2603539.80100.002603539.80期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收票据

其中：银行承兑汇票组合合计

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内701133198.25306219707.56

1至2年19461344.5811192473.62

2至3年1901200.00180000.00

减：坏账准备37953394.3716520232.76

合计684542348.46301071948.42

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账

722495742.83100.0037953394.375.25684542348.46

款

组合1：账龄组合722495742.83100.0037953394.375.25684542348.46

合计722495742.83——37953394.37——684542348.46期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款317592181.18100.0016520232.765.20301071948.42

组合1：账龄组合317592181.18100.0016520232.765.20301071948.42

合计317592181.18——16520232.76——301071948.42

-40-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内701133198.2535056659.915.00306219707.5615310985.405.00

1至2年19461344.581946134.4610.0011192473.621119247.3610.00

2至3年1901200.00950600.0050.00180000.0090000.0050.00

合计722495742.8337953394.375.25317592181.1816520232.765.20

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

账龄组合16520232.7621434832.64-1671.0337953394.37

合计16520232.7621434832.64-1671.0337953394.37

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准备期末单位名称产期末合同资产期同资产期末余额期末余额余额

余额末余额合计数的比例(%)

客户1313859922.95313859922.9543.3815692996.15

客户227989377.3927989377.393.871399468.87

客户325300000.0025300000.003.501265000.00

客户422766598.4822766598.483.151138329.92

客户519080000.0019080000.002.64954000.00

合计408995898.82408995898.8256.5220449794.94

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内9474058.1394.2115237174.6699.47

1至2年582524.275.7918838.830.12

2至3年62327.760.41

合计10056582.40100.0015318341.25100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

供应商11437680.0014.30

供应商2970873.799.65

供应商3970873.789.65

供应商4865627.138.61

供应商5681460.326.78

-41-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

合计4926515.0248.99

(六)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款59208861.9232363239.98

减：坏账准备7318633.248185558.39

合计51890228.6824177681.59其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内40307850.6423406143.84

1至2年15108634.00942086.49

2至3年2379933.33

3年以上3792377.285635076.32

减：坏账准备7318633.248185558.39

合计51890228.6824177681.59

2．按款项性质披露

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金12777884.7711148536.32

保证金15882019.8615338500.00

备用金166383.00

其他往来3773057.295709820.66

股权转让款26775900.00

减：坏账准备7318633.248185558.39

合计51890228.6824177681.59

3．坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额2566089.365619469.038185558.39

2024年1月1日余额

2566089.365619469.038185558.39

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提1001008.921001008.92

本期转回-1859469.03-1859469.03

-42-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计本期转销本期核销

其他变动-8465.04-8465.04

2024年12月31日余

3558633.243760000.007318633.24

额

4．坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合8185558.391001008.921859469.03-8465.047318633.24

合计8185558.391001008.921859469.03-8465.047318633.24

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)

深圳亿方联创科技有限公司股权处置款26775900.001年以内45.221338795.00上海阿卡思微电子技术有限

保证金15000000.001-2年25.331500000.00公司

公司1其他往来3760000.003年以上6.353760000.00

公司2押金2962797.341年以内5.00148139.87

公司3押金2786782.021年以内4.71139339.10

合计——51285479.36——86.626886273.97

(七)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

跌价准备/

项目跌价准备/合同履约账面余额合同履约成本账面价值账面余额账面价值成本减值减值准备准备

库存商品17623429.265868657.7411754771.5227016460.224001032.3723015427.85

合同履约成本42018804.5142018804.5125122217.1525122217.15

合计59642233.775868657.7453773576.0352138677.374001032.3748137645.00

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品4001032.373886688.782019063.415868657.74

合计4001032.373886688.782019063.415868657.74

(八)合同资产

1.合同资产分类

-43-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金1083358.7054167.941029190.76756480.0037824.00718656.00

合计1083358.7054167.941029190.76756480.0037824.00718656.00

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产1083358.70100.0054167.945.001029190.76

其中：组合1：质保金1083358.70100.0054167.945.001029190.76

合计1083358.70100.0054167.945.001029190.76期初余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产756480.00100.0037824.005.00718656.00

其中：组合1：质保金756480.00100.0037824.005.00718656.00

合计756480.00100.0037824.005.00718656.00

3.按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内1083358.7054167.945.00756480.0037824.005.00

合计1083358.7054167.945.00756480.0037824.005.00

4.合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额

计提收回或转回转销/核销原因

质保金37824.0016343.9454167.94

合计37824.0016343.9454167.94

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

预交税金及待抵扣增值税23333412.1019059402.95

一年内到期的定期存单742076402.8152932397.26

合计765409814.9171991800.21

-44-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动宣告发减值准被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权放现金计提减期末余额备期末追加投资减少投资其他的投资损益收益调整益变动股利或值准备余额利润联营企业中电九天智能科

29189399.1429263524.9674125.82

技有限公司宁波联方电子科

11626802.98416824.4812043627.46

技有限公司南京集成电路设

计服务产业创新42287264.7735504710.96-6782553.81中心有限公司北京智芯仿真科

6975918.50-1687388.875288529.63

技有限公司无锡亚科鸿禹电

50497180.273000000.00-9685749.8943811430.38

子有限公司珠海市睿晶聚源

38658085.5313965600.00-851719.0651771966.47

科技有限公司苏州菲斯力芯软

70147768.34-325144.34526804.8970349428.89

件有限公司上海阿卡思微电

149250000.00-9766024.97139483975.03

子技术有限公司

合计249382419.53166215600.0064768235.92-28607630.64526804.89322748957.86

-45-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(十一)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期增减变动本期计入本期计入其项目期初余额减少投其他综合其期末余额追加投资他综合收益资收益的损他的利得失

项目一10000000.0010000000.00深圳亿方联创科技

15000000.0023000000.0015000000.0053000000.00

有限公司

锐立平芯微电子(广

51000000.0051000000.00

州)有限责任公司

合计25000000.0074000000.0015000000.00114000000.00

（续）指定为以公允本期确认的累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目股利收入综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因

不具有控制、共同项目一控制及重大影响

不具有控制、共同

深圳亿方联创科技有限公司15000000.00控制及重大影响

锐立平芯微电子(广州)有限责不具有控制、共同任公司控制及重大影响

合计15000000.00

(十二)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额安徽高新元禾璞华私募股权投

30000000.00

资基金合伙企业（有限合伙）绍兴九天盛世创业投资基金合

40000000.00伙企业（有限合伙)合计70000000.00

(十三)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产532769637.44559584076.26固定资产清理

合计532769637.44559584076.26

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计

-46-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计

一、账面原值————————————

1.期初余额487238098.6524271399.87157491781.454363129.2516397950.77689762359.99

2.本期增加金额1102322.9415504831.5014099489.534262581.8034969225.77

（1）购置15504831.5014076870.214259245.6933840947.40

（2）在建工程转入1102322.941102322.94

（3）汇率变动22619.323336.1125955.43

3.本期减少金额2640281.58254923.342895204.92

（1）处置或报废2634735.93250434.472885170.40

（2）汇率变动5545.654488.8710034.52

4.期末余额488340421.5939776231.37168950989.404363129.2520405609.23721836380.84

二、累计折旧————————————

1.期初余额21851581.6110983057.6085795431.631814318.379733894.52130178283.73

2.本期增加金额12780209.664158381.1839219087.44778914.824792638.1961729231.29

（1）计提12780209.664158381.1839198184.14778914.824789855.7861705545.58

（2）汇率变动20903.302782.4123685.71

3.本期减少金额2586130.66254640.962840771.62

（1）处置或报废2581822.64250434.472832257.11

（2）汇率变动4308.024206.498514.51

4.期末余额34631791.2715141438.78122428388.412593233.1914271891.75189066743.40

三、减值准备————————————

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、期末账面价值453708630.3224634792.5946522600.991769896.066133717.48532769637.44

期初账面价值465386517.0413288342.2771696349.822548810.886664056.25559584076.26

注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为68341393.72元。

(十四)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程3869335.171350122.29

合计3869335.171350122.29

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值上海临港新片区研发楼

295676.84295676.84

装修改造工程

-47-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

亦庄办公室装修工程1054445.451054445.45

西安办公室装修工程3869335.173869335.17

合计3869335.173869335.171350122.291350122.29

(十五)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额67650778.9967650778.99

2.本期增加金额36039778.3136039778.31

（1）新增租赁35955138.5935955138.59

（2）汇率变动84639.7284639.72

3.本期减少金额17349951.7717349951.77

（1）处置17338254.9217338254.92

（2）其他11696.8511696.85

4.期末余额86340605.5386340605.53

二、累计折旧

1.期初余额27307570.2727307570.27

2.本期增加金额23780471.2823780471.28

（1）计提23710051.6023710051.60

（2）汇率变动70419.6870419.68

3.本期减少金额17338254.9217338254.92

（1）处置17338254.9217338254.92

4.期末余额33749786.6333749786.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值52590818.9052590818.90

2.期初账面价值40343208.7240343208.72

(十六)无形资产无形资产情况项目土地使用权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额59794722.76363894195.1017044123.53440733041.39

-48-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目土地使用权非专利技术软件合计

2.本期增加金额-525400.008276695.198802095.19

（1）购置-525400.008260840.198786240.19

（2）汇率变动--15855.0015855.00

3.本期减少金额--102456.99102456.99

（1）处置102456.99102456.99

4.期末余额59794722.76364419595.1025218361.73449432679.59

二、累计摊销

1.期初余额8470919.11102633238.1210258565.39121362722.62

2.本期增加金额1494868.0836257278.142819475.9340571622.15

（1）计提1494868.0836257278.142803620.9340555767.15

（2）汇率变动--15855.0015855.00

3.本期减少金额--102456.99102456.99

（1）处置102456.99102456.99

4.期末余额9965787.19138890516.2612975584.33161831887.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值49828935.57225529078.8412242777.40287600791.81

2.期初账面价值51323803.65261260956.986785558.14319370318.77

(十七)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他芯達芯片科技有

45735983.6845735983.68

限公司

合计45735983.6845735983.68

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他芯達芯片科技有限公司合计

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组合或者所属经营分部是否与以前年名称组合的构成及依据及依据度保持一致

-49-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

所属资产组合或者所属经营分部是否与以前年名称组合的构成及依据及依据度保持一致本公司子公司深圳九天于2023年1月12日收购芯達芯片科技有限公司时，投资成芯達芯片科技有限公司不适用一致本超过享有被收购方账面可辨认净资产

公允价值的部分，合并时形成商誉

4.商誉可回收金额的确定方法

按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期内稳定期稳定期的账面价值可回收金减值预测期预测期的关项目的参数的的关键关键参数的（万元）额（万元）金额年限键参数确定依据参数确定依据收入增长收入

率：第一年收入增长稳定期收增长

12.5%，其率依据相入不增长，

芯達芯片科未减率：0%

7077.608996.005年后逐年降关产品的折现率与

技有限公司值折现低历史增长预测期一

率：

折现率：率确定致

12.90%

12.90%

(十八)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费2024676.315340513.113219341.844145847.58

合计2024676.315340513.113219341.844145847.58

(十九)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税暂

/负债时性差异/负债时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备2196865.4321968654.261922984.2419229842.37

递延收益886151.808861518.032081221.9920812219.86

股份支付费用8707550.9287075509.20211109.152111091.54

租赁负债7924419.0148052727.025930592.8534193402.52

小计19714987.16165958408.5110145908.2376346556.29

递延所得税负债：

按实际利率法计算的利息

55330.00553300.00821657.548216575.40

收入计入其他综合收益的金融

1500000.0015000000.00

资产公允价值变动非同一控制企业合并资产

4131600.0025040000.004648050.0028170000.00

评估增值

使用权资产8052350.8149332044.996082927.1435716745.36

小计13739280.8189925344.9911552634.6872103320.76

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额

-50-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

递延所得税资产6213972.1213501015.044273758.985872149.25

递延所得税负债6213972.127525308.694273758.987278875.70

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异268477730.32238586219.30

可抵扣亏损1453961095.95870527584.85

合计1722438826.271109113804.15

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

上海华大本年取得高新资质，可

2025年-1236700.32

弥补亏损弥补期限延长至10年

2026年-7462554.07

2027年3549756.9996211514.96

2028年22311897.67263805292.91

2029年及以后年度1428099441.29501811522.59

合计1453961095.95870527584.85

(二十)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

临港公租房193770074.21193770074.21

预付工程款、设备款6881905.016881905.01

预付长期资产购置款16286938.0016286938.00206177351.78206177351.78

一年期以上的定期存单514802662.63514802662.63509403365.32509403365.32

合计724859674.84724859674.84722462622.11722462622.11

(二十一)短期借款短期借款分类借款条件期末余额期初余额

信用借款50000000.00

应计利息39722.21

合计50039722.21

(二十二)应付账款按账龄分类项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）42817369.4732808293.10

1年以上5997845.094380561.90

合计48815214.5637188855.00

-51-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二十三)合同负债合同负债的分类项目期末余额期初余额

EDA 销售 15300245.37 99960544.65

技术服务33527508.0618083053.15

合计48827753.43118043597.80

(二十四)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬142387089.93752780953.76697410772.92197757270.77

离职后福利-设定提存计划2486671.4553017054.6052351376.803152349.25

辞退福利1094056.991094056.99

合计144873761.38806892065.35750856206.71200909620.02

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴133981455.26664605631.24606605061.25191982025.25

职工福利费585780.3716905848.3817465085.3626543.39

社会保险费1655794.9230204651.2629963790.791896655.39

其中：医疗保险费及生育保险费1645048.4727772998.0827624216.611793829.94

工伤保险费10746.45625660.83600000.1136407.17

其他1805992.351739574.0766418.28

住房公积金2483432.8938870005.3538229026.123124412.12

工会经费和职工教育经费3680626.492194817.535147809.40727634.62

合计142387089.93752780953.76697410772.92197757270.77

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险2466522.7251184417.4450593382.873057557.29

失业保险费20148.731832637.161757993.9394791.96

合计2486671.4553017054.6052351376.803152349.25

(二十五)应交税费项目期末余额期初余额

增值税50112704.9321193662.05

企业所得税483570.673140729.28

房产税452142.60374726.72

土地使用税4619.202048.57

个人所得税3883639.823698005.55

-52-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额

城市维护建设税2805410.411468431.06

教育费附加（含地方教育费附加）2003864.571035565.60

其他税费459098.28194205.28

合计60205050.4831107374.11

(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款项46186341.2486193553.49

合计46186341.2486193553.49其他应付款项按款项性质分类项目期末余额期初余额

往来款33061482.9177663196.38

房租及水电费311492.37269835.30

代扣代缴职工社保和住房公积金5147885.474140077.83

待支付报销款项6001740.163879826.41

保证金及押金20000.00

其他1643740.33240617.57

合计46186341.2486193553.49账龄超过1年的重要其他应付款债权单位名称期末余额未偿还原因

单位125579351.19未达付款条件

合计25579351.19——

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款14525926.718080231.25

一年内到期的租赁负债26474938.5916099317.65

合计41000865.3024179548.90

(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税282572.60

合计282572.60

(二十九)长期借款项目期末余额期初余额利率区间执行利率不低于

保证借款48340000.0056390000.00

1.75%

应计利息25926.7130231.25

小计48365926.7156420231.25

-53-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额期初余额利率区间

减：一年内到期的长期借款14525926.718080231.25

合计33840000.0048340000.00

(三十)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额53268693.8641327679.80

减：未确认融资费用2216343.372042495.94

减：一年内到期的租赁负债26474938.5916099317.65

合计24577411.9023185866.21

(三十一)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

EDA 项目补助-与

99621278.402115330.8022530231.9179206377.29

资产相关

EDA 项目补助-与

58680219.8637775514.9986059184.5010396550.35

收益相关成都双流区政府固

23460060.00617370.0022842690.00

定资产投资补助

合计181761558.2639890845.79109206786.41112445617.64

(三十二)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数542941768.00542941768.00

(三十三)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）3796796167.953796796167.95

其他资本公积11160110.98180984507.802630570.65189514048.13

其中：股份支付计入所有者权益的

5635200.11180984507.80186619707.91

金额

其他5524910.872630570.652894340.22

合计3807956278.93180984507.802630570.653986310216.08

注：2024年度本公司因处置联营企业中电九天股权结转其他资本公积减少2630570.65

元2024年度确认股份支付计入所有者权益的金额180984507.80元。

(三十四)其他综合收益项目期初本期发生额期末

-54-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

余额减：余额

减：税前期前期后计入计入归其他其他属

本期所得税综合减：所得税税后归属于综合于前发生额收益费用母公司收益少当期当期数转入转入股留存损益东收益

一、不能重分类

进损益的其他15000000.001500000.0013500000.0013500000.00综合收益

其中：其他权益

工具投资公允15000000.001500000.0013500000.0013500000.00价值变动

二、将重分类进

损益的其他综-3489719.83989874.80989874.80-2499845.03合收益

其中：外币财务

-3489719.83989874.80989874.80-2499845.03报表折算差额其他综合收益

-3489719.8315989874.801500000.0014489874.8011000154.97合计

(三十五)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积98743685.7118996030.47117739716.18

合计98743685.7118996030.47117739716.18

注：盈余公积增加系根据本公司净利润的10%计提。

(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润337192764.28234188166.35

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润337192764.28234188166.35

加：本期归属于母公司所有者的净利润109478790.34200722810.92

减：提取法定盈余公积18996030.4716276947.79

应付普通股股利81441265.2081441265.20

期末未分配利润346234258.95337192764.28

(三十七)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

-55-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计1207391920.6870893500.61987128365.6244095163.12

二、其他业务小计14962522.7910920968.9423273712.0218706544.26

合计1222354443.4781814469.551010402077.6462801707.38

2.营业收入、营业成本分解信息

EDA 业务分部 合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型1222354443.4781814469.551222354443.4781814469.55

EDA 软件销售 1092324229.50 1092324229.50

技术服务115067691.1870893500.61115067691.1870893500.61

硬件、代理软件销售及其他14962522.7910920968.9414962522.7910920968.94

按经营地区1222354443.4781814469.551222354443.4781814469.55

境内1164608312.5075950718.151164608312.5075950718.15

境外57746130.975863751.4057746130.985863751.40

按市场或客户类型1222354443.4781814469.551222354443.4781814469.55

集成电路行业1222354443.4781814469.551222354443.4781814469.55

注：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为711832905.23元。

(三十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6240895.174114411.05

房产税4771299.154192902.57

教育费附加2674669.361763319.00

地方教育附加1783112.891175546.00

印花税971997.341494090.86

土地使用税291337.03281580.14

其他12560.7264708.25

合计16745871.6613086557.87

(三十九)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬149552230.67116047360.85

股份支付33548264.36911588.98

差旅交通费12802982.809730766.05

业务招待费9263892.138826905.57

广告宣传费8785752.1712098398.34

服务费6149347.614376217.97

房租及水电费4971392.144627786.66

办公费1834923.891560725.86

折旧摊销费1723158.952827591.86

-56-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

通讯费412718.36312276.35

其他3896270.274739010.02

合计232940933.35166058628.51

(四十)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬84985236.3673272506.55

折旧摊销费19050785.0516697630.50

房租及水电费16395140.5111133501.73

办公费13213236.3512557113.27

股份支付8201685.29221883.53

聘请中介机构费5728555.874768237.75

差旅交通费3484946.703713697.18

业务招待费2153249.542166670.38

通讯费634381.281101901.45

会议费292058.861199678.91

其他1320758.28861566.96

合计155460034.09127694388.21

(四十一)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬542097927.03406877911.00

股份支付125076678.363798542.34

折旧及摊销81210045.2981640282.06

委托开发51337550.8776684110.63

测试服务20983156.5380174821.76

房租及水电费20387047.8115740965.52

差旅费15098490.927610453.85

其他11929792.6312261283.51

合计868120689.44684788370.67

(四十二)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用3342881.972408345.17

减：利息收入65548365.2363111784.27

汇兑损失（“-”号为汇兑收益）1772242.301130141.83

手续费支出93832.5267174.56

合计-60339408.44-59506122.71

(四十三)其他收益

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关

EDA 项目补助-收益 86059184.50 102473583.03 与收益相关

增值税即征即退退税37360488.2151974180.66与收益相关

-57-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关

EDA 项目补助-资产 22530231.91 23551263.75 与资产相关

深圳市科创局 EDA 研究开发补助 6710900.00 与收益相关

增值税加计抵减1191655.86237764.30与收益相关

支持企业规模化发展补助900000.00与收益相关

个税手续费返还849738.96616536.03与收益相关

稳岗补贴682753.61293920.06与收益相关

成都双流区政府投入补贴617370.00617370.00与资产相关

2024年高新产业补助资金500000.00与收益相关

软件增产增效奖励290000.00与收益相关

鼓励企业加大研发投入补贴132651.00与收益相关

集成电路产业支持补助8627902.99与收益相关

北京市朝阳区金融服务办公室上市奖励5000000.00与收益相关

其他377214.60673982.85与收益相关

合计158202188.65194066503.67

(四十四)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-28607630.64-24867765.80

处置长期股权投资产生的投资收益77598234.73141346.43

处置交易性金融资产的投资收益23343741.52

合计48990604.09-1382677.85

(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产709009.59

合计709009.59

(四十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-21434832.64-3567192.45

其他应收款信用减值损失858460.11-1180856.58

合计-20576372.53-4748049.03

(四十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3886688.78-3293138.55

合同资产减值损失-16343.9431676.00

合计-3903032.72-3261462.55

(四十八)资产处置收益

-58-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

使用权资产处置损益18750.30

固定资产处置损益22955.7590918.13

合计22955.75109668.43

(四十九)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

员工违约金30000.0076000.0030000.00

其他55306.3239872.5355306.32

合计85306.32115872.5385306.32

(五十)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠20000.00

非流动资产报废损失646.67

其他17.647726.5517.64

合计17.6428373.2217.64

(五十一)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8071650.953384992.32

递延所得税费用-6407945.96-3757773.55

合计1663704.99-372781.23

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额111142495.33

按法定/适用税率计算的所得税费用11114249.53

子公司适用不同税率的影响-68538598.47

调整以前期间所得税的影响-1041767.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1918969.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-370860.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

111335057.97

抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-52753345.49

所得税费用1663704.99

(五十二)现金流量表

1.经营活动有关的现金

-59-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到政府补助款49838082.1075007702.90

收到银行存款利息42119863.0451664327.73

收回押金、保证金、备用金4398177.189414398.31

代收联合课题款项2115357.881213800.00

收到其他款项10060361.8510796555.48

合计108531842.05148096784.42

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付委外开发及测试服务费91802856.2054231105.83

支付联合课题款项2115357.881213800.00

支付其他期间费用94871842.34114842709.98

支付押金保证金9093322.689013153.23

支付其他款项4999971.59

合计202883350.69179300769.04

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品、定期存单120000000.004551358861.11

收回股权转让款112960000.00

合计232960000.004551358861.11

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品、定期存单1615377556.004010762666.86

股权投资款356370000.00123560200.00

合计1971747556.004134322866.86

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

取得子公司收到的现金1416697.20

合计1416697.20

3.筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债本金及利息29237537.0917271370.68

合计29237537.0917271370.68

-60-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动

短期借款50039722.2150039722.21

长期借款56420231.258054304.5448365926.71

租赁负债39285183.8641004703.7229237537.0951052350.49

合计145745137.3241004703.7287331563.8499418277.20

(五十三)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润109478790.34200722810.92

加：资产减值准备3903032.723261462.55

信用减值损失20576372.534748049.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

61729231.2958329220.04

投资性房地产折旧

使用权资产折旧23780471.2817421455.12

无形资产摊销40571622.1537483046.75

长期待摊费用摊销3219341.848580967.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-22955.75-109668.43以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-709009.59

财务费用（收益以“－”号填列）-14660267.44-9410894.98

投资损失（收益以“－”号填列）-48990604.091382677.85

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7628865.79-5872149.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）246432.992114375.70

存货的减少（增加以“－”号填列）-7503556.4021815359.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-387861284.3538618090.56

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-26415882.13-136203315.50

其他178510020.965635200.11

经营活动产生的现金流量净额-51777109.44248516687.44

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1067005517.093102995840.76

减：现金的期初余额3102995840.762581555846.39

-61-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期发生额上期发生额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-2035990323.67521439994.37

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金1067005517.093102995840.76

其中：库存现金25940.00

可随时用于支付的银行存款1066979577.093102995840.76可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1067005517.093102995840.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十四)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金115771460.76

其中：美元13913994.387.188400100019357.21

港币12698828.550.92604011759623.19

韩元808557122.350.0049383992480.36

应收账款15241348.18

其中：美元1864277.757.18840013401174.19

韩元372672036.570.0049381840173.99

其他应收款1066949.40

其中：美元136108.787.188400978404.35

韩元17932143.000.00493888545.05

应付账款1255573.03

其中：美元174666.557.1884001255573.03

其他应付款25492469.79

其中：美元3008357.297.18840021625275.55

港币4125015.450.9260403819929.31

韩元9572093.800.00493847264.93

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据

DaVinchiInc. 美国 美元 业务收支以美元为主

六、研发支出

-62-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬542097927.03406877911.00

委托开发51337550.8776684110.63

测试服务20983156.5380174821.76

房租及水电费20387047.8115740965.52

折旧及摊销81210045.2981640282.06

差旅费15114089.927610453.85

其他11914193.6312261283.51

股份支付125076678.363798542.34

合计868120689.44684788370.67

其中：费用化研发支出868120689.44684788370.67

七、合并范围的变更

（一）合并范围发生变化的其他原因本公司本年度新设天津华大九天科技有限公司全资子公司。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益企业集团的构成

主要经营持股比例%公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接

深圳华大九天科技有限公司深圳市深圳市软件研发/销售100设立

广州华大九天科技有限公司广州市广州市软件研发/销售100设立

芯達芯片科技有限公司香港香港软件研发/销售100收购上海华大九天信息科技有限

上海市上海市软件研发/销售100设立公司

南京华大九天科技有限公司南京市南京市软件研发/销售100设立

成都华大九天科技有限公司成都市成都市软件研发/销售100设立

Empyrean Korea Co.Ltd. 韩国 韩国 软件销售 100 设立

DaVinchiLtd. 开曼群岛 开曼群岛 投资 100 设立

DaVinchiInc. 美国加州 美国加州 软件销售 100 设立

西安华大九天科技有限公司西安市西安市软件研发/销售100设立北京华大九天工业软件研究

北京市北京市软件研发/销售100设立院有限公司

天津华大九天科技有限公司天津市天津市软件研发/销售100设立

(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要联营企业的汇总财务信息

-63-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

投资账面价值合计322748957.87249382419.53

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-21372397.75-24654935.61其他综合收益

综合收益总额-21372397.75-24654935.61

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目本期计入本期与资产本期新增补本期转入其

财务报表项目期初余额营业外收其他期末余额/收益助金额他收益入金额变动相关递延收益

-EDA 项目补 与资产

99621278.402115330.8022530231.9179206377.29

助-与资产相相关关递延收益

-EDA 项目补 与收益

58680219.8637775514.9986059184.5010396550.35

助-与收益相相关关

递延收益-成都双流区政府与资产

23460060.00617370.0022842690.00

固定资产投资相关补助

合计181761558.2639890845.79109206786.41112445617.64——

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

EDA 项目补助-收益 86059184.50 102473583.03

增值税即征即退退税37360488.2151974180.66

EDA 项目补助-资产 22530231.91 23551263.75

深圳市科创局 EDA 研究开发补助 6710900.00

增值税加计抵减1191655.86237764.30

支持企业规模化发展补助900000.00

稳岗补贴682753.61293920.06

成都双流区政府投入补贴617370.00617370.00

2024年高新产业补助资金500000.00

软件增产增效奖励290000.00

鼓励企业加大研发投入补贴132651.00

集成电路产业支持补助8627902.99

北京市朝阳区金融服务办公室上市奖励5000000.00

-64-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

其他377214.60673982.85

合计157352449.69193449967.64

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款这些金融资产的信用风险源自交

易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款，本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用额度等方式确保公司整体信用风险在可控范围之内。

截至2024年12月31日，本公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款占本公司应收账款余额的56.61%。本公司采用了必要的政策确保主要销售客户具有良好的信用记录，无重大信用集中风险。

（二）流动性风险

流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

-65-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

1.利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险浮动利率的带息金融工具使本公司

面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司银行借款为固定利率计息，银行理财产品保本浮动收益且收益率稳定，因此本公司无重大利率风险。

2、汇率风险

本公司的汇率风险主要来自境外子公司 DaVinchiLtd.和 DaVinchiInc.采用美元作为记

账本位币以及以外币计价的销售业务。境外子公司 Empyrean Korea Co.Ltd.采用韩元作为记账本位币以及以外币计价的销售业务。境外子公司芯達芯片科技有限公司采用港币作为记账本位币以及以外币计价的销售业务。

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量820709009.59184000000.001004709009.59

交易性金融资产820709009.59820709009.59

其他权益工具投资114000000.00114000000.00

其他非流动金融资产70000000.0070000000.00

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司对于持续第二层次公允价值计量的项目，根据其投资成本及投资期间可观察的利率确认其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司采用第三层次公允价值计量的其他权益工具投资、其他非流动金融资产项目为本

公司不具有控制、共同控制和重大影响，且不存在活跃市场的权益性投资、合伙企业投资，对于出资时间较短，被投资企业经营情况无重大变化，以投资成本作为资产负债表日公允价值的最佳估计，否则采用估值技术确认其公允价值。

十二、关联方关系及其交易

-66-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(一)本公司的实际控制人实际控制人实际控制人对本实际控制人名对本公司的注册地业务性质注册资本公司的持股比例称表决权比例

(%)

(%)中国电子信息

软件和信息技1848225.1997万

产业集团有限北京市34.0634.06术服务元公司

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系中电九天智能科技有限公司联营企业宁波联方电子科技有限公司联营企业南京集成电路设计服务产业创新中心有限公司联营企业北京智芯仿真科技有限公司联营企业无锡亚科鸿禹电子有限公司联营企业珠海市睿晶聚源科技有限公司联营企业苏州菲斯力芯软件有限公司联营企业上海阿卡思微电子技术有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系北京中电华大电子设计有限责任公司实际控制人控制的其他企业成都华微电子科技股份有限公司实际控制人控制的其他企业上海华虹集成电路有限责任公司实际控制人控制的其他企业贵州振华风光半导体股份有限公司实际控制人控制的其他企业上海浦园物业管理有限公司实际控制人控制的其他企业华大半导体有限公司实际控制人控制的其他企业中国电子国际展览广告有限责任公司实际控制人控制的其他企业中国电子系统技术有限公司实际控制人控制的其他企业中国电子财务有限责任公司实际控制人控制的其他企业中电云计算技术有限公司实际控制人控制的其他企业

中电建通信息产业技术发展（北京）有限公司实际控制人控制的其他企业

中电金信软件（上海）有限公司实际控制人控制的其他企业深圳市矽塔科技有限公司实际控制人控制的其他企业深圳市锐能微科技有限公司实际控制人控制的其他企业中电工业互联网有限公司实际控制人控制的其他企业

晶门科技（深圳）有限公司实际控制人的参股企业

晶门科技（中国）有限公司实际控制人的参股企业上海先进半导体制造有限公司实际控制人的参股企业

-67-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

其他关联方名称与本公司关系上海积塔半导体有限公司实际控制人的参股企业上海安路信息科技股份有限公司实际控制人的参股企业成都维德青云电子有限公司实际控制人的参股企业深圳亿方联创科技有限公司高级管理人员关联苏州华太电子技术股份有限公司董事关联北京奕斯伟计算技术股份有限公司董事关联兆易创新科技集团股份有限公司董事关联

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况交易价格确关联方交易内容本期发生额上期发生额定方法

成都维德青云电子有限公司 EDA软件销售 市场价 1463126.84

兆易创新科技集团股份有限公司 EDA软件销售 市场价 4424778.76

深圳市矽塔科技有限公司 EDA软件销售 市场价 265486.73

深圳市锐能微科技有限公司 EDA软件销售 市场价 973451.33

苏州华太电子技术股份有限公司 EDA软件销售 市场价 265500.00

南京集成电路设计服务产业创新中心有限公司 EDA软件销售 市场价 1946902.65

晶门科技（中国）有限公司 EDA 软件销售 市场价 1150442.48 1123893.81

晶门科技（深圳）有限公司 EDA 软件销售 市场价 707964.60 690265.49

成都华微电子科技股份有限公司 EDA 软件销售 市场价 1681415.93

上海安路信息科技股份有限公司 EDA软件销售 市场价 4277286.14

北京中电华大电子设计有限责任公司 EDA 软件销售 市场价 3809914.26 12007156.47

北京中电华大电子设计有限责任公司技术服务市场价1854245.28571000.00

EDA 软件、硬件

上海华虹集成电路有限责任公司市场价6269309.7310532666.54销售

贵州振华风光半导体股份有限公司 EDA 软件销售 市场价 2637168.14

采购商品/接受劳务情况交易价上期发生关联方交易内容格确定本期发生额额方法

华大半导体有限公司房租水电市场价4054135.912631050.57

苏州菲斯力芯软件有限公司委托开发费市场价30478393.712584539.25

上海浦园物业管理有限公司物业市场价527193.66440267.88

中国电子国际展览广告有限责任公司策展费用市场价75113.21762999.05

中国电子系统技术有限公司网络专线服务费市场价24600.00

中电金信软件（上海）有限公司测试服务费市场价152853.49

中电建通信息产业技术发展（北京）有限公司工程咨询服务费市场价116962.27

-68-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

中电云计算技术有限公司网络宽带及数据通信市场价66420.00

北京智芯仿真科技有限公司软件采购市场价100000.00

上海阿卡思微电子技术有限公司委托开发费市场价2912621.36

上海安路信息科技股份有限公司测试服务费市场价5754716.98

2.关联租赁情况

本公司作为承租方情况租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方资产本期发生上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生名称种类额额华大半

导体有房屋4190453.172977814.09366067.8584374.5717811686.75限公司

3.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额南京集成电路设计服深圳亿方联创科技有限

务产业创新中心有限98775900.00公司公司股权转让中电工业互联网有限公中电九天智能科技有

20480000.00

司限公司股权转让

4.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬16104563.0016252204.00

5.其他关联交易

关联方关联交易内容期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

中国电子财务有限责任公司期末存款余额568349103.32148095279.76

中国电子财务有限责任公司定期存单81214829.33

中国电子财务有限责任公司利息收入1649283.3453807.74

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款成都华微电子科技股份有限公司1900000.0095000.00南京集成电路设计服务产业创新中心

应收账款2200000.00110000.00有限公司

应收账款北京奕斯伟计算技术股份有限公司750000.0037500.00

应收账款上海积塔半导体有限公司11786326.53661816.33

应收账款上海先进半导体制造有限公司678000.0033900.00

合同资产贵州振华风光半导体股份有限公司298000.0014900.00

预付款项苏州菲斯力芯软件有限公司325471.70

-69-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项上海浦园物业管理有限公司14400.00

其他应收款深圳亿方联创科技有限公司26775900.001338795.00

其他应收款上海阿卡思微电子技术有限公司15000000.001500000.00

其他应收款华大半导体有限公司1784486.5489224.33

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款苏州菲斯力芯软件有限公司18832745.41807842.30

应付账款中电金信软件（上海）有限公司14264.15

合同负债成都维德青云电子有限公司1463126.84

合同负债上海积塔半导体有限公司2630532.51

其他应付款华大半导体有限公司17486.69

其他应付款苏州菲斯力芯软件有限公司21050000.00

十三、股份支付

(一)相关权益工具授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员671000.0034267970.00130580.006688307.60

管理人员35000.001787450.0033384.001709928.48研发及技

术服务人1464000.0074766480.00907948.0046502096.56员

合计2170000.00110821900.001071912.0054900332.64期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的限制性股票（2023年限制性股期末末发行在外的限制性股票（2023年限制性授予对象

票激励计划（首次授予））股票激励计划（预留部分））类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限销售人员自相应授予之日起分自相应授予之日起分别为

管理人员别为16个月、28个月、

5.6个月、17.6个月、29.6

40个月，权益数量占授

研发及技51.07元个月，权益数量占授予限51.07元予限制性股票总量的术服务人制性股票总量的比例分别

比例分别为38%、28%、

员为38%、28%、34%

34%

2024年11月4日分别召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第八次会议，审议通

过了《关于调整2023年限制性股票激励计划授予价格的议案》，因本期派发现金股利

81441265.20元，2023年限制性股票激励计划授予价格由51.22元/股调整为51.07元/股。

-70-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

一、2023年限制性股票激励计划（首次授予）：

1、标的股价:99.30元/股（授予日2023年12月18日收盘价)；2、授予价格:51.07元/股（不低于公司2023年限制性股票激励计划(草案)公布前1个交易日、前20个交易日公司股票交易均

价50%的较高者)；

3、有效期分别为:18个月、30个月、42个月(第二类限制性股票授予之日至每期归属日的期限）；

4、历史波动率:18.7884%、22.1744%、23.6257%（采用创业板综指最近18个月、30个月、42个月历史波动率）；

5、无风险利率:2.31205%、2.35955%、2.41475%(分别采用中债国债18个月、30个月、42个月到期收益率）；

6、股息率(i):0.132404%。

授予日权益工具公允价值的重要参数

二、2023年限制性股票激励计划（预留部分）：

1、标的股价:94.35元/股（授予日2024年11月4日收盘价)；2、授予价格:51.07元/股（不低于公司2023年限制性股票激励计划(草案)公布前1个交易日、前20个交易日公司股票交易均

价50%的较高者)；

3、有效期分别为:18个月、30个月、42个月(第二类限制性股票授予之日至每期归属日的期限）；

4、历史波动率:32.2242%、28.1110%、27.5912%（采用创业板综指最近18个月、30个月、42个月历史波动率）；

5、无风险利率:1.41705%、1.49430%、1.61455%(分别采用中债国债18个月、30个月、42个月到期收益率）；

6、股息率(i): 0.1940%、0.1631%、0.1631%。

对可行权权益工具数量的最佳估计的确根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩完成情况等后续信息作定方法出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的

186619707.91

累计金额

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用

销售人员33548264.36

管理人员8201685.29

研发及技术服务人员136760071.37

合计178510021.02

十四、承诺及或有事项

截止财务报表报出日，公司无应披露的承诺及或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项本公司拟通过发行股份及支付现金的方式向上海卓和信息咨询有限公司等35名股东购买

芯和半导体科技（上海）股份有限公司100%股份，并同步向中国电子信息产业集团有限公司、-71-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

中电金投控股有限公司发行股份募集配套资金。截至财务报告报出日，上述收购事项尚未完成。

(二)利润分配情况

拟分配的利润或股利每10股派发现金红利1.5元（含税）经审议批准宣告发放的利润或股利尚需提交公司股东大会审议

十六、其他重要事项无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内243019444.29177621344.02

1至2年3845547.7042334574.18

2至3年1901200.0010165241.87

减：坏账准备9476135.858190012.30

合计239290056.14221931147.77

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款248766191.99100.009476135.853.81

其中：组合1：应收华大九天内部款项组合80199822.6332.24

组合2：账龄组合168566369.3667.769476135.855.62

合计248766191.99——9476135.85——期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款230121160.07100.008190012.303.56

其中：组合1：应收华大九天内部款项组

74433387.6332.35

合

-72-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

组合2：账龄组合155687772.4467.658190012.305.26

合计230121160.07——8190012.30——

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：应收华大九天内部款项组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内80199822.6328606045.20

1至2年35842100.56

2至3年9985241.87

合计80199822.6374433387.63

*组合2：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内162819621.665.008140981.08149015298.825.007450764.94

1至2年3845547.7010.00384554.776492473.6210.00649247.36

2至3年1901200.0050.00950600.00180000.0050.0090000.00

合计168566369.365.629476135.85155687772.445.268190012.30

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

账龄组合8190012.301286123.559476135.85

合计8190012.301286123.559476135.85

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合同应收账款合同资产坏账准备单位名称同资产期末余资产期末余额合计期末余额期末余额期末余额

额数的比例(%)天津华大九天科技有限公

49507687.4349507687.4319.90

司

客户616950000.0016950000.006.81847500.00成都华大九天科技有限公

16744959.3016744959.306.73

司

客户716486259.1516486259.156.63824312.96

客户214319377.3914319377.395.75715968.87

-73-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

应收账款和合占应收账款和合同应收账款合同资产坏账准备单位名称同资产期末余资产期末余额合计期末余额期末余额期末余额

额数的比例(%)

合计114008283.27114008283.2745.822387781.83

(二)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款项58451341.7033635251.53

减：坏账准备6791259.647022638.70

合计51660082.0626612612.83其他应收款项

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内30021524.7017316805.50

1至2年15108634.009642663.00

2至3年9541863.001056314.00

3年以上3779320.005619469.03

减：坏账准备6791259.647022638.70

合计51660082.0626612612.83

2.按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

押金3232578.703136673.20

保证金15141000.0015153500.00

备用金164000.00

内部往来9541863.009560015.15

股权转让款26775900.00

其他3760000.005621063.18

减：坏账准备6791259.647022638.70

合计51660082.0626612612.83

3.坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余

1403169.675619469.037022638.70

额

2024年1月1日余

1403169.675619469.037022638.70

额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

-74-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

—转回第一阶段

本期计提1628089.971628089.97

本期转回-1859469.03-1859469.03本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日

3031259.643760000.006791259.64

余额

4.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

账龄组合7022638.701628089.971859469.036791259.64

合计7022638.701628089.971859469.036791259.64

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

款项占其他应收款项期末坏账准备单位名称期末余额账龄

性质余额合计数的比例(%)余额南京集成电路设计服务

股权转让款26775900.001年以内45.811338795.00产业创新中心有限公司上海阿卡思微电子技术

保证金15000000.001-2年25.661500000.00有限公司成都华大九天科技有限

内部往来8274187.002-3年14.16公司

公司1其他往来3760000.003年以上6.433760000.00

公司3押金2786782.021年以内4.77139339.10

合计56596869.02——96.836738134.10

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2914544102.132914544102.132426253630.272426253630.27

对联营、合营企

322748957.86322748957.86249382419.53249382419.53

业投资

合计3237293059.993237293059.992675636049.802675636049.80

1.对子公司投资

本期减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少期末余额

DaVinchiLtd. 214018721.70 214018721.70

深圳华大九天科技有限公司494289744.0125508065.45519797809.46

上海华大九天信息科技有限公司1681308322.52176791731.891858100054.41

-75-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

北京华大九天工业软件研究院有限公

20000000.0037272333.1157272333.11

司

西安华大九天科技有限公司15000000.0077088.0015077088.00

成都华大九天科技有限公司1378632.3140193779.4241572411.73

南京华大九天科技有限公司46711.311600630.361647341.67

DaVinchiInc. 127158.56 4146616.54 4273775.10

芯達芯片科技有限公司84339.862700227.092784566.95

天津华大九天科技有限公司200000000.00200000000.00

小计2426253630.27488290471.862914544102.13

-76-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

2.对联营、合营企业投资

本期增减变动减值宣告发准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益变放现金计提减其期末余额追加投资减少投资期末的投资损益收益调整动股利或值准备他余额利润联营企业中电九天智能科

29189399.1429263524.9674125.82

技有限公司宁波联方电子科

11626802.98416824.4812043627.46

技有限公司南京集成电路设

计服务产业创新42287264.7735504710.96-6782553.81中心有限公司北京智芯仿真科

6975918.50-1687388.875288529.63

技有限公司无锡亚科鸿禹电

50497180.273000000.00-9685749.8943811430.38

子有限公司珠海市睿晶聚源

38658085.5313965600.00-851719.0651771966.47

科技有限公司苏州菲斯力芯软

70147768.34201660.5570349428.89

件有限公司上海阿卡思微电

149250000.00-9766024.97139483975.03

子技术有限公司

合计249382419.53166215600.0064768235.92-28080825.75322748957.86

-77-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计477076197.4040623147.18414784525.818519648.15

EDA 软件销售 425237985.80 225000.00 405134263.33

技术服务51838211.6040398147.189650262.488519648.15

二、其他业务小计11222117.898015976.4026648657.7721941451.93

硬件、代理软件销售及其他11222117.898015976.4026648657.7721941451.93

合计488298315.2948639123.58441433183.5830461100.08

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-28080825.75-24654935.61

处置长期股权投资产生的投资收益77598234.73

处置交易性金融资产取得的投资收益16337983.79

合计49517408.98-8316951.82

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分77621190.48109668.43

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合

国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政97694098.53117923689.26府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持

有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和709009.5923485087.95金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

6.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

7.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的

支出等

-78-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日

项目本期金额上期金额

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公

允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出85288.6887499.31

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额9563123.314894891.62

少数股东权益影响额（税后）

合计166546463.97136711053.33

公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和

特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：

项目涉及金额说明

与 EDA 销售业务密切相关、符合国家

增值税即征即退退税37360488.21政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响

与公司正常经营业务密切相关、对公

EDA 项目补助-资产 22530231.91司损益产生持续影响的政府补助

与公司正常经营业务密切相关、对公

成都双流区政府投入补贴617370.00司损益产生持续影响的政府补助

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润2.244.260.200.370.200.37扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-1.171.36-0.110.12-0.100.12股东的净利润

-79-北京华大九天科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年12月31日（此页无正文，为北京华大九天科技股份有限公司2024年度财务报表附注签章页）北京华大九天科技股份有限公司

二○二五年四月二十五日

第18页至第80页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：