北京汉仪创新科技股份有限公司
审计报告
大信审字[2024]第1-02742号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2024]第1-02742号
北京汉仪创新科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京汉仪创新科技股份有限公司（以下简称“汉仪股份”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉仪股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉仪股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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邮编 100083 BeijingChina100083
（一）收入
1、事项描述
汉仪股份主要从事字库软件授权业务及互联网平台授权业务。2023年度字库软件授权业务及互联网平台授权业务合计收入为20031.00万元占营业收入的比例为92.25%。由于收入是汉仪股份关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将字库软件授权业务及互联网平台授权业务确认作为关键审计事项。
相关信息披露参见财务报表附注三、（二十一）及附注五、（三十五）。
2、审计应对
我们在审计过程中对该事项执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价与营业收入确认相关内部控制的设计和运行有效性，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对照字库软件授权业务及互联网平台授
权业务合同及具体业务流程，结合企业会计准则相关规定，评价收入确认政策是否恰当；
（3）对营业收入执行分析性复核审计程序，分析收入增减及毛利率变动情况，并判断变化的合理性；
（4）实施收入细节测试，采取抽样方式检查收入相关的支持性文件，字库软件授权业务
包括授权合同、授权书、回款记录等，互联网平台授权收入包括合作协议、结算单、回款记录等，判断收入是否真实、完整；
（5）执行截止性测试，检查资产负债表日前后确认记录的收入交易，选取样本，核对客
户合同及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）选取客户样本函证资产负债表日应收账款余额及销售交易金额。
（二）商誉减值
1、事项描述
截至2023年12月31日，商誉余额为16270.11万元，占资产总额的14.15%。管理层每年年度终了对商誉进行减值测试，管理层将含有商誉的资产组或资产组组合的账面价值与其- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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可收回金额进行比较，以确定是否需要计提减值。可收回金额根据资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。确定预计未来现金流量的现值涉及重大的管理层判断，特别是对折现率和永续增长率等关键假设的估计。
由于商誉金额重大，是否发生商誉减值对汉仪股份报表可能会产生重大影响。同时商誉减值测试涉及重大的管理层判断和估计，这些判断存在固有不确定性，并且可能受到理层偏向的影响，因此我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。
相关信息披露参见财务报表附注三、（十七）及附注五、（十六）所述。
2、审计应对
我们在审计过程中对该事项执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价与商誉减值相关的关键财务报告内部控制并对减值测试方法的适当性进行了评估；
（2）测试管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的基础数据，评估相关假设和方法的合理性；
（3）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；复核外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报告；
（4）复核商誉所属资产组可收回金额计算是否准确；评估管理层对商誉及其减值估计结
果、财务报表的披露是否恰当。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二四年四月二十二日
-5-合并资产负债表
编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五、(一)189701357.43290779615.49
交易性金融资产五、(二)585130925.43587036957.24以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据五、(三)266364.8075000.00
应收账款五、(四)15509233.3118498546.01应收款项融资
预付款项五、(五)1835543.611007101.31
其他应收款五、(六)3144408.394284069.75
其中：应收利息应收股利
存货五、(七)1461698.651945814.42合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、(八)5932860.334338746.33
其他流动资产五、(九)24384142.561385548.64
流动资产合计827366534.51909351399.19
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资
长期应收款五、(十)2991652.421277303.57
长期股权投资五、(十一)16606646.38
其他权益工具投资五、(十二)4995770.835000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、(十三)64333106.533416913.50在建工程
使用权资产五、(十四)1464099.813946434.37油气资产
无形资产五、(十五)52138053.2539143445.22开发支出
商誉五、(十六)162701118.84160651897.84
长期待摊费用五、(十七)319.4864235.38
递延所得税资产五、(十八)4783324.902764919.23
其他非流动资产五、(十九)12553862.8816342358.13
非流动资产合计322567955.32232607507.24
资产总计1149934489.831141958906.43
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-6-合并资产负债表（续）
编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款五、(二十一)48520755.0035552999.05预收款项
合同负债五、(二十二)5465907.075455012.62
应付职工薪酬五、(二十三)6675649.614781767.81
应交税费五、(二十四)4423458.234624356.35
其他应付款五、(二十五)2136966.16435924.48
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、(二十六)803447.953215829.55其他流动负债
流动负债合计68026184.0254065889.86
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、(二十七)443991.46512684.63长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、(二十八)531320.75
递延所得税负债五、(十八)1987046.45214780.62
其他非流动负债五、(二十九)1228540.51799090.18
非流动负债合计4190899.171526555.43
负债合计72217083.1955592445.29
股东权益：
股本五、(三十)100000000.00100000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、(三十一)797979719.97796337730.21
减：库存股
其他综合收益五、(三十二)-172197.95专项储备
盈余公积五、(三十三)23125076.5119406116.99
未分配利润五、(三十四)164140104.72176426107.06
归属于母公司股东权益合计1085072703.251092169954.26
少数股东权益-7355296.61-5803493.12
股东权益合计1077717406.641086366461.14
负债和股东权益总计1149934489.831141958906.43
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-7-母公司资产负债表
编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金116911986.03153364369.09
交易性金融资产547130501.55538036719.46以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据266364.8075000.00
应收账款十三、（一）10076224.438134415.85应收款项融资
预付款项712401.26538815.35
其他应收款十三、（二）25862410.0323357638.05
其中：应收利息231095.8913291.66
应收股利7833802.7118867924.53
存货160807.72448506.95合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产5932860.334338746.33
其他流动资产18993751.7510617820.96
流动资产合计726047307.90738912032.04
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资
长期应收款2991652.421277303.57
长期股权投资十三、（三）336926135.48322576200.00
其他权益工具投资4995770.835000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3388554.731967621.58在建工程
使用权资产940314.011874094.57油气资产
无形资产39492073.8632846867.03开发支出商誉
长期待摊费用319.4864235.38
递延所得税资产1560414.30978198.56
其他非流动资产12477226.8816322546.80
非流动资产合计402772461.99382907067.49
资产总计1128819769.891121819099.53
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-8-母公司资产负债表（续）
编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款55904592.5737813001.52预收款项
合同负债1852032.712916583.93
应付职工薪酬2883807.402057085.12
应交税费1783192.271568256.91
其他应付款249686.43218511.87
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债532365.871532160.92其他流动负债
流动负债合计63205677.2546105600.27
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债364171.86265790.01长期应付职工薪酬预计负债
递延收益531320.75
递延所得税负债362482.26181007.92
其他非流动负债1228540.51799090.18
非流动负债合计2486515.381245888.11
负债合计65692192.6347351488.38
股东权益：
股本100000000.00100000000.00
其他权益工具-171618.82
其中：优先股永续债
资本公积792048430.98790406441.22
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积23125076.5119406116.99
未分配利润148125688.59164655052.94
股东权益合计1063127577.261074467611.15
负债和股东权益总计1128819769.891121819099.53
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-9-合并利润表
编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业总收入217146303.36212929287.65
其中：营业收入五、(三十五)217146303.36212929287.65
二、营业总成本201942318.92174413445.60
其中：营业成本五、(三十五)43511192.2431644192.52
税金及附加五、(三十六)2263414.141952568.52
销售费用五、(三十七)91809499.1278631325.80
管理费用五、(三十八)28185067.2527460777.32
研发费用五、(三十九)40628924.2136247737.42
财务费用五、(四十)-4455778.04-1523155.98
其中：利息费用82817.27208724.25
利息收入4643049.271868527.04
加：其他收益五、(四十一)11402688.0516769937.41
投资收益（损失以“－”号填列）五、(四十二)3240498.473398145.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2195678.29
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、(四十三)6726429.202648592.13
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、(四十四)-125684.29-95168.54
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、(四十五)-88093.26-63037.49
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、(四十六)-12876.55-7055.52
二、营业利润（亏损以“－”号填列）36346946.0661167255.13
加：营业外收入五、(四十七)3873396.62105518.47
减：营业外支出五、(四十八)59562.93612439.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）40160779.7560660333.76
减：所得税费用五、(四十九)3210766.666503942.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列）36950013.0954156391.62
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）36950013.0954156391.62
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：36950013.0954156391.62
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）41432957.1855351436.14
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-4482944.09-1195044.52
五、其他综合收益的税后净额-172197.95
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-172197.95
1.不能重分类进损益的其他综合收益-3594.79
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动-3594.79
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-168603.16
（1）权益法下可转损益的其他综合收益-168024.03
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额-579.13
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额36777815.1454156391.62
（一）归属于母公司股东的综合收益总额41260759.2355351436.14
（二）归属于少数股东的综合收益总额-4482944.09-1195044.52
七、每股收益
（一）基本每股收益0.41430.6642
（二）稀释每股收益0.41430.6642
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-10-母公司利润表
编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十三、（四）155305907.60150271329.44
减：营业成本十三、（四）48655285.2342943943.46
税金及附加1802614.361462267.74
销售费用72263087.3562095928.15
管理费用19367542.9719181491.70
研发费用15521319.5014671564.71
财务费用-2651637.53-1491762.82
其中：利息费用46325.7793939.44
利息收入2703180.491602989.96
加：其他收益10045688.8515182378.99
投资收益（损失以“－”号填列）十三、（五）20442918.5342583002.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2195678.29
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）6669194.772469685.43
信用减值损失（损失以“－”号填列）-201653.39-59505.34
资产减值损失（损失以“－”号填列）-2270000.00
资产处置收益（损失以“－”号填列）-106.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列）35033737.5071583458.00
加：营业外收入3856180.1230281.29
减：营业外支出40881.12602033.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）38849036.5071011706.01
减：所得税费用1659441.333700101.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列）37189595.1767311604.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）37189595.1767311604.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-171618.82
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3594.79
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-3594.79
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-168024.03
1.权益法下可转损益的其他综合收益-168024.03
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额37017976.3567311604.38
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-11-合并现金流量表
编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金246803547.58249520811.27
收到的税费返还11773839.019008716.43
收到其他与经营活动有关的现金五、(五十)40180460.317615403.48
经营活动现金流入小计298757846.90266144931.18
购买商品、接受劳务支付的现金24822348.3525700620.32
支付给职工以及为职工支付的现金87732741.6085080065.52
支付的各项税费28600397.0532366311.55
支付其他与经营活动有关的现金五、(五十)97910566.7457936374.96
经营活动现金流出小计239066053.74201083372.35
经营活动产生的现金流量净额59691793.1665061558.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金393830000.00384170000.00
取得投资收益收到的现金11533114.775470883.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17422.73590.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计405380537.50389641473.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金81587924.3513487370.56
投资支付的现金427931968.88789000000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3053009.76支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计512572902.99802487370.56
投资活动产生的现金流量净额-107192365.49-412845897.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金602272452.83
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计602272452.83偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金50000000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、(五十)3577466.0120767356.56
筹资活动现金流出小计53577466.0120767356.56
筹资活动产生的现金流量净额-53577466.01581505096.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-221.94
五、现金及现金等价物净增加额-101078260.28233720757.59
加：期初现金及现金等价物余额290736641.9357015884.34
六、期末现金及现金等价物余额189658381.65290736641.93
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-12-母公司现金流量表
编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金171327112.74168565998.55
收到的税费返还10927073.448555711.80
收到其他与经营活动有关的现金35116819.445972500.67
经营活动现金流入小计217371005.62183094211.02
购买商品、接受劳务支付的现金24595625.5321149166.01
支付给职工以及为职工支付的现金41015250.9040927280.87
支付的各项税费19911607.1121071974.07
支付其他与经营活动有关的现金81836999.2847636011.04
经营活动现金流出小计167359482.82130784431.99
经营活动产生的现金流量净额50011522.8052309779.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金382830000.00312170000.00
取得投资收益收到的现金27127208.9120892648.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17422.73590.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金13413125.0016990000.00
投资活动现金流入小计423387756.64350053238.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13666462.1112497902.44
投资支付的现金427945257.98821286100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金16505000.0019490000.00
投资活动现金流出小计458116720.09853274002.44
投资活动产生的现金流量净额-34728963.45-503220763.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金602272452.83取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计602272452.83偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金50000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金1734944.6319747834.32
筹资活动现金流出小计51734944.6319747834.32
筹资活动产生的现金流量净额-51734944.63582524618.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-36452385.28131613633.61
加：期初现金及现金等价物余额153341395.5321727761.92
六、期末现金及现金等价物余额116889010.25153341395.53
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-13-合并股东权益变动表
编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司2023年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年期末余额100000000.00796337730.2119406116.99176426107.061092169954.26-5803493.121086366461.14
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额100000000.00796337730.2119406116.99176426107.061092169954.26-5803493.121086366461.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1641989.76-172197.953718959.52-12286002.34-7097251.01-1551803.49-8649054.50
（一）综合收益总额-172197.9541432957.1841260759.23-4482944.0936777815.14
（二）股东投入和减少资本1641989.761641989.762931140.604573130.36
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额1641989.761641989.761641989.76
4.其他2931140.602931140.60
（三）利润分配3718959.52-53718959.52-50000000.00-50000000.00
1.提取盈余公积3718959.52-3718959.52
2.对股东的分配-50000000.00-50000000.00-50000000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额100000000.00797979719.97-172197.9523125076.51164140104.721085072703.25-7355296.611077717406.64
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-14-合并股东权益变动表
编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司2023年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年期末余额75000000.00240067424.1012674956.55127805831.36455548212.01-4608448.60450939763.41
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额75000000.00240067424.1012674956.55127805831.36455548212.01-4608448.60450939763.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）25000000.00556270306.116731160.4448620275.70636621742.25-1195044.52635426697.73
（一）综合收益总额55351436.1455351436.14-1195044.5254156391.62
（二）股东投入和减少资本25000000.00556270306.11581270306.11581270306.11
1.股东投入的普通股25000000.00554488741.56579488741.56579488741.56
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额1781564.551781564.551781564.55
4.其他
（三）利润分配6731160.44-6731160.44
1.提取盈余公积6731160.44-6731160.44
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额100000000.00796337730.2119406116.99176426107.061092169954.26-5803493.121086366461.14
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-15-母公司股东权益变动表
编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司2023年度单位：人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额100000000.00790406441.2219406116.99164655052.941074467611.15
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额100000000.00790406441.2219406116.99164655052.941074467611.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1641989.76-171618.823718959.52-16529364.35-11340033.89
（一）综合收益总额-171618.8237189595.1737017976.35
（二）股东投入和减少资本1641989.761641989.76
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额1641989.761641989.76
4.其他
（三）利润分配3718959.52-53718959.52-50000000.00
1.提取盈余公积3718959.52-3718959.52
2.对股东的分配-50000000.00-50000000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额100000000.00792048430.98-171618.8223125076.51148125688.591063127577.26
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-16-母公司股东权益变动表
编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司2023年度单位：人民币元上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额75000000.00234136135.1112674956.55104074609.00425885700.66
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额75000000.00234136135.1112674956.55104074609.00425885700.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）25000000.00556270306.116731160.4460580443.94648581910.49
（一）综合收益总额67311604.3867311604.38
（二）股东投入和减少资本25000000.00556270306.11581270306.11
1.股东投入的普通股25000000.00554488741.56579488741.56
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额1781564.551781564.55
4.其他
（三）利润分配6731160.44-6731160.44
1.提取盈余公积6731160.44-6731160.44
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额100000000.00790406441.2219406116.99164655052.941074467611.15
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-17-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
北京汉仪创新科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于1993年9月 4 日，统一社会信用代码为 9111010860002169X7，法定代表人为谢立群，注册资本为人民币10000万元。
公司注册地址：北京市海淀区翠微路2号院五区2号楼二层201。
公司总部地址：北京市海淀区翠微路2号院五区2号楼二层201。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业，主要从事字体版权授权业务及相关技术服务业务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本公司财务报告业经董事会批准报出，财务报告批准报出日为2024年4月22日。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
-18-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过300万元，重要的单项计提坏账准备的应收款项或当期计提坏账准备影响盈亏变化
单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过300重要应收款项坏账准备收回或转回万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过300万元预收款项及合同负债账面价值发生重大变动当期变动幅度超过30%
超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过300万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过300万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以重要的投资活动上，且金额超过300万元少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业少数股东持有的权益重要的子公司
收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上
-19-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目重要性标准
单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过300重要的合营企业或联营企业万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长-20-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
-21-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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2.外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
-22-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
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*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
-24-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
-25-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票依据票据类型确定
组合2：商业承兑汇票依据票据类型确定
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：授权业务类客户依据客户业务类型确定
组合2：技术服务及商品销售类客户依据客户业务类型确定
组合3：合并范围内关联往来组合本公司合并范围内关联往来
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*授权业务类客户
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5
1至2年10
2至3年30
3年以上100
*技术服务及商品销售类客户
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5
1至2年10
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2023年1月1日—2023年12月31日
账龄应收账款预期信用损失率（%）
2至3年30
3至4年50
4至5年80
5年以上100
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。例如，同一金融工具或具有相同条款及相同交易对手的类似金融工具，在最近期间发行时的信用利差相对于过去发行时的变化。
若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。
同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。这些指标包括：1)信用利差；2)针对借款人的信用违约互换价格；3)金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度；4)与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。例如，实际或预期的利率上升，实际或预期的失业率显著上升。
借款人经营成果实际或预期的显著变化。例如，借款人收入或毛利率下降、经营风险增加、营运资金短缺、资产质量下降、杠杆率上升、流动比率下降、管理出现问题、业务范围
或组织结构变更（例如某些业务分部终止经营）。
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（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：保证金、押金依据款项性质确定
组合2：备用金依据款项性质确定
组合3：合并范围外往来款项依据款项性质和客户类型确定
组合4：合并范围内往来款项依据款项性质和客户类型确定
组合5：应收增值税即征即退款依据款项性质确定
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按其他应收款发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔往来的客户，账龄的计算根据每笔往来对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
合并范围外往来款项
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5
1至2年10
2至3年30
3至4年50
4至5年80
5年以上100
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品、未完工项目成本、库存商品、发出商品。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
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3.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（1）按照组合类别计提存货跌价准备组合类别确定依据计提方法可变现净值确定的依据按照成本与可变现净值孰低
1基于库龄确定组合：库龄组合库龄计量，当期可变现净值低于成
存货可变现净值本时，提取存货跌价准备
（2）基于库龄确定存货可变现净值的计算方法和确定依据类别库龄确定依据可变现净值具体计算方法
库龄组合1年以内库龄账面余额的100%
库龄组合1-2年库龄账面余额的90%
库龄组合2年以上库龄账面余额的0.00%
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据
组合1：账龄组合依据账龄确定
组合2：合并范围内关联往来组合本公司合并范围内关联往来
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2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计-30-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物40102.25
运输设备55-1018-19
办公设备3-55-1018-31.67
展览品10109.00
(十六)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：对影视剧作品衍生字体及明星名人字体著作权按
照固定比例加速摊销；对其他使用寿命有限无形资产采用直线法摊销。并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
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使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法
著作权-影视剧作品衍生1-3合同约定授权期及预期经济利加速摊销字体益年限
著作权-合同约定授权期及预期经济利明星名人字体5-10加速摊销益年限
著作权-其他1-10预期经济利益年限直线法软件10预期经济利益年限直线法
专利技术15.92-16.75预期经济利益年限直线法
商标3.58-5预期经济利益年限直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、劳务费用、租赁及使用权资产摊销、折旧费用与长期待摊费用、交通差旅费用、委
托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
-32-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十一)收入
1.收入确认一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
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2.本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法
（1）字库软件授权业务收入本公司通过签署授权协议将字体著作权授权客户使用。
本公司通常在合同签署且授权期开始，并向客户授予授权证书时：
*对于直接向客户进行授权的合同，属于在某一时点履行的履约义务，确认收入实现；
*对于通过字由平台向会员进行授权并在线使用的合同，属于在某一时段履行的履约义务，本公司根据时间进度确定履约进度，并分期确认收入。
（2）互联网平台授权业务收入
本公司与手机或互联网平台公司合作，通过手机或平台商城授权手机用户或平台会员使用字库，本公司根据签订的合同或协议，在取得经本公司和平台合作方共同确认的结算单时确认收入实现。
（3）字库类技术服务业务收入
本公司对字库类技术服务业务收入，根据已签订的合同或协议，于服务完成并取得客户验收证明时确认收入实现。
（4）其他技术服务业务收入
本公司对按照服务期长度进行结算的技术服务收入，根据已签订的合同或协议约定的服务期，于提供服务的期间内按直线法确认。对于其他按照服务成果验收进行结算的技术服务业务于服务完成并取得客户验收证明时确认。
（5）IP产品化业务收入
本公司IP产品化业务分为自营、经销、代销、网络分销四类：
*自营商品销售收入，于公司发出商品、消费者收到货物或系统默认收货，公司收到货款时确认收入。
*经销商品销售收入，于产品已交付，并经客户签收时确认收入。
*代销商品销售收入，在收到受托代销方代销清单或其它确认文件时确认收入。
*网络分销销售收入，根据合同约定的对账时间，收到电商平台的确认清单核对无误后确认收入。
（6）汉字文化展览等业务
本公司对汉字文化展览收入，于提供服务的有效期内按直线法确认。
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(二十二)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十三)政府补助
1.政府补助类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子-37-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本-38-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.重要会计估计变更
公司本年度未发生重要的会计估计变更。
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四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、6%企业所得税应纳税所得额见续表
续：
纳税主体名称所得税税率
北京汉仪创新科技股份有限公司15%
上海驿创信息技术有限公司15%
汉仪创新传媒（北京）有限公司25%
翰美互通（厦门）科技有限公司25%
北京嗨果科技有限公司25%
北京蕴意科技有限公司25%
上海阿几网络技术有限公司25%
汉仪国际（香港）控股有限公司8.25%、16.5%
(二)重要税收优惠及批文
1.本公司
（1）本公司于2021年12月17日获得高新技术企业证书，2021年至2023年适用15%的企业所得税优惠税率。
（2）根据财税[2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的
有关规定，公司符合软件产业增值税即征即退税收优惠政策的条件，由北京市海淀区国家税务局核定同意自2013年2月1日起软件产品享受增值税即征即退政策，2019年3月1日，北京市海淀区国家税务局核定《汉仪字库软件[hanyifont]v9.00.00》软件享受增值税即征即退政策。
2.上海驿创信息技术有限公司
（1）根据财税[2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的
有关规定，上海驿创信息技术有限公司符合软件产业增值税即征即退税收优惠政策的条件，向上海市宝山区国家税务局申请备案并获准享受增值税即征即退。
（2）上海驿创信息技术有限公司于2022年11月15日获得高新技术企业证书，2022年
至2024年适用15%的企业所得税优惠税率。
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五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别期末余额期初余额
现金2683.672583.67
银行存款189482589.69290363814.07
其他货币资金216084.07413217.75
合计189701357.43290779615.49
其中：存放在境外的款项总额9062.20
(二)交易性金融资产类别期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变585130925.43587036957.24
动计入当期损益的金融资产
其中：银行理财产品585130925.43587036957.24
合计585130925.43587036957.24
(三)应收票据
1、应收票据分类披露
类别期末余额期初余额
银行承兑汇票266364.8075000.00
减：坏账准备
合计266364.8075000.00
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内15887183.6617591212.50
1至2年224351.991712847.97
2至3年304188.04350472.82
3年以上654688.41448743.57
减：坏账准备1561178.791604730.85
合计15509233.3118498546.01
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2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款17070412.10100.001561178.799.15
其中：组合1：授权业务类客户12872310.4775.411320657.7110.26
组合2：技术服务及商品销售类客户4198101.6324.59240521.085.73
合计17070412.10100.001561178.799.15期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款20103276.86100.001604730.857.98
其中：组合1：授权业务类客户14638109.6772.811256853.088.59
组合2：技术服务及商品销售类客户5465167.1927.19347877.776.37
合计20103276.86100.001604730.857.98
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：授权业务类客户期末余额账龄
账面余额预期信用损失率(%)坏账准备
1年以内11849299.375.00592464.97
1至2年174039.3610.0017403.94
2至3年197404.2130.0059221.27
3年以上651567.53100.00651567.53
合计12872310.471320657.71期初余额账龄
账面余额预期信用损失率(%)坏账准备
1年以内13605950.025.00680297.50
1至2年236064.1410.0023606.42
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期初余额账龄
账面余额预期信用损失率(%)坏账准备
2至3年347351.9430.00104205.59
3年以上448743.57100.00448743.57
合计14638109.671256853.08
组合2：技术服务及商品销售类客户期末余额账龄
账面余额预期信用损失率(%)坏账准备
1年以内4037884.295.00201894.22
1至2年50312.6310.005031.27
2至3年106783.8330.0032035.15
3年以上3120.8850.001560.44
合计4198101.63240521.08期初余额账龄
账面余额预期信用损失率(%)坏账准备
1年以内3985262.485.00199263.12
1至2年1476783.8310.00147678.39
2至3年3120.8830.00936.26
合计5465167.19347877.77
3.坏账准备情况
本期收回或类别期初余额本期计提本期核销其他变动期末余额转回
授权业务类客户1256853.0876007.2112202.581320657.71
技术服务及商品347877.7759.90149605.6642189.07240521.08销售类客户
合计1604730.8576067.11161808.2442189.071561178.79
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
京东科技信息技术有限公司4000000.0023.43200000.00
华为软件技术有限公司2496323.9914.62124816.20
广东欢太科技有限公司2477732.8914.51123886.64
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单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
广东天宸网络科技有限公司1391266.348.1569966.65
腾讯科技（深圳）有限公司391600.002.2919580.00
合计10756923.2263.00538249.49
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1686194.7191.86764608.8675.92
1至2年67179.303.66175817.8517.46
2至3年15495.000.8466674.606.62
3至4年66674.603.63
合计1835543.61100.001007101.31100.00
2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
厦门博艺通展览展示服务有限公司448413.5024.43
贵州纷享销客科技有限责任公司291694.9615.89
上海捷秀印务科技有限公司142470.007.76
中国印刷科学技术研究院有限公司112013.406.10
上海中图物业管理有限公司81942.224.46
合计1076534.0858.64
(六)其他应收款类别期末余额期初余额
其他应收款项3260325.274377337.25
减：坏账准备115916.8893267.50
合计3144408.394284069.75
2.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
保证金及押金2669398.622522444.97
备用金274856.90157708.53
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2023年1月1日—2023年12月31日
款项性质期末余额期初余额
合并范围外往来款项316069.751697183.75
减：坏账准备115916.8893267.50
合计3144408.394284069.75
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内409452.181984698.43
1至2年467177.00132709.40
2至3年131603.66386157.28
3至4年382720.29135195.14
4至5年130795.14
5年以上1738577.001738577.00
减：坏账准备115916.8893267.50
合计3144408.394284069.75
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额93267.5093267.50
2023年1月1日余额在
本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提95916.8895916.88
本期转回73267.5073267.50
2023年12月31日余额115916.88115916.88
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
合并范围外93267.5095916.8873267.50115916.88往来款项
合计93267.5095916.8873267.50115916.88
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2023年1月1日—2023年12月31日
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备余债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合
计数的比例(%)额
国家新闻出版署保证金及押金1625000.005年以上49.84中国印刷科学技术研究
保证金及押金311449.001-2年9.55院有限公司
美联互通（北京）文化合并范围外往200000.003-4年6.13100000.00传媒有限公司来款项上海中图物业管理有限
保证金及押金175241.162-3年、5年以5.37公司上深圳市隆新安居装修工
保证金及押金62584.003-4年1.92程有限公司
合计2374274.1672.81100000.00
(七)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
存货项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
低值易耗品77857.4377857.43124114.44124114.44
库存商品1131233.32554635.57576597.751031330.48632234.72399095.76
发出商品4774.544774.5472258.9872258.98
未完工服务成本802468.93802468.931350345.241350345.24
合计2016334.22554635.571461698.652578049.14632234.721945814.42
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加额本期减少额存货类别期初余额期末余额本期计提额其他转回或转销其他
库存商品632234.7288093.26165692.41554635.57发出商品
合计632234.7288093.26165692.41554635.57
（2）按组合计提的存货跌价准备期末余额期初余额组合名称跌价准备跌价准备
账面余额跌价准备%账面余额跌价准备计提比例（）计提比例（%）
账龄组合1213865.29554635.5745.691227703.90632234.7251.50
合计1213865.29554635.5745.691227703.90632234.7251.50
-46-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款5932860.334338746.33
合计5932860.334338746.33
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税5177863.91610188.71
预缴所得税1206278.65775359.93
WorkMagic Inc 项目借款 18000000.00
合计24384142.561385548.64
(十)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值折现率区间
分期收款应收款3483407.14491754.722991652.424.75%-6.00%
其中：未实现融资收益-418826.86-418826.86
合计3483407.14491754.722991652.42期初余额项目账面余额坏账准备账面价值折现率区间
分期收款应收款1580282.25302978.681277303.574.75%-6.00%
其中：未实现融资收益-140565.08-140565.08
合计1580282.25302978.681277303.57
2.长期应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额302978.68302978.68
2023年1月1日余额在
本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
-47-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提188776.04188776.04
2023年12月31日余额491754.72491754.72
(十一)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动减值被投资单期初宣告发其他准备位余额减少投权益法下确认的其他综合收放现金计提减其期末余额追加投资权益期末资投资损益益调整股利或值准备他变动余额利润
一、联营企业赛博爱思（上海）16000000.00-1741644.3514258355.65软件科技有限公司深圳字在
四方文化3000000.00-454033.94-197675.332348290.73发展有限公司
合计19000000.00-2195678.29-197675.3316606646.38
(十二)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
本期增减变动项目期初余额本期计入其本期计入其其期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益他的利得的损失
浙江花花生生5000000.004229.174995770.83动画有限公司
合计5000000.004229.174995770.83
（续）指定为以公允价值计量且本期确认的股利累计计入其他累计计入其他项目其变动计入其他综合收益收入综合收益的利得综合收益的损失的原因
浙江花花生生4229.17公司持有目的是建立战略动画有限公司合作关系
合计4229.17
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(十三)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产64336596.623416913.50
减：减值准备3490.09
合计64333106.533416913.50
1.固定资产
（1）固定资产情况房屋及建筑项目运输设备办公设备展览品合计物
一、账面原值
1.期初余额3034979.328715493.9911750473.31
2.本期增加金额56880733.944424498.341796460.2763101692.55
(1)购置56880733.944390615.601796460.2763067809.81
(2)企业合并33882.7433882.74
3.本期减少金额418982.03418982.03
(1)处置或报废418982.03418982.03
4.期末余额56880733.943034979.3212721010.301796460.2774433183.83
二、累计折旧
1.期初余额2167083.266166476.558333559.81
2.本期增加金额535654.451598474.372134128.82
(1)计提535654.451584685.012120339.46
(2)企业合并13789.3613789.36
3.本期减少金额371101.42371101.42
(1)处置或报废371101.42371101.42
4.期末余额2702737.717393849.5010096587.21
三、减值准备
2.本期增加金额6980.186980.18
(1)企业合并6980.186980.18
3.本期减少金额3490.093490.09
(1)处置或报废3490.093490.09
4.期末余额3490.093490.09
四、账面价值
1.期末余额账面价值56880733.94332241.615323670.711796460.2764333106.53
2.期初余额账面价值867896.062549017.443416913.50
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2023年1月1日—2023年12月31日
（4）截止2023年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
域新天利商务广场8号56880733.94新购房产，产权证书正在办理合计56880733.94
(十四)使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额9919149.149919149.14
2.本期增加金额1035939.701035939.70
（1）新增租赁973112.12973112.12
（2）重估调整62827.5862827.58
3.本期减少金额8038338.518038338.51
（1）租赁终止8038338.518038338.51
4.期末余额2916750.332916750.33
二、累计折旧
1.期初余额5972714.775972714.77
2.本期增加金额3365883.683365883.68
（1）计提3365883.683365883.68
3.本期减少金额7885947.937885947.93
（1）租赁终止7885947.937885947.93
4.期末余额1452650.521452650.52
三、减值准备
四、账面价值
1.期末余额账面价值1464099.811464099.81
2.期初余额账面价值3946434.373946434.37
(十五)无形资产
1.无形资产情况
许可使用项目著作权软件专利技术商标合计费
一、账面原值
1期初余额87279089.77517742.21485636.0788282468.05
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2023年1月1日—2023年12月31日
许可使用项目著作权软件专利技术商标合计费
2.本期增加金额19900900.93817166.1545771.7020763838.78
(1)购置13930143.1813930143.18
(2)企业合并5970757.75817166.1545771.706833695.60
3.本期减少金额1453459.111453459.11
（1）授权到期终止确认1453459.111453459.11
4.期末余额105726531.59517742.21485636.07817166.1545771.70107592847.72
二、累计摊销
1.期初余额46193033.01339235.6490777.8846623046.53
2.本期增加金额7615857.3349341.8493553.928386.342091.327769230.75
(1)计提7615857.3349341.8493553.928386.342091.327769230.75
3.本期减少金额1453459.111453459.11
（1）授权到期终止确认1453459.111453459.11
4.期末余额52355431.23388577.48184331.808386.342091.3252938818.17
三、减值准备
1.期初余额2515976.302515976.30
2.本期增加金额
3.本期减少金额
3.期末余额2515976.302515976.30
四、账面价值
1.期末余额账面价值50855124.06129164.73301304.27808779.8143680.3852138053.25
2.期初余额账面价值38570080.46178506.57394858.1939143445.22
(十六)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的处置
上海驿创信息技术有限公司合并14633784.7414633784.74商誉
Aa字体业务 146018113.10 146018113.10
上海阿几网络技术有限公司合并2049221.002049221.00商誉
合计160651897.842049221.00162701118.84
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2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组合或者名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致组合的构成及依据上海驿创信息技术有限公司被收购公司不适用是合并商誉
Aa字体业务 为承接业务新设公司 不适用 是上海阿几网络技术有限公司被收购公司不适用不适用合并商誉
3.商誉可收回金额的确定方法
项目账面价值可收回金额减值金额预测期年限
上海驿创信息技术有限公司20533806.7733466000.002024年-2028年，2029合并商誉年至永续期
Aa 字体业务 149980022.46 209316300.00 2024 年-2028 年，2029年至永续期
上海阿几网络技术有限公司10655884.6713286100.002024年-2028年，2029合并商誉年至永续期
合计181169713.90256068400.00——
续：
预测期的关键参预测期内的参数稳定期的关稳定期的项目数的确定依据键参数关键参数的确定依据
5%收入增长收入增长率，稳定期收入增长率
结合历史数据、率为0%，营上海驿创信息技术有限公司合营业利润率为0%利润率、折现
8.80%-11.47%行业发展及企业业利润率并商誉、折9.98%率与预测期最后一13.39%经营预测确认，折现现率
率13.39%年一致
收入增长率5%收入增长，0%稳定期收入增长率结合历史数据、率为，营Aa 营业利润率 为 0%利润率、折现字体业务 52.64%-54.39% 行业发展及企业 业利润率、 率与预测期最后一
13.39%经营预测确认54.39%，折折现率13.39%年一致现率
2024年收入增长
率为318.84%收入增长以0%稳定期收入增长率结合历史数据、率为，营上海阿几网络技术有限公司合后年度为10%，为0%利润率、折现行业发展及企业业利润率并商誉营业利润率率与预测期最后一
9.75%-18.97%经营预测确认17.27%，折、折年一致
现率13.39%现率13.39%
合计————————
注：上海阿几网络技术有限公司2023年因资金原因业务进行了收缩，2024年进行盈利预测时收入增幅参考2020年至
2022年正常经营期间的收入情况进行预测。
(十七)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
北京办公室装修费64235.3863915.90319.48
合计64235.3863915.90319.48
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2023年1月1日—2023年12月31日
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂负债时性差异负债时性差异
递延所得税资产：
信用减值损失326103.431986492.19312032.581875251.21
无形资产摊销及减值差异1234462.366669679.851400455.527714300.88
可抵扣亏损2834785.2818924861.481014756.446765042.91
租赁费用税会差异187115.911247439.41637201.333933691.92
内部交易未实现收益5365.5635770.433101.4120676.09
长期股权投资359003.052393353.62公允价值变动
其他权益工具634.384229.17公允价值变动损益
小计4947469.9731261826.153367547.2820308963.01
递延所得税负债：
非同一控制企业合并1657160.476628641.8733713.25224755.00资产评估增值
交易性金融资产329885.982198956.55181067.371206957.24公允价值变动损益
租赁费用税会差异164145.071094300.53602628.053728514.18
小计2151191.529921898.95817408.675160226.42
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额
递延所得税资产164145.074783324.90602628.052764919.23
递延所得税负债164145.071987046.45602628.05214780.62
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异237527.21189519.12
可抵扣亏损4744621.062808161.84
合计4982148.272997680.96
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2023年1146911.23
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2023年1月1日—2023年12月31日
年度期末余额期初余额备注
2024年1850323.261850323.26
2025年3317555.153317555.15
2026年2401884.642401884.64
2027年2515973.082515973.08
2028年8892748.10
合计18978484.2311232647.36
(十九)其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付字体费用12455391.8814341751.13
预付资产购置费用98471.002000607.00
合计12553862.8816342358.13
(二十)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金及保证金及
货币资金42975.7842975.78其他政府监管42973.5642973.56其他政府监管资金资金
合计42975.7842975.78--42973.5642973.56--
(二十一)应付账款
1.应付账款分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）37245664.6631979206.69
1年以上11275090.343573792.36
合计48520755.0035552999.05
2.账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因
惠州市凯和信息技术有限公司3033917.44未至结算期
合计3033917.44
(二十二)合同负债项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）5412830.215326714.52
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2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
1年以上53076.86128298.10
合计5465907.075455012.62
(二十三)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬4150499.8479808624.2278038836.955920287.11
离职后福利-设定提存计划631267.979073843.708949749.17755362.50
辞退福利261976.22261976.22
合计4781767.8189144444.1487250562.346675649.61
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
工资、奖金、津贴和补贴3643629.0267465065.3565651858.545456835.83
职工福利费523552.23523552.23
社会保险费506870.825445540.785489536.32462875.28
其中：医疗保险费497705.605316525.135361751.14452479.59
工伤保险费9165.22129015.65127785.1810395.69
住房公积金5459384.445458808.44576.00
工会经费和职工教育经费491701.52491701.52
其他短期薪酬423379.90423379.90
合计4150499.8479808624.2278038836.955920287.11
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
基本养老保险612138.148801774.308681440.28732472.16
失业保险费19129.83272069.40268308.8922890.34
合计631267.979073843.708949749.17755362.50
(二十四)应交税费税种期末余额期初余额
增值税1620125.252294740.43
企业所得税2118118.931624362.18
城市维护建设税104674.71117035.95
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税种期末余额期初余额
个人所得税503287.15502107.01
印花税2120.661915.39
教育费附加44858.1450369.41
地方教育费附加29905.4333579.61
其他税费367.96246.37
合计4423458.234624356.35
(二十五)其他应付款类别期末余额期初余额
其他应付款项2136966.16435924.48
合计2136966.16435924.48
2.其他应付款项
（1）其他应付款项分类款项性质期末余额期初余额
代扣代缴款568632.77402758.83
员工报销款100754.5020054.96
股权转让款1000000.00
保证金及押金432200.00
其他35378.8913110.69
合计2136966.16435924.48
(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债803447.953215829.55
合计803447.953215829.55
(二十七)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额1287831.673805634.32
减：未确认融资费用40392.2677120.14
减：一年内到期的租赁负债803447.953215829.55
合计443991.46512684.63
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(二十八)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
新闻出版重大科技工程531320.75531320.75项目未验收中华字库工程
合计531320.75531320.75
2.政府补助项目情况
本期新增本期计入其他与资产相关/与项目期初余额期末余额补助金额损益金额变动收益相关
新闻出版重大科技工程531320.75531320.75与收益相关中华字库工程
合计531320.75531320.75
(二十九)其他非流动负债类别期末余额期初余额
待转销项税1228540.51799090.18
合计1228540.51799090.18
(三十)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额公积金其发行新股送股小计转股他
股份总数100000000.00100000000.00
(三十一)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、资本溢价（股本溢价）781595990.97781595990.97
二、其他资本公积14741739.241641989.7616383729.00
合计796337730.211641989.76797979719.97
2019年，经公司股东会决议，公司对新入职高管进行股权激励，同意其以投资金额
1355600.00元入伙公司员工股权激励平台天津汉之源企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。
认购价格与公允价格的差额在等待期内分期确认服务成本，本期确认1641989.76元。
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(三十二)其他综合收益本期发生额
减：前期计减：前期计税后期初本期所得入其他综入其他综归属期末项目
余额减：所得税后归属税前发生合收益当合收益当于少余额税费用于母公司额期转入损期转入留数股益存收益东
一、不能重分类进损-4229.17-634.38-3594.79-3594.79益的其他综合收益其他权益工具
投资公允价值-4229.17-634.38-3594.79-3594.79变动
二、将重分类进损益-198254.46-29651.30-168603.16-168603.16的其他综合收益权益法下可转
损益的其他综-197675.33-29651.30-168024.03-168024.03合收益
外币财务报表-579.13-579.13-579.13折算差额
其他综合收益合计-202483.63-30285.68-172197.95-172197.95
(三十三)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积19406116.993718959.5223125076.51
合计19406116.993718959.5223125076.51
(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润176426107.06127805831.36
调整后期初未分配利润176426107.06127805831.36
加：本期归属于母公司股东的净利润41432957.1855351436.14
减：提取法定盈余公积3718959.526731160.44
应付普通股股利50000000.00
期末未分配利润164140104.72176426107.06
(三十五)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计217146303.3643511192.24212929287.6531644192.52
字库软件授权业务160582638.6419532906.74150148128.2414775617.76
互联网平台授权业务39727344.098473003.0246004688.718762893.92
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本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
字库类技术服务业务13307900.184514701.4612908981.634911041.63
其他技术服务业务592283.42783738.19721916.93417950.02
IP产品化业务 1574372.73 1188634.78 3145572.14 2776689.19
汉字文化展览等业务1361764.309018208.05
合计217146303.3643511192.24212929287.6531644192.52
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认 字库软件 互联网平台 字库类技术 其他技术服 IP产品化 汉字文化展时间授权业务授权业务服务业务务业务业务览等业务
在某一时155720712.1239727344.0913307900.18354863.851574372.73点确认
在某一时4861926.52237419.571361764.30段内确认
合计160582638.6439727344.0913307900.18592283.421574372.731361764.30
(三十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1241372.111073563.34
教育费附加530530.61469537.39
地方教育费附加372210.74313024.88
印花税112244.9591808.37
其他税费7055.734634.54
合计2263414.141952568.52
(三十七)销售费用项目本期发生额上期发生额
销售佣金46849467.9939929741.87
职工薪酬28251926.4526646922.19
宣传推广费7148988.916133767.24
物流快递费3208934.551865820.51
交通差旅费1646557.41703940.74
租赁及使用权资产摊销1407850.211148121.48
业务招待费945310.42562422.82
劳务费806355.8465304.21
咨询服务费815223.081031357.20
折旧费223354.09217697.31
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项目本期发生额上期发生额
办公费95517.3154434.02
低值易耗品摊销8186.088788.74
其他401826.78263007.47
合计91809499.1278631325.80
(三十八)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16591734.3417090011.03
咨询及服务费2877980.481845658.97
业务招待费2458484.972927855.09
股份支付1641989.761781564.55
交通差旅费1197894.44896228.08
租赁及使用权资产摊销942938.99587727.07
折旧与摊销890060.571072696.10
办公费254381.51200152.79
车辆使用费218226.89147600.08
其他1111375.30911283.56
合计28185067.2527460777.32
(三十九)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32360501.8928610232.97
劳务及服务费4445540.094742366.13
租赁及使用权资产摊销1412586.641127436.76
折旧费946134.29406119.09
交通差旅费405397.98117374.06
创意字稿购置费398389.96384737.50
著作权登记费137615.96346924.83
其他522757.40512546.08
合计40628924.2136247737.42
(四十)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用82817.27208724.25
减：利息收入4643049.271868527.04
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项目本期发生额上期发生额
汇兑损失11773.5545802.26
减：汇兑收益2040.14
手续费支出92680.4192884.69
合计-4455778.04-1523155.98
(四十一)其他收益
与资产相关/与收益相项目本期发生额上期发生额关
增值税即征即退10009143.288458333.59与收益相关
园区财政扶持资金510000.00770000.00与收益相关
张江专项资金“高增长资助”项目250000.00250000.00与收益相关
高新技术企业重新认定补贴250000.00与收益相关
中小企业数字化赋能专项资金167293.00与收益相关
代扣个税手续费102445.1092029.39与收益相关
增值税加计扣除53176.0952173.39与收益相关
北京市国有文化资产管理中心房40835.0057118.00与收益相关租通补贴
单位促进就业资金18076.00与收益相关
2023年北京市知识产权资助金1200.00与收益相关
税收减免519.58与收益相关
新闻出版重大科技工程中华字库7090283.04与收益相关工程
合计11402688.0516769937.41
(四十二)投资收益类别本期发生额上期发生额
银行理财收益5436176.763398145.09
权益法核算的长期股权投资收益-2195678.29
合计3240498.473398145.09
(四十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产6726429.202648592.13
合计6726429.202648592.13
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(四十四)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失85741.13-210250.01
其他应收款信用减值损失-22649.38-6197.35
长期应收款信用减值损失-188776.04121278.82
合计-125684.29-95168.54
(四十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-88093.26-63037.49
合计-88093.26-63037.49
(四十六)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置固定资产产生的利得或损失-12876.55-7055.52
合计-12876.55-7055.52
(四十七)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助3826037.6969600.643826037.69
其他47358.9335917.8347358.93
合计3873396.62105518.473873396.62
2.计入营业外收入的政府补助
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关上市（挂牌）中介费用补贴3800000.00收益相关
企业稳定岗位补贴20537.6934025.64收益相关
就业风险准备金4000.00收益相关
一次性扩岗补贴1500.0023500.00收益相关
一次性留工培训补助8475.00收益相关
服务贸易统计监测样本企业资金补助3600.00收益相关
合计3826037.6969600.64
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(四十八)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠30000.00600000.0030000.00
非流动资产损坏报废损失28089.97405.3028089.97
罚款及赔偿款175.901096.70175.90
其他支出1297.0610937.841297.06
合计59562.93612439.8459562.93
(四十九)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用5133473.586835728.96
递延所得税费用-1922706.92-331786.82
合计3210766.666503942.14
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额40160779.75
按法定/适用税率计算的所得税费用6024116.97
子公司适用不同税率的影响122484.30
调整以前期间所得税的影响1126.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响638051.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-6403.13（负数列示）
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2288366.02
研发费用加计扣除的影响-5856975.12
所得税费用3210766.66
(五十)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入4405645.391653525.14
政府补助收入5626641.695408964.55
保证金及押金806772.86101628.00
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项目本期发生额上期发生额
收到的合并范围外的往来款3133709.77294239.64
定期存款到期收回26000000.00
其他207690.60157046.15
合计40180460.317615403.48
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
各项费用及备用金69372280.9956839440.98
保证金及押金553124.88441083.86
罚款及赔偿款175.90921.23
捐赠款30000.00600000.00
支付的合并范围外的往来款1823588.36
购买定期存款26000000.00
其他131396.6154928.89
合计97910566.7457936374.96
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
上市挂牌中介费18040652.84
租赁费用3577466.012726703.72
合计3577466.0120767356.56
(五十一)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润36950013.0954156391.62
加：资产减值损失88093.2663037.49
信用减值损失125684.2995168.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2120339.461707243.85
使用权资产折旧3365883.683401502.73
无形资产摊销7769230.757729069.74
长期待摊费用摊销63915.90114911.18
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项目本期发生额上期发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号12876.557055.52填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）28089.97405.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6726429.20-2648592.13
财务费用（收益以“－”号填列）82817.27208724.25
投资损失（收益以“－”号填列）-3240498.47-3398145.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2018405.67-392871.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）131828.5761084.52
存货的减少（增加以“－”号填列）561714.921619662.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-5365763.171487304.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）24100412.20-931959.35
其他1641989.761781564.55
经营活动产生的现金流量净额59691793.1665061558.83
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额189658381.65290736641.93
减：现金的期初余额290736641.9357015884.34
现金及现金等价物净增加额-101078260.28233720757.59
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4100000.00
其中：上海阿几网络技术有限公司4100000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1046990.24
其中：上海阿几网络技术有限公司1046990.24
取得子公司支付的现金净额3053009.76
3.现金及现金等价物
项目本期发生额上期发生额
一、现金189658381.65290736641.93
其中：库存现金2683.672583.67
可随时用于支付的银行存款189481613.91290362840.51
可随时用于支付的其他货币资金174084.07371217.75
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额189658381.65290736641.93
-65-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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4.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
货币资金-支付宝保证金42000.0042000.00支付宝平台保证金
银行监管政府补助975.78973.56由银行监管的限制使用用途的政府补助
合计42975.7842973.56——
(五十二)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金9062.20
其中：港币10000.000.906229062.20
应收账款1088559.94
其中：美元129837.697.0827919601.41
欧元5572.307.8592168958.53
(五十三)租赁
1.作为承租人
项目金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用487187.95
与租赁相关的总现金流出3830100.18
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32360501.8928610232.97
劳务及服务费4445540.094742366.13
创意字稿购置费398389.96384737.50
租赁及使用权资产摊销1412586.641127436.76
著作权登记费137615.96346924.83
交通差旅费405397.98117374.06
折旧费946134.29406119.09
其他522757.40512546.08
合计40628924.2136247737.42
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项目本期发生额上期发生额
其中：费用化研发支出40628924.2136247737.42资本化研发支出
七、合并范围的变更
（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
股权取购买日至期购买日至期购买日至期末被购买股权取得股权取得股权取得购买日的得比例购买日末被购买方末被购买方被购买方的现方名称时点成本（%方式确定依据）的收入的净利润金流量上海阿
几网络2023/10/205100000.0051.00股权转让2023/10/20股权转让237419.5725612.52-529863.77技术有协议限公司
2.合并成本及商誉
合并成本上海阿几网络技术有限公司
现金5100000.00
合并成本合计5100000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额3050779.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额2049221.00
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海阿几网络技术有限公司公司名称购买日购买日公允价值账面价值
资产：
货币资金1046990.241046990.24
应收款项801592.26801592.26
预付账款55584.3955584.39
其他应收款20000.0020000.00
固定资产13113.2019397.78
无形资产6833695.60
负债：
应付职工薪酬64481.5964481.59
应交税费9459.269459.26
其他应付款1008262.481008262.48
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上海阿几网络技术有限公司公司名称购买日购买日公允价值账面价值
递延所得税负债1706852.76
净资产：5981919.60861361.34
减：少数股东权益2931140.60422067.06
取得的归属于收购方份额3050779.00439294.28
（二）合并范围发生变化的其他原因。
经2023年4月19日第二届董事会第五次会议审议通过，公司于2023年6月28日设立了全资子公司汉仪国际（香港）控股有限公司。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控制
上海驿创信息技术有限公司上海上海字库开发100.00下企业合并影视传媒衍生
汉仪创新传媒（北京）有限公司北京北京51.01投资设立品设计销售
翰美互通（厦门）科技有限公司厦门北京字库开发100.00投资设立
北京嗨果科技有限公司北京北京字库开发100.00投资设立
汉仪国际（香港）控股有限公司香港香港海外市场开发100.00投资设立
北京蕴意科技有限公司北京北京字库开发100.00投资设立智能营销内容非同一控制
上海阿几网络技术有限公司上海上海51.00平台服务下企业合并
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
合营企业或联主要经持股比例（%）投资的会计处理注册地业务性质营企业名称营地直接间接方法
赛博爱思（上海） PDF 相关软件开
上海上海11.9403权益法软件科技有限公司发和运营业务深圳字在四方文化运营字在活字文
深圳深圳30.00权益法发展有限公司化博物馆
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2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目赛博爱思（上深圳字在四方赛博爱思（上深圳字在四方海）软件科技有文化发展有限海）软件科技有文化发展有限限公司公司限公司公司
流动资产5236083.701063206.181299076.75不适用
其中：现金和现金等价物1454021.9233118.46495914.55不适用
非流动资产652780.2233352.50356791.19不适用
资产合计5888863.921096558.681655867.94不适用
流动负债2873576.73268922.912840367.88不适用非流动负债不适用
负债合计2873576.73268922.912840367.88不适用少数股东权益不适用
归属于母公司股东权益3015287.19827635.77-1184499.94不适用
按持股比例计算的净资产份额360034.34248290.73不适用不适用
对联营企业权益投资的14258355.652348290.73不适用不适用账面价值
营业收入15758857.741523017.0015148.08不适用
财务费用-65047.315831.181417.62不适用
所得税费用21.47不适用
净利润-19799912.87-2172364.23-12028761.18不适用
综合收益总额-19799912.87-2172364.23-12028761.18不适用
九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目本期计入
财务报表本期新增本期转入本期其与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益他变动相关入金额
递延收益531320.75531320.75与收益相关
合计531320.75531320.75——
（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
增值税即征即退10009143.288458333.59
园区财政扶持资金510000.00770000.00
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类型本期发生额上期发生额
增值税加计扣除53176.0946436.50
税收减免519.585736.89
北京市国有文化资产管理中心房租通补贴40835.0057118.00
张江专项资金“高增长资助”项目250000.00250000.00
新闻出版重大科技工程中华字库工程7090283.04
中小企业数字化赋能专项资金167293.00
2023年北京市知识产权资助金1200.00
单位促进就业资金18076.00
高新技术企业重新认定补贴250000.00
企业稳定岗位补贴20537.6934025.64
一次性留工培训补助8475.00
一次性扩岗补贴1500.0023500.00
就业风险准备金4000.00
服务贸易统计监测样本企业资金补助3600.00上市（挂牌）中介费用补贴3800000.00
合计15126280.6416747508.66
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
-70-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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2.应收款项
本公司已形成完善的应收款项风险管理和内控体系，定期对客户信用进行评估，并对其应收款项余额进行监控，严格执行应收款项催收程序，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司境外销售收入相对较小，面临的汇率风险较低。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2.利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司货币资金较为充足，不存在银行借款，面临的利率风险较低。
（三）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。本公司内部审计部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
应付账款37245664.6611275090.3448520755.00
一年内到期的非流动负债803447.95803447.95
租赁负债443991.46443991.46
合计38049112.6111719081.8049768194.41期初余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
应付账款31979206.693573792.3635552999.05
一年内到期的非流动负债3215829.553215829.55
租赁负债512684.63512684.63
合计35195036.244086476.9939281513.23
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十一、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。
三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产585130925.43585130925.43
1.分类为公允价值计量且其变动计入585130925.43585130925.43
当期损益的金融资产
（1）银行理财585130925.43585130925.43
（二）其他权益工具投资4995770.834995770.83
二、非持续的公允价值计量
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第二层次公允价值计量项目系购买的银行理财产品，采用合同约定的预期收益率和预计现金流确定。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第三层次公允价值计量项目包括系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的权益投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司本公司无母公司。本公司实际控制人为谢立群。
-72-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系
本公司现有持股5%以上股东，实际控制人一致北京汉仪天下投资中心（有限合伙）行动人
天津汉之源企业管理咨询合伙企业（有限合伙）本公司现有股东，实际控制人一致行动人上海汉驿智企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业，董监高任职的企业嘉兴领创股权投资基金合伙企业（有限合伙）报告期内本曾持股5%以上股东
湖南文化旅游创业投资基金企业（有限合伙）报告期内本曾持股5%以上股东
马忆原本公司董事、副总经理
周红全本公司董事、副总经理
陈金娣本公司董事、副总经理邬曦本公司董事李永林本公司董事苗丁本公司董事戴祖勉本公司董事周东生本公司董事
练源本公司董秘、副总经理
陈晓力本公司财务总监、副总经理张弛本公司副总经理徐静静本公司监事张照晨本公司监事程佳星本公司监事
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
猪八戒股份有限公司字库软件授权353982.32注：猪八戒股份有限公司在2022年度曾是公司“十二个月内曾通过嘉兴领创股权投资基金合伙企业（有限合伙）间接持有公司5%以上股份”的关联方。
-73-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
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2.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬11509976.0511121273.72
十三、股份支付
(一)股份支付总体情况股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额1641989.76
公司本期行权的各项权益工具总额1641989.76
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股权公允价值对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法实际行权的股权数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10665440.01
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1641989.76
(三)以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额1641989.76
十四、承诺及或有事项
（一）承诺事项本公司本报告期无需要披露的承诺事项。
（二）或有事项本公司本报告期无需要披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利3.5元/10股
根据本公司第二届董事会第十五次会议利润分配方案2023年度净利润在提取10%的法定
盈余公积金后，以2023年度权益分派股权登记日的总股本(扣除回购账户中的股数)为基数，以现金方式向全体股东分配红利，每10股派发现金红利3.5元(含税)，剩余未分配利润结转至以后年度，该利润分配方案尚待股东大会审议批准。
-74-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
除上述事项外，截至2024年4月22日止，本公司本报告期无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项本公司本报告期无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内8334476.136822235.83
1至2年1341348.381388832.47
2至3年634457.70320489.40
3年以上612669.28436707.86
减：坏账准备846727.06833849.71
合计10076224.438134415.85
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款10922951.49100.00846727.067.75
其中：组合1：授权业务类客户4320615.5639.56846605.9719.59
组合2：技术服务及商品销售类客户2335.930.02121.095.18
组合3：合并范围内客户6600000.0060.42
合计10922951.49100.00846727.067.75期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款8968265.56100.00833849.719.30
-75-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
其中：组合1：授权业务类客户6587041.7373.45833788.5212.66
组合2：技术服务及商品销售类客户1223.830.0161.195.00
组合3：合并范围内客户2380000.0026.54
合计8968265.56100.00833849.719.30
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：授权业务类客户期末余额账龄预期信用损失率
账面余额(%)坏账准备
1年以内3384778.645.00169238.92
1至2年161262.6110.0016126.26
2至3年161905.0330.0048571.51
3年以上612669.28100.00612669.28
合计4320615.56846605.97期初余额账龄预期信用损失率
账面余额(%)坏账准备
1年以内5641012.005.00282050.59
1至2年188832.4710.0018883.25
2至3年320489.4030.0096146.82
3年以上436707.86100.00436707.86
合计6587041.73833788.52
组合2：技术服务及商品销售类客户期末余额账龄预期信用损失率
账面余额(%)坏账准备
1年以内2250.165.00112.51
1至2年85.7710.008.58
合计2335.93121.09
-76-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期初余额账龄预期信用损失率
账面余额(%)坏账准备
1年以内1223.835.0061.19
合计1223.8361.19
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额其他变期末余额计提收回或转回核销动
授权业务类客833788.5212817.45846605.97户
技术服务及商61.1959.90121.09品销售类客户
合计833849.7112877.35846727.06
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额单位名称期末余额
的比例(%)坏账准备余额
汉仪创新传媒（北京）有限公司6600000.0060.42
华为软件技术有限公司471227.604.3123561.38
腾讯科技（深圳）有限公司391600.003.5919580.00
科大讯飞股份有限公司239733.812.1911986.69
上海宽娱数码科技有限公司189780.991.749489.05
合计7892342.4072.2564617.12
(二)其他应收款类别期末余额期初余额
应收利息231095.8913291.66
应收股利7833802.7118867924.53
其他应收款项17797511.434476421.86
减：坏账准备
合计25862410.0323357638.05
1.应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额期初余额
委托贷款13291.66
-77-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
关联方借款利息231095.89
合计231095.8913291.66
2.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
上海驿创信息技术有限公司867924.53
翰美互通（厦门）科技有限公司2833802.7118000000.00
北京嗨果科技有限公司5000000.00
合计7833802.7118867924.53
3.其他应收款项
（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
保证金及押金2039511.431964621.86
备用金3000.0011800.00
合并范围内往来款项15755000.002500000.00
减：坏账准备
合计17797511.434476421.86
（2）其按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内15844568.432764737.86
1至2年244759.0012200.00
2至3年12200.0074484.00
3至4年70984.00
5年以上1625000.001625000.00
减：坏账准备
合计17797511.434476421.86
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合
计数的比例(%)备余额
汉仪创新传媒(合并范围内往北京)有限公司15755000.001年以内88.52来款项
-78-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
占其他应收款坏账准债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合备余额
计数的比例(%)
国家新闻出版署保证金及押金1625000.005年以上9.13
中国印刷科学技术研究院有限公司保证金及押金199031.001-2年1.12
深圳市隆新安居装修工程有限公司保证金及押金59984.003-4年0.34
武汉川岚企业服务有限公司保证金及押金35728.001-2年0.20
合计17674743.0099.31
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投322589489.102270000.00320319489.10322576200.00322576200.00资
对联营、合营16606646.3816606646.38企业投资
合计339196135.482270000.00336926135.48322576200.00322576200.00
1.对子公司投资
本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额
上海驿创信息技术有137436100.00137436100.00限公司
汉仪创新传媒(北京)2270000.002270000.002270000.002270000.00有限公司
北京嗨果科技有限公2000000.002000000.00司
翰美互通（厦门）科180870100.00180870100.00技有限公司
汉仪国际（香港）控13289.1013289.10股有限公司
合计322576200.0013289.102270000.00320319489.102270000.002270000.00
2.对联营和合营企业投资
本期增减变动减值期初宣告发准备被投资单位权益法下确其他减少投其他综合收益放现金计提减其期末余额余额追加投资认的权益期末资调整股利或值准备他投资损益变动余额利润
一、联营企业赛博爱思（上海）软件科技16000000.00-1741644.3514258355.65有限公司
-79-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期增减变动减值期初宣告发被投资单位权益法下确其他准备余额减少投其他综合收益放现金计提减其期末余额追加投资认的权益期末资调整股利或值准备他投资损益变动余额利润深圳字在四
方文化发展3000000.00-454033.94-197675.332348290.73有限公司
合计19000000.00-2195678.29-197675.3316606646.38
(四)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计155087892.6148655285.23150271329.4442413268.63
字库软件授权业务145776706.7438005639.34137518641.9134351723.13
互联网平台授权业务7272243.347291450.889343739.747181079.28
字库类技术服务业务1351485.471617023.653175108.38839293.16
其他技术服务业务177358.49
IP产品化业务 7940.52 8907.32 56480.92 41173.06
汉字文化展览等业务679516.541732264.04
二、其他业务收入218014.99
利息收入218014.99
合计155305907.6048655285.23150271329.4442413268.63
(五)投资收益类别本期发生额上期发生额
子公司分红18000000.0040000000.00
银行理财收益4638596.822583002.42
权益法核算的长期股权投资收益-2195678.29
合计20442918.5342583002.42
十八、补充资料
（一）非经常性损益情况上期金额项目本期发生额调整前调整后
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-12876.55-7055.52-7055.52
冲销部分
-80-北京汉仪创新科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
上期金额项目本期发生额调整前调整后
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、5117137.368289175.078289175.07对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允6726429.202648592.132648592.13价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4．委托他人投资或管理资产的损益5436176.763398145.093398145.09
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12204.00-576522.01-576522.01
6．其他符合非经常性损益定义的损益项目-47545.40-47545.40
7．减：所得税影响额2588199.422115718.402115718.40
少数股东影响额755.549418.799418.79
合计14665707.8111579652.1711579652.17
（二）净资产收益率和每股收益每股收益
加权平均净资产收益率（%）报告期利润基本每股收益本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润3.828.170.41430.6642
扣除非经常性损益后归属于公司普通股2.476.460.26770.5253股东的净利润北京汉仪创新科技股份有限公司
2024年4月22日
第18页至第81页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
