北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

北京汉仪创新科技股份有限公司

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月22日

审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大信审字[2024]第1-02742号

注册会计师姓名郭海兰、张毅审计报告正文

北京汉仪创新科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京汉仪创新科技股份有限公司（以下简称“汉仪股份”）的财务报表，包括2023年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及

母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉仪股份

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉仪股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

（一）收入

1、事项描述

汉仪股份主要从事字库软件授权业务及互联网平台授权业务。2023年度字库软件授权业务及互联网平台授权业务合计收入为20031.00万元占营业收入的比例为92.25%。由于收入是汉仪股份关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将字库软件授权业务及互联网平台授权业务确认作为关键审计事项。

相关信息披露参见财务报表附注三、（二十一）及附注五、（三十五）。

2、审计应对

我们在审计过程中对该事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价与营业收入确认相关内部控制的设计和运行有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对照字库软件授权业务及互联网平台授权业务合同

及具体业务流程，结合企业会计准则相关规定，评价收入确认政策是否恰当；

（3）对营业收入执行分析性复核审计程序，分析收入增减及毛利率变动情况，并判断变化的合理性；

（4）实施收入细节测试，采取抽样方式检查收入相关的支持性文件，字库软件授权业务包括授权合

同、授权书、回款记录等，互联网平台授权收入包括合作协议、结算单、回款记录等，判断收入是否真实、完整；

（5）执行截止性测试，检查资产负债表日前后确认记录的收入交易，选取样本，核对客户合同及其

他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）选取客户样本函证资产负债表日应收账款余额及销售交易金额。

（二）商誉减值

1、事项描述

截至2023年12月31日，商誉余额为16270.11万元，占资产总额的14.15%。管理层每年年度终了对商誉进行减值测试，管理层将含有商誉的资产组或资产组组合的账面价值与其可收回金额进行比较，以确定是否需要计提减值。可收回金额根据资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。确定预计未来现金流量的现值涉及重大的管理层判断，特别是对折现率和永续增长率等关键假设的估计。由于商誉金额重大，是否发生商誉减值对汉仪股份报表可

2北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

能会产生重大影响。同时商誉减值测试涉及重大的管理层判断和估计，这些判断存在固有不确定性，并且可能受到理层偏向的影响，因此我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。

相关信息披露参见财务报表附注三、（十七）及附注五、（十六）所述。

2、审计应对

我们在审计过程中对该事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价与商誉减值相关的关键财务报告内部控制并对减值测试方法的适当性进行了评估；

（2）测试管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的基础数据，评估相关假设和方法的合理性；

（3）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；复核外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报告；

（4）复核商誉所属资产组可收回金额计算是否准确；评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

3北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京汉仪创新科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金189701357.43290779615.49结算备付金拆出资金

交易性金融资产585130925.43587036957.24衍生金融资产

应收票据266364.8075000.00

应收账款15509233.3118498546.01应收款项融资

预付款项1835543.611007101.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3144408.394284069.75

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1461698.651945814.42合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产5932860.334338746.33

其他流动资产24384142.561385548.64

流动资产合计827366534.51909351399.19

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款2991652.421277303.57

长期股权投资16606646.38

其他权益工具投资4995770.835000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产64333106.533416913.50

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在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1464099.813946434.37

无形资产52138053.2539143445.22开发支出

商誉162701118.84160651897.84

长期待摊费用319.4864235.38

递延所得税资产4783324.902764919.23

其他非流动资产12553862.8816342358.13

非流动资产合计322567955.32232607507.24

资产总计1149934489.831141958906.43

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款48520755.0035552999.05预收款项

合同负债5465907.075455012.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬6675649.614781767.81

应交税费4423458.234624356.35

其他应付款2136966.16435924.48

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债803447.953215829.55其他流动负债

流动负债合计68026184.0254065889.86

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

6北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

其中：优先股永续债

租赁负债443991.46512684.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益531320.75

递延所得税负债1987046.45214780.62

其他非流动负债1228540.51799090.18

非流动负债合计4190899.171526555.43

负债合计72217083.1955592445.29

所有者权益：

股本100000000.00100000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积797979719.97796337730.21

减：库存股

其他综合收益-172197.95专项储备

盈余公积23125076.5119406116.99一般风险准备

未分配利润164140104.72176426107.06

归属于母公司所有者权益合计1085072703.251092169954.26

少数股东权益-7355296.61-5803493.12

所有者权益合计1077717406.641086366461.14

负债和所有者权益总计1149934489.831141958906.43

法定代表人：谢立群主管会计工作负责人：陈晓力会计机构负责人：李旭霞

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金116911986.03153364369.09

交易性金融资产547130501.55538036719.46衍生金融资产

应收票据266364.8075000.00

应收账款10076224.438134415.85应收款项融资

预付款项712401.26538815.35

其他应收款25862410.0323357638.05

其中：应收利息231095.8913291.66

应收股利7833802.7118867924.53

存货160807.72448506.95

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合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产5932860.334338746.33

其他流动资产18993751.7510617820.96

流动资产合计726047307.90738912032.04

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款2991652.421277303.57

长期股权投资336926135.48322576200.00

其他权益工具投资4995770.835000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3388554.731967621.58在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产940314.011874094.57

无形资产39492073.8632846867.03开发支出商誉

长期待摊费用319.4864235.38

递延所得税资产1560414.30978198.56

其他非流动资产12477226.8816322546.80

非流动资产合计402772461.99382907067.49

资产总计1128819769.891121819099.53

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款55904592.5737813001.52预收款项

合同负债1852032.712916583.93

应付职工薪酬2883807.402057085.12

应交税费1783192.271568256.91

其他应付款249686.43218511.87

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债532365.871532160.92

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其他流动负债

流动负债合计63205677.2546105600.27

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债364171.86265790.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益531320.75

递延所得税负债362482.26181007.92

其他非流动负债1228540.51799090.18

非流动负债合计2486515.381245888.11

负债合计65692192.6347351488.38

所有者权益：

股本100000000.00100000000.00

其他权益工具-171618.82

其中：优先股永续债

资本公积792048430.98790406441.22

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积23125076.5119406116.99

未分配利润148125688.59164655052.94

所有者权益合计1063127577.261074467611.15

负债和所有者权益总计1128819769.891121819099.53

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入217146303.36212929287.65

其中：营业收入217146303.36212929287.65利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本201942318.92174413445.60

其中：营业成本43511192.2431644192.52利息支出手续费及佣金支出退保金

9北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2263414.141952568.52

销售费用91809499.1278631325.80

管理费用28185067.2527460777.32

研发费用40628924.2136247737.42

财务费用-4455778.04-1523155.98

其中：利息费用82817.27208724.25

利息收入4643049.271868527.04

加：其他收益11402688.0516769937.41投资收益（损失以“－”号填

3240498.473398145.09

列）

其中：对联营企业和合营

-2195678.29企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

6726429.202648592.13“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-125684.29-95168.54

列）资产减值损失（损失以“-”号填-88093.26-63037.49

列）资产处置收益（损失以“-”号填-12876.55-7055.52

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）36346946.0661167255.13

加：营业外收入3873396.62105518.47

减：营业外支出59562.93612439.84四、利润总额（亏损总额以“－”号填

40160779.7560660333.76

列）

减：所得税费用3210766.666503942.14

五、净利润（净亏损以“－”号填列）36950013.0954156391.62

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

36950013.0954156391.62号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润41432957.1855351436.14

2.少数股东损益-4482944.09-1195044.52

六、其他综合收益的税后净额-172197.95

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归属母公司所有者的其他综合收益

-172197.95的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-3594.79综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3594.79变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-168603.16合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-168024.03合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-579.13

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额36777815.1454156391.62归属于母公司所有者的综合收益总

41260759.2355351436.14

额

归属于少数股东的综合收益总额-4482944.09-1195044.52

八、每股收益

（一）基本每股收益0.41430.6642

（二）稀释每股收益0.41430.6642

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：谢立群主管会计工作负责人：陈晓力会计机构负责人：李旭霞

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入155305907.60150271329.44

减：营业成本48655285.2342943943.46

税金及附加1802614.361462267.74

销售费用72263087.3562095928.15

管理费用19367542.9719181491.70

研发费用15521319.5014671564.71

财务费用-2651637.53-1491762.82

其中：利息费用46325.7793939.44

利息收入2703180.491602989.96

加：其他收益10045688.8515182378.99

11北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告投资收益（损失以“－”号填

20442918.5342583002.42

列）

其中：对联营企业和合营企

-2195678.29业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

6669194.772469685.43“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-201653.39-59505.34

列）资产减值损失（损失以“-”号填-2270000.00

列）资产处置收益（损失以“-”号填-106.98

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）35033737.5071583458.00

加：营业外收入3856180.1230281.29

减：营业外支出40881.12602033.28三、利润总额（亏损总额以“－”号填

38849036.5071011706.01

列）

减：所得税费用1659441.333700101.63

四、净利润（净亏损以“－”号填列）37189595.1767311604.38

（一）持续经营净利润（净亏损以

37189595.1767311604.38“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-171618.82

（一）不能重分类进损益的其他

-3594.79综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3594.79变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-168024.03合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-168024.03合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额37017976.3567311604.38

12北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金246803547.58249520811.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11773839.019008716.43

收到其他与经营活动有关的现金40180460.317615403.48

经营活动现金流入小计298757846.90266144931.18

购买商品、接受劳务支付的现金24822348.3525700620.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金87732741.6085080065.52

支付的各项税费28600397.0532366311.55

支付其他与经营活动有关的现金97910566.7457936374.96

经营活动现金流出小计239066053.74201083372.35

经营活动产生的现金流量净额59691793.1665061558.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金393830000.00384170000.00

取得投资收益收到的现金11533114.775470883.05

处置固定资产、无形资产和其他长

17422.73590.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计405380537.50389641473.05

购建固定资产、无形资产和其他长

81587924.3513487370.56

期资产支付的现金

投资支付的现金427931968.88789000000.00质押贷款净增加额

13北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的

3053009.76

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计512572902.99802487370.56

投资活动产生的现金流量净额-107192365.49-412845897.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金602272452.83

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计602272452.83偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

50000000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3577466.0120767356.56

筹资活动现金流出小计53577466.0120767356.56

筹资活动产生的现金流量净额-53577466.01581505096.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-221.94影响

五、现金及现金等价物净增加额-101078260.28233720757.59

加：期初现金及现金等价物余额290736641.9357015884.34

六、期末现金及现金等价物余额189658381.65290736641.93

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金171327112.74168565998.55

收到的税费返还10927073.448555711.80

收到其他与经营活动有关的现金35116819.445972500.67

经营活动现金流入小计217371005.62183094211.02

购买商品、接受劳务支付的现金24595625.5321149166.01

支付给职工以及为职工支付的现金41015250.9040927280.87

支付的各项税费19911607.1121071974.07

支付其他与经营活动有关的现金81836999.2847636011.04

经营活动现金流出小计167359482.82130784431.99

经营活动产生的现金流量净额50011522.8052309779.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金382830000.00312170000.00

取得投资收益收到的现金27127208.9120892648.51

处置固定资产、无形资产和其他长

17422.73590.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金13413125.0016990000.00

投资活动现金流入小计423387756.64350053238.51

购建固定资产、无形资产和其他长

13666462.1112497902.44

期资产支付的现金

14北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

投资支付的现金427945257.98821286100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金16505000.0019490000.00

投资活动现金流出小计458116720.09853274002.44

投资活动产生的现金流量净额-34728963.45-503220763.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金602272452.83取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计602272452.83偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

50000000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1734944.6319747834.32

筹资活动现金流出小计51734944.6319747834.32

筹资活动产生的现金流量净额-51734944.63582524618.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-36452385.28131613633.61

加：期初现金及现金等价物余额153341395.5321727761.92

六、期末现金及现金等价物余额116889010.25153341395.53

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、100796194176109-108上年000337061426216580636期末000.730.16.9107.995349646

余额00219064.263.121.14加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、100796194176109-108本年000337061426216580636期初000.730.16.9107.995349646

余额00219064.263.121.14

15北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

三、本期增减

-

变动----

164371122

金额172709155864

198895860

（减197.725180905

9.769.5202.3

少以951.013.494.50

4

“－”号填

列）

（一-414412-367

）综

172329607448778

合收

197.57.159.229415.1

益总

95834.094

额

（二）所有者164164293457投入198198114313

和减9.769.760.600.36少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

164164164

计入

198198198

所有

9.769.769.76

者权益的金额

293293

4．

114114

其他

0.600.60

---

（三

371537500500

）利

895189000000

润分

9.5259.500.000.0

配

200

1．371-

提取895371

盈余9.52895

16北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

公积9.52

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

500500500

（或

000000000

股

00.000.000.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他

17北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、100797-231164108-107本期000979172250140507735771

期末000.719.197.76.5104.270529740

余额0097951723.256.616.64上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债计股收益准备润

一、750240126127455-450上年000067749805548460939期末00.0424.56.5831.212.844763.余额010536018.6041加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、750240126127455-450本年000067749805548460939期初00.0424.56.5831.212.844763.余额010536018.6041

18北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

三、本期增减

变动250556486636-635

673

金额000270202621119426

116

（减00.0306.75.7742.504697.

0.44

少以0110254.5273

“－”号填

列）

（一）综

514514119563

合收

36.136.150491.6

益总

444.522

额

（二）所

250556581581

有者

000270270270

投入

00.0306.306.306.

和减

0111111

少资本

1．

所有250554579579者投000488488488

入的00.0741.741.741.普通0565656股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

178178178

计入

156156156

所有

4.554.554.55

者权益的金额

4．

其他

（三-

673

）利673

116

润分116

0.44

配0.44

1．-

673

提取673

116

盈余116

0.44

公积0.44

19北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合

20北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、100796194176109-108本期000337061426216580636

期末000.730.16.9107.995349646

余额00219064.263.121.14

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

100007904019406164651074

上年

0000.6441.116.95052.46761

期末

00229941.15

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、100007904019406164651074

本年0000.6441.116.95052.46761

期初00229941.15

21北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

余额

三、本期增减

变动--

-金额164137181652911340

17161

（减989.76959.52364.3033.8

8.82

少以59

“－”号填

列）

（一）综-3718937017

合收17161595.1976.3

益总8.8275额

（二）所有者

16411641

投入

989.76989.76

和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所16411641

有者989.76989.76权益的金额

4．其

他

（三--）利37185371850000

润分959.52959.5000.0配20

1．提

-取盈3718

3718

余公959.52

959.52

积

22北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

2．对

所有

者--

（或5000050000股000.0000.0

东）00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

23北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

1000079204-23125148121063

本期

0000.8430.17161076.55688.12757

期末

00988.821597.26

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

7500023413126741040742588

上年

000.06135.956.54609.5700.

期末

01150066

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

7500023413126741040742588

本年

000.06135.956.54609.5700.

期初

01150066

余额

三、本期增减

25000556276058064858

变动6731

000.00306.443.91910.

金额160.44

011449

（减少以

“－”号

24北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

填

列）

（一）综6731167311

合收604.3604.3益总88额

（二）所有者250005562758127

投入000.00306.0306.和减01111少资本

1．所

有者250005544857948

投入000.08741.8741.的普05656通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所17811781

有者564.55564.55权益的金额

4．其

他

（三-

）利6731

6731

润分160.44

160.44

配

1．提

-取盈6731

6731

余公160.44

160.44

积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

25北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

26北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

期使用

（六）其他

四、

100007904019406164651074

本期

0000.6441.116.95052.46761

期末

00229941.15

余额

三、公司基本情况

（一）企业注册地和总部地址

北京汉仪创新科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于1993年9月4日，统一社会信用代码为 9111010860002169X7，法定代表人为谢立群，注册资本为人民币 10000 万元。

公司注册地址：北京市海淀区翠微路2号院五区2号楼二层201。

公司总部地址：北京市海淀区翠微路2号院五区2号楼二层201。

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业，主要从事字体版权授权业务及相关技术服务业务。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本公司财务报告业经董事会批准报出，财务报告批准报出日为2024年4月22日。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。

27北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对预期信用损失的确定、固定资产、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过300重要的单项计提坏账准备的应收款项万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超重要应收款项坏账准备收回或转回

过300万元，或影响当期盈亏变化单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过300重要的应收款项实际核销万元

预收款项及合同负债账面价值发生重大变动当期变动幅度超过30%

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过300万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过300万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的重要的投资活动

10%以上，且金额超过300万元

少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资少数股东持有的权益重要的子公司产、营业收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目

10%以上

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过重要的合营企业或联营企业300万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上

28北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下

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企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

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本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产

的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资

产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

32北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

12、应收票据

1.预期信用损失的确定方法

33北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票依据票据类型确定

组合2：商业承兑汇票依据票据类型确定

应收账款按照信用风险特征组合：

34北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

组合类别确定依据

组合1：授权业务类客户依据客户业务类型确定

组合2：技术服务及商品销售类客户依据客户业务类型确定

组合3：合并范围内关联往来组合本公司合并范围内关联往来

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*授权业务类客户

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年10

2至3年30

3年以上100

*技术服务及商品销售类客户

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年10

2至3年30

3至4年50

4至5年80

5年以上100

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

35北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。例如，同一金融工具或具有相同条款及相同交易对手的类似金融工具，在最近期间发行时的信用利差相对于过去发行时的变化。

若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。

同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。这些指标包括：1)信用利差；2)针对借款人的信用违约互换价格；3)金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度；4)与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。

预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。

例如，实际或预期的利率上升，实际或预期的失业率显著上升。

借款人经营成果实际或预期的显著变化。例如，借款人收入或毛利率下降、经营风险增加、营运资金短缺、资产质量下降、杠杆率上升、流动比率下降、管理出现问题、业务范围或组织结构变更（例如某些业务分部终止经营）。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金依据款项性质确定

组合2：备用金依据款项性质确定

组合3：合并范围外往来款项依据款项性质和客户类型确定

组合4：合并范围内往来款项依据款项性质和客户类型确定

组合5：应收增值税即征即退款依据款项性质确定

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

36北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按其他应收款发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔往来的客户，账龄的计算根据每笔往来对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

合并范围外往来款项

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1至2年10

2至3年30

3至4年50

4至5年80

5年以上100

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

13、应收账款

详见“五、重要会计政策及会计估计”之“12、应收票据”

14、应收款项融资

详见“五、重要会计政策及会计估计”之“12、应收票据”

15、其他应收款

详见“五、重要会计政策及会计估计”之“12、应收票据”

16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合依据账龄确定

组合2：合并范围内关联往来组合本公司合并范围内关联往来

37北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品、未完工项目成本、库存商品、发出商品。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（1）按照组合类别计提存货跌价准备组合类别确定依据计提方法可变现净值确定的依据按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值基于库龄确定存货可变现组合1：库龄组合库龄

低于成本时，提取存货跌净值价准备

（2）基于库龄确定存货可变现净值的计算方法和确定依据类别库龄确定依据可变现净值具体计算方法

库龄组合1年以内库龄账面余额的100%

库龄组合1-2年库龄账面余额的90%

库龄组合2年以上库龄账面余额的0.00%

38北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制

下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

39北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法40年10%2.25%

运输设备年限平均法5年5%-10%18%-19%

办公设备年限平均法3年-5年5%-10%18%-31.67%

展览品年限平均法10年10%9%

25、在建工程

26、借款费用

27、生物资产

28、油气资产

40北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：对影视剧作品衍生字体及明星名人字体著作权按照固定比例

加速摊销；对其他使用寿命有限无形资产采用直线法摊销。并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

著作权-影视剧作品衍生字合同约定授权期及预期经济利益

1-3加速摊销

体年限合同约定授权期及预期经济利益

著作权-明星名人字体5-10加速摊销年限

著作权-其他1-10预期经济利益年限直线法软件10预期经济利益年限直线法

专利技术15.92-16.75预期经济利益年限直线法

商标3.58-5预期经济利益年限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

41北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、劳务费用、租赁及使用权资产摊销、折旧费用与长期待摊费用、交通差旅费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

42北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

43北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

35、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（1）字库软件授权业务收入本公司通过签署授权协议将字体著作权授权客户使用。

本公司通常在合同签署且授权期开始，并向客户授予授权证书时：

44北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

*对于直接向客户进行授权的合同，属于在某一时点履行的履约义务，确认收入实现；

*对于通过字由平台向会员进行授权并在线使用的合同，属于在某一时段履行的履约义务，本公司根据时间进度确定履约进度，并分期确认收入。

（2）互联网平台授权业务收入

本公司与手机或互联网平台公司合作，通过手机或平台商城授权手机用户或平台会员使用字库，本公司根据签订的合同或协议，在取得经本公司和平台合作方共同确认的结算单时确认收入实现。

（3）字库类技术服务业务收入

本公司对字库类技术服务业务收入，根据已签订的合同或协议，于服务完成并取得客户验收证明时确认收入实现。

（4）其他技术服务业务收入

本公司对按照服务期长度进行结算的技术服务收入，根据已签订的合同或协议约定的服务期，于提供服务的期间内按直线法确认。对于其他按照服务成果验收进行结算的技术服务业务于服务完成并取得客户验收证明时确认。

（5）IP 产品化业务收入

本公司 IP 产品化业务分为自营、经销、代销、网络分销四类：

*自营商品销售收入，于公司发出商品、消费者收到货物或系统默认收货，公司收到货款时确认收入。

*经销商品销售收入，于产品已交付，并经客户签收时确认收入。

*代销商品销售收入，在收到受托代销方代销清单或其它确认文件时确认收入。

*网络分销销售收入，根据合同约定的对账时间，收到电商平台的确认清单核对无误后确认收入。

（6）汉字文化展览等业务

本公司对汉字文化展览收入，于提供服务的有效期内按直线法确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

45北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益

46北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

47北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

48北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳该项会计政策变更对公司财务报表

税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确无影响。

认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产

49北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关

资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资

产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得

税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、6%

城市维护建设税应交流转税额5%、7%企业所得税应纳税所得额见续表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京汉仪创新科技股份有限公司15%

上海驿创信息技术有限公司15%

汉仪创新传媒（北京）有限公司25%

翰美互通（厦门）科技有限公司25%

北京嗨果科技有限公司25%

北京蕴意科技有限公司25%

上海阿几网络技术有限公司25%

50北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

汉仪国际（香港）控股有限公司8.25%、16.5%

2、税收优惠

1.本公司

（1）本公司于2021年12月17日获得高新技术企业证书，2021年至2023年适用15%的企业所得税优惠税率。

（2）根据财税[2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定，公

司符合软件产业增值税即征即退税收优惠政策的条件，由北京市海淀区国家税务局核定同意自2013年2月1日起软件产品享受增值税即征即退政策，2019年3月1日，北京市海淀区国家税务局核定《汉仪字库软件[hanyifont]v9.00.00》软件享受增值税即征即退政策。

2.上海驿创信息技术有限公司

（1）根据财税[2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定，上

海驿创信息技术有限公司符合软件产业增值税即征即退税收优惠政策的条件，向上海市宝山区国家税务局申请备案并获准享受增值税即征即退。

（2）上海驿创信息技术有限公司于2022年11月15日获得高新技术企业证书，2022年至2024年适

用15%的企业所得税优惠税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2683.672583.67

银行存款189482589.69290363814.07

其他货币资金216084.07413217.75

合计189701357.43290779615.49

其中：存放在境外的款项总额9062.20

其他说明：

51北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

585130925.43587036957.24

益的金融资产

其中：

银行理财产品585130925.43587036957.24

其中：

合计585130925.43587036957.24

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据266364.8075000.00

合计266364.8075000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

52北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15887183.6617591212.50

1至2年224351.991712847.97

2至3年304188.04350472.82

3年以上654688.41448743.57

3至4年205944.84448743.57

4至5年448743.57

合计17070412.1020103276.86

53北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

170704156117155092201032160473184985

账准备100.00%9.15%100.00%7.98%

12.108.7933.3176.860.8546.01

的应收账款

其中：

组合

1：授权128723132065115516146381125685133812

75.41%10.26%72.81%8.59%

业务类10.477.7152.7609.673.0856.59客户组合

2：技术

服务及419810240521.395758546516347877.511728

24.59%5.73%27.19%6.37%

商品销1.63080.557.19779.42售类客户

170704156117155092201032160473184985

合计100.00%9.15%100.00%7.98%

12.108.7933.3176.860.8546.01

按组合计提坏账准备：1320657.71元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

授权业务类客户12872310.471320657.7110.26%

合计12872310.471320657.71

确定该组合依据的说明：

依据客户业务类型确定。

按组合计提坏账准备：240521.08元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

技术服务及商品销售类客户4198101.63240521.085.73%

合计4198101.63240521.08

确定该组合依据的说明：

依据客户业务类型确定。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

54北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他授权业务类客

1256853.0876007.2112202.581320657.71

户技术服务及商

347877.7759.90149605.6642189.07240521.08

品销售类客户

合计1604730.8576067.11161808.2442189.071561178.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额京东科技信息技

4000000.004000000.0023.43%200000.00

术有限公司华为软件技术有

2496323.992496323.9914.62%124816.20

限公司广东欢太科技有

2477732.892477732.8914.51%123886.64

限公司广东天宸网络科

1391266.341391266.348.15%69966.65

技有限公司腾讯科技（深

391600.00391600.002.29%19580.00

圳）有限公司

55北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

合计10756923.2210756923.2263.00%538249.49

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

56北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

57北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

58北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

其他应收款3144408.394284069.75

合计3144408.394284069.75

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

59北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

60北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金2669398.622522444.97

备用金274856.90157708.53

合并范围外往来款项316069.751697183.75

合计3260325.274377337.25

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）409452.181984698.43

1至2年467177.00132709.40

2至3年131603.66386157.28

3年以上2252092.431873772.14

3至4年382720.29135195.14

4至5年130795.14

5年以上1738577.001738577.00

合计3260325.274377337.25

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

326032115916.31444043773393267.5428406

计提坏100.00%3.56%100.00%2.13%

5.27888.397.2509.75

账准备

其中：

组合

1：保证266939266939252244252244

81.88%0.000.00%57.63%0.000.00%

金及押8.628.624.974.97金

61北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

组合

274856.274856.157708.157708.

2：备用8.43%0.000.00%3.60%0.000.00%

90905353

金组合

3：合并

316069.115916.200152.16971893267.5160391

范围外9.69%36.67%38.77%5.50%

7588873.7506.25

往来款项

326032115916.31444043773393267.5428406

合计100.00%3.56%100.00%2.13%

5.27888.397.2509.75

按组合计提坏账准备：0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金及押金2669398.620.000.00%

合计2669398.620.00

确定该组合依据的说明：

依据款项性质确定。

按组合计提坏账准备：0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金274856.900.000.00%

合计274856.900.00

确定该组合依据的说明：

依据款项性质确定。

按组合计提坏账准备：115916.88元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围外往来款项316069.75115916.8836.67%

合计316069.75115916.88

确定该组合依据的说明：

依据款项性质和客户类型确定。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额93267.5093267.50

2023年1月1日余额

在本期

本期计提95916.8895916.88

本期转回73267.5073267.50

62北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

2023年12月31日余

115916.88115916.88

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他合并范围外往

93267.5095916.8873267.50115916.88

来款项

合计93267.5095916.8873267.50115916.88

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

国家新闻出版署保证金及押金1625000.005年以上49.84%0.00

中国印刷科学技保证金及押金311449.001-2年9.55%0.00

63北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

术研究院有限公司美联互通（北合并范围外往来

京）文化传媒有200000.003-4年6.13%100000.00款项限公司上海中图物业管

保证金及押金175241.162-3年、5年以上5.37%0.00理有限公司深圳市隆新安居

装修工程有限公保证金及押金62584.003-4年1.92%0.00司

合计2374274.1672.81%100000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1686194.7191.86%764608.8675.92%

1至2年67179.303.66%175817.8517.46%

2至3年15495.000.84%66674.606.62%

3年以上66674.603.63%

合计1835543.611007101.31

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比例

单位名称期末余额（元）

（%）

厦门博艺通展览展示服务有限公司448413.5024.43

贵州纷享销客科技有限责任公司291694.9615.89

上海捷秀印务科技有限公司142470.007.76

64北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

中国印刷科学技术研究院有限公司112013.406.10

上海中图物业管理有限公司81942.224.46

合计1076534.0858.64

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品1131233.32554635.57576597.751031330.48632234.72399095.76

发出商品4774.544774.5472258.9872258.98

低值易耗品77857.4377857.43124114.44124114.44未完工服务成

802468.93802468.931350345.241350345.24

本

合计2016334.22554635.571461698.652578049.14632234.721945814.42

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品632234.7288093.26165692.41554635.57

合计632234.7288093.26165692.41554635.57按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

账龄组合1213865.29554635.5745.69%1227703.90632234.7251.50%

65北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

合计1213865.29554635.5745.69%1227703.90632234.7251.50%按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款5932860.334338746.33

合计5932860.334338746.33

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税5177863.91610188.71

预缴所得税1206278.65775359.93

WorkMagic Inc 项目借款 18000000.00

合计24384142.561385548.64

其他说明：

66北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

67北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

68北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因公司持有浙江花花

4995770.85000000.0目的是建

生生动画4229.174229.17

30立战略合

有限公司作关系

4995770.85000000.0

合计4229.174229.17

30

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因公司持有目的浙江花花生生

4229.17是建立战略合

动画有限公司作关系

合计4229.17

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销4.75%-

3483407.14491754.722991652.421580282.25302978.681277303.57

售商品6.00%

合计3483407.14491754.722991652.421580282.25302978.681277303.57

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

69北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额302978.68302978.68

2023年1月1日余额

在本期

本期计提188776.04188776.04

2023年12月31日余

491754.72491754.72

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

70北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业赛博爱思

（上

16000-14258

海）

000.01741355.6

软件

0644.355

科技有限公司深圳字在

四方--

30002348

文化4540319767

000.00290.73

发展3.945.33有限公司

19000--16606

小计000.0219519767646.3

0678.295.338

19000--16606

合计000.0219519767646.3

0678.295.338

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

71北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产64333106.533416913.50

合计64333106.533416913.50

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备办公设备展览品合计

一、账面原值：

1.期初余额3034979.328715493.9911750473.31

2.本期增加

56880733.944424498.341796460.2763101692.55

金额

72北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

（1）购

56880733.944390615.601796460.2763067809.81

置

（2）在建工程转入

（3）企

33882.7433882.74

业合并增加

3.本期减少

418982.03418982.03

金额

（1）处

418982.03418982.03

置或报废

4.期末余额56880733.943034979.3212721010.301796460.2774433183.83

二、累计折旧

1.期初余额2167083.266166476.558333559.81

2.本期增加

535654.451598474.372134128.82

金额

（1）计

535654.451584685.012120339.46

提

（2）企业合

13789.3613789.36

并增加

3.本期减少

371101.42371101.42

金额

（1）处

371101.42371101.42

置或报废

4.期末余额2702737.717393849.5010096587.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

6980.186980.18

金额

（1）计提

（2）企业合

6980.186980.18

并增加

3.本期减少

3490.093490.09

金额

（1）处

3490.093490.09

置或报废

4.期末余额3490.093490.09

四、账面价值

1.期末账面

56880733.94332241.615323670.711796460.2764333106.53

价值

2.期初账面

867896.062549017.443416913.50

价值

73北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

域新天利商务广场8号56880733.94新购房产，产权证书正在办理其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金

名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源

74北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

75北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额9919149.149919149.14

2.本期增加金额1035939.701035939.70

（1）新增租赁973112.12973112.12

（2）重估调整62827.5862827.58

3.本期减少金额8038338.518038338.51

（1）租赁终止8038338.518038338.51

4.期末余额2916750.332916750.33

二、累计折旧

1.期初余额5972714.775972714.77

2.本期增加金额3365883.683365883.68

（1）计提3365883.683365883.68

3.本期减少金额7885947.937885947.93

（1）处置

（2）租赁终止7885947.937885947.93

4.期末余额1452650.521452650.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1464099.811464099.81

2.期初账面价值3946434.373946434.37

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

76北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技许可使用项目专利权商标著作权软件合计权术费

一、账面原值

1.期初87279089.88282468.

517742.21485636.07

余额7705

2.本期19900900.20763838.

817166.1545771.70

增加金额9378

（13930143.13930143.

1）购置1818

（

2）内部研

发

（

5970757.76833695.6

3）企业合817166.1545771.70

50

并增加

3.本期1453459.11453459.1

减少金额11

（

1）处置

（2）授权

1453459.11453459.1

到期终止

11

确认

4.期末1057265310759284

817166.1545771.70517742.21485636.07

余额1.597.72

二、累计摊销

1.期初46193033.46623046.

339235.6490777.88

余额0153

2.本期7615857.37769230.7

8386.342091.3249341.8493553.92

增加金额35

（7615857.37769230.7

8386.342091.3249341.8493553.92

1）计提35

3.本期1453459.11453459.1

减少金额11

（

1）处置

（2）授权

1453459.11453459.1

到期终止

11

确认

4.期末52355431.52938818.

8386.342091.32388577.48184331.80

余额2317

三、减值

77北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

准备

1.期初2515976.32515976.3

余额00

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末2515976.32515976.3

余额00

四、账面价值

1.期末50855124.52138053.

808779.8143680.38129164.73301304.27

账面价值0625

2.期初38570080.39143445.

178506.57394858.19

账面价值4622

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的上海驿创信息

技术有限公司14633784.7414633784.74合并商誉

Aa 字体业务 146018113.10 146018113.10上海阿几网络

2049221.002049221.00

技术有限公司

78北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

合并商誉

合计160651897.842049221.00162701118.84

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据上海驿创信息技术有限公司被收购公司不适用是合并商誉

Aa 字体业务 为承接业务新设公司 不适用 是上海阿几网络技术有限公司被收购公司不适用否合并商誉资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据稳定期收入收入增长率收入增长率

上海驿创信2024年-增长率为

5%，营业利为0%，营

息技术有限20533806.733466000.02028年，0%利润润率8.80%-业利润率

公司合并商702029年至永率、折现率

11.47%、折9.98%，折

誉续期与预测期最

现率13.39%现率13.39%后一年一致收入增长率稳定期收入收入增长率

2024年-5%，营业利增长率为为0%，营

149980022.209316300.2028年，润率0%利润

Aa 字体业务 业利润率

46002029年至永52.64%-率、折现率

54.39%，折

续期54.39%、折与预测期最

现率13.39%

现率13.39%后一年一致

79北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

2024年收入

增长率为稳定期收入

318.84%以收入增长率

上海阿几网2024年-增长率为

后年度为为0%，营络技术有限10655884.613286100.02028年，0%利润

10%，营业业利润率

公司合并商702029年至永率、折现率

利润率17.27%，折誉续期与预测期最

9.75%-现率13.39%

后一年一致

18.97%、折

现率13.39%

181169713.256068400.

合计

9000

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额北京办公室装修

64235.3863915.90319.48

费

合计64235.3863915.90319.48

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润35770.435365.5620676.093101.41

可抵扣亏损18924861.482834785.286765042.911014756.44

信用减值损失1986492.19326103.431875251.21312032.58无形资产摊销及减值

6669679.851234462.367714300.881400455.52

差异

租赁费用税会差异1247439.41187115.913933691.92637201.33

80北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

长期股权投资公允价

2393353.62359003.05

值变动其他权益工具公允价

4229.17634.38

值变动损益

合计31261826.154947469.9720308963.013367547.28

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

6628641.871657160.47224755.0033713.25

资产评估增值交易性金融资产公允

2198956.55329885.981206957.24181067.37

价值变动损益

租赁费用税会差异1094300.53164145.073728514.18602628.05

合计9921898.952151191.525160226.42817408.67

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产164145.074783324.90602628.052764919.23

递延所得税负债164145.071987046.45602628.05214780.62

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异237527.21189519.12

可抵扣亏损4744621.062808161.84

合计4982148.272997680.96

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年1146911.23

2024年1850323.261850323.26

2025年3317555.153317555.15

2026年2401884.642401884.64

2027年2515973.082515973.08

2028年8892748.10

合计18978484.2311232647.36

其他说明：

81北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付字体费用12455391.8812455391.8814341751.1314341751.13预付资产购置

98471.0098471.002000607.002000607.00

费用

合计12553862.8812553862.8816342358.1316342358.13

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金及保证金及

货币资金42975.7842975.78其他政府监管42973.5642973.56其他政府监管资金资金

合计42975.7842975.7842973.5642973.56

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

82北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）37245664.6631979206.69

1年以上11275090.343573792.36

合计48520755.0035552999.05

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

惠州市凯和信息技术有限公司3033917.44未至结算期

合计3033917.44

其他说明：

83北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款2136966.16435924.48

合计2136966.16435924.48

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代扣代缴款568632.77402758.83

员工报销款100754.5020054.96

股权转让款1000000.00

保证金及押金432200.00

其他35378.8913110.69

合计2136966.16435924.48

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

84北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）5412830.215326714.52

1年以上53076.86128298.10

合计5465907.075455012.62账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4150499.8479808624.2278038836.955920287.11

二、离职后福利-设定

631267.979073843.708949749.17755362.50

提存计划

三、辞退福利261976.22261976.22

合计4781767.8189144444.1487250562.346675649.61

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

85北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

1、工资、奖金、津贴

3643629.0267465065.3565651858.545456835.83

和补贴

2、职工福利费523552.23523552.23

3、社会保险费506870.825445540.785489536.32462875.28

其中：医疗保险

497705.605316525.135361751.14452479.59

费工伤保险

9165.22129015.65127785.1810395.69

费

4、住房公积金5459384.445458808.44576.00

5、工会经费和职工教

491701.52491701.52

育经费

8、其他短期薪酬423379.90423379.90

合计4150499.8479808624.2278038836.955920287.11

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险612138.148801774.308681440.28732472.16

2、失业保险费19129.83272069.40268308.8922890.34

合计631267.979073843.708949749.17755362.50

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1620125.252294740.43

企业所得税2118118.931624362.18

个人所得税503287.15502107.01

城市维护建设税104674.71117035.95

印花税2120.661915.39

教育费附加44858.1450369.41

地方教育费附加29905.4333579.61

其他税费367.96246.37

合计4423458.234624356.35

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

86北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债803447.953215829.55

合计803447.953215829.55

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

87北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额443991.46512684.63

合计443991.46512684.63

其他说明：

88北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

89北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助531320.75531320.75项目未验收

合计531320.75531320.75

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税1228540.51799090.18

合计1228540.51799090.18

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

100000000.100000000.

股份总数

0000

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

90北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

781595990.97781595990.97

价）

其他资本公积14741739.241641989.7616383729.00

合计796337730.211641989.76797979719.97

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2019年，经公司股东会决议，公司对新入职高管进行股权激励，同意其以投资金额1355600.00元入伙

公司员工股权激励平台天津汉之源企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。认购价格与公允价格的差额在等待期内分期确认服务成本，本期确认1641989.76元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其-4229.17-634.38-3594.79-3594.79他综合收益

91北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

其他权益工具

-4229.17-634.38-3594.79-3594.79投资公允价值变动

二、将重

分类进损---

-29651.30

益的其他198254.46168603.16168603.16综合收益

其中：权益法下可

---

转损益的-29651.30

197675.33168024.03168024.03

其他综合收益外币

财务报表-579.13-579.13-579.13折算差额

其他综合---

-30285.68

收益合计202483.63172197.95172197.95

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积19406116.993718959.5223125076.51

合计19406116.993718959.5223125076.51

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润176426107.06127805831.36

调整后期初未分配利润176426107.06127805831.36

加：本期归属于母公司所有者的净利

41432957.1855351436.14

润

92北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

减：提取法定盈余公积3718959.526731160.44

应付普通股股利50000000.00

期末未分配利润164140104.72176426107.06

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务217146303.3643511192.24212929287.6531644192.52

合计217146303.3643511192.24212929287.6531644192.52经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地2171463043511192.2171463043511192.区分类3.36243.3624

其中：

2147529343099568.2147529343099568.

国内

0.15160.1516

2393373.22393373.2

国外411624.08411624.08

11

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

2171463043511192.2171463043511192.

让的时间

3.36243.3624

分类

93北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

其中：

在某一时2106851934082173.2106851934082173.点确认2.97192.9719

在某一时6461110.39429019.06461110.39429019.0段内确认9595按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2171463043511192.2171463043511192.

合计

3.36243.3624

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1241372.111073563.34

教育费附加530530.61469537.39

印花税112244.9591808.37

地方教育费附加372210.74313024.88

其他税费7055.734634.54

合计2263414.141952568.52

94北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16591734.3417090011.03

咨询及服务费2877980.481845658.97

业务招待费2458484.972927855.09

股份支付1641989.761781564.55

交通差旅费1197894.44896228.08

租赁及使用权资产摊销942938.99587727.07

折旧与摊销890060.571072696.10

办公费254381.51200152.79

车辆使用费218226.89147600.08

其他1111375.30911283.56

合计28185067.2527460777.32

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售佣金46849467.9939929741.87

职工薪酬28251926.4526646922.19

宣传推广费7148988.916133767.24

物流快递费3208934.551865820.51

交通差旅费1646557.41703940.74

租赁及使用权资产摊销1407850.211148121.48

业务招待费945310.42562422.82

劳务费806355.8465304.21

咨询服务费815223.081031357.20

折旧费223354.09217697.31

办公费95517.3154434.02

低值易耗品摊销8186.088788.74

其他401826.78263007.47

合计91809499.1278631325.80

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬32360501.8928610232.97

劳务及服务费4445540.094742366.13

95北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

租赁及使用权资产摊销1412586.641127436.76

折旧费946134.29406119.09

交通差旅费405397.98117374.06

创意字稿购置费398389.96384737.50

著作权登记费137615.96346924.83

其他522757.40512546.08

合计40628924.2136247737.42

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用82817.27208724.25

其中：未确认融资费用82817.27208724.25

减：利息收入4643049.271868527.04

汇兑损失11773.5545802.26

减：汇兑收益2040.14

手续费支出92680.4192884.69

合计-4455778.04-1523155.98

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税即征即退10009143.288458333.59

园区财政扶持资金510000.00770000.00

张江专项资金“高增长资助”项目250000.00250000.00

高新技术企业重新认定补贴250000.00

中小企业数字化赋能专项资金167293.00

代扣个税手续费102445.1092029.39

增值税加计扣除53176.0952173.39北京市国有文化资产管理中心房租通

40835.0057118.00

补贴

单位促进就业资金18076.00

2023年北京市知识产权资助金1200.00

税收减免519.58

新闻出版重大科技工程中华字库工程7090283.04

合计11402688.0516769937.41

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

96北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产6726429.202648592.13

合计6726429.202648592.13

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2195678.29

银行理财收益5436176.763398145.09

合计3240498.473398145.09

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失85741.13-210250.01

其他应收款坏账损失-22649.38-6197.35

长期应收款坏账损失-188776.04121278.82

合计-125684.29-95168.54

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-88093.26-63037.49值损失

合计-88093.26-63037.49

其他说明：

97北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产产生的利得或损失-12876.55-7055.52

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助3826037.6969600.643826037.69

其他47358.9335917.8347358.93

合计3873396.62105518.473873396.62

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠30000.00600000.0030000.00

非流动资产损坏报废损失28089.97405.3028089.97

罚款及赔偿款175.901096.70175.90

其他1297.0610937.841297.06

合计59562.93612439.8459562.93

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5133473.586835728.96

递延所得税费用-1922706.92-331786.82

合计3210766.666503942.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额40160779.75

98北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

按法定/适用税率计算的所得税费用6024116.97

子公司适用不同税率的影响122484.30

调整以前期间所得税的影响1126.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响638051.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6403.13本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2288366.02

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-5856975.12

所得税费用3210766.66

其他说明：

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其中：利息收入4405645.391653525.14

政府补助收入5626641.695408964.55

保证金及押金806772.86101628.00

收到的合并范围外的往来款3133709.77294239.64

定期存款到期收回26000000.00

其他207690.60157046.15

合计40180460.317615403.48

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其中：各项费用及备用金69372280.9956839440.98

保证金及押金553124.88441083.86

罚款及赔偿款175.90921.23

捐赠款30000.00600000.00

支付的合并范围外的往来款1823588.36

购买定期存款26000000.00

其他131396.6154928.89

合计97910566.7457936374.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

99北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其中：上市挂牌中介费18040652.84

租赁费用3577466.012726703.72

合计3577466.0120767356.56

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

100北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润36950013.0954156391.62

加：资产减值准备213777.55158206.03

固定资产折旧、油气资产折

2120339.461707243.85

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3365883.683401502.73

无形资产摊销7769230.757729069.74

长期待摊费用摊销63915.90114911.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填12876.557055.52列）固定资产报废损失（收益以

28089.97405.30“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-6726429.20-2648592.13“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

82817.27208724.25

列）投资损失（收益以“－”号填-3240498.47-3398145.09

列）递延所得税资产减少（增加以-2018405.67-392871.34“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

131828.5761084.52“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

561714.921619662.68

列）经营性应收项目的减少（增加-5365763.171487304.77以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

24100412.20-931959.35以“－”号填列）

其他1641989.761781564.55

经营活动产生的现金流量净额59691793.1665061558.83

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

101北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额189658381.65290736641.93

减：现金的期初余额290736641.9357015884.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-101078260.28233720757.59

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4100000.00

其中：

上海阿几网络技术有限公司4100000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1046990.24

其中：

上海阿几网络技术有限公司1046990.24

其中：

取得子公司支付的现金净额3053009.76

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金189658381.65290736641.93

其中：库存现金2683.672583.67

102北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

可随时用于支付的银行存款189481613.91290362840.51可随时用于支付的其他货币资

174084.07371217.75

金

三、期末现金及现金等价物余额189658381.65290736641.93

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金-支付宝保证金42000.0042000.00支付宝平台保证金由银行监管的限制使用用途

银行监管政府补助975.78973.56的政府补助

合计42975.7842973.56

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金9062.20

其中：美元欧元

港币10000.000.906229062.20

应收账款1088559.94

103北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

其中：美元129837.697.0827919601.41

欧元5572.307.8592168958.53港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目金额（元）

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用487187.95

与租赁相关的总现金流出3830100.18涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

104北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬32360501.8928610232.97

劳务及服务费4445540.094742366.13

创意字稿购置费398389.96384737.50

租赁及使用权资产摊销1412586.641127436.76

著作权登记费137615.96346924.83

交通差旅费405397.98117374.06

折旧费946134.29406119.09

其他522757.40512546.08

合计40628924.2136247737.42

其中：费用化研发支出40628924.2136247737.42

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依

105北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

上海阿几2023年2023年-

5100000股权转让237419.5

网络技术10月2051.00%股权转让10月2025612.52529863.7.00协议7有限公司日日7

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本上海阿几网络技术有限公司

--现金5100000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计5100000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额3050779.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

2049221.00

额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

106北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元上海阿几网络技术有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金1046990.241046990.24

应收款项801592.26801592.26存货

固定资产13113.2019397.78

无形资产6833695.60

预付账款55584.3955584.39

其他应收款20000.0020000.00

负债：

借款应付款项递延所得税负债

应付职工薪酬64481.5964481.59

应交税费9459.269459.26

其他应付款1008262.481008262.48

递延所得税负债1706852.76

净资产5981919.60861361.34

减：少数股东权益2931140.60422067.06

取得的净资产3050779.00439294.28

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

107北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

108北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

经2023年4月19日第二届董事会第五次会议审议通过，公司于2023年6月28日设立了全资子公司汉仪国际（香港）控股有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式

109北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

直接间接上海驿创信

60000000.0非同一控制

息技术有限上海上海字库开发100.00%

0下企业合并

公司汉仪创新传影视传媒衍媒（北京）3690000.00北京北京生品设计销51.01%投资设立有限公司售翰美互通

40000000.0（厦门）科北京厦门字库开发100.00%投资设立

0

技有限公司北京嗨果科

2000000.00北京北京字库开发100.00%投资设立

技有限公司汉仪国际海外市场开（香港）控4469500.00香港香港100.00%投资设立发股有限公司北京蕴意科

2000000.00北京北京字库开发100.00%投资设立

技有限公司上海阿几网智能营销内非同一控制

络技术有限1000000.00上海上海51.00%容平台服务下企业合并公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

110北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

111北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法赛博爱思（上 PDF 相关软件海）软件科技上海上海开发和运营业11.94%权益法有限公司务深圳字在四方运营字在活字

文化发展有限深圳深圳30.00%权益法文化博物馆公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

112北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

赛博爱思（上海）软深圳字在四方文化发赛博爱思（上海）软深圳字在四方文化发件科技有限公司展有限公司件科技有限公司展有限公司

流动资产5236083.701063206.181299076.75

非流动资产652780.2233352.50356791.19

资产合计5888863.921096558.681655867.94

流动负债2873576.73268922.912840367.88非流动负债

负债合计2873576.73268922.912840367.88少数股东权益归属于母公司股东权

3015287.19827635.77-1184499.94

益按持股比例计算的净

360034.34248290.73

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

14258355.652348290.73

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入15758857.741523017.0015148.08

净利润-19799912.87-2172364.23-12028761.18终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-19799912.87-2172364.23-12028761.18

113北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

114北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益531320.75531320.75与收益相关

合计531320.75531320.75

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益11300242.9516677908.02

营业外收入3826037.6969600.64

合计15126280.6416747508.66其他说明

115北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收款项

本公司已形成完善的应收款项风险管理和内控体系，定期对客户信用进行评估，并对其应收款项余额进行监控，严格执行应收款项催收程序，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1.汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司境外销售收入相对较小，面临的汇率风险较低。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

2.利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司货币资金较为充足，不存在银行借款，面临的利率风险较低。

（三）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司内部审计部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时

116北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

应付账款37245664.6611275090.3448520755.00

一年内到期的非流动负债803447.95803447.95

租赁负债443991.46443991.46

合计38049112.6111719081.8049768194.41期初余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

应付账款31979206.693573792.3635552999.05

一年内到期的非流动负债3215829.553215829.55

租赁负债512684.63512684.63

合计35195036.244086476.9939281513.23

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

117北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

585130925.43585130925.43

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益585130925.43585130925.43的金融资产

（4）银行理财585130925.43585130925.43

（三）其他权益工具

4995770.834995770.83

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系购买的银行理财产品，采用合同约定的预期收益率和预计现金流确定。

118北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目包括系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的权益投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司无母公司。

本企业最终控制方是谢立群。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

119北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京汉仪天下投资中心（有限合伙）本公司现有持股5%以上股东，实际控制人一致行动人天津汉之源企业管理咨询合伙企业（有限合伙）本公司现有股东，实际控制人一致行动人上海汉驿智企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业，董监高任职的企业嘉兴领创股权投资基金合伙企业（有限合伙）报告期内本曾持股5%以上股东

湖南文化旅游创业投资基金企业（有限合伙）报告期内本曾持股5%以上股东

马忆原本公司董事、副总经理

周红全本公司董事、副总经理

陈金娣本公司董事、副总经理邬曦本公司董事李永林本公司董事苗丁本公司董事戴祖勉本公司董事周东生本公司董事

练源本公司董秘、副总经理

陈晓力本公司财务总监、副总经理张弛本公司副总经理徐静静本公司监事张照晨本公司监事程佳星本公司监事

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

猪八戒股份有限公司字库软件授权353982.32

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

120北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告猪八戒股份有限公司在2022年度曾是公司“十二个月内曾通过嘉兴领创股权投资基金合伙企业（有限合伙）间接持有公司5%以上股份”的关联方。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

121北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬11509976.0511121273.72

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

122北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额公司本期

行权的各1641989.7项权益工6具总额

1641989.7

合计

6

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股权公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数实际行权的股权数量

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10665440.01

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1641989.76

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

以股份支付换取的职工服务总额1641989.76

123北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

合计1641989.76

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司本报告期无需要披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司本报告期无需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）3.5

124北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

根据本公司第二届董事会第十五次会议利润分配方案2023年度净利润在提取10%的法定盈余公积金后，以2023年度权益分派股权登记日的总股本（扣除回购账户中的股数）利润分配方案为基数，以现金方式向全体股东分配红利，每10股派发现金红利3.50元(含税)，剩余未分配利润结转至以后年度，该利润分配方案尚待股东大会审议批准。

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

125北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

126北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

1年以内（含1年）8334476.136822235.83

1至2年1341348.381388832.47

2至3年634457.70320489.40

3年以上612669.28436707.86

3至4年175961.42436707.86

4至5年436707.86

合计10922951.498968265.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

109229846727.100762896826833849.813441

账准备100.00%7.75%100.00%9.30%

51.490624.435.56715.85

的应收账款其

中：

组合

1：授权432061846605.347400658704833788.575325

39.56%19.59%73.45%12.66%

业务类5.56979.591.73523.21客户组合

2：技术

服务及

2335.930.02%121.095.18%2214.841223.830.01%61.195.00%1162.64

商品销售类客户组合

3：合并660000660000238000238000

60.42%26.54%

范围内0.000.000.000.00客户

109229846727.100762896826833849.813441

合计100.00%7.75%100.00%9.30%

51.490624.435.56715.85

按组合计提坏账准备：846605.97元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

授权业务类客户4320615.56846605.9719.59%

合计4320615.56846605.97

确定该组合依据的说明：

依据客户业务类型确定。

127北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

按组合计提坏账准备：121.09元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

技术服务及商品销售类客户2335.93121.095.18%

合计2335.93121.09

确定该组合依据的说明：

依据客户业务类型确定。

按组合计提坏账准备：0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内客户6600000.000.00

合计6600000.000.00

确定该组合依据的说明：

本公司合并范围内关联往来。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他授权业务类客

833788.5212817.45846605.97

户技术服务及商

61.1959.90121.09

品销售类客户

合计833849.7112877.35846727.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

128北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额汉仪创新传媒（北京）有限公6600000.006600000.0060.42%司华为软件技术有

471227.60471227.604.31%23561.38

限公司腾讯科技（深

391600.00391600.003.59%19580.00

圳）有限公司科大讯飞股份有

239733.81239733.812.19%11986.69

限公司上海宽娱数码科

189780.99189780.991.74%9489.05

技有限公司

合计7892342.407892342.4072.25%64617.12

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息231095.8913291.66

应收股利7833802.7118867924.53

其他应收款17797511.434476421.86

合计25862410.0323357638.05

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

委托贷款13291.66

关联方借款利息231095.89

合计231095.8913291.66

2）重要逾期利息

单位：元

129北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海驿创信息技术有限公司867924.53

翰美互通（厦门）科技有限公司2833802.7118000000.00

北京嗨果科技有限公司5000000.00

130北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

合计7833802.7118867924.53

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金2039511.431964621.86

131北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

备用金3000.0011800.00

合并范围内往来款项15755000.002500000.00

合计17797511.434476421.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15844568.432764737.86

1至2年244759.0012200.00

2至3年12200.0074484.00

3年以上1695984.001625000.00

3至4年70984.00

5年以上1625000.001625000.00

合计17797511.434476421.86

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

177975177975447642447642

计提坏100.00%0.00100.00%0.00

11.4311.431.861.86

账准备

其中：

组合

1：保证203951203951196462196462

11.46%0.0043.89%0.00

金及押1.431.431.861.86金组合

11800.011800.0

2：备用3000.000.02%0.003000.000.26%0.00

00

金组合

3：合并

157550157550250000250000

范围内88.52%0.0055.85%0.00

00.0000.000.000.00

往来款项

177975177975447642447642

合计100.00%0.00100.00%0.00

11.4311.431.861.86

按组合计提坏账准备：0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金及押金2039511.430.00

合计2039511.430.00

132北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

确定该组合依据的说明：

依据款项性质确定。

按组合计提坏账准备：0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金3000.000.00

合计3000.000.00

确定该组合依据的说明：

依据款项性质确定。

按组合计提坏账准备：0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内往来款项15755000.000.00

合计15755000.000.00

确定该组合依据的说明：

依据款项性质和客户类型确定。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

133北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

汉仪创新传媒(北合并范围内往来

15755000.001年以内88.52%

京)有限公司款项

国家新闻出版署保证金及押金1625000.005年以上9.13%中国印刷科学技

术研究院有限公保证金及押金199031.001-2年1.12%司深圳市隆新安居

装修工程有限公保证金及押金59984.003-4年0.34%司武汉川岚企业服

保证金及押金35728.001-2年0.20%务有限公司

合计17674743.0099.31%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

134北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资322589489.102270000.00320319489.10322576200.00322576200.00

对联营、合营

16606646.3816606646.38

企业投资

合计339196135.482270000.00336926135.48322576200.00322576200.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）上海驿创

1374361013743610

信息技术

0.000.00

有限公司汉仪创新

2270000.02270000.02270000.0

传媒(北京)0.00

000

有限公司北京嗨果

2000000.02000000.0

科技有限

00

公司翰美互通（厦门）1808701018087010

科技有限0.000.00公司汉仪国际（香港）

13289.1013289.10

控股有限公司

322576202270000.0320319482270000.0

合计13289.10

0.0009.100

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

赛博16000-14258

爱思000.01741355.6

（上0644.355

135北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

海）软件科技有限公司深圳字在

四方--

30002348

文化4540319767

000.00290.73

发展3.945.33有限公司

19000--16606

小计000.0219519767646.3

0678.295.338

19000--16606

合计000.0219519767646.3

0678.295.338

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务155087892.6148655285.23150271329.4442413268.63

其他业务218014.99

合计155305907.6048655285.23150271329.4442413268.63

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

136北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

按经营地1553059048655285.1553059048655285.区分类7.60237.6023

其中：

1545733948529304.1545733948529304.

国内

8.50728.5072

国外732509.10125980.51732509.10125980.51市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

1553059048655285.1553059048655285.

让的时间

7.60237.6023

分类

其中：

在某一时1544083746923021.1544083746923021.点确认6.07196.0719

在某一时1732264.01732264.0

897531.53897531.53

段确认44按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1553059048655285.1553059048655285.

合计

7.60237.6023

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

137北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2195678.29

子公司分红18000000.0040000000.00

银行理财收益4638596.822583002.42

合计20442918.5342583002.42

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-12876.55主要为处置固定资产产生的损益。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

5117137.36主要为取得上市补贴。

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要为银行理财产品公允价值变动损

资产和金融负债产生的公允价值变动6726429.20益。

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益5436176.76主要为银行理财产品收益。

除上述各项之外的其他营业外收入和

-12204.00支出

减：所得税影响额2588199.42

少数股东权益影响额（税后）755.54

合计14665707.81--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

138北京汉仪创新科技股份有限公司2023年年度财务报告

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.82%0.41430.4143

利润扣除非经常性损益后归属于

2.47%0.26770.2677

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

139