目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—78页审计报告
天健审〔2024〕3191号
苏州英华特涡旋技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州英华特涡旋技术股份有限公司（以下简称英华特公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了英华特公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英华特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共78页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及附注五（二）1。
英华特公司的营业收入主要来自于涡旋压缩机的销售。本期英华特公司营业收入金额为人民币554985289.29元。
由于营业收入是英华特公司关键业绩指标之一，可能存在英华特公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)查询主要客户的工商信息，检查公司重要客户的真实性；
(8)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第2页共78页(二)存货可变现净值的确定
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及附注五（一）8。
截至2023年12月31日，英华特公司存货账面余额为人民币73157603.34元，跌价准备为人民币571056.18元，账面价值为人民币72586547.16元。
存货采用成本与可变现净值孰低计量。英华特公司管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值的确定，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、技术或
市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
第3页共78页任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估英华特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
英华特公司治理层（以下简称治理层）负责监督英华特公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
第4页共78页大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对英华特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英华特公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就英华特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
第5页共78页天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十六日
第6页共78页第7页共78页第8页共78页第9页共78页第10页共78页第11页共78页第12页共78页第13页共78页第14页共78页苏州英华特涡旋技术股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
苏州英华特涡旋技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原苏州英华特涡旋
技术有限公司（以下简称英华特有限公司），英华特有限公司系由郭华明、文茂华共同出资组建，于2011年11月29日在苏州市常熟工商行政管理局登记注册，取得注册号为
320581000278224的企业法人营业执照。英华特有限公司成立时注册资本150万元。英华特
有限公司以2019年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年5月11日在苏州市行政审批局登记注册，总部位于江苏省苏州市。公司现持有统一社会信用代码为913205815866535425的营业执照，注册资本5851.57万元，股份总数5851.57万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 4464.06 万股；无限售条件的流通股份A股 1387.51 万股。公司股票已于 2023 年 07 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造业之“气体压缩机械制造”行业。主要经营活动为研发、制造、销售制冷、冷冻和制热应用的涡旋式压缩机、冷凝机组、热泵机组、热泵热水器、流体控制
元器件设备、空调和冷冻机零部件，提供技术和售后服务。
本财务报表业经公司2024年4月26日二届七次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第15页共78页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置公司将单项在建工程项目金额超过资产
重要的在建工程项目五（一）11(2)
总额0.3%的认定为重要在建工程项目重要的账龄超过1年的应付公司将单项应付账款金额超过资产总额
五（一）19
账款0.3%的认定为重要应付账款
公司将资产总额超过集团总资产的15%重要的子公司七的子公司确定为重要子公司公司将单项现金流金额超过资产总额
重要的投资现金流五（三）
10%的认定为重要现金流
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
第16页共78页复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
第17页共78页(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
第18页共78页动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以第19页共78页公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
第20页共78页对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济票据类型
状况的预测，测算整个存续应收商业承兑汇票期预期信用损失率，计算预
第21页共78页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收款项应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——应收政府款
项组合参考历史信用损失经验，结其他应收款——合并内关联合当前状况以及对未来经济
方往来款组合状况的预测，通过违约风险款项性质
其他应收款——应收押金保敞口和未来12个月内或整
证金组合个存续期预期信用损失率，其他应收款——其他零星组计算预期信用损失合
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年20
2-3年50
3年以上100
应收账款账龄自款项实际发生的月份起算。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
第22页共78页(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
第23页共78页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
第24页共78页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
第25页共78页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
通用设备年限平均法3-5519.00-31.67
专用设备年限平均法3-1059.50-31.67
运输工具年限平均法5519.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状房屋建筑物态或合同规定的标准通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
第26页共78页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命使用寿命确定依据摊销方法
土地使用权30、50年产权证有效期直线法软件3年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)装备调试费用
第27页共78页装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
第28页共78页益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
第29页共78页的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
第30页共78页权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
第31页共78页金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售涡旋压缩机等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很
可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
第32页共78页除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
第33页共78页对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2.租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策和会计估计变更
第34页共78页企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
常熟英华特环境科技有限公司（以下简称英华特环境公司）25%
(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2021年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》，公司通过高新技术企业复审认定，并取得编号为GR202132005533 的《高新技术企业证书》，有效期为 2021 年度至 2023 年度，故 2023 年度按15%的税率计缴企业所得税。
第35页共78页2.根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告
2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业
按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司属于先进制造业，享受增值税加计抵减优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
银行存款538079040.9380275096.22
其他货币资金70827.006876102.79
合计538149867.9387151199.01
(2)其他说明
其他货币资金余额中70827.00元系保函保证金。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
250000000.0080000000.00
金融资产
其中：理财产品250000000.0080000000.00
合计250000000.0080000000.00
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票784640.19
合计784640.19
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第36页共78页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备825937.04100.0041296.855.00784640.19
其中：商业承兑汇票825937.04100.0041296.855.00784640.19
合计825937.04100.0041296.855.00784640.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票合计
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合825937.0441296.855.00
小计825937.0441296.855.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏
41296.8541296.85
账准备
合计41296.8541296.85
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内62365830.2862686230.05
1-2年34169.2016960.24
2-3年5994.10
第37页共78页账龄期末账面余额期初账面余额
合计62405993.5862703190.29
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备62405993.58100.003128122.415.0159277871.17
合计62405993.58100.003128122.415.0159277871.17（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备62703190.29100.003137703.555.0059565486.74
合计62703190.29100.003137703.555.0059565486.74
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内62365830.283118291.515.00
1-2年34169.206833.8420.00
2-3年5994.102997.0650.00
小计62405993.583128122.415.01
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
3137703.55-9581.143128122.41
坏账准备
合计3137703.55-9581.143128122.41
(4)应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备
第一名6507130.7210.43325356.54
第二名6308110.0010.11315405.50
第38页共78页第三名5169020.638.28258451.03
第四名4294453.136.88214722.66
第五名3816253.466.12190812.67
小计26094967.9441.821304748.40
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票43249763.394842548.79
合计43249763.394842548.79
(2)减值准备计提情况期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备43249763.39100.0043249763.39
其中：银行承兑汇票43249763.39100.0043249763.39
合计43249763.39100.0043249763.39（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备4842548.79100.004842548.79
其中：银行承兑汇票4842548.79100.004842548.79
合计4842548.79100.004842548.79
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票65506505.50
小计65506505.50
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
第39页共78页6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内3702834.1099.123702834.101562451.9899.151562451.98
1-2年33055.100.8833055.1013380.000.8513380.00
合计3735889.20100.003735889.201575831.98100.001575831.98
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
第一名1595998.9842.72
第二名472890.3012.66
第三名224682.106.01
第四名184864.004.95
第五名.177475.584.75
小计2655910.9671.09
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1444946.95648699.00
出口退税款707875.28
合计2152822.23648699.00
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2087822.2358300.00
2-3年50400.00
3年以上65000.00539999.00
合计2152822.23648699.00
(3)坏账准备计提情况
第40页共78页1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备2152822.23100.00107641.115.002045181.12
合计2152822.23100.00107641.115.002045181.12（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备648699.00100.0032434.955.00616264.05
合计648699.00100.0032434.955.00616264.05
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收押金保证金组合1444946.9572247.355.00
应收政府款项组合707875.2835393.765.00
小计2152822.23107641.115.00
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数32434.9532434.95
本期计提75206.1675206.16
期末数107641.11107641.11期末坏账准备计
5.005.00
提比例（%）
各阶段划分依据：
对于其他应收款，如果没有明显的迹象表明信用风险发生显著变化，采用简化模型，即全部作为第一阶段，按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计提坏账准备。
(5)其他应收款金额前5名情况
第41页共78页占其他应收款期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄
余额的比例（%）备
第一名押金保证金1274926.401年以内59.2263746.32
第二名出口退税款707875.281年以内32.8835393.76
第三名押金保证金60000.003年以上2.793000.00
第四名押金保证金56000.001年以内2.602800.00
第五名押金保证金39466.701年以内1.831973.34
小计2138268.3899.32106913.42
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料35389994.64391927.1934998067.4539853382.39530032.5539323349.84
库存商品26447931.74179128.9926268802.7528107749.24354517.2127753232.03
发出商品3911864.003911864.004381264.094381264.09
在产品1643233.781643233.781033090.381033090.38委托加工
5764579.185764579.1811857539.2711857539.27
物资
合计73157603.34571056.1872586547.1685233025.37884549.7684348475.61
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
原材料530032.55258209.36396314.72391927.19
库存商品354517.21282218.34457606.56179128.99
合计884549.76540427.70853921.28571056.18
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因
根据历史售价、相同或类似产品的市场售价等确
定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计本期将已计提存货跌价准原材料
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后备的存货耗用/售出的金额确定存货的可变现净值
第42页共78页确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因
根据历史售价、相同或类似产品的市场售价等确本期将已计提存货跌价准
库存商品定估计售价，并按照估计售价减去估计的销售费备的存货售出用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
IPO 发行费用 4453773.59 4453773.59待抵扣增值税
1044034.641044034.64
进项税
待摊费用725031.91725031.91535675.67535675.67
理财产品3000000.003000000.00
合计3725031.913725031.916033483.906033483.90
10.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数48336497.391690550.8367045569.40419832.41117492450.03
本期增加金额10507485.531241276.2379784588.2691533350.02
1)购置1241276.233545532.974786809.20
2)在建工程转入10507485.5376239055.2986746540.82
本期减少金额264561.571727241.221991802.79
1)处置或报废264561.571727241.221991802.79
期末数58843982.922667265.49145102916.44419832.41207033997.26累计折旧
期初数1165928.861324893.6731829415.92361538.1534681776.60
本期增加金额3144797.58312259.9510537081.2034399.8014028538.53
1)计提3144797.58312259.9510537081.2034399.8014028538.53
本期减少金额251331.891172646.631423978.52
第43页共78页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
1)处置或报废251331.891172646.631423978.52
期末数4310726.441385821.7341193850.49395937.9547286336.61账面价值
期末账面价值54533256.481281443.76103909065.9523894.46159747660.65
期初账面价值47170568.53365657.1635216153.4858294.2682810673.43
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧账面价值备注
专用设备453671.92430988.2422683.68
小计453671.92430988.2422683.68
11.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备新建年产50
万台涡旋压缩24373641.7824373641.7864985776.7264985776.72机项目
待验收设备690722.71690722.71946297.43946297.43
合计25064364.4925064364.4965932074.1565932074.15
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少新建年产50万
台涡旋压缩机18950万64985776.7240814469.5881426604.5224373641.78项目
小计64985776.7240814469.5881426604.5224373641.78（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
募集资金、项新建年产50万台
85.7478.661081133.09196389.984.07目借款和其
涡旋压缩机项目他来源
第44页共78页工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
小计1081133.09196389.98
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数4677702.364677702.36
本期增加金额717588.68717588.68
1)租入717588.68717588.68
本期减少金额4677702.364677702.36
1)租赁到期4677702.364677702.36
期末数717588.68717588.68累计折旧
期初数4650087.544650087.54
本期增加金额159172.73159172.73
1)计提159172.73159172.73
本期减少金额4677702.364677702.36
1)租赁到期4677702.364677702.36
期末数131557.91131557.91账面价值
期末账面价值586030.77586030.77
期初账面价值27614.8227614.82
13.无形资产
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数10849523.571103923.2411953446.81
本期增加金额3282935.483282935.48
1)购置3282935.483282935.48
第45页共78页项目土地使用权软件合计本期减少金额
期末数14132459.051103923.2415236382.29累计摊销
期初数614806.36914748.601529554.96
本期增加金额317302.3990929.10408231.49
1)计提317302.3990929.10408231.49
本期减少金额
期末数932108.751005677.701937786.45账面价值
期末账面价值13200350.3098245.5413298595.84
期初账面价值10234717.21189174.6410423891.85
14.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修改造工程469048.85729133.99205008.77993174.07
合计469048.85729133.99205008.77993174.07
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备3740475.36561071.314008470.31601270.55
递延收益3756789.11563518.374232493.01634873.95
产品质量保证5543321.95831498.294467683.39670152.50
销售返利2736494.90410474.242088881.76313332.26
租赁税会差异624014.7393602.2128942.834341.43
合计16401096.052460164.4214826471.302223970.69
(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数
第46页共78页应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧6738601.861010790.287907512.651186126.90
租赁税会差异586030.7787904.6227614.824142.22
合计7324632.631098694.907935127.471190269.12
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产87904.622372259.804142.222219828.47
递延所得税负债87904.621010790.284142.221186126.90
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异110083.6757986.16
可抵扣亏损3029354.25
合计110083.673087340.41
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2026年1049342.76
2027年1980011.49
合计3029354.25
16.其他非流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长期资产购
1553961.701553961.704013628.664013628.66
置款项
合计1553961.701553961.704013628.664013628.66
17.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
第47页共78页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金70827.0070827.00冻结为保函提供保证的保证金
合计70827.0070827.00
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因为票据和保函提供保证的
货币资金1269646.001269646.00冻结保证金
固定资产48336497.3947170568.53抵押用于银行借款抵押
无形资产10849523.5710234717.21抵押用于银行借款抵押
合计60455666.9658674931.74
18.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票8650000.00
合计8650000.00
19.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
货款101128849.8776440628.83
设备工程款25395405.5030565043.13
费用款2773562.053608028.36
合计129297817.42110613700.32
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
苏州华亭建设工程有限公司7363511.21系工程尚未竣工决算
小计7363511.21
20.合同负债
项目期末数期初数
第48页共78页项目期末数期初数
货款8953821.6514742645.25
合计8953821.6514742645.25
21.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬8002658.8056741237.7655799166.618944729.95
离职后福利—设定提存
4131236.864131236.86
计划
合计8002658.8060872474.6259930403.478944729.95
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴8002658.8048577255.3347635184.188944729.95
职工福利费3394649.443394649.44
社会保险费2003860.612003860.61
其中：医疗保险费1523614.081523614.08
工伤保险费278547.41278547.41
生育保险费201699.12201699.12
住房公积金2759150.962759150.96
工会经费和职工教育经费6321.426321.42
小计8002658.8056741237.7655799166.618944729.95
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险4003544.304003544.30
失业保险费127692.56127692.56
小计4131236.864131236.86
22.应交税费
项目期末数期初数
第49页共78页项目期末数期初数
增值税1540895.933725286.70
企业所得税3862763.888337110.04
代扣代缴个人所得税227976.97177922.38
城市维护建设税122538.66491051.55
房产税121232.49124290.64
土地使用税28153.5011756.25
车船税180.00
教育费附加52516.56210450.66
地方教育附加35011.04140300.44
印花税281471.6066692.12
环保税99.6649.83
合计6272840.2913284910.61
23.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款2172999.20
一年内到期的租赁负债129753.4628942.84
合计129753.462201942.04
24.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额249745.50179541.37
合计249745.50179541.37
25.长期借款
项目期末数期初数
抵押兼保证借款24332846.34
合计24332846.34
第50页共78页26.租赁负债项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额527223.01
减：未确认融资费用32961.74
合计494261.27
27.预计负债
项目期末数期初数形成原因
产品质量保证5545764.434476434.36
合计5545764.434476434.36
28.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助17882493.011175703.9016706789.11专项政府补助
合计17882493.011175703.9016706789.11
29.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金其小期末数新股股转股他计股份总数438857001463000058515700
(2)其他说明根据中国证券监督管理委员会《关于同意苏州英华特涡旋技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1049号），公司获准向社会公开发行人民币普通
股（A 股）股票 14630000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 51.39 元，可募
集资金总额为751835700.00元，减除发行费用人民币95388430.36元后，募集资金净额为656447269.64元。其中，计入实收股本人民币14630000.00元，计入资本公积（股本溢价）641817269.64元。
第51页共78页30.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价94647335.07641817269.64736464604.71
其他资本公积7369768.651246127.158615895.80
合计102017103.72643063396.79745080500.51
(2)其他说明
1)股本溢价本期增加系与增资相关，详见财务报表附注五（一）29股本之说明。
2)其他资本公积本期增加系确认的股份支付金额。
31.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积17910468.348427494.5126337962.85
合计17910468.348427494.5126337962.85
(2)其他说明
法定盈余公积增加8427494.51元系根据母公司当期实现的净利润的10%计提。
32.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润120663479.2577481093.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润120663479.2577481093.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润87394377.9370365614.84
减：提取法定盈余公积8427494.517183229.39
应付普通股股利30000000.0020000000.00
期末未分配利润169630362.67120663479.25
(2)其他说明
根据2023年3月27日公司股东大会审议派发现金股利30000000.00元(含税)。
第52页共78页(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入554576442.57396804429.54447643435.92331465924.90
其他业务收入408846.72338258.56425207.10377609.83
合计554985289.29397142688.10448068643.02331843534.73
其中：与客户之间
554985289.29397142688.10448068643.02331843534.73
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
热泵应用193630293.55154005200.12173140787.05139675143.51
商用空调应用201352793.18141294842.01167845536.16122371243.94
冷冻冷藏应用145274492.7690803722.01103921844.8867335914.30
电驱动车用涡旋14318863.0810700665.402735267.832083623.15
其他408846.72338258.56425207.10377609.83
小计554985289.29397142688.10448068643.02331843534.73
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内368739189.63287780710.64315595480.93248459828.91
境外186246099.66109361977.46132473162.0983383705.82
小计554985289.29397142688.10448068643.02331843534.73
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入554985289.29448068643.02
小计554985289.29448068643.02
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为14742645.25元。
第53页共78页2.税金及附加项目本期数上年同期数
城市维护建设税1259580.51960032.54
教育费附加539820.23411442.51
地方教育附加359880.15274295.01
印花税382989.08198393.81
房产税430926.70124290.64
土地使用税82913.5047025.00
车船税1140.90960.90
环保税534.48227.37
合计3057785.552016667.78
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬8214706.235958628.19
广告宣传及展览、会议费3303095.37813776.65
产品质量保证费3066070.342019207.73
办公费及差旅费2230255.16535311.36
样品费409014.31176117.41
销售佣金403886.44355412.84
业务招待费373828.1878095.51
股份支付255264.23557879.83
折旧、摊销及租赁费223036.29170550.79
其他309859.1756789.85
合计18789015.7210721770.16
4.管理费用
项目本期数上年同期数
第54页共78页项目本期数上年同期数
职工薪酬8098098.446089436.77
咨询及服务费5183652.042932187.26
办公费及差旅费3416500.191429491.02
保险、修理及装修费1829655.39747994.19
折旧、摊销及租赁费1494710.151628375.49
业务招待费533860.98248740.31
股份支付189478.23294735.83
其他535539.36409456.23
合计21281494.7813780417.10
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬12328593.148762378.56
材料消耗5865742.631932655.76
水电费4060246.762233681.47
折旧、摊销及租赁费2129244.191091369.98
办公费及差旅费664619.80223438.74
股份支付366510.14379667.34
咨询及服务费218911.52223869.39
其他477049.80457584.10
合计26110917.9815304645.34
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-3655777.96-407081.04
银行手续费106302.2589336.06
汇兑损益-136601.59-3439456.86
利息支出435862.10109815.83
第55页共78页项目本期数上年同期数
合计-3250215.20-3647386.01
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助1175703.90800420.16
与收益相关的政府补助609418.001861401.00609418.00
代扣个人所得税手续费返还78449.25
增值税加计抵减323394.71
合计2186965.862661821.16609418.00
8.投资收益
项目本期数上年同期数
理财收益5975341.992666853.12
处置交易性金融资产取得的投资收益-87030.00-781900.00
合计5888311.991884953.12
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-106921.87-829487.73
合计-106921.87-829487.73
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-540427.70-681500.56
合计-540427.70-681500.56
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
第56页共78页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔款收入3363.7636109.703363.76
其他5649.350.015649.35
合计9013.1136109.719013.11
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠50000.00
非流动资产毁损报废损失567824.278495.84567824.27
赔偿支出31400.0031400.00
滞纳金3891.303580.883891.30
其他5078.899000.005078.89
合计608194.4671076.72608194.46
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用11615739.3111493126.24
递延所得税费用-327767.95-808928.18
合计11287971.3610684198.06
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额98682349.2981049812.90
按母公司适用税率计算的所得税费用14802352.3912157471.94
子公司适用不同税率的影响48509.49
调整以前期间所得税的影响6750.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响447023.46299827.12
研发加计扣除-3563325.47-2080918.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性-454403.14
第57页共78页项目本期数上年同期数差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
7814.63301067.24
或可抵扣亏损的影响
所得税费用11287971.3610684198.06
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
理财产品赎回929237699.86497892816.66
小计929237699.86497892816.66
(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品1102237699.86504637146.66
小计1102237699.86504637146.66
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
政府补助609418.003661401.00
利息收入3655777.96407081.04
其他87462.3636109.71
合计4352658.324104591.75
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
管理费用付现支出11496686.495338474.25
销售费用付现支出7368727.766222993.72
研发费用付现支出7047340.613393342.37
押金保证金796247.9556000.00
其他146672.44761825.98
第58页共78页项目本期数上年同期数
合计26855675.2515772636.32
(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
偿还租赁负债本金及利息152136.171928491.87
支付的 IPO 发行费用 29503075.36 450000.00
合计29655211.532378491.87
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润87394377.9370365614.84
加：资产减值准备647349.571510988.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
14028538.537280008.00
产折旧
使用权资产折旧159172.732298648.42
无形资产摊销307919.58176110.64
长期待摊费用摊销205008.77847231.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）567824.278495.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）299260.51-3329641.03
投资损失（收益以“－”号填列）-5888311.99-1884953.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-152431.33-584572.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-175336.62-224355.60
存货的减少（增加以“－”号填列）11221500.75-29168654.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-44324843.653999219.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）18366479.13-6773315.15
其他1246127.151834911.85
经营活动产生的现金流量净额83902635.3346355737.47
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
第59页共78页补充资料本期数上年同期数债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额538079040.9385881553.01
减：现金的期初余额85881553.0199197030.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额452197487.92-13315477.89
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金538079040.9385881553.01
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款538079040.9380275096.22
可随时用于支付的其他货币资金5606456.79可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额538079040.9385881553.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
银行存款405339145.40募集资金，可随时用于支付小计405339145.40
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
第60页共78页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由系银行承兑汇票保证金及保
其他货币资金70827.001269646.00函保证金
小计70827.001269646.00
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少非现项目期初数现金期末数非现金变动现金变动金变变动动长期借款（含一年内到期的长期借26505845.54-32751.7926473093.75
款）租赁负债（含一年内到期的租赁负28942.84747208.06152136.17624014.73
债）
小计26534788.38714456.2726625229.92624014.73
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额166339432.40179007116.83
其中：支付货款162523139.51174262092.01
支付固定资产等长期资产购置款3816292.894745024.82
(四)其他
1.外币货币性项目
明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元778556.997.08275514285.59
欧元51353.107.8592403594.28应收账款
其中：美元712190.477.08275044231.44
第61页共78页2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
2)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用23755.7528167.75
与租赁相关的总现金流出152136.172254051.44
3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬12328593.148762378.56
材料消耗5865742.631932655.76
水电费4060246.762233681.47
折旧、摊销及租赁费2129244.191091369.98
股份支付366510.14379667.34
咨询及服务费218911.52223869.39
办公费及差旅费664619.80223438.74
其他477049.80457584.10
合计26110917.9815304645.34
其中：费用化研发支出26110917.9815304645.34资本化研发支出
七、在其他主体中的权益子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接英华特环境
440000000.00江苏常熟制造业100.00设立
公司
八、政府补助
第62页共78页(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助609418.00
其中：计入其他收益609418.00
合计609418.00
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益2033333.33400000.00
递延收益13650000.00700000.00
递延收益399159.6850420.18
递延收益1800000.0025283.72
小计17882493.011175703.90（续上表）本期冲减
本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额
递延收益1633333.33与资产相关
递延收益12950000.00与资产相关
递延收益348739.50与资产相关
递延收益1774716.28与资产相关
小计16706789.11
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额1785121.902661821.16
合计1785121.902661821.16
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
第63页共78页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第64页共78页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、及五(一)16之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的41.82%（2022年12月31日：39.29%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款（含一年内到期的长期借
款）应付票据
应付账款129297817.42129297817.42129297817.42租赁负债（含一年624014.73680524.36153301.36334882.86192340.14
第65页共78页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上内到期的租赁负
债）
小计129921832.15129978341.78129451118.78334882.86192340.14（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款（含一年内到期的长26505845.5430198116.202172999.202037496.4725987620.53期借款）
应付票据8650000.008650000.008650000.00
应付账款110613700.32110613700.32110613700.32租赁负债（含一年内到期的租28942.8429000.0029000.00赁负债）
小计145798488.70149490816.52121465699.522037496.4725987620.53
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第66页共78页期末公允价值
第一层次公第二层次公
项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
250000000.00250000000.00
动金融资产分类为以公允价值计量且其变动
250000000.00250000000.00
计入当期损益的金融资产
债务工具投资250000000.00250000000.00
2.应收款项融资43249763.3943249763.39
持续以公允价值计量的资产总额293249763.39293249763.39
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
由于用以确认公允价值的信息不足，成本为公允价值的最佳估计。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
自然人姓名自然人对本公司直接的持股比例(%)自然人对本公司的表决权比例(%)
陈毅敏17.5338.27
陈毅敏与文茂华、蒋华于2017年12月28日签署《一致行动人协议》，陈毅敏与郭华明于2021年9月29日签署《一致行动人协议》，陈毅敏直接持有本公司17.53%的股权，并通过担任管理合伙人的苏州英华特企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称英华特合伙）
间接持有本公司6.09%的股权，郭华明直接持有本公司8.05%的股份，文茂华直接持有本公司5.53%的股份，蒋华直接持有本公司1.07%的股份。因此陈毅敏直接或间接及通过一致行动合计持有38.27%的表决权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系朱际翔公司董事常熟星科传动科技有限公司（以下简称星科朱际翔为股东并担任董事
第67页共78页其他关联方名称其他关联方与本公司关系
传动）
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
星科传动翻板阀及铜管导套771419.64368908.00
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬633.32万元679.03万元
(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款
星科传动220763.83166073.84
小计220763.83166073.84
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限
管理人员10.00元/股合同剩余期限为12个月
研发人员10.00元/股合同剩余期限为12个月
销售人员10.00元/股合同剩余期限为12个月
生产人员10.00元/股合同剩余期限为12个月
2.其他说明
2014年2月，本公司成立持股平台英华特合伙，并于2018年4月、12月及2019年12
第68页共78页月分批授予本公司员工英华特合伙的股权。本公司根据约定服务期，在服务期内分期确认股份支付。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要最近一次外部股东入股价格参数
在等待期内的每个资产负债日，根据最新取可行权权益工具数量的确定依据得的可行权员工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
8615895.80
金额
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员189478.23
研发人员366510.14
销售人员255264.23
生产人员434874.55
合计1246127.15
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利每10股派发现金股利5.10元（含税）
经审议批准宣告发放的利润或股利每10股派发现金股利5.10元（含税）
(二)其他资产负债表日后事项说明
截至报告日，除上述事项外本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
第69页共78页十五、其他重要事项分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五（二）1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内62365828.7262410570.05
1-2年34169.2016960.24
2-3年5994.10
合计62405992.0262427530.29
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备62405992.02100.003128122.335.0159277869.69
合计62405992.02100.003128122.335.0159277869.69（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备62427530.29100.003123920.555.0059303609.74
合计62427530.29100.003123920.555.0059303609.74
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
第70页共78页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合62405992.023128122.335.01
小计62405992.023128122.335.01
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内62365828.723118291.445.00
1-2年34169.206833.8420.00
2-3年5994.102997.0550.00
小计62405992.023128122.335.01
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提
3123920.554201.783128122.33
坏账准备
合计3123920.554201.783128122.33
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
第一名6507130.7210.43325356.54
第二名6308110.0010.11315405.50
第三名5169020.638.28258451.03
第四名4294453.136.88214722.66
第五名3816253.466.12190812.67
小计26094967.9441.821304748.40
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
合并内关联方往来款6652963.1316769299.86
出口退税款707875.28
第71页共78页款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金170020.55590399.00
合计7530858.9617359698.86
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内7465858.964745299.86
1-2年12024000.00
2-3年50400.00
3年以上65000.00539999.00
合计7530858.9617359698.86
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提坏账准备7530858.96100.00376542.955.007154316.01
合计7530858.96100.00376542.955.007154316.01（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备17359698.86100.00867984.945.0016491713.92
合计17359698.86100.00867984.945.0016491713.92
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收政府款项组合707875.2835393.765.00合并内关联方往来款组
6652963.13332648.165.00
合
第72页共78页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收押金保证金组合170020.558501.035.00
小计7530858.96376542.955.00
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数867984.94867984.94
本期计提-491441.99-491441.99
期末数376542.95376542.95期末坏账准备计
5.005.00
提比例（%）
各阶段划分依据：
对于其他应收款，如果没有明显的迹象表明信用风险发生显著变化，采用简化模型，即全部作为第一阶段，按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计提坏账准备。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
第一名合并内关联方往来款6652963.131年以内88.34332648.16
第二名出口退税款707875.281年以内9.4035393.76
第三名押金保证金60000.003年以上0.803000.00
第四名押金保证金56000.001年以内0.742800.00
第五名押金保证金39466.701年以内0.521973.34
小计7516305.1199.80375815.26
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资145500000.00145500000.0054000000.0054000000.00
第73页共78页合计145500000.00145500000.0054000000.0054000000.00
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单账面减值追加减少计提减其账面减值位价值准备投资投资值准备他价值准备英华特环
54000000.0091500000.00145500000.00
境公司
小计54000000.0091500000.00145500000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入554332194.78400981444.26446768338.58330848771.83
其他业务收入22028162.2021957575.41746327.03695712.52
合计576360356.98422939019.67447514665.61331544484.35
其中：与客户之
间的合同产生的576360356.98422939019.67447514665.61331544484.35收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
热泵应用193630293.55155670676.94172631052.54139320576.63
商用空调应用201108545.39142645918.85167480173.33122108657.75
冷冻冷藏应用145274492.7691785711.53103921844.8867335914.30
电驱动车用涡旋14318863.0810879136.942735267.832083623.15
其他22028162.2021957575.41746327.03695712.52
小计576360356.98422939019.67447514665.61331544484.35
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第74页共78页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内390114257.32312394355.92315063238.03248176622.40
境外186246099.66110544663.75132451427.5883367861.95
小计576360356.98422939019.67447514665.61331544484.35
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入576360356.98447514665.61
小计576360356.98447514665.61
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为14742645.25元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬11824449.658513343.24
材料消耗5865082.711932655.76
水电费3280545.242171298.77
咨询及服务费2295090.08186718.58
折旧、摊销及租赁费1413445.30995014.99
办公费及差旅费664432.80223438.74
股份支付366510.14379667.34
其他417160.09454354.10
合计26126716.0114856491.52
3.投资收益
项目本期数上年同期数
理财收益5975341.992666853.12
处置交易性金融资产取得的投资收益-87030.00-781900.00
合计5888311.991884953.12
十七、其他补充资料
第75页共78页(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-567824.27部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损609418.00益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-87030.00益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益5975341.99
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-31357.08
小计5898548.64
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）903222.29
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额4995326.35
(2)重大非经常性损益项目说明
“委托他人投资或管理资产的损益”详见附注五（二）8之说明。
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益
3825799.05
净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》
3145441.91
规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异680357.14
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
第76页共78页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润15.071.751.75扣除非经常性损益后归属于公司
14.211.651.65
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 87394377.93
非经常性损益 B 4995326.35
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 82399051.58
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 284476751.31
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 656447269.64资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 5
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 30000000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9
股份支付增加的、归属于公司普通股股东的
I1 1246127.15净资产其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 6数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产579816699.53
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 15.07%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.21%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 87394377.93
非经常性损益 B 4995326.35
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 82399051.58
期初股份总数 D 43885700.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
第77页共78页项目序号本期数
发行新股或债转股等增加股份数 F 14630000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 5
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 49981533.00
基本每股收益 M=A/L 1.75
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.65
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
苏州英华特涡旋技术股份有限公司
二〇二四年四月二十六日
