山东科源制药股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《山东科源制药股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关规定，现山东科源制药股份有限公司（以下简称“公司”）将会计师事务所2025年度履职情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1.基本信息

1)机构名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）

2)成立日期：2013年12月27日

3)组织形式：特殊普通合伙

4)注册地址：上海市静安区威海路755号25层

5)首席合伙人：张晓荣先生

6)人员信息：截止2025年12月31日，上会合伙人（股东）113人，注册

会计师551人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师191人。

7)业务信息：上会2025年度经审计的业务收入6.92亿元，其中审计业务

收入4.84亿元，证券业务收入2.38亿元。2025年度上会为87家上市公司提供年报审计服务，审计收费总额为0.74亿元。上市公司客户分布于采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；房地产业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；

文化、体育和娱乐业；公共环保；建筑业；农林牧渔；租赁和商务服务业；水利、环境和公共设施管理业。公司同行业上市公司审计客户家数为61家。

2.投资者保护能力根据《财政部证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》（财会〔2012〕2号）的规定，证券资格会计师事务所职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和不得低于8000万元。截至2025年末，上会已提取职业风险基金0.00万元，购买的职业保险累计赔偿限额为1.10亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年上会事务所无因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任情况。

3.诚信记录

上会近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚2次、监督管理措施

10次、自律监管措施0次和纪律处分2次。28名从业人员近三年因执业行为受

到刑事处罚0次、行政处罚3次、监督管理措施12次、自律监管措施0次和纪律处分2次。

（二）项目信息

1.基本信息

（1）拟签字项目合伙人：陈金波，2009年获得中国注册会计师资格，2006年开始从事上市公司审计，2023年开始在上会会计师事务所(特殊普通合伙)执业，近三年签署多家上市公司审计报告，具备相应的专业胜任能力。未在其他单位兼职。

（2）拟担任独立复核合伙人：张力，2000年获得中国注册会计师资格，1999年开始从事上市公司审计，2014年开始在上会会计师事务所（特殊普通合伙）执业，近三年签署或复核了多家上市公司审计报告，具备相应专业胜任能力。

（3）拟签字注册会计师：李鑫，2020年获得中国注册会计师资格，2017年开始从事上市公司审计，2021年开始在上会会计师事务所(特殊普通合伙)执业，具备相应的专业胜任能力。未在其他单位兼职。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到

刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

3.独立性

上会会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等

从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

4.审计收费

本期审计费用系按照会计师事务所提供审计服务所需的专业技能、工作性质、

承担的工作量，以所需工作人、日数和每个工作人日收费标准确定最终收费。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

按照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，经综合评估及审慎研究，公司第四届董事会审计委员会第二次会议、第四届董事会第六次会议《关于续聘会计师事务所的议案》，并经2024年年度股东大会审议批准，同意聘任上会为公司2025年度审计机构，聘请费用合计55万元。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，以及公司2025年年报工作安排，上会对公司2025年度财务报告及2025年

12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放

与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，上会认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。上会出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，上会就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、

年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。三、总体评价

公司董事会认为：上会在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行

独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

山东科源制药股份有限公司董事会

2026年4月16日