侨源股份:2024年度财务决算报告

四川侨源气体股份有限公司

2024年度财务决算报告

一、2024年度公司财务报表的审计情况

公司2024年度财务报表已经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了德皓审字[2025]00000962号标准无保留意见的审计报告。

注册会计师的审计意见：侨源股份的财务报表在所有重大方面按照企业会

计准则的规定编制，公允反映了侨源股份2024年12月31日合并及母公司财务状况以及2024年度合并及母公司经营成果和现金流量。

二、2024年度主要经营指标状况

单位：万元项目合并

2024年2023年变动比例

资产总额199686.38200180.43-0.25%

负债总额24377.5027959.63-12.81%

所有者权益175308.89172220.801.79%

归属于母公司股东权益175308.89172220.801.79%

营业收入102375.90102168.170.20%

利润总额19297.6925605.68-24.64%

净利润14916.5620275.01-26.43%

归属于母公司股东的净利润14916.5620275.01-26.43%

基本每股收益（元/股）0.370.51-27.45%

加权平均净资产收益率8.63%12.43%-3.80%

经营活动产生的现金流量净额21426.6915041.0242.46%

三、财务状况、经营成果和现金流量分析

公司2024年度报告期末总资产为199686.38万元，总负债24377.50万元，所有者权益175308.89万元。营业收入102375.90万元，利润总额19297.69万元，净利润14916.56万元。2024年度经营活动产生的现金流量净额21426.69万元，投资活动产生的现金流量净额-5876.18万元，筹资活动产生的现金流量净额-

16908.45万元，现金及现金等价物净增加额-1357.95万元。相关财务指标状况

分析如下：

（一）资产变动情况分析

1、公司资产总体构成情况单位：万元

资产类别2024年12月31日2023年12月31日金额比例金额比例

流动资产59853.0829.97%57408.9428.68%

非流动资产139833.3070.03%142771.4871.32%

资产总额199686.38100.00%200180.43100.00%

2、主要资产项目变动情况及分析

单位：万元资产2024年12月31日2023年12月31日增减幅度

货币资金21357.6822725.62-6.02%

交易性金融资产3100.58-100.00%

应收票据641.40494.1429.80%

应收账款17889.7718255.41-2.00%

应收款项融资4289.473027.9241.66%

预付款项2268.722620.39-13.42%

其他应收款1274.051347.46-5.45%

存货4772.894610.123.53%

合同资产0.500.53-5.26%

其他流动资产4258.014327.35-1.60%

固定资产94726.3693805.080.98%

在建工程29878.8228168.006.07%

使用权资产974.545652.34-82.76%

无形资产3524.933616.49-2.53%

长期待摊费用141.64188.45-24.84%

递延所得税资产2495.711309.0690.65%

其他非流动资产7474.339376.63-20.29%

主要变动分析如下：

（1）货币资金年末余额21357.68万元，比年初减少6.02%，主要系募集资金减少所致。

（2）交易性金融资产年末余额3100.58万元，比年初增加100%，主要系本期增加理财投资规模所致。

（3）应收票据年末余额641.40万元，比年初增加29.80%，主要系未到期的商业承兑票据增加所致。

（4）应收款项年末余额17889.77万元，比年初减少2.00%，主要系销售规

模趋于稳定回款力度加大所致。（5）应收款项融资年末余额4289.47万元，比年初增加41.66%，主要系票据结算规模增加所致。

（6）预付款项年末余额2268.72万元，比年初减少13.42%，主要系预付电费减少所致。

（7）其他应收款年末余额为1274.05万元，比年初减少5.45%，主要系项目履约保证金减少所致。

（8）合同资产年末余额为0.50万元，比年初减少5.26%，主要系坏账计提所致。

（9）其他流动资产年末余额4258.01万元，比年初减少1.60%，主要系留抵进项税额减少所致。

（10）固定资产年末余额94726.36万元，比年初增长0.98%，主要系新建项目投产转固所致。

（11）在建工程年末余额29878.82万元，比年初增加6.07%，主要系新建在建项目所致。

（12）长期待摊费用年末余额141.64万元，比年初减少24.84%，主要系厂区绿化及装修支出摊销所致。

（13）使用权资产年末余额974.54万元，比年初减少82.76%，主要系买断融资租赁固定资产所致。

（14）无形资产年末余额3524.93万元，比年初减少2.53%，主要系无形资产累计摊销所致。

（15）其他非流动资产年末余额为7474.33万元，比年初减少20.29%，主要系部分长期资产预付款本期减少所致。

（16）递延所得税资产年末余额为2495.71万元，比年初增长90.65%，主要系计提资产减值准备所致。

（二）负债变动情况分析

1、公司负债整体构成及变动情况

单位：万元资产类别2024年12月31日2023年12月31日金额比例金额比例

流动负债13891.5456.99%15907.1756.89%

非流动负债10485.9643.01%12052.4643.11%负债总额24377.50100.00%27959.63100.00%

2、主要负债项目变动情况及分析

单位：万元负债2024年12月31日2023年12月31日增减幅度

应付账款6609.667469.37-11.51%

合同负债648.39583.1311.19%

应付职工薪酬2314.292089.9410.73%

应交税费2781.882250.1823.63%

其他应付款723.60632.2314.45%

一年内到期的非流动负债327.292289.85-85.71%

其他流动负债486.44592.46-17.90%

长期借款9123.7510904.25-16.33%

租赁负债194.60-100.00%

递延收益1061.661036.262.45%

递延所得税负债105.95111.95-5.36%

主要变动分析如下：

（1）应付账款期末余额为6609.66万元，比年初减少11.51%，主要系支付到期应付设备款所致。

（2）合同负债年末余额为648.39万元，比年初增加11.19%，主要系本期预收货款增加所致。

（3）应交税费年末余额为2781.88万元，比年初增加23.63%，主要系增值税和企业所得税增加所致。

（4）一年内到期的非流动负债年末余额为327.29万元，比年初减少了

85.71%，主要系提前偿还的租赁负债款减少导致。

（5）其他流动负债年末余额为486.44万元，比年初减少17.90%，主要系期初未终止确认的商业承兑汇票形成的负债和待转销项税额增减少所致。

（6）长期借款年末余额为9123.75万元，比年初减少了16.33%，主要系本期归还期初借款所致。

（7）租赁负债年末余额为194.60万元，比年初增加了100%，主要系增加场地租赁款所致。

（8）递延收益年末余额为1061.66万元，比年初增加了2.45%，主要系本

期增加金堂侨源技术改造补贴所致。（9）递延所得税负债年末余额为105.95万元，比年初减少5.36%，主要系固定资产折旧加计扣除减少所致。

（三）股东权益变动情况分析

单位：万元所有者权益2024年12月31日2023年12月31日增减幅度

股本40010.0040010.000.00%

资本公积58803.8858803.880.00%

盈余公积8090.847298.0610.86%

库存股10500.47-100.00%

未分配利润73906.1261771.9419.64%

归属于母公司所有者权益合计175308.89172220.801.79%

少数股东权益--0.00%

所有者权益合计175308.89172220.801.79%

主要变动分析如下：

（1）股本期末余额40010.00万元，比期初增加0%，本期无增减变化。

（2）资本公积年末余额58803.88万元，比年初增加0%，本期无增减变化。

（3）盈余公积年末余额8090.84万元，比年初增加10.86%，主要系新提取盈余公积金所致。

（4）未分配利润年末余额73906.12万元，比年初增加19.64%，主要系报告期净利润增加所致。

（5）库存股年末余额10500.47万元，比年初增加100%，主要系股份回购所致。

（四）收入、利润及成本费用变动分析

单位：万元项目2024年度2023年度增减幅度

营业收入102375.90102168.170.20%

净利润14916.5620275.01-26.43%

营业成本68460.6867261.311.78%

销售费用2959.353049.14-2.94%

管理费用5767.385025.3014.77%

研发费用77.0388.54-13.00%

财务费用215.74357.65-39.68%

期间费用合计9019.498520.635.85%

所得税费用4381.135330.68-17.81%

主要变动分析如下：（1）2024年度收入总额为102375.90万元，比2023年度同期增加0.20%，变动幅度较小。

（2）2024年度净利润为14916.56万元，比2023年度同期减少了26.43%，主要系本报告期长期资产减值增加所致。

（3）2024年度营业成本为68460.68万元，比2023年度同期增加了1.78%，变动幅度较小。

（4）2024年度销售费用为2959.35万元，比2023年度同期减少2.94%，变动幅度较小。

（5）2024年度管理费用为5767.38万元，比2023年度同期增加14.77%，主要系本报告期增加安全经费及外购留存电量服务费所致。

（6）2024年度研发费用为77.03万元，比2023年度同期减少了13.00%，主要系本报告期减少研发人员所致。

（7）2024年度财务费用为215.74万元，比2023年度同期减少39.68%，主要系本报告期贷款利率降低并归还部分本金所致。

（8）2024年度所得税费用为4381.13万元，比2023年度同期减少17.81%，主要系本报告期利润总额减少所致。

（五）现金流量分析

单位：万元项目2024年度2023年度增减幅度

一、经营活动产生的现金流量：

经营活动产生的现金流量净额21426.6915041.0242.46%

二、投资活动产生的现金流量：

投资活动产生的现金流量净额-5876.18-11254.0847.79%

三、筹资活动产生的现金流量：

筹资活动产生的现金流量净额-16908.45-6288.55-168.88%

四、现金及现金等价物净增加额-1357.95-2501.6145.72%

主要变动分析如下：

（1）2024年度经营活动现金流入较上年同期增加4.21%，经营活动现金流

出较上年同期减少3.42%，经营活动产生的现金流量净额（净流入）较上年同期增加42.46%，主要系本报告期回款货币资金增加、票据支出增加所致。（2）2024年度投资活动现金流入较上年同期增加41.61%，投资活动现金流出较上年同期减少27.87%，投资活动产生的现金流量净额（净流出）较上年同期减少47.79%，主要系本报告期项目投资支出减少所致。

（3）2024年度筹资活动现金流入较上年同期减少58.85%，筹资活动现金

流出较上年同期增加132%，筹资活动现金产生的现金流量净额（净流出）较上年同期增加168.88%，主要系本报告期增加股权回购所致。

（4）2024年度现金及现金等价物净增加额为-1357.95万元，比2023年同

期增加45.72%，主要系本报告期增加销售回款所致。

四、盈利能力、偿债能力、营运能力等主要指标分析项目指标2024年度2023年度同比增减

盈利能力销售毛利率33.13%34.17%-1.04%

加权平均净资产收益率8.63%12.43%-3.80%

偿债能力流动比率4.313.610.70

速动比率3.503.050.45

资产负债率12.21%13.97%-1.76%

营运能力应收账款周转率5.016.72-1.71

存货周转率14.3214.71-0.39