国缆检测:2022年年度财务报告

上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

上海国缆检测股份有限公司

2022年年度财务报告上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年04月21日

审计机构名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号容诚审字[2023]200Z0093 号

注册会计师姓名潘胜国、刘丽娟审计报告正文

上海国缆检测股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海国缆检测股份有限公司（以下简称“国缆检测”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海国缆检测股份有限公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国缆检测，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关会计期间：2022年度

1、事项描述

金融工具减值会计政策的披露参见财务报表附注三、10；应收账款披露详见合并财务报表附注五、4。

截至2022年12月31日止，国缆检测应收账款余额为34173334.52元；坏账准备余额为6824252.19元。由于国缆检测管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回，对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款的可回收性识别为关键审计事项。

2、审计应对

在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列重要程序：

（1）了解和评估管理层关于应收款项和减值准备相关内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；

（2）针对管理层按照组合计算信用损失的模型，评估预期信用损失模型计量方法的合理性；对模型中相关历史信

用损失数据的准确性进行了测试，评估历史违约损失百分比；根据对国缆检测所在行业的了解及参考外部数据源，评估管理层对前瞻性信息调整的合理性；按照考虑前瞻性信息调整后的违约损失百分比，重新计算了预期信用损失；

（3）对于期末应收账款余额较大的客户，对期后回款情况进行检查，看是否存在异常回款客户。

通过实施以上程序，我们认为国缆检测管理层关于应收账款的可回收性方面所做的判断是恰当的，应收账款余额的确认符合企业会计准则的规定。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

国缆检测管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国缆检测的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国缆检测、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国缆检测的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国缆检测持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国缆检测不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就国缆检测中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负

责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：上海国缆检测股份有限公司

单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日

流动资产：

货币资金686357643.06230654171.21结算备付金拆出资金

交易性金融资产10000000.00衍生金融资产

应收票据653614.00

应收账款27349082.3321605111.46应收款项融资

预付款项557655.09413081.16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款351689.77855977.34

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货6522884.757151445.59合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产23047117.007927905.45

流动资产合计744839686.00278607692.21

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产235035784.14184940723.53

在建工程12060337.132153832.17上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告生产性生物资产油气资产

使用权资产114690292.22107791314.06

无形资产36889557.3820028525.92开发支出

商誉2437774.55

长期待摊费用15499440.6415224129.86

递延所得税资产4294142.073355365.59

其他非流动资产2963129.32670490.25

非流动资产合计423870457.45334164381.38

资产总计1168710143.45612772073.59

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款17038226.2643278882.44预收款项

合同负债26764229.3834264177.06卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬12634884.039253219.04

应交税费4600630.983214151.53

其他应付款10243725.11839373.57

其中：应付利息

应付股利9137868.65应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债10753129.039709083.85

其他流动负债1605853.862055850.62

流动负债合计83640678.65102614738.11

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

租赁负债110683115.13100856580.71长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11671567.2411682204.31

递延所得税负债3666675.843348458.38其他非流动负债

非流动负债合计126021358.21115887243.40

负债合计209662036.86218501981.51

所有者权益：

股本60000000.0045000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积678461092.80264536275.34

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积16162984.948382808.63一般风险准备

未分配利润142179304.3976351008.11

归属于母公司所有者权益合计896803382.13394270092.08

少数股东权益62244724.46

所有者权益合计959048106.59394270092.08

负债和所有者权益总计1168710143.45612772073.59

法定代表人：江斌主管会计工作负责人：褚晓平会计机构负责人：褚晓平上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日

流动资产：

货币资金630765559.57221652863.09

交易性金融资产10000000.00衍生金融资产

应收票据653614.00

应收账款27099233.8321605111.46应收款项融资

预付款项262524.85301081.16

其他应收款9756131.30752130.43

其中：应收利息应收股利

存货6522884.757151445.59合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10849870.617905271.15

流动资产合计685909818.91269367902.88

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资77223100.0010000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产173643290.86184891986.09

在建工程7241202.342153832.17生产性生物资产油气资产

使用权资产110612605.30102869967.74

无形资产19343503.4020028525.92开发支出商誉

长期待摊费用11723576.2815224129.86

递延所得税资产3732269.353233764.21

其他非流动资产1965328.75535790.25

非流动资产合计405484876.28338937996.24

资产总计1091394695.19608305899.12

流动负债：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款15543782.8243278882.44预收款项

合同负债26568627.4934264177.06

应付职工薪酬11389203.409088956.94

应交税费3637743.833212289.13

其他应付款528933.90830095.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债10014117.488986677.40

其他流动负债1594117.752055850.62

流动负债合计69276526.67101716929.34

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债106742246.9196176700.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益9622829.7911682204.31

递延所得税负债3644905.123348458.38其他非流动负债

非流动负债合计120009981.82111207363.64

负债合计189286508.49212924292.98

所有者权益：

股本60000000.0045000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积678435615.64264510798.18

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积16162984.948382808.63

未分配利润147509586.1277487999.33

所有者权益合计902108186.70395381606.14

负债和所有者权益总计1091394695.19608305899.12

法定代表人：江斌主管会计工作负责人：褚晓平会计机构负责人：褚晓平上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2022年度2021年度

一、营业总收入208679732.57218546836.40

其中：营业收入208679732.57218546836.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本129606345.86140237749.53

其中：营业成本78144032.6681879144.21利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加868778.101671331.25

销售费用6489305.916709462.50

管理费用31548309.6827946284.82

研发费用16079676.1818371624.42

财务费用-3523756.673659902.33

其中：利息费用5687325.135236446.28

利息收入8581206.051776824.98

加：其他收益4378238.283600418.38投资收益（损失以“－”号填

253765.33

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-51461.31895228.12

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1247552.54-640257.54

填列）资产处置收益（损失以“-”号

88018.14-153809.87

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填82240629.2882264431.29上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告列）

加：营业外收入3011502.412024100.69

减：营业外支出366904.22195755.29四、利润总额（亏损总额以“－”号

84885227.4784092776.69

填列）

减：所得税费用11276754.8810878932.22五、净利润（净亏损以“－”号填

73608472.5973213844.47

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

73608472.5973213844.47“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润73608472.5973214655.51

2.少数股东损益-811.04

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额73608472.5973213844.47归属于母公司所有者的综合收益总

73608472.5973214655.51

额

归属于少数股东的综合收益总额-811.04

八、每股收益

（一）基本每股收益1.611.63

（二）稀释每股收益1.611.63

法定代表人：江斌主管会计工作负责人：褚晓平会计机构负责人：褚晓平上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2022年度2021年度

一、营业收入208876619.36218546836.40

减：营业成本78286485.4981879144.21

税金及附加868718.101671331.25

销售费用6489305.916709462.50

管理费用27293099.4026777515.29

研发费用16079676.1818371624.42

财务费用-3687181.903595615.13

其中：利息费用5454104.005113628.97

利息收入8508877.551712747.71

加：其他收益4373988.283600418.38投资收益（损失以“－”号填

244964.34

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-525723.18900693.75

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1247552.54-640257.54

填列）资产处置收益（损失以“-”号

88018.14-153809.87

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

86235246.8883494152.66

列）

加：营业外收入3011500.062024100.69

减：营业外支出364830.34195755.29三、利润总额（亏损总额以“－”号

88881916.6085322498.06

填列）

减：所得税费用11080153.5011000533.60四、净利润（净亏损以“－”号填

77801763.1074321964.46

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

77801763.1074321964.46“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额77801763.1074321964.46

七、每股收益：

（一）基本每股收益1.611.63

（二）稀释每股收益

法定代表人：江斌主管会计工作负责人：褚晓平会计机构负责人：褚晓平上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2022年度2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金194239193.52219119054.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金14211123.0833610949.41

经营活动现金流入小计208450316.60252730003.46

购买商品、接受劳务支付的现金23205341.8145077581.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金60412434.1757798530.45

支付的各项税费11722285.7312389391.22

支付其他与经营活动有关的现金14552627.6018491730.99

经营活动现金流出小计109892689.31133757233.90

经营活动产生的现金流量净额98557627.29118972769.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金249169.44

处置固定资产、无形资产和其他长

41728.67

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计0.00290898.11

购建固定资产、无形资产和其他长

47198549.0130106856.80

期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

18360401.68

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00139355.03

投资活动现金流出小计65558950.6940246211.83

投资活动产生的现金流量净额-65558950.69-39955313.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金436660666.524780000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计436660666.524780000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

60320.94

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金14601095.8429310789.12

筹资活动现金流出小计14601095.8429371110.06

筹资活动产生的现金流量净额422059570.68-24591110.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的

645224.57-159974.17

影响

五、现金及现金等价物净增加额455703471.8554266371.61

加：期初现金及现金等价物余额230654171.21176387799.60

六、期末现金及现金等价物余额686357643.06230654171.21

法定代表人：江斌主管会计工作负责人：褚晓平会计机构负责人：褚晓平上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2022年度2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金194436080.31219119054.05收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金13834991.3733656184.68

经营活动现金流入小计208271071.68252775238.73

购买商品、接受劳务支付的现金23011084.4244836471.06

支付给职工以及为职工支付的现金58233034.2657423502.07

支付的各项税费11725475.3012389391.22

支付其他与经营活动有关的现金13203435.1418330976.38

经营活动现金流出小计106173029.12132980340.73

经营活动产生的现金流量净额102098042.56119794898.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金820317.74

取得投资收益收到的现金249169.44

处置固定资产、无形资产和其他长

41728.67

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计0.001111215.85

购建固定资产、无形资产和其他长

39422668.9029919167.41

期资产支付的现金

投资支付的现金20000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

67223100.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金10000000.00

投资活动现金流出小计116645768.9049919167.41

投资活动产生的现金流量净额-116645768.90-48807951.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金436660666.524780000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计436660666.524780000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

60320.94

现金

支付其他与筹资活动有关的现金13645468.2729243896.65

筹资活动现金流出小计13645468.2729304217.59

筹资活动产生的现金流量净额423015198.25-24524217.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

645224.57-159974.17

影响

五、现金及现金等价物净增加额409112696.4846302754.68

加：期初现金及现金等价物余额221652863.09175350108.41

六、期末现金及现金等价物余额630765559.57221652863.09

法定代表人：江斌主管会计工作负责人：褚晓平会计机构负责人：褚晓平上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、450264763394394

838

上年000536510270270

280

期末00.0275.08.1092.092.

8.63

余额03410808加

：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、450264763394394

838

本年000536510270270

0.000.000.000.000.000.002800.00

期初00.0275.08.1092.092.

8.63

余额03410808

三、本期增减变动

150413658502622564

金额778

000924282533447778

（减0.000.000.000.000.000.00017

00.0817.96.2290.24.4014.

少以6.31

046805651“－”号填

列）

（一

736736736

）综

084084084

合收0.000.00

72.572.572.5

益总

999

额

（二150413428622491）所0000.000.000.009240.000.000.000.000.00924447169

有者00.0817.817.24.4541.上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告投入04646692和减少资本

1．

所有150413428428者投000924924924

入的00.0817.817.817.普通0464646股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付计入

0.00

所有者权益的金额

622622

4．447447

其他24.424.4

（三-

778

）利778

0170.00

润分017

6.31

配6.31

1．-

778

提取778

0170.00

盈余017

6.31

公积6.31

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（六）其他

四、600678161142896622959本期000461629179803447048

期末00.0092.84.9304.382.24.4106.余额08043913659

法定代表人：江斌主管会计工作负责人：褚晓平会计机构负责人：褚晓平上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告上期金额

单位：元

2021年度

归属于母公司所有者权益所有

一、450259106316316

964144

上年000756897410554

083.761.

期末00.0275.90.4149.911.

4596

余额03432218加

----

：会

134121134134

计政

71.2241.712.712.

策变

7386565

更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、450259105316316

950144

本年000756685275420

612.761.

期初00.0275.49.0436.198.

1896

余额03455753

三、本期增减变动金额478743

824946144498

（减000219

59.055.5761.93.5

少以0.006.45

61965“－”号填

列）

（一

732732732

）综-

146146138

合收811.

55.555.544.4

益总04

117

额

（二-

）所478478463

143

有者000000604

950.

投入0.000.009.08

和减上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告少资本

1．

所有

478478478

者投

000000000

入的

0.000.000.00

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．143143

其他950.950.

9292

（三-

743

）利743

219

润分219

6.45

配6.45

1．-

743

提取743

219

盈余219

6.45

公积6.45

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告他

四、450264763394394

838

本期000536510270270

280

期末00.0275.08.1092.092.

8.63

余额03410808

法定代表人：江斌主管会计工作负责人：褚晓平会计机构负责人：褚晓平上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

45002645838277483953

上年

00001079808.79998160

期末.008.1863.336.14余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

45002645838277483953

本年

00001079808.79998160

期初.008.1863.336.14余额

三、本期增减变动金额15004139778070025067

（减00002481176.15862658少以.007.4631.790.56“－”号填

列）

（一）综77807780合收17631763

益总.10.10额

（二）所有者150041394289投入000024812481

和减.007.467.46少资本

1．所150041394289

有者000024812481上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

投入.007.467.46的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-

7780

）利7780

176.

润分176.

配31

1．提-

7780

取盈7780

176.

余公176.

积31

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

60006784161614759021

本期

00003561298409580818

期末.005.64.946.126.70余额

法定代表人：江斌主管会计工作负责人：褚晓平会计机构负责人：褚晓平上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告上期金额

单位：元

2021年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

4500259710713164

上年9640

0000307994721435

期末83.45.008.18.704.33余额加

：会---计政134712121347

策变1.2741.3812.65更前期差错更正其他

二、

4500259710593162

本年9506

0000307982317964

期初12.18.008.18.321.68余额

三、本期增减变动金额4780743266887910

（减000.196.97681964少以0045.01.46“－”号填

列）

（一）综74327432合收19641964

益总.46.46额

（二）所有者47804780

投入000.000.和减0000少资本

1．所

47804780

有者

000.000.

投入

0000

的普上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-

7432

）利7432

196.

润分196.

配45

1．提-

7432

取盈7432

196.

余公196.

积45

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

45002645838277483953

本期

00001079808.79998160

期末.008.1863.336.14余额

法定代表人：江斌主管会计工作负责人：褚晓平会计机构负责人：褚晓平上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

三、公司基本情况

上海国缆检测股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是上海国缆检测中心有限公司（以下简称“国缆有限”）整体变更设立的股份有限公司，于2004年2月16日在上海市工商行政管理局办理了工商登记，注册号/统一社会信用代码：91310113759006977Q。本公司总部的经营地址：上海市宝山区真陈路 888 号。法定代表人：江斌。

公司首次公开发行股票的申请于2022年1月25日经深圳证券交易所创业板股票上市委员会审核通过，并于2022年3月29日获中国证券监督管理委员会“证监许可〔2022〕650号”批复，同意公司首次公开发行股票的注册申请。本公司首次公开发行1500.00万股人民币普通股，并于2022年6月22日在深圳证券交易所创业板上市。公开发行股票后，本公司注册资本增至人民币60000000.00元，股本总数6000.00万股。

本公司经营范围包括许可项目：检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：电缆检测设备校准；在电线电缆专业检验检测技术领域

内从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年4月21日决议批准报出。

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接

1国缆检测（广东）有限公司国缆广东100.00—

2安徽宇测线缆质检技术有限公司安徽宇测51.00—

上述子公司具体情况详见本节九、在其他主体中的权益；

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因

1安徽宇测线缆质检技术有限公司安徽宇测—非同一控制下企业合并

本报告期内减少子公司：

无

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

（1）重要会计政策变更

2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自

2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节五、重要会计政策及会计估计6、合并财务报表的编制方法（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节五、重要会计政策及会计估计6、合并财务报表的

编制方法（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确

定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。上海国缆检测股份有限公司 2022 年年度财务报告（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间

产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。上海国缆检测股份有限公司 2022 年年度财务报告（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇

率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租

赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用

损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合1：整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收商业承兑汇票预期损失率（%）

1年以内5.00

1-2年30.00

2-3年50.00

3年以上100.00

组合2：不计提坏账准备

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合1：整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期损失率（%）

1年以内5.00

1-2年30.00

2-3年50.00

3年以上100.00

其他应收款确定组合的依据如下：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

其他应收款组合1：应收利息/应收股利

其他应收款组合2：其他应收款项

其他应收款组合1：不计提坏账准备

其他应收款组合2：整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄其他应收款预期损失率（%）

1年以内5.00

1-2年30.00

2-3年50.00

3年以上100.00

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1：应收商业承兑汇票

应收款项融资组合2：应收银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合1：整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收商业承兑汇票预期损失率（%）

1年以内5.00

1-2年30.00

2-3年50.00

3年以上100.00

组合2：不计提坏账准备

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期

内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11、应收票据

见本节五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。

12、应收账款

见本节五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。

13、应收款项融资

见本节五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

见本节五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

15、存货

（1）存货的分类

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在检验检测过程中的在产品、在检验检测过程或提

供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括在产品、库存商品、发出商品和周转材料等。

本公司的存货分类具体如下：

库存商品是指已完成检测工作并出具报告但尚未将报告发送给客户的检测所发生的成本；发出商品是指已完成检测工作并将报告发送给客户但尚未达到收入确认条件的检测所发生的成本；在产品是指尚未完成检测工作和技术服务项目所发生的成本；周转材料是指在检测过程耗用的物料。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常检验检测过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常检验检测过程中，以所形成的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本公司存货跌价准备的计提方法具体为库存商品和周转材料库龄在1年以上的，全额计提跌价准备。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。

17、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊

销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

18、持有待售资产不适用。

19、债权投资

见本节五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。

20、其他债权投资

见本节五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

21、长期应收款不适用。

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；上海国缆检测股份有限公司 2022 年年度财务报告C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节五、重要会计政策及会计估计31、长期资产减值。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-4054.75-2.38

检测设备年限平均法3-10531.67-9.50

运输设备年限平均法3-5531.67-19.00

电子设备年限平均法3-5531.67-19.00

办公设备及其他年限平均法3-5531.67-19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计

入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

29、使用权资产

见本节五、重要会计政策及会计估计42、租赁（2）。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

专利技术10-20年法定使用年限土地使用权50年法定使用权计算机软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

33、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本上海国缆检测股份有限公司 2022 年年度财务报告

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

见本节五、重要会计政策及会计估计42、租赁（2）。

36、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付不适用。

38、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

*检验检测及计量服务业务收入上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

公司完成服务后出具报告，根据与客户约定的方式进行交付，主要有快递、自取等交付方式，以报告的交付时间为收入确认时点。

*技术服务收入

公司完成技术服务后，以相关服务成果的交付时间为收入确认时点。

*其他业务收入

对于废品销售业务，公司将废品交付给客户之后确认收入；

对于房屋租赁业务，公司按合同规定收取承租人应付的租金，在租赁期内分期均匀确认房租收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用。

40、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认

为递延所得税资产：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯

调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

*本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

*本公司作为承租人的会计处理方法

除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

A.使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

B.租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁。

本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)

确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

无

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

45、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳增值税为销项税额减可抵扣进项

增值税税额后的余额，销项税额根据相关税13%、6%法规定计算的销售额计算。

消费税实际缴纳的增值税税额5%、7%

城市维护建设税实际缴纳的增值税税额3%

企业所得税实际缴纳的增值税税额2%

房产税房产原值减征30%1.2%

土地使用税土地面积3元/平方米

企业所得税应纳税所得额15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海国缆检测股份有限公司15%

安徽宇测线缆质检技术有限公司15%

国缆检测（广东）有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税根据财政部、税务总局和海关总署印发《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2019年第87号）的规定，提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务等四项服务取得的销售额占全部销售额的比

重超过50%的纳税人，自2019年4月1到2022年12月31日，允许按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

2022年度，本公司适用该加计抵减政策。

（2）企业所得税上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

2022年12月14日，公司通过高新技术企业复审认定，取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总

局上海市税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202231004594），自 2022 年至 2024 年连续三年享受企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。

（3）研发费用加计扣除根据财政部、国家税务总局和科技部于2018年发布的《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）规定以及财政部税务总局公告2021年第6号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在

2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按

照无形资产成本的175%在税前摊销。2022年1-9月，本公司享受该项优惠政策。

根据财政部、国家税务总局和科技部于2022年9月22日发布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号）规定，现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。2022年10-12月，本公司享受该项优惠政策。

（4）固定资产加速折旧根据《财政部、国家税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告2021年第6号），财税〔2018〕54号）号税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日，即企业在2018年1月1日至2023年

12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。2022年1-9月，本公司享受该项优惠政策。

根据财政部、国家税务总局和科技部于2022年9月22日发布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号）规定，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。2022年10-12月，本公司享受该项优惠政策。

（5）安置残疾人员就业根据财政部和国家税务总局于2009年4月13日发布的《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。2022年度，本公司享受该项优惠政策。

3、其他无。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2987.182987.18

银行存款686354655.88230651184.03

合计686357643.06230654171.21

其他说明：

*货币资金2022年期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

*期末货币资金较期初大幅增加，主要系2022年6月公司首次公开发行股票收到的募集资金较多所致。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

10000000.00

益的金融资产

其中：

大额存单10000000.00

其中：

合计10000000.00

其他说明：

无

3、衍生金融资产

无

其他说明：

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据653614.00

合计653614.00

单位：元上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收票据其

中：

按组合计提坏

653614653614

账准备100.00%0.000.00%0.000.00%0.000.00%0.00.00.00的应收票据其

中：

653614653614

合计100.00%0.000.00%0.000.00%0.000.00%0.00.00.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据0.000.00

商业承兑票据0.000.00

合计0.000.00上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无

（6）本期实际核销的应收票据情况无

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

26474264742909129091

账准备7.75%100.00%10.44%100.00%

60.0060.0084.0084.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

315254176727349249613355921605

账准备92.25%13.25%89.56%13.44%

874.5292.19082.33017.9106.45111.46

的应收账款其

中：

1.组合

1-应收315254176727349249613355921605

92.25%13.25%89.56%13.44%

客户款874.5292.19082.33017.9106.45111.46项

341736824227349278706265021605

合计100.00%19.97%100.00%22.48%

334.5252.19082.33201.9190.45111.46

按单项计提坏账准备：2647460.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由企业改制前的应收款

项账龄较长，本公司按单项计提坏账准备2647460.002647460.00100.00%预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

合计2647460.002647460.00

按组合计提坏账准备：4176792.19

单位：元上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.组合1-应收客户款项31525874.524176792.1913.25%

合计31525874.524176792.19

确定该组合依据的说明：

应收账款组合1：应收客户款项

组合1：整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期损失率（%）

1年以内5.00

1-2年30.00

2-3年50.00

3年以上100.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

1年以内（含1年）26988035.41

1至2年1255090.59

2至3年1663770.55

3年以上4266437.97

3至4年767121.94

4至5年736374.00

5年以上2762942.03

合计34173334.52

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款6265090.45563703.24428183.00423641.506824252.19

合计6265090.45563703.24428183.00423641.506824252.19上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（3）本期实际核销的应收账款情况无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

单位13121020.009.32%156051.00

单位22393020.007.14%119651.00

单位31902020.005.68%155593.50

单位41421470.004.24%71073.50

单位51398050.004.17%652355.00

合计10235580.0030.55%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

无

6、应收款项融资

无应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

其他说明：

无

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内551564.2598.91%413081.16100.00%

1至2年4464.400.80%

2至3年1626.440.29%

合计557655.09413081.16

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例（%）中国石化销项股份有限公司安徽芜湖石油分公

92020.0016.50

司

中国兵器工业第五九研究所第二环境试验站88000.0015.78

中国移动通信集团上海有限公司43196.547.75

苏州广名发贸易有限公司36000.006.46

江苏清之峰环保设备有限公司24300.004.36

合计283516.5450.84

其他说明：

无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款351689.77855977.34

合计351689.77855977.34

（1）应收利息

1）应收利息分类

无

2）重要逾期利息

无

其他说明：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告无

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

无

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金547759.64628451.54

备用金5000.005000.00

往来款486536.19

合计552759.641119987.73

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2022年1月1日余额264010.39264010.39

2022年1月1日余额

在本期

本期计提-84058.93-84058.93

其他变动21118.4121118.41

2022年12月31日余

201069.87201069.87

额上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

1年以内（含1年）79168.10

1至2年394971.54

3年以上78620.00

4至5年78620.00

合计552759.64

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款264010.39-84058.9321118.41201069.87

合计264010.39-84058.9321118.41201069.87本期其他变动系安徽宇测的期末坏账准备余额。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

4）本期实际核销的其他应收款情况

无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1保证金194600.001-2年35.21%58380.00

单位2保证金50000.001年以内9.05%2500.00

单位3押金45000.003年以上8.14%45000.00

单位4保证金42707.001-2年7.73%12812.10

单位5押金30000.001-2年5.43%9000.00

合计362307.0065.56%127692.10

6）涉及政府补助的应收款项

无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

其他说明：

期末其他应收款较期初大幅下降，主要系公司归还的往来款较多所致。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

在产品1931767.381931767.384927065.014927065.01

库存商品3841377.222065848.401775528.822719453.991059177.901660276.09

周转材料2772798.142772798.14150201.85150201.85

发出商品42790.4142790.41413902.64413902.64

合计8588733.152065848.406522884.758210623.491059177.907151445.59

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1059177.901247552.53240882.032065848.40

合计1059177.901247552.53240882.032065848.40

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无

10、合同资产

无

11、持有待售资产

无

12、一年内到期的非流动资产

无

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵增值税进项税2670617.00192056.39

预付中介服务费7735849.06

大额存单20376500.00

合计23047117.007927905.45

其他说明：

无

14、债权投资

无

15、其他债权投资

无

16、长期应收款

（1）长期应收款情况无

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无

其他说明：

无

17、长期股权投资

无

18、其他权益工具投资

无

19、其他非流动金融资产

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产235035784.14184940723.53

合计235035784.14184940723.53

（1）固定资产情况

单位：元办公设备项目房屋建筑物检测设备电子设备运输设备合计及其他

一、账面原

值：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

1.期初余132859913.111121031.20064346.6267178824.

1251257.271882275.18

额6353223

2.本期增35838040.847881966.289677544.2

4267278.39880056.82810201.93

加金额262

（111830739.513178374.6

494458.30249991.78603184.95

）购置92

（2）在建工程转入

（3

35838040.836051226.676499169.6

）企业合并增3772820.09630065.04207016.98

270

加

3.本期减12500588.2

6984323.434362657.48786719.37366888.00

少金额8

（1

4362657.48786719.37366888.005516264.85

）处置或报废

（2）其他6984323.436984323.43

4.期末余161713631.154640340.23544905.6344355780.

2131314.092325589.11

额0231417

二、累计折旧

1.期初余59085418.117926733.482238100.7

3944125.32927621.50354202.20

额820

2.本期增

1675853.4234518.1328915.5113033.641752320.70

加金额

（1）计提

（2）企业合

1675853.4234518.1328915.5113033.641752320.70

并增加

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

1675853.4234518.1328915.5113033.641752320.70

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账150656756.77220455.2235035784.

4678372.761089017.901391181.61

面价值61614

2.期初账128915788.52035613.3184940723.

2137613.20323635.691528072.98

面价值31553

（2）暂时闲置的固定资产情况无

（3）通过经营租赁租出的固定资产无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无

其他说明：

期末无暂时闲置的固定资产。

期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

（5）固定资产清理无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程12060337.132153832.17

合计12060337.132153832.17

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北部园区建设

5124846.545124846.54

项目安徽宇测实验

楼及研发中心4819134.794819134.79建设工程

宝山张力疲劳1350618.621350618.621283087.681283087.68上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告设备基础项目

LIMS 检测系统

390265.48390265.48390265.48390265.48

开发超高压大容量试验及安全评

94339.6294339.6294339.6294339.62

估能力建设项目高端装备用线

缆检测能力建233962.27233962.2747169.8147169.81设项目数字化检测能

47169.8147169.8147169.8147169.81

力建设项目

宝山厂房改造291799.77291799.77

12060337.112060337.1

合计2153832.172153832.17

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额北部

51245124

园区100.0

846.846.其他

建设0%

5454

项目安徽宇测实验

146148194819

楼及32.98

3675134.134.其他

研发%.187979中心建设工程宝山张力

155812831350

疲劳675386.67

328.087.618.其他

设备0.94%

006862

基础项目

LIMS

检测73003902390253.46其他

系统00.0065.4865.48%开发高端装备用线

9910

缆检471618672339募股

00000.24%

测能9.8192.4662.27资金.00力建设项目上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告超高压大容量试验

1202

及安94339433募股

00000.08%

全评9.629.62资金

0.00

估能力建设项目数字化检

4470

测能47164716募股

00000.11%

力建9.819.81资金.00设项目

宝山-

64002917262240.98

厂房2952其他

00.0099.7777.95%

改造1.82宝山基地弯曲机设

501950195019100.0

备基其他

1.121.121.120%

础及钢砼场地工程广东

286628662866

办公100.0100.0

928.928.928.其他

大楼0%0

888888

装修安防

213521352135100.0100.0

监控其他

11.5111.5111.510%0

项目新建宝山基地

电瓶205720572057100.0100.0其他

车充21.6021.6021.600%0电车棚工程

7000k

vA/35

0kv 串 2637 2637 2637 100.0 100.0

其他

联谐16.8116.8116.810%0振维修

28512153137638621206

合计4207832.8852347.0337

3.1017.8387.13

（3）本期计提在建工程减值准备情况无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

其他说明：

无

（4）工程物资无

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额120545563.43120545563.43

2.本期增加金额20374313.0020374313.00

3.本期减少金额3011665.953011665.95

4.期末余额137908210.48137908210.48

二、累计折旧

1.期初余额12754249.3712754249.37

2.本期增加金额12973390.2912973390.29

（1）计提

3.本期减少金额2509721.402509721.40

（1）处置

4.期末余额23217918.2623217918.26上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值114690292.22114690292.22

2.期初账面价值107791314.06107791314.06

其他说明：

无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值：

1.期初余额19857800.002870000.0022727800.00

2.本期增加

17601452.00156171.0017757623.00

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企

17601452.00156171.0017757623.00

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额37459252.00156171.002870000.0040485423.00

二、累计摊销

1.期初余额2244857.37454416.712699274.08

2.本期增加

598558.6211032.88287000.04896591.54

金额

（1）计

398022.48287000.04685022.52

提

（2）企业合并增

200536.1411032.88211569.02

加上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额2843415.9911032.88741416.753595865.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

34615836.01145138.122128583.2536889557.38

价值

2.期初账面

17612942.632415583.2920028525.92

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无

其他说明：

无

27、开发支出

无

其他说明：

无

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告安徽宇测线缆

质检技术有限2437774.552437774.55公司合计

（2）商誉减值准备无商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

无商誉减值测试的影响无

其他说明：

无

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费15224129.864771283.354489090.266882.3115499440.64

合计15224129.864771283.354489090.266882.3115499440.64

其他说明：

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3818169.10572725.371059177.90158876.69

递延收益11671567.241750735.0911682204.311752330.65

信用减值准备7025322.061049117.766523635.21979911.69

新租赁准则费用差异6143759.09921563.852293410.61464246.56

合计28658817.494294142.0721558428.033355365.59

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目期末余额期初余额上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债单项价值低于500万

的固定资产税前一次24315525.563644905.1222323055.853348458.38性扣除

无形资产评估增值145138.1221770.72

合计24460663.683666675.8422323055.853348458.38

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产4294142.073355365.59

递延所得税负债3666675.843348458.38

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损5729804.57746709.92

合计5729804.57746709.92

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20274618290.510.00

20261111514.06746709.92

合计5729804.57746709.92

其他说明：

无

31、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备工程款2963129.320.002963129.32670490.250.00670490.25

合计2963129.320.002963129.32670490.250.00670490.25

其他说明：

无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

32、短期借款

（1）短期借款分类无

33、交易性金融负债

无

34、衍生金融负债

无

35、应付票据

无

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款6263155.9638655313.32

设备款4039536.081027353.17

其他6735534.223596215.95

合计17038226.2643278882.44

（2）账龄超过1年的重要应付账款无

37、预收款项

（1）预收款项列示无

（2）账龄超过1年的重要预收款项无

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

预收款26764229.3834264177.06

合计26764229.3834264177.06报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8823062.3055030301.3551747321.9612106041.69

二、离职后福利-设定

430156.748941074.718842389.11528842.34

提存计划

合计9253219.0463971376.0660589711.0712634884.03

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

8342401.9643554857.0041317279.5610579979.40

和补贴

2、职工福利费150000.002549371.172417671.17281700.00

3、社会保险费270557.563888945.442916930.711242572.29

其中：医疗保险

265642.603811770.362840445.261236967.70

费工伤保险

4216.4656661.9255972.284906.10

费生育保险

698.506293.166293.17698.49

费

4、住房公积金310.004112219.004110739.001790.00

5、工会经费和职工教

59792.78924908.74984701.52

育经费

8、其他短期薪酬

合计8823062.3055030301.3551747321.9612106041.69

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险417054.585739326.075672558.27483822.38

2、失业保险费13102.16169231.18167094.1815239.16

3、企业年金缴费3032517.463002736.6629780.80

合计430156.748941074.718842389.11528842.34

其他说明：

无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

企业所得税3803049.032700150.48

个人所得税171053.56141201.52

城市维护建设税72989.22

土地使用税101240.5610230.38

房产税358514.20327311.65

教育费附加72989.22

印花税20110.2735257.50

其他684.92

合计4600630.983214151.53

其他说明：

无

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利9137868.65

其他应付款1105856.46839373.57

合计10243725.11839373.57

（1）应付利息无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利9137868.65

合计9137868.65

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款484026.1162266.00

代扣代缴326866.42282028.94上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

其他294963.93495078.63

合计1105856.46839373.57

2）账龄超过1年的重要其他应付款

无

42、持有待售负债

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债10753129.039709083.85

合计10753129.039709083.85

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1605853.862055850.62

合计1605853.862055850.62

短期应付债券的增减变动：

无

45、长期借款

（1）长期借款分类无

46、应付债券

（1）应付债券无

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额148726018.54137625652.00

未确认融资费用-27289774.38-27059987.44

一年内到期的租赁负债-10753129.03-9709083.85

合计110683115.13100856580.71

其他说明：

无

48、长期应付款

无

（1）按款项性质列示长期应付款无

（2）专项应付款无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表无

（2）设定受益计划变动情况无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

50、预计负债

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助11682204.312048737.452059374.5211671567.24与资产相关

合计11682204.312048737.452059374.5211671567.24

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关上海张江国家自主

创新示范4852428731790.94120637与资产相

区专项发.332.41关展资金

（二期）上海张江国家自主

创新示范3179775427583.62752192与资产相

区专项发.980.38关展资金

（一期）高端装备用特种电

3650000900000.02750000与资产相

缆检测评.000.00关估服务基地建设

燃烧室改841130.0841130.0与资产相造工程00关大型科学

仪器设备525174.9525174.9与资产相共享共用66关补助战略性新

435682.5435682.5与资产相

产业研发

00关

创新平台电缆检测

246750.0246750.0与资产相

中心研发

00关

创新平台

1168220204873720593741167156

合计

4.31.46.527.25

其他说明：

无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

45000000150000001500000060000000

股份总数.00.00.00.00

其他说明：

报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于同意上海国缆检测股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]650号）同意注册，采用直接定价发行方式，公开发行人民币普通股股票1500.00万股，每股发行价格为人民币33.55元，本次募集资金总额为人民币503250000.00元，扣除发行费用74325182.54元（不含税）后募集资金净额为人民币428924817.46元，其中增加股本人民币15000000.00元，增加资本公积人民币413924817.46元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

264536275.34413924817.46678461092.80

价）

合计264536275.34413924817.46678461092.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期内，公开发行人民币普通股股票1500.00万股，每股发行价格为人民币33.55元，本次募集资金总额为人民币

503250000.00元，扣除发行费用74325182.54元（不含税）后募集资金净额为人民币428924817.46元，其中增加股

本人民币15000000.00元，增加资本公积人民币413924817.46元。

56、库存股

无

57、其他综合收益

无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

58、专项储备

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积8382808.637780176.3116162984.94

合计8382808.637780176.3116162984.94

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期内，母公司报表实现归属于母公司所有者的净利润77801763.10元人民币，提取的10%法定盈余公积金

7780176.31元。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润76351008.1110689790.43调整期初未分配利润合计数（调增+，-121241.38调减—）

调整后期初未分配利润76351008.1110568549.05

加：本期归属于母公司所有者的净利

73608472.5973214655.51

润

减：提取法定盈余公积7780176.317432196.45

期末未分配利润142179304.3976351008.11

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务198774776.0078144032.66212225805.7981879144.21

其他业务9904956.576321030.61

合计208679732.5778144032.66218546836.4081879144.21经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

商品类型187517483.246689023.654568269.11198774776.00

其中：

按经营地区分类191224914.627549861.38198774776.00

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税72989.2249992.88

教育费附加72989.2229995.72

房产税616739.171356974.98

土地使用税20460.7640921.52

车船使用税1620.001560.00上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

印花税83979.73165109.00

地方教育费附加19997.15

契税6780.00

合计868778.101671331.25

其他说明：

无

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4008182.413654141.73

销售佣金531430.181224475.43

业务招待费367884.56630855.30

投标费316066.28

业务宣传费275916.63

办公费212974.57

固定资产折旧199667.90185336.80

长期待摊费用摊销20439.98

其他556743.401014653.24

合计6489305.916709462.50

其他说明：

无

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16067214.3212272431.44

固定资产折旧费4588507.863424377.20

使用权资产折旧291881.42421829.70

无形资产摊销328526.57322208.72

中介服务及咨询费3041227.292684170.71

物业管理费1635725.051748428.07

办公费1714500.841719659.50

业务招待费497692.291005969.77

通讯费341754.94360361.26

差旅费126114.99542597.81

软件服务费401328.11642771.08

其他2513836.002801479.56

合计31548309.6827946284.82

其他说明：

无

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10457110.429836716.67上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

使用权资产折旧1786878.87

折旧费1487917.074856660.74

水电费867636.92729635.48

长期待摊费用摊销713462.68826823.30

材料费406434.791708811.21

其他360235.43412977.02

合计16079676.1818371624.42

其他说明：

无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出60320.94

加：租赁负债利息支出5687325.135176125.34

减：利息收入8581206.051776824.98

利息净支出-2893880.923459621.30

汇兑损失155974.73159974.17

减：汇兑收益801199.30

汇兑净损失-645224.57159974.17

银行手续费15348.8240306.86

合计-3523756.673659902.33

其他说明：

无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助3061724.521121350.90

其中：直接计入当期损益的政府补助1002350.00499208.13

与递延收益相关的政府补助2059374.52622142.77

二、其他与日常活动相关计入其他收

1316513.762479067.48

益的项目

其中：进项税加计扣除1316513.762479067.48

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益4595.89交易性金融资产在持有期间的投资收

249169.44

益

合计253765.33

其他说明：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

69、净敞口套期收益

无

70、公允价值变动收益

无

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失84058.931345985.67

长期应收款坏账损失-135520.24-450757.55

合计-51461.31895228.12

其他说明：

无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减

-1247552.54-640257.54值损失

合计-1247552.54-640257.54

其他说明：

本期资产减值损失较上期增加94.85%，主要系本期计提的存货跌价准备较多所致。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资88018.14-153809.87

产的处置利得或损失：

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助3004500.062000000.003004500.06

其他7002.3524100.697002.35

合计3011502.412024100.693011502.41

计入当期损益的政府补助：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关奖励上市上市融资30000002000000与收益相政府补助而给予的是是

补助.00.00关政府补助

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠30000.0030000.00

固定资产报废损失334794.63334794.63

其他2109.59195755.292109.59

合计366904.22195755.29366904.22

其他说明：

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11282211.9011137388.32

递延所得税费用-5457.02-258456.10

合计11276754.8810878932.22

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额84885227.47

按法定/适用税率计算的所得税费用12732784.12

子公司适用不同税率的影响-449668.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响83356.87本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1320773.66

亏损的影响

研发加计扣除影响-1533759.18

其他[ll1] [毛 2] -876731.68

所得税费用11276754.88

其他说明：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告无

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助5323613.885043308.82

利息收入8581206.051776824.98

往来款299550.8626790815.61

其他营业外收入6752.29

合计14211123.0833610949.41

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

中介服务费及咨询费3041227.296079477.20

往来款1828729.311902059.21

办公费1714500.84608366.91

物业管理费1635725.051748428.07

软件服务费401328.11642771.08

水电费867636.92729635.48

材料费406434.791708811.21

销售佣金531430.181224475.43

业务招待费497692.291636825.07

通讯费341754.94360361.26

差旅费126114.99668692.36

其他3160052.891181827.71

合计14552627.6018491730.99

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（3）收到的其他与投资活动有关的现金无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

139355.03

合计0.00139355.03

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金无

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债的本金和利息14601095.8416190789.12

预付中介服务费8340000.00

委托贷款4780000.00

合计14601095.8429310789.12

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润73608472.5973213844.47

加：资产减值准备1058131.81-254970.58

固定资产折旧、油气资产折

12500536.5410500365.18

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧12973390.2911122930.46

无形资产摊销685022.52685022.52

长期待摊费用摊销4489090.266255276.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号246776.04153809.87填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

5042100.565396420.45

列）投资损失（收益以“－”号填-253765.33

列）递延所得税资产减少（增加以-301903.76-624651.61上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

296446.74342422.69“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-378109.66-1235859.36

填列）经营性应收项目的减少（增加-7196092.6814163222.97以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-4466233.96-491298.27以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额98557627.29118972769.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额686357643.06230654171.21

减：现金的期初余额230654171.21176387799.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额455703471.8554266371.61

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物67223100.00

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物48862698.32

其中：

取得子公司支付的现金净额18360401.68

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金686357643.06230654171.21上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

其中：库存现金2987.182987.18

可随时用于支付的银行存款686354655.88230651184.03

三、期末现金及现金等价物余额686357643.06230654171.21

其他说明：

无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、所有权或使用权受到限制的资产

无

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金7961049.14

其中：美元1143073.326.96467961049.14欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

无

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额上海张江国家自主创新示范区专项发展资金

与资产相关的政府补助4522945.62427583.60

（一期）

与资产相关的政府补助3650000.00高端装备用特种电缆检测评估服务基地建设900000.00上海张江国家自主创新示范区专项发展资金

与资产相关的政府补助5040000.00731790.92

（二期）

与收益相关的政府补助1316513.76进项税额加计抵1316513.76

与收益相关的政府补助600000.00宝山区经济委员会标准制定一次性奖励600000.00

与收益相关的政府补助328100.00市级“专精特新”企业奖励款328100.00

与收益相关的政府补助70000.00标准化专项推进经费70000.00

与收益相关的政府补助4250.00留工补助4250.00

与收益相关的政府补助4500.06其他补贴4500.06与收益相关的政府补助稳岗补贴

与收益相关的政府补助5000000.00上市融资补助3000000.00

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

其他说明：

无

85、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润安徽宇测

2022年1267223102022年12

线缆质检51.00%现金详见说明

月31日0.00月31日技术有限上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告公司

其他说明：

安徽宇测购买日的确定*2022年12月12日，国缆检测与安徽宇测及其股东芜湖市国有资本投资运营有限公司签署了《关于安徽宇测线缆质检技术有限公司之投资协议》，协议约定国缆检测以人民币6722.31万元取得本次投资后51.00%的股权。

*2022年12月14日，国缆检测支付50%投资款。

*2022年12月15日，安徽宇测进行股权变更登记。

*2022年12月28日，国缆检测支付剩余全部股权款。

综上，公司非同一控制下合并安徽宇测，其购买日确定为2022年12月31日。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金67223100.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计67223100.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额64785325.45

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

2437774.55

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

至购买日，取得的安徽宇测线缆质检技术有限公司无形资产-其他无形资产发明专利无账面价值经评估后出现增值。

大额商誉形成的主要原因：

公司通过非公开协议转让及增资扩股方式收购安徽宇测线缆质检技术有限公司51%股权，本次评估采用收益法作为最终评估结果，并按照评估结果确定本次收购金额，至购买日，根据被收购方账面净资产的公允价值与收购金额确定本次收购形成的商誉。

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

货币资金48862698.3248862698.32

应收款项249848.50249848.50存货

固定资产56736340.1456736340.14

无形资产17546053.9817400915.86

其他应收款21249.6921249.69

在建工程4819134.794819134.79

长期待摊费用908935.48908935.48

递延所得税资产636872.72636872.72

其他非流动资产610619.47610619.47

负债：

借款

应付款项12561059.2912561059.29

递延所得税负债21770.72

其他流动负债11736.1111736.11

合同负债195601.89195601.89

递延收益2048737.452048737.45

净资产127030049.91126906682.51

减：少数股东权益62244724.4662184274.43

取得的净资产64785325.4564722408.08

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（2）合并成本无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无

3、反向购买

无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接国缆检测（广专业技术服务广东广东100.00%设立

东）有限公司业安徽宇测线缆专业技术服务非同一控制下

质检技术有限安徽安徽51.00%业企业合并公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额安徽宇测线缆质检技

49.00%66484362.84

术有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债安徽宇测线缆606181111417127620481481276967669536104823651285

质检0998281823818397737.71344856541602728209095.3304

技术.79.467.25.2945.74.47.31.78.3545.80有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量安徽宇测

25190761353758135375818550652040404110720311072031654134

线缆质检

7.733.193.195.694.632.472.476.90

技术有限上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无

其他说明：

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6、其他

无

十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款及应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本章“金融工具”。与这些金融工具有关的风险，本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1.信用风险上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关。本公司客户主要为电线电缆及附件生产企业和电线电缆终端用户，为控制该项风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，应收账款的回收较有保证。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

（1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。

（2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对客户

资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。

（3）加强业务沟通，确保每笔检验检测合同都有相应的业务员负责跟踪。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。

截止2022年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款17038226.26———17038226.26

其他应付款1105856.46———1105856.46一年内到期的非流

10753129.03———10753129.03

动负债

租赁负债—11303293.9412353126.3887026694.81110683115.13

金融负债合计27324842.4912553145.5612675644.0287026694.81139580326.88

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司的主要业务以人民币计价结算。

（2）利率风险上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

无

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票

据、应付账款、其他应付款等。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例上海电缆研究所科技推广和应用

上海市11597.00万元63.75%63.75%有限公司服务业本企业的母公司情况的说明

公司母公司为上海电缆研究所有限责任公司，主要从事特种线缆产品的设计、研究和制造，为电缆行业企业提供四技服务，举办电缆行业会议会展服务等，为国有控股企业，其中申能集团持股90%，上海市财政局持股10%。

本企业最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系申能集团财务有限公司与母公司上海电缆研究所有限公司受同一控制人控制

中国质量认证中心公司股东，持股比例7.50%上海赛克力光电技术有限责任公司受同一控制人控制上海电讯金属制品公司受同一控制人控制上海中联电缆工程技术有限公司受同一控制人控制上海申缆科技贸易有限公司受同一控制人控制上海蓝波高电压技术设备有限公司受同一控制人控制上海凯波电缆特材股份有限公司受同一控制人控制

控股股东以及其他股东控制或参股的企业，上海电缆研究江苏亨通叁原电工科技有限公司

所有限公司占股47.02%

控股股东以及其他股东控制或参股的企业，上海电缆研究上海国际超导科技有限公司

所有限公司占股33%上海燃气有限公司与母公司上海电缆研究所有限公司受同一控制人控制

其他说明：

公司控股股东为上海电缆研究所有限公司，间接控股股东为申能（集团）有限公司，因其控股及关联企业较多，此处仅披露本报告期内存在关联交易及往来的其他关联方情况，具体关联方情况详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》。上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上海电缆研究所

技术服务287502.69否1045558.55有限公司中国质量认证中

技术服务74207.08否216974.38心上海燃气有限公

能源53142.80否司上海赛克力光电

技术有限责任公技术服务6434.30否司申能集团商务服

商务服务5660.38否务有限公司上海蓝波高电压

技术设备有限公技术服务否25663.72司上海电缆研究所

材料否70334.91有限公司上海申缆科技贸

材料否37589.77易有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海电缆研究所有限公司检测服务2822830.21872500.00

上海电缆研究所有限公司技术服务1915094.33556603.77

中国质量认证中心检测服务1418491.19897763.73江苏亨通叁原电工科技有限

检测服务1350792.44374754.72公司

中国质量认证中心审查服务470853.94802138.21上海凯波电缆特材股份有限

检测服务273625.49262365.09公司

上海国际超导科技有限公司检测服务47169.81上海蓝波高电压技术设备有

检测服务20754.728349.06限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：

无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告无

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额上海电缆研究设备租1813

所有限赁172.35公司上海电房屋租1390716466缆研究

赁及相445.2642.0所有限关费用62公司关联租赁情况说明

本报告期内，公司与母公司上海电缆研究所有限公司租赁情况如下：

租赁面积

序号承租方出租方地址 2 租赁期间用途（m ）上海市杨浦区军工路

国缆上海电缆研究2021.1.1-办公、研发、11000号、上海市宝28256.00

检测所有限公司2031.12.31检验检测山区山连路558号

2022年4月及5月，公司受到经济环境影响，母公司上海电缆研究所有限公司减免公司受经济环境影响期间4月及

5月两个月的租金合计2172374.34元。

（4）关联担保情况无

（5）关联方资金拆借无

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海赛克力光电技术有限责

购买设备1840707.98任公司

上海电缆研究所有限公司购买设备1619469.0213133540.00

上海电缆研究所有限公司股权转让820317.74上海蓝波高电压技术设备有

购买设备673451.32限公司上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5709966.505635115.64

（8）其他关联交易项目本期发生额上期发生额

委托贷款利息支出—60320.94

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏亨通叁原电工科技

应收账款337340.0016867.0055740.002787.00有限公司中国质量认证中心成都

预付款项653.00分中心上海凯波电缆特材股份

应收账款19760.00988.00有限公司中国质量认证中心成都

应收账款58616.002930.80259524.0016746.20分中心中国质量认证中心杭州

应收账款17100.008550.00分中心

应收账款中国质量认证中心251167.1012558.36上海电缆研究所有限公

应收账款185380.009269.00司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款上海电缆研究所有限公司48620.00200000.00

合同负债上海凯波电缆特材股份有限公司4000.00

合同负债中国质量认证中心353161.20

合同负债中国质量认证中心南京分中心77900.00

应付账款上海电缆研究所有限公司1159738.54

应付账款上海赛克力光电技术有限责任公司210000.00

应付账款中国质量认证中心杭州分中心35709.6237741.78

应付账款中国质量认证中心南京分中心20368.0543268.99

应付账款中国质量认证中心上海分中心19024.7121830.50

应付账款中国质量认证中心青岛分中心8473.087743.35

应付账款中国质量认证中心975.30

应付账款中国质量认证中心广州分中心750.945308.00

应付账款中国质量认证中心武汉分中心443.40上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

应付账款中国质量认证中心成都分中心1541.00

应付账款中国质量认证中心975.30

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法无

（2）未来适用法无

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无

（2）报告分部的财务信息无

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别期末余额期初余额上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

25854258542909129091

账准备7.72%100.00%10.44%100.00%

60.0060.0084.0084.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

309143815127099249613355921605

账准备92.28%12.34%89.56%13.44%

384.5250.69233.83017.9106.45111.46

的应收账款其

中：

1.组合

1-应收309143815127099249613355921605

92.28%12.34%89.56%13.44%

客户款384.5250.69233.83017.9106.45111.46项

334996400627099278706265021605

合计100.00%19.11%100.00%22.48%

844.5210.69233.83201.9190.45111.46

按单项计提坏账准备：2909184.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由企业改制前的应收款

项账龄较长，本公司按单项计提坏账准备2585460.002585460.00100.00%预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

合计2585460.002585460.00

按组合计提坏账准备：3815150.69

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.组合1-应收客户款项30914384.523815150.6912.34%

合计30914384.523815150.69

确定该组合依据的说明：

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收客户款项

组合1：整个存续期预期信用损失率对照表：上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

账龄应收账款预期损失率（%）

1年以内5.00

1-2年30.00

2-3年50.00

3年以上100.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

1年以内（含1年）26925705.41

1至2年1255090.59

2至3年1282500.55

3年以上4036547.97

4至5年4036547.97

合计33499844.52

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款6265090.45135520.246400610.69

合计6265090.45135520.246400610.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（3）本期实际核销的应收账款情况本期无核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

单位13121020.009.32%156051.00

单位22393020.007.14%119651.00

单位31902020.005.68%155593.50

单位41421470.004.24%71073.50上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

单位51398050.004.17%652355.00

合计10235580.0030.55%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

无

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款9756131.30752130.43

合计9756131.30752130.43

（1）应收利息

1）应收利息分类

无

2）重要逾期利息

无

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

无

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金399879.00519139.00

备用金5000.005000.00

往来款10000000.00486536.19

合计10404879.001010675.19

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2022年1月1日余额258544.76258544.76

2022年1月1日余额

在本期

本期计提390202.94390202.94

2022年12月31日余

648747.70648747.70

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

1年以内（含1年）10055000.00

1至2年291259.00

3年以上58620.00

4至5年58620.00

合计10404879.00

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款258544.76390202.94648747.70

合计258544.76390202.94648747.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

本期无收回或转回坏账准备的情况。

4）本期实际核销的其他应收款情况

无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1资金往来10000000.001年以内96.11%500000.00

单位2保证金194600.001-2年1.87%58380.00

单位3保证金50000.001年以内0.48%2500.00

单位4押金45000.003年以上0.43%45000.00

单位5保证金42707.001-2年0.41%12812.10

合计10332307.0099.30%618692.10

6）涉及政府补助的应收款项

本期无涉及政府补助的其他应收款。

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

其他说明：

期末其他应收款较期初大幅增加，主要系公司本期支付给子公司广东国缆的往来款增加较多所致。

3、长期股权投资

单位：元项目期末余额期初余额上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

77223100.077223100.010000000.010000000.0

对子公司投资0.00

0000

77223100.077223100.010000000.010000000.0

合计

0000

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价末余额值）追加投资减少投资其他备值）安徽宇测线

6722310067223100

缆质检技术0.00.00.00有限公司国缆检测

1000000010000000（广东）有0.00.00.00限公司

100000006722310077223100

合计0.00.00.00.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务198971662.7978286485.49212225805.7981879144.21

其他业务9904956.576321030.61

合计208876619.3678286485.49218546836.4081879144.21

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

商品类型187714370.036689023.654568269.11198971662.79上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

其中：

按经营地区分类191421801.417549861.38198971662.79

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-4205.10交易性金融资产在持有期间的投资收

249169.44

益

合计244964.34

6、其他

无上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明金山燃烧试验场地提前到期（使用权非流动资产处置损益88018.14

资产）计入当期损益的政府补助（与公司正上市补贴、上海张江国家自主创新示

常经营业务密切相关，符合国家政策

6070474.58范区专项发展资金、进项税加计抵减

规定、按照一定标准定额或定量持续等享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益大额存单收益单独进行减值测试的应收款项减值准

428183.00收到了部分单项计提的应收账款

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

68281.13固定资产清理损失

支出

减：所得税影响额934233.93

合计5720722.92--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

11.40%1.611.61

利润扣除非经常性损益后归属于

10.52%1.481.48

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用上海国缆检测股份有限公司2022年年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无

4、其他

无

行情