2024年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年04月23日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会计师报字[2025]第 ZB10223 号

注册会计师姓名张金华、万青审计报告正文

山东海科新源材料科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东海科新源材料科技股份有限公司（以下简称海科新源）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海科新源2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海科新源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

参见海科新源财务报告附注五、针对收入确认，我们实施的主要审计程序

26、收入和附注七、39、营业收入和营包括：

业成本。（1）了解与测试销售相关的关键内部控海科新源主营业务为电解液溶剂和制制度的设计及执行的有效性；

精细化学品的销售，2024年，合并财务（2）执行分析性复核程序，判断收入和

1关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

报表中销售收入金额为人民币毛利率变动的合理性；

361452.22万元。由于收入的确认对财（3）对主要客户销售额、往来款余额执

务报表的影响重大，且收入确认方式、行函证程序，核实收入是否真实；

时点等的固有风险，因此我们将海科新（4）确认主要客户与海科新源是否存在源收入确认识别为关键审计事项。关联关系，核查主要客户的背景信息及双方交易信息；

（5）检查销售合同的主要条款，核实收入确认原则是否符合企业会计准则的相关规定；

（6）执行细节测试，抽样检查客户订

单、发票、签收单、出口报关单等相关支持性文件，判断收入确认的准确性；

（7）针对资产负债表日前后确认的收入

执行截止性测试，评估收入是否在恰当期间确认。

（二）应收账款的可回收性

参见海科新源财务报告附注五、针对应收账款的减值实施的主要审计程序

11、金融工具和附注七、4、应收账款。包括：

2024年末，海科新源的应收账款原（1）了解、评估并测试管理层对应收账

值为99103.84万元，坏账准备为款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的

4988.72万元。由于海科新源管理层在内部控制；

确定应收账款预计可收回金额时需要评（2）对于管理层按照信用风险特征组合

估相关客户的信用情况并需要运用重大计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的会计估计和判断，且影响金额重大，因坏账准备计提比例是否合理；

此我们确定应收账款的可回收性为关键（3）复核管理层对应收账款进行减值测审计事项。试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

（4）实施函证程序，确认应收账款余额是否准确；

（5）检查期后收款情况，评价管理层坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

2海科新源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海科新源2024年年度报告中涵盖的信息，但不

包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海科新源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海科新源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海科新源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海科新源不能持续经营。

3（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就海科新源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东海科新源材料科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1851307205.191011361850.21结算备付金拆出资金

交易性金融资产246760534.69121515875.97衍生金融资产

应收票据216158073.95174858400.73

应收账款941151210.01741408065.96

应收款项融资139563655.87334316899.89

预付款项44317499.23103237710.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4726393.483026671.28

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货204543731.74230462287.18

4其中：数据资源

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产414145682.58215059427.51

流动资产合计4062673986.742935247189.04

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2264325148.182435791006.20

在建工程1705389308.341151734452.94生产性生物资产油气资产

使用权资产52409649.9166707775.07

无形资产161766197.33166743984.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用16049534.9112177575.04

递延所得税资产6016300.284724321.08

其他非流动资产63980804.67194823161.32

非流动资产合计4269936943.624032702275.67

资产总计8332610930.366967949464.71

流动负债：

短期借款2454540863.60972025830.78向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债1652025.80衍生金融负债

应付票据82316815.64272316462.86

应付账款986203760.86866729884.65预收款项

合同负债19494378.7718038237.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放

5代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬66291399.1312257045.27

应交税费3343582.167394968.03

其他应付款17313892.3823804107.69

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债472720943.43460100183.83

其他流动负债177293650.20110174443.11

流动负债合计4281171311.972742841163.22

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款710949751.34581706669.65应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债55266575.1366911069.75

长期应付款212749360.33192735879.24长期应付职工薪酬预计负债

递延收益75457850.3964536783.44

递延所得税负债38473038.1645823622.39其他非流动负债

非流动负债合计1092896575.35951714024.47

负债合计5374067887.323694555187.69

所有者权益：

股本222795778.00222963178.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1863494674.401865326427.42

减：库存股10001968.01

其他综合收益-64974.48-367745.16

专项储备6916287.152751889.75

盈余公积91759058.2690506806.63一般风险准备

未分配利润675961083.35944220779.94

归属于母公司所有者权益合计2850859938.673125401336.58

少数股东权益107683104.37147992940.44

所有者权益合计2958543043.043273394277.02

6负债和所有者权益总计8332610930.366967949464.71

法定代表人：马立军主管会计工作负责人：尉彬彬会计机构负责人：谢军

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1231196658.48733231358.73

交易性金融资产77230350.0060341970.66衍生金融资产

应收票据348537204.0171966975.76

应收账款585026438.41360320079.88

应收款项融资111316981.61115837747.08

预付款项21164717.52225051960.13

其他应收款107578206.45116504956.91

其中：应收利息应收股利

存货48483173.0164810263.97

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产165089496.0310602697.96

流动资产合计2695623225.521758668011.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2142410852.401973791752.40其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产432873908.30465504968.01

在建工程25023803.7616866969.60生产性生物资产油气资产

使用权资产49760203.9158090650.95

无形资产23746441.0925347249.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

7商誉

长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产5543413.0022844319.13

非流动资产合计2679358622.462562445909.60

资产总计5374981847.984321113920.68

流动负债：

短期借款297352092.0896869719.67交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1400416815.64706000000.00

应付账款211991484.07153268525.75预收款项

合同负债9944297.6529548044.00

应付职工薪酬35364345.845612040.78

应交税费1222997.566008506.41

其他应付款6214600.367579015.64

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债147730863.18108847889.10

其他流动负债130064558.5960893475.67

流动负债合计2240302054.971174627217.02

非流动负债：

长期借款42696923.61100269722.22应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债53299998.4962187557.32

长期应付款57798127.47长期应付职工薪酬预计负债

递延收益19826611.2421833128.63

递延所得税负债24947421.4629139213.58其他非流动负债

非流动负债合计198569082.27213429621.75

负债合计2438871137.241388056838.77

所有者权益：

股本222795778.00222963178.00其他权益工具

其中：优先股永续债

8资本公积1834542727.921836374480.94

减：库存股10001968.01其他综合收益

专项储备5142452.162610218.63

盈余公积91759058.2690506806.63

未分配利润791872662.41780602397.71

所有者权益合计2936110710.742933057081.91

负债和所有者权益总计5374981847.984321113920.68

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入3614522166.573362583572.38

其中：营业收入3614522166.573362583572.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3935233038.863357942204.88

其中：营业成本3614371243.433078606853.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加13832672.6210599839.07

销售费用19311029.5520310312.57

管理费用93216898.00113107315.97

研发费用152466475.6591993569.35

财务费用42034719.6143324314.31

其中：利息费用65763515.1754948449.09

利息收入24633135.2512659692.32

加：其他收益28273712.9110748032.43

投资收益（损失以“－”号填列）-2510424.05-3290346.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-641841.40-1518400.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-15394918.27-6460588.93

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1317607.34-875937.96

资产处置收益（损失以“-”号填列）254191.708280.97

9三、营业利润（亏损以“－”号填列）-312047758.743252407.39

加：营业外收入2558377.8317065254.30

减：营业外支出6462072.391266209.90

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-315951453.3019051451.79

减：所得税费用-8634172.272889568.36

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-307317281.0316161883.43

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-307317281.0316161883.43

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-267007444.9631622722.39

2.少数股东损益-40309836.07-15460838.96

六、其他综合收益的税后净额302770.68-398846.87

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额302770.68-398846.87

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益302770.68-398846.87

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额302770.68-398846.87

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-307014510.3515763036.56

归属于母公司所有者的综合收益总额-266704674.2831223875.52

归属于少数股东的综合收益总额-40309836.07-15460838.96

八、每股收益

（一）基本每股收益-1.20.17

（二）稀释每股收益-1.20.17

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：马立军主管会计工作负责人：尉彬彬会计机构负责人：谢军

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入2049957995.611965976659.37

减：营业成本1912716059.811737466225.37

税金及附加6028093.415907284.47

10销售费用18529659.9818146879.34

管理费用38578063.5033359829.92

研发费用68829015.3359860752.00

财务费用-3512649.717783015.37

其中：利息费用18688687.9518082787.94

利息收入20967912.8210374040.33

加：其他收益13760795.326858362.43

投资收益（损失以“－”号填列）-1481388.57-2364294.70

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1010184.40-1518400.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-13200408.801755888.22

资产减值损失（损失以“-”号填列）-200469.69-74701.42

资产处置收益（损失以“-”号填列）0.008280.97

二、营业利润（亏损以“－”号填列）8678465.95108117808.40

加：营业外收入1133019.0913217298.31

减：营业外支出1480760.83413342.72

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）8330724.21120921763.99

减：所得税费用-4191792.127252482.09

四、净利润（净亏损以“－”号填列）12522516.33113669281.90

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）12522516.33113669281.90

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额12522516.33113669281.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

115、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2903891586.842237200095.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还146688045.6698946603.59

收到其他与经营活动有关的现金39980946.7086082427.88

经营活动现金流入小计3090560579.202422229126.77

购买商品、接受劳务支付的现金2660087036.292121273486.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金188597186.10245725341.64

支付的各项税费34031564.5346818873.96

支付其他与经营活动有关的现金49987127.8470487582.36

经营活动现金流出小计2932702914.762484305284.28

经营活动产生的现金流量净额157857664.44-62076157.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2526242.17768103.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1883757153.012840638587.47

投资活动现金流入小计1886283395.182841406690.58

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金319372068.761053869304.39投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2004305127.143040098389.67

投资活动现金流出小计2323677195.904093967694.06

投资活动产生的现金流量净额-437393800.72-1252561003.48

12三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1026443912.01

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1467316015.781640318451.95

收到其他与筹资活动有关的现金275000000.00533495551.70

筹资活动现金流入小计1742316015.783200257915.66

偿还债务支付的现金818734610.581465655000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金65412309.5043157150.73

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金517290429.26266038613.67

筹资活动现金流出小计1401437349.341774850764.40

筹资活动产生的现金流量净额340878666.441425407151.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4605211.01954058.05

五、现金及现金等价物净增加额65947741.17111724048.32

加：期初现金及现金等价物余额294969654.55183245606.23

六、期末现金及现金等价物余额360917395.72294969654.55

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1582696927.581250688432.26

收到的税费返还39829701.8272292313.03

收到其他与经营活动有关的现金18940066.9243916415.94

经营活动现金流入小计1641466696.321366897161.23

购买商品、接受劳务支付的现金1167668651.121161674476.91

支付给职工以及为职工支付的现金85187210.97121544863.19

支付的各项税费13838872.0829048848.77

支付其他与经营活动有关的现金16524046.5625303994.94

经营活动现金流出小计1283218780.731337572183.81

经营活动产生的现金流量净额358247915.5929324977.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金959228.53372373.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2184468617.832676956474.13

投资活动现金流入小计2185427846.362677328847.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10852078.8912591107.36

投资支付的现金168619100.00167250000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00

支付其他与投资活动有关的现金2077568957.563551307831.88

投资活动现金流出小计2257040136.453731148939.24

投资活动产生的现金流量净额-71612290.09-1053820091.56

三、筹资活动产生的现金流量：

13吸收投资收到的现金0.001026443912.01

取得借款收到的现金267280000.00506780000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.00

筹资活动现金流入小计267280000.001533223912.01

偿还债务支付的现金223954333.34396780000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12770295.2514225905.40

支付其他与筹资活动有关的现金274161106.9240266243.16

筹资活动现金流出小计510885735.51451272148.56

筹资活动产生的现金流量净额-243605735.511081951763.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4110974.581052156.36

五、现金及现金等价物净增加额47140864.5758508805.67

加：期初现金及现金等价物余额127230961.3868722155.71

六、期末现金及现金等价物余额174371825.95127230961.38

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、222186-905944312147327

275

上年963532367068220540992339

188

期末178.642745.06.6779.133940.427

9.75

余额007.42163946.58447.02加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、222186-905944312147327

275

本年963532367068220540992339

188

期初178.642745.06.6779.133940.427

9.75

余额007.42163946.58447.02

三、本期

----

增减--100

302416125268274403314

变动167183019

770.439225259541098851

金额400.17568.0

687.401.63696.397.36.0233.

（减003.021

5991798

少以“－

14”号

填

列）

（一----）综302267266403307

合收770.007704098014

益总68444.674.36.0510.额9628735

（二）所--

--100有者120120

167183019

投入011011

400.17568.0

和减21.021.0

003.021

少资33本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

--100

120120

4．167183019

011011

其他400.17568.0

21.021.0

003.021

33

（三-

125

）利125

225

润分225

1.63

配1.63

1．-

125

提取125

225

盈余225

1.63

公积1.63

2．

提取一般风险准备

153．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

16其他

（五

416416416

）专

439439439

项储

7.407.407.40

备

198198198

1．

845845845

本期

22.922.922.9

提取

444

157157157

2．

201201201

本期

25.525.525.5

使用

444

（六）其他

四、222186100-917675285107295

691

本期795349019649590961085683854

628

期末778.46768.074.458.2083.993104.304

7.15

余额004.40186358.67373.04上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、167916791923209163225

311860

上年222719398964567453913

01.70700.00

期末383.849.78.4985.890779.268

16.93

余额00354745.17404.57加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、167916791923209163225

311860

本年222719398964567453913

01.7070

期初383.849.78.4985.890779.268

16.93

余额00354745.17404.57

三、

-

本期557948--113202102101

154

增减407606398584669557972426

608

变动95.0578.846.88128.194.2243159

38.9

金额007877.18901.412.45

6

（减

17少以“－”号填

列）

（一--316312157

）综154

398227238630

合收608

846.22.375.536.5

益总38.9

87926

额6

（二）所

557948100100

有者

407606434434

投入

95.0578.737737

和减

0073.073.07

少资本

1．

所有557948100100者投407606434434

入的95.0578.737737

普通0073.073.07股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

-

（三113

113

）利669

0.00669

润分28.1

28.1

配9

9

-

1．113

113

提取669

669

盈余28.1

28.1

公积9

9

2．

提取一般风险

18准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

196．

其他

（五---）专584584584项储881881881

备7.187.187.18

166166166

1．

135135135

本期

08.608.608.6

提取

222

224224224

2．

623623623

本期

25.825.825.8

使用

000

（六）其他

四、222186-905944312147327

275

本期963532367068220540992339

188

期末178.642745.06.6779.133940.427

9.75

余额007.42163946.58447.02

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、18362933

2229261090507806

上年374057

6317218.68060239

期末480.9081.9

8.0063.637.71

余额41加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、18362933

2229261090507806

本年374057

6317218.68060239

期初480.9081.9

8.0063.637.71

余额41

三、--10002532125211273053

本期167418311968233.251.0264628.

20增减00.00753..015363.7083

变动02金额

（减少以“－”号填

列）

（一）综12521252合收25162516

益总.33.33额

（二）所

--

有者-1000

18311200

投入16741968

753.1121

和减00.00.01

02.03

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

--

-1000

4．其18311200

16741968

他753.1121

00.00.01

02.03

（三-

1252

）利1252

251.

润分251.

63

配63

1．提-

1252

取盈1252

251.

余公251.

63

积63

2．对

所有

21者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

25322532

（五

233.233.

）专

5353

22项储

备

1．本81868186

期提894.894.取8686

2．本56545654

期使661.661.用3333

（六）其他

四、18342936

22271000514291757918

本期542110

95771968452.90587266

期末727.9710.7

8.00.0116.262.41

余额24上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1815

16728877302579136783

上年455

22386790248.98780004

期末457.1

3.002.8784.444.00

余额5加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1815

16728877302579136783

本年455

22386790248.98780004

期初457.1

3.002.8784.444.00

余额5

三、本期增减变动

1117

金额55749486-11361023

601

（减07950657415069280235

624.7

少以.008.0730.21.193.71

6“－”号填

列）

23（一）综11361136合收69286928

益总1.901.90额

（二）所

1004

有者55749486

347

投入07950657

373.0

和减.008.07

7

少资本

1．所

1004

有者55749486

347

投入07950657

373.0

的普.008.07

7

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-

1136

）利1136

6928

润分6928.19

配.19

1．提-

1136

取盈1136

6928

余公6928.19

积.19

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所

24有者

权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五--

）专

41504150

项储

30.2130.21

备

1．本84988498

期提215.215.取3333

2．本89138913

期使245.245.用5454

（六）其

25他

四、18362933

2229261090507806

本期374057

6317218.68060239

期末480.9081.9

8.0063.637.71

余额41

三、公司基本情况

山东海科新源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2020年7月，由东营市海科新源化工有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为913705007445178545。2023年7月7日在深圳证券交易所上市。所属行业为化学原料和化学制品制造业。

截至2024年12月31日止，本公司股本总额22279.5778万元，注册资本为22279.5778万元，注册地址为山东省东营市东营高新技术产业开发区邹城路23号。本公司主要经营活动为：新兴能源技术研发；新材料技术推广服务；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；食品添加剂销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可项目：危险化学品生产；危险化学品经营；药品生产；食品添加剂生产；

进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

法定代表人：马立军

本公司的母公司为山东海科控股有限公司，本公司的实际控制人为杨晓宏。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月23日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

261、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，Hi-tech Spring Europe B.V.的记账本位币为欧元，Hi-Tech Spring America Holding Inc.的记账本位币为美元，Hi-Tech Spring GAInc.记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程预算金额≥10000万人民币

重要的单项计提坏账准备的其他应收款项金额≥100万人民币

重要投资活动有关的现金占资产总额比例≥3%

账龄超过一年或逾期的重要应付账款账龄超过一年且单项金额≥应付账款余额3%

重要的非全资子公司占资产总额比例≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

27为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

289、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

29金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

30持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

315、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收账款账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款其他应收款账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款应收票据银行承兑汇票除承兑人信用风险较低的银行外

应收票据商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业、财务公司

应收款项融资应收票据承兑人为信用风险较低的银行[注]应收款项融资应收账款应收账款保理及债权凭证

32[注]信用风险较低的银行包括中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、中国交通

银行6家大型商业银行以及招商银行、浦发银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、平安银行、兴业银行和

浙商银行9家上市股份制银行，共计15家银行。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“11、金融工具”之“6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

13、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

33为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订

购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

15、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

34（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投

35资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益

法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75

机器设备年限平均法1059.5

电子设备及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

运输设备年限平均法3-8511.88-31.67

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

3617、在建工程

1、在建工程的计量

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

373、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据商标权10年年限平均法0实际受益年限软件10年年限平均法0实际受益年限土地使用权50年年限平均法0不动产权证列示年限排污权5年年限平均法0实际受益年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。

38（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于

39账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中

除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

40设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服

41务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的

最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

42*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）出口销售：

出口货物运至港口后，在货物报关离港并获取电子口岸信息后，本公司财务依据报关单据、电子口岸信息、货运单据、货物过磅单等确认收入。

（2）国内销售：

*现场结算业务（自行提货销售）

本公司销售人员根据客户订单和货款到账信息，通知客户到厂提货，客户提货后，根据货物过磅单的净重与本公司财务结算，本公司财务按照过磅单的净重及客户的收货确认单确认收入。

*送货销售

运输公司将货物运至客户，客户确认收货后，本公司财务根据运输公司传递的货物签收确认单确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

27、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

43*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

4429、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

4530、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

46*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

47本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本

附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“五、26、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、30、租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

31、其他重要的会计政策和会计估计

1、专项储备

公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第二十一条：危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：

*上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；

*上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；

*上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；

48*上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

2、回购本公司股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会详见其他说明0.00〔2023〕21号）

2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

详见其他说明0.00（财会〔2023〕11号）2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会详见其他说明0.00〔2024〕24号）

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工

具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

49该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这

些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

50调整情况说明：详见“32、重要会计政策和会计估计变更”之“（1）重要会计政策变更”。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

内销：13%

外销：执行免、抵、退税政策，出口商品增值税按税法规定计算的销售货税率为零，商品出口后按有关规定，配齐单证向物和应税劳务收入为基础税务机关申报出口商品退税。根据财政部、国家计算销项税额，在扣除当税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税增值税

期允许抵扣的进项税额办法的通知（财税〔2002〕7号），生产企业自营后，差额部分为应交增值或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定税外，增值税一律实行“免、抵、退”税管理办法。公司属于生产企业自营出口自产货物，增值税适用“免、抵、退”税管理办法。

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

25%、15%

荷兰子公司企业所得税是对抵扣了以前年度亏损

后的利润进行征税，采用超额累进税率，对未超企业所得税按应纳税所得额计缴过39.5万欧元的利润部分适用15%的税率，超过

39.5万欧元的部分适用25.8%的税率。

美国孙公司企业所得税使用美国的联邦税以及州税。

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%

荷兰子公司执行如下增值税税率：标准税率

对商品生产、流通、劳务21%，低税率9%、0%。标准税率21%适用于绝大多服务中多个环节的新增价数的商品和服务；9%的低税率适用于供人类消费荷兰子公司增值税

值或商品的附加值征收的的食品和饮料（酒类除外）、水、药品和人畜医疗

一种流转税辅助设备、书籍和杂志等；0%的税率适用于出口和欧盟内供给等。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东海科新源材料科技股份有限公司15%

江苏思派新能源科技有限公司15%

苏州赛美森技术研究有限公司25%

海科新源材料科技（湖北）有限公司25%

湖北新源浩科新材料有限公司25%

山东新蔚源新材料有限公司25%荷兰子公司企业所得税是对抵扣了以前年度亏损后的利润

进行征税，采用超额累进税率，对未超过39.5万欧元的利Hi-tech Spring Europe B.V.润部分适用15%的税率，超过39.5万欧元的部分适用

25.8%的税率。

Hi-Tech Spring GAInc 26.8%

Hi-Tech Spring America Holding Inc. 21%

512、税收优惠本公司于2023年12月7日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202337004302，有效期三年。本公司按 15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

子公司江苏思派新能源科技有限公司于2021年11月3日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局

江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202132002376。有效期三年。2024 年 12 月 16 日公司通过高新技术企业复审，更新后证书编号 GR202432012764。子公司按 15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金7195.08

银行存款360917395.72294962459.47

其他货币资金1490389809.47716392195.66

合计1851307205.191011361850.21

其中：存放在境外的款项总额30134131.104366406.32

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产246760534.69121515875.97

其中：

衍生金融资产1010184.59

理财产品245750350.10121515875.97

其中：

合计246760534.69121515875.97

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据216158073.95174858400.73

合计216158073.95174858400.73

52（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

216158216158174858174858

账准备100.00%100.00%

073.95073.95400.73400.73

的应收票据其

中：

银行承216158216158174858174858

100.00%100.00%

兑汇票073.95073.95400.73400.73

216158216158174858174858

合计100.00%100.00%

073.95073.95400.73400.73

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票216158073.95

合计216158073.95

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司无已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据175969926.58

合计175969926.58

53（6）本期无实际核销的应收票据情况

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）984345361.72780420404.76

1至2年6692351.758664.05

2至3年1262.71

3年以上720.00

3至4年720.00

合计991038433.47780430331.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

9910384988794115178043039022741408

账准备100.00%5.03%100.00%5.00%

433.47223.46210.01331.52265.56065.96

的应收账款

其中：

账龄组9910384988794115178043039022741408

100.00%5.03%100.00%5.00%

合433.47223.46210.01331.52265.56065.96

9910384988794115178043039022741408

合计100.00%100.00%

433.47223.46210.01331.52265.56065.96

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合991038433.4749887223.465.03%

合计991038433.4749887223.46

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

54（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合39022265.5649552389.7738687431.8749887223.46

合计39022265.5649552389.7738687431.8749887223.46

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名140270468.36140270468.3614.15%7013523.42

第二名91003353.3291003353.329.18%4550167.67

第三名74544246.3074544246.307.52%3727212.30

第四名55469221.6055469221.605.60%2773461.10

第五名54976871.0054976871.005.55%2748843.55

合计416264160.58416264160.5842.00%20813208.04

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据39631288.00334316899.89

应收账款105191966.17

应收款项融资坏账准备-5259598.30

合计139563655.87334316899.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合14482352595139563334316334316

100.00%3.63%100.00%

计提坏254.1798.30655.87899.89899.89

55账准备

其中：

应收票3963139631334316334316

27.37%100.00%

据288.00288.00899.89899.89应收账1051915259599932

72.63%5.00%

款966.1798.30367.87

14482352595139563334316334316

合计100.00%3.63%100.00%

254.1798.30655.87899.89899.89

按组合计提坏账准备：5259598.30元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收账款105191966.175259598.305.00%

合计105191966.175259598.30按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信合计未来12个月预期信用用损失（未发生信用损失（已发生信损失用减值）用减值）

2024年1月1日余额0.00

2024年1月1日余额在本期

本期计提5259598.305259598.30

2024年12月31日余额5259598.305259598.30

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款0.005259598.305259598.30

合计0.005259598.305259598.30

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）期末公司无已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

56项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票889780864.81

应收账款342103633.81

合计1231884498.62

（6）本期无实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认的损失准备

应收票据334316899.891650455844.601945141456.4939631288.00

应收账款560080070.42454888104.25105191966.175259598.30

合计334316899.892210535915.022400029560.74144823254.175259598.30

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4726393.483026671.28

合计4726393.483026671.28

（1）应收利息无

（2）应收股利无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金77858.69300000.00

押金保证金1502803.941850121.68

待扣款443263.37487237.90

应收预付款项3538941.981994000.00

合计5562867.984631359.58

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

571年以内（含1年）4079002.612978247.90

1至2年127858.691110120.96

2至3年1051811.68393605.60

3年以上304195.00149385.12

3至4年304195.00149385.12

合计5562867.984631359.58

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

1494011519342003

计提坏32.26%77.11%

00.0097.00.00

账准备

其中：

有客观证据表明存在

1494011519342003

明显减32.26%77.11%

00.0097.00.00

值迹象的其他应收款按组合

55628836474472633137345269126846

计提坏100.00%15.04%67.74%14.43%

67.98.5093.4859.58.3068.28

账准备

其中：

账龄组55628836474472633137345269126846

100.00%15.04%67.74%14.43%

合67.98.5093.4859.58.3068.28

5562883647447263463131604630266

合计100.00%100.00%

67.98.5093.4859.5888.3071.28

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

江苏环球环境工程集团有限公司1494000.001151997.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

581年以内4079002.61203950.135.00%

1至2年127858.6912785.8710.00%

2至3年1051811.68315543.5030.00%

3至4年304195.00304195.00100.00%

合计5562867.98836474.50

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额452691.301151997.001604688.30

2024年1月1日余额在

本期

本期计提633641.90633641.90

本期转回1151997.001151997.00

本期转销249858.70249858.70

2024年12月31日余额836474.50836474.50

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合452691.30633641.90249858.70836474.50

按单项计提1151997.001151997.00

合计1604688.30633641.901151997.00249858.70836474.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

江苏环球环境工程集依据民事调解书，款

1151997.00银行账户收回一审民事判决书

团有限公司项收回

合计1151997.00

5）本期无实际核销的其他应收款情况

596）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名应收预付款项1853832.981年以内33.33%92691.65

第二名应收预付款项1410000.001年以内25.35%70500.00

第三名押金、保证金1000000.003－4年17.98%425475.00

第四名应收预付款项275109.001年以内4.95%13755.45

第五名待扣款239950.001年以内4.31%11997.50

合计4778891.9885.92%614419.60

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内44193717.2999.72%100408466.4397.26%

1至2年107277.510.24%2829243.882.74%

2至3年16504.430.04%

合计44317499.23103237710.31

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名10633148.3323.99

第二名6244416.1014.09

第三名3404954.117.68

第四名3345220.387.55

第五名2638721.945.95

合计26266460.8659.26

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

60否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

65709045.165709045.187788599.287668347.4

原材料0.00120251.76

4437

106398422.105864949.117817530.117389466.

库存商品533473.19428064.18

97782406

33753870.932969736.826206889.825404473.6

发出商品784134.15802416.18

7235

205861339.204543731.231813019.230462287.

合计1317607.341350732.12

08743018

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料120251.76120251.760.00

库存商品428064.18533473.19428064.18533473.19

发出商品802416.18784134.15802416.18784134.15

合计1350732.121317607.341350732.121317607.34

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本419176.74294449.82

应收退货成本138070578.24131404944.42

服务费4968983.152470412.15

预缴土地使用税0.00307821.74

一年内到期的存单270686944.4580581799.38

合计414145682.58215059427.51

其他说明：无

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2264325148.182435791006.20

61合计2264325148.182435791006.20

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

2409377181.33014424716.3

1.期初余额575009050.244104407.0925934077.68

12

2.本期增加

1455561.0176870293.28254336.283997708.0582577898.62

金额

（1）购

1380472.5065728690.02254336.283997708.0571361206.85

置

（2）在

75088.5111141603.2611216691.77

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

1803733.299079.681812812.97

金额

（1）处

1803733.299079.681812812.97

置或报废

2484443741.33095189801.9

4.期末余额576464611.254358743.3729922706.05

07

二、累计折旧

1.期初余额55290075.96508509701.682474096.1012359836.38578633710.12

2.本期增加

27452858.90217555359.76730935.427570386.49253309540.57

金额

（1）计

27452858.90217555359.76730935.427570386.49253309540.57

提

3.本期减少

1071617.366979.541078596.90

金额

（1）处

1071617.366979.541078596.90

置或报废

4.期末余额82742934.86724993444.083205031.5219923243.33830864653.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

624.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1759450297.22264325148.1

493721676.391153711.859999462.72

价值28

2.期初账面1900867479.62435791006.2

519718974.281630310.9913574241.30

价值30

（2）暂时无闲置的固定资产情况

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

防爆控制室3263554.62正在办理中

配电室368556.73正在办理中

机柜室594708.34正在办理中

EC 项目配电室 6528170.18 正在办理中

EC 项目除盐水厂房 780052.74 正在办理中

EC 项目危废库 357250.00 正在办理中

空分空压厂房720878.73正在办理中

污水处理综合间928601.29正在办理中

药剂存储间82416.69正在办理中

DMC 碳酸钠储存间 396687.50 正在办理中

DMC 制冷换热站 3965121.54 正在办理中

三期-变电所6652485.82正在办理中

三期-门卫室1089119.44正在办理中

三期-110kv 变电所 51383266.36 正在办理中

思派研发楼19580034.18正在办理中

办公楼21838958.31正在办理中

食堂8256220.01正在办理中

中心控制室4409939.54正在办理中

中心化验楼15350508.31正在办理中

备件库1092163.59正在办理中

循环水站19109484.73正在办理中

门卫室1573719.04正在办理中

门卫室21667358.33正在办理中

危废库614624.66正在办理中

合计169603880.68

其他说明：无

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

63（5）固定资产清理

无

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1688032463.071143250871.84

工程物资17356845.278483581.10

合计1705389308.341151734452.94

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

102080548.102080548.39494595.

零星工程39494595.35

717135

1.27万吨添加126289465126289465825627589

825627589.79

剂项目6.646.64.79

25万吨电解液282973957.282973957.270282362

270282362.39

溶剂项目2323.39动力电池高端

40083300.440083300.47846324.3

材料及配套项7846324.31

991

目

1688032461688032461143250871.811432508

合计

3.073.07471.84

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

39497776112139581020

零星

459514626691816.8054自筹

工程.35.03.77908.71

1.27

13311262

万吨8256437224151970

48589494.8594.8581.56自筹+

添加275867060.000.0053600770

300.0656.6%%%借款

剂项9.796.85.52.91

04

目

25万

吨电96312702126928294968

86.2986.29自筹+

解液3880823615940.000.007395703.0.000.00%

%%借款

溶剂0.002.39.847.2370项目

64动力

电池高端1608784632234008

24.9124.9114161416100.0自筹+

材料9250324.69760.000.003300

%%80.6780.670%借款

及配0.0031.18.49套项目

245511431688

55991121395829261984

516250032

合计57096691816.57442451

600.0871.8463.0

9.90.7790.89.58

047

（3）本期计提在建工程减值准备情况

□适用□不适用

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料17356845.2717356845.278483581.108483581.10

合计17356845.2717356845.278483581.108483581.10

其他说明：无

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物机械设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额84586421.6523931526.042027376.77110545324.46

2.本期增加金额153420.00153420.00

（1）新增租赁153420.00153420.00

3.本期减少金额5820677.11770805.856591482.96

（1）处置5820677.11770805.856591482.96

4.期末余额78919164.5423160720.192027376.77104107261.50

二、累计折旧

1.期初余额26561964.166708561.741782416.1835052942.08

2.本期增加金额9553195.792089277.5011642473.29

（1）计提9553195.792089277.5011642473.29

653.本期减少金额3366313.97342597.783708911.75

（1）处置3366313.97342597.783708911.75

4.期末余额32748845.988455241.461782416.1842986503.62

三、减值准备

1.期初余额6351493.602281964.48151149.238784607.31

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额73499.3473499.34

（1）处置73499.3473499.34

4.期末余额6351493.602208465.14151149.238711107.97

四、账面价值

1.期末账面价值39818824.9612497013.5993811.3652409649.91

2.期初账面价值51672963.8914940999.8293811.3666707775.07

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权商标权软件排污权合计

一、账面原值

1.期初余额140199906.08367961.1742467576.651020397.83184055841.73

2.本期增加金额2269582.532269582.53

（1）购置2269582.532269582.53

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额140199906.08367961.1744737159.181020397.83186325424.26

二、累计摊销

1.期初余额8779311.68190113.188036313.50306119.3517311857.71

2.本期增加金额2808973.4136796.144197520.10204079.577247369.22

（1）计提2808973.4136796.144197520.10204079.577247369.22

663.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额11588285.09226909.3212233833.60510198.9224559226.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值128611620.99141051.8532503325.58510198.91161766197.33

2.期初账面价值131420594.40177847.9934431263.15714278.48166743984.02

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费6847583.871193438.515654145.36

银团安排费5329991.177102805.042037406.6610395389.55

合计12177575.047102805.043230845.1716049534.91

其他说明：无

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

67资产减值准备63394642.949571770.7550372079.457640060.64

内部交易未实现利润1090404.99163560.751214142.27182121.34

递延收益68027066.0512457234.5164536783.4411384012.13

租赁负债64699146.539927316.6479239097.5612406931.11

合计197211260.5132119882.65195362102.7231613125.22

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧366865876.5855031654.14405957383.3360896639.28

使用权资产61120757.889393438.7375492382.3811815787.25

公允价值变动1010184.40151527.66

合计428996818.8664576620.53481449765.7172712426.53

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产26103582.376016300.2826888804.144724321.08

递延所得税负债26103582.3738473038.1626888804.1445823622.39

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异8796011.44

可抵扣亏损1006226413.47673997259.50

合计1015022424.91673997259.50

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年16416240.0416416240.04

2028年42838113.2342838113.23

2029年127016528.86

2030年

2031年

2032年614742906.23614742906.23

2033年

2034年205212625.11

合计1006226413.47673997259.50

6816、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款62745936.3162745936.31179339668.34179339668.34

检修费1234868.361234868.3615483492.9815483492.98

合计63980804.6763980804.67194823161.32194823161.32

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

400000.0400000.0

货币资金冻结法律诉讼

00

已背书贴

17596991759699已背书贴现的未到

应收票据

26.5826.58现票据期应收票

据

26427022048680银行贷款25054152142947银行贷款

固定资产抵押抵押

22.4432.38抵押40.4323.02抵押

32908503126092银行贷款29660302688053银行贷款

无形资产抵押抵押

0.009.16抵押6.088.41抵押

银行承兑银行承兑

1440734144073471639217163921

货币资金质押汇票保证质押汇票保证

374.55374.5595.6695.66

金金

47742454774245信用证保

货币资金质押

1.391.39证金

834100.0834100.0保函保证

货币资金质押

00金

10788831078883外汇业务

货币资金质押.53.53保证金

94393494853760售后租回80573867249136售后租回

固定资产抵押抵押

73.1613.39抵押32.6958.93抵押

其他流动27068692706869大额存单80581798058179大额存单质押质押

资产44.4544.45质押开票9.389.38质押开票

26576592657659售后租回26342902634290售后租回

在建工程抵押抵押

79.8279.82抵押59.7759.77抵押

40083304008330银行贷款

在建工程抵押

0.490.49抵押

3484009296440021467432026891

合计

656.41935.74534.01975.17

6918、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款486147798.40286780000.00

已贴现未到期承兑汇票1700500000.00635000000.00

已贴现未到期国内信用证267500000.0050000000.00

应付利息393065.20245830.78

合计2454540863.60972025830.78

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。

19、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债1652025.80

其中：

衍生金融负债1652025.80

其中：

合计1652025.80

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票69000000.00252316462.86

国内信用证13316815.6420000000.00

合计82316815.64272316462.86

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内640215329.63639657462.92

701-2年255115167.74217604606.62

2-3年86144164.476369986.40

3年以上4729099.023097828.71

合计986203760.86866729884.65

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一38241881.201年以上金额1198.58万元；尚未结算

供应商二34615184.011年以上金额961.74万元；尚未结算

合计72857065.21

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款17313892.3823804107.69

合计17313892.3823804107.69

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

欠付款项2227510.812926860.72

押金保证金15086381.5720877246.97

合计17313892.3823804107.69

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一718938.00尚未履约完毕

供应商二706780.00尚未履约完毕

供应商三637500.00尚未履约完毕

供应商四541540.00尚未履约完毕

供应商五520000.00尚未履约完毕

合计3124758.00

7123、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款19494378.7718038237.00

合计19494378.7718038237.00

账龄超过1年的重要合同负债：无

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12257045.27247909530.82193875176.9666291399.13

二、离职后福利-设定提存计划10351929.2110351929.21

合计12257045.27258261460.03204227106.1766291399.13

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴12257045.27218822422.43164919068.5766160399.13

2、职工福利费11542745.6011411745.60131000.00

3、社会保险费5883001.565883001.56

其中：医疗保险费5067126.045067126.04

工伤保险费815875.52815875.52

4、住房公积金10300423.0010300423.00

5、工会经费和职工教育经费1360938.231360938.23

合计12257045.27247909530.82193875176.9666291399.13

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9910974.919910974.91

2、失业保险费440954.30440954.30

合计10351929.2110351929.21

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

72增值税318111.72

企业所得税5030087.93

个人所得税133135.6948188.18

城市维护建设税352578.30228598.27

地方教育费附加100736.6565313.79

环境保护税91558.0472360.43

教育费附加151104.9997970.69

土地使用税751090.13597179.16

房产税720026.91432944.19

印花税725239.73822325.39

合计3343582.167394968.03

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款245497259.33147885250.78

一年内到期的长期应付款217791112.70299886905.24

一年内到期的租赁负债9432571.4012328027.81

合计472720943.43460100183.83

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销增值税1323723.621793818.25

未终止确认的承兑汇票175969926.58108380624.86

合计177293650.20110174443.11

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款100000000.0050000000.00

信用借款97500000.0050000000.00

保证、抵押借款758079533.11628852507.82

应付利息867477.56739412.61

减：一年内到期的长期借款-245497259.33-147885250.78

合计710949751.34581706669.65

长期借款分类的说明：

无

7329、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额62148128.5577187629.38

未确认融资费用-6881553.42-10276559.63

合计55266575.1366911069.75

30、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款212749360.33192735879.24

合计212749360.33192735879.24

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

售后租回租金449546835.27515568548.35

售后回租留购款20201.0020001.00

其中：未确认融资费用19026563.2422965764.87

减：一年内到期的长期应付款217791112.70299886905.24

合计212749360.33192735879.24

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助64536783.4415340300.004419233.0575457850.39政府拨入

合计64536783.4415340300.004419233.0575457850.39

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数222963178.00-167400.00-167400.00222795778.00

其他说明：

公司于2024年9月19日召开第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第九次会议，于2024年10月9日召开

2024年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司注销回购股份并减少注册资本暨修订〈公司章程〉的议案》，同意将

股票回购专用证券账户中的167400股股份进行注销，并相应减少公司注册资本167400元。

74截至2024年12月31日，注销回购专用证券账户167400股股份事宜已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1822804375.581831753.021820972622.56

其他资本公积42522051.8442522051.84

合计1865326427.421831753.021863494674.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：详见本附注34、库存股

34、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份12001121.031999153.0210001968.01

合计12001121.031999153.0210001968.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司于2024年7月12日召开第二届董事会第十一次会议，于2024年7月31日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。同意以自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A股）股票。

截至2024年12月31日，公司通过股份回购专用账户以集中竞价方式实施回购公司股份累计1018500股，最高成交价为12.69元/股，最低成交价为11.10元/股，成交总金额为11999794元（不含交易费用）。其中用于履行稳定股价的相关承诺的股份167400股，成交总金额为1998938元（不含交易费用）；基于对公司价值的判断和未来发展前景的信心进行的回购为851100股，成交总金额为10000856元（不含交易费用）。

截至2024年12月31日，公司已使用自有资金11999794元（不含交易费用）回购本公司股份1018500股，已注销回购专用证券账户167400股。

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

-

分类进损302770.6302770.6-

367745.1

益的其他8864974.48

6

综合收益

外币-302770.6302770.6-

75财务报表367745.18864974.48

折算差额6

-

其他综合302770.6302770.6-

367745.1

收益合计8864974.48

6

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

36、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2751889.7519884522.9415720125.546916287.15

合计2751889.7519884522.9415720125.546916287.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企（2022）136号）的规定，以上年度危险品营业收入的一定比例提取安全生产费。

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积90506806.631252251.6391759058.26

合计90506806.631252251.6391759058.26

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加为按当期净利润10%提取法定盈余公积。

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润944220779.94923964985.74

调整后期初未分配利润944220779.94923964985.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润-267007444.9631622722.39

减：提取法定盈余公积1252251.6311366928.19

期末未分配利润675961083.35944220779.94

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元

76本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

主营业务3608399767.893613278364.593360279779.593078003281.62

其他业务6122398.681092878.842303792.79603571.99

合计3614522166.573614371243.433362583572.383078606853.61经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额3614522166.57公司营业收入3362583572.38公司营业收入包括材料销售收入包括材料销售收入营业收入扣除项目合

6122398.68193.37万元，技术服2303792.79164.34万元，技术服

计金额

务收入418.87万元务收入66.04万元营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.17%0.07%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货包括材料销售收入包括材料销售收入币性资产交换，经营6122398.68193.37万元，技术服2303792.79164.34万元，技术服受托管理业务等实现务收入418.87万元务收入66.04万元的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

包括材料销售收入包括材料销售收入与主营业务无关的业

6122398.68193.37万元，技术服2303792.79164.34万元，技术服

务收入小计

务收入418.87万元务收入66.04万元

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

营业收入扣除后金额3608399767.89公司商品销售收入3360279779.59公司商品销售收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型3614522166.573614371243.433614522166.573614371243.43

其中：

碳酸酯系列2512391245.722616884148.952512391245.722616884148.95

丙二醇745775382.53717050923.51745775382.53717050923.51

其他类356355538.32280436170.97356355538.32280436170.97

按经营地区分类3614522166.573614371243.433614522166.573614371243.43

77其中：

境内2951461881.203065857720.982951461881.203065857720.98

境外663060285.37548513522.45663060285.37548513522.45

按商品转让的时间分类3614522166.573614371243.433614522166.573614371243.43

其中：

在某一时点确认3614522166.573614371243.433614522166.573614371243.43

合计3614522166.573614371243.433614522166.573614371243.43

其他说明：

公司的主要业务为锂离子电池电解液溶剂、添加剂和相关精细化学品的研发、生产和销售。对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为46187810.91元，其中，

46187810.91元预计将于2025年度确认收入。

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1950508.512399100.55

教育费附加557357.461028185.95

房产税2880107.591491356.56

土地使用税3004360.623097916.20

车船使用税1638.00

印花税4282209.671590255.28

地方教育费附加835925.92685457.30

环境保护税322202.85305929.23

合计13832672.6210599839.07

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬53471923.2654752448.90

停工损失18419053.23

其他10303554.8611402345.02

折旧与摊销15935593.5211465144.69

服务费7866809.7510922317.18

水电取暖费3048862.402149715.76

租赁费676694.642013664.25

招待费1520276.911260119.42

办公费393182.66722507.52

合计93216898.00113107315.97

7842、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13493742.3211909852.60

差旅费2819216.873438064.36

保险费487203.391512837.73

招待费763158.41911540.91

其他378762.43762392.80

邮寄费898581.32761385.43

广告和业务宣传费237394.00720415.89

注册服务费232970.81293822.85

合计19311029.5520310312.57

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费55581266.4944578856.68

职工薪酬38352943.4422556691.13

折旧17721493.528294342.89

其他40810772.2016563678.65

合计152466475.6591993569.35

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用65763515.1754948449.09

其中：租赁负债利息费用3406993.044021775.58

减：利息收入24633135.2512659692.32

汇兑损益-4767001.31-3311581.06

手续费5671341.004347138.60

合计42034719.6143324314.31

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助7741965.519806287.89

进项税加计抵减20320222.70704482.55

代扣个人所得税手续费211524.70237261.99

合计28273712.9110748032.43

7946、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1010184.40-1518400.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1010184.40-1518400.00

交易性金融负债-1652025.80

合计-641841.40-1518400.00

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品收益8999827.803455363.35

远期结汇-44231.30

满足终止确认条件的应收票据终止确认产生的利得或损失-11510251.85-6701478.67

合计-2510424.05-3290346.62

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-15394918.27-6460588.93

合计-15394918.27-6460588.93

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1317607.34-875937.96

合计-1317607.34-875937.96

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

资产处置收益254191.708280.97

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助10000000.00

违约金、罚款收入1026056.91785141.681026056.91

80处置资产利得-报废114603.041515389.98114603.04

其他1417717.884764722.641417717.88

合计2558377.8317065254.302558377.83

52、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠10000.00

非流动资产毁损报废损失5030966.54325107.635030966.54

赔偿款1119748.96931102.271119748.96

其他311356.89311356.89

合计6462072.391266209.902503255.49

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12740189.71

递延所得税费用-8634172.27-9850621.35

合计-8634172.272889568.36

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-315951453.30

按法定/适用税率计算的所得税费用-47392718.00

子公司适用不同税率的影响-13762147.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8647911.06

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响64826036.24

研发费用加计扣除-20953253.91

所得税费用-8634172.27

54、其他综合收益

详见附注35、其他综合收益。

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

81项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助18923338.6043938113.52

押金、保证金2812644.6028640755.20

收到的银行存款利息16340757.189749098.68

营业外收入及其他1904206.323754460.48

合计39980946.7086082427.88支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用、销售费用、研发费用支出42202979.5736098686.43

押金保证金5052240.0030019701.00

手续费及其他2731908.274369194.93

合计49987127.8470487582.36

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品1883757153.012838802977.78

远期外汇保证金1835609.69

合计1883757153.012840638587.47支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品2003227045.903039911422.23

远期外汇保证金1078081.24

已终止确认的应收票据贴现产生的利息186967.44

合计2004305127.143040098389.67

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额未终止确认的应收票据贴现收到的现金

收到的融资租赁款275000000.00500000000.00

银行承兑汇票保证金33495551.70

合计275000000.00533495551.70支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

82房屋租赁费、融资租赁费361543907.07238788757.27

股份回购12000803.62

融资租赁保证金5000000.00

银行承兑汇票保证金128500000.00

股票发行费用27249856.40

融资手续费10245718.57

合计517290429.26266038613.67筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

972025830.546147798.196814723346780000.685000000.245454086

短期借款

78404.4200003.60长期借款（含

729591920.404503280.178515667.956447010.

一年内到期的867477.56

43508267非流动负债）长期应付款

（含一年内到492622784.275000000.17003944.4351999308.430540473.

2086947.37

期的非流动负480025003

债）租赁负债（含

79239097.564699146.5

一年内到期的9544598.574995352.46

63非流动负债）

227347963122565107198601865886839574.692082299.390622749

合计

3.258.906.4089833.83

（4）以净额列报现金流量的说明不适用

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-307317281.0316161883.43

加：资产减值准备16712525.617336526.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧253309540.57198976222.01

使用权资产折旧11642473.2912096416.34

无形资产摊销7247369.226898059.00

83长期待摊费用摊销3230845.17982570.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-254191.70-8280.97以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-4916363.50-2163774.02

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）641841.401518400.00

财务费用（收益以“－”号填列）60996513.8645991445.79

投资损失（收益以“－”号填列）2510424.053290346.62

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1291979.20-2693922.61

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7350584.23-7156698.74

存货的减少（增加以“－”号填列）25951680.223008061.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-47989295.45-303183959.65

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）140569748.76-37280636.30

其他4164397.40-5848817.18

经营活动产生的现金流量净额157857664.44-62076157.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额360917395.72294969654.55

减：现金的期初余额294969654.55183245606.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额65947741.17111724048.32

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金360917395.72294969654.55

其中：库存现金7195.08

可随时用于支付的银行存款360917395.72294962459.47

三、期末现金及现金等价物余额360917395.72294969654.55

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金1440734374.55716392195.66受限

信用证保证金47742451.39受限

外汇业务保证金1078883.53受限

保函保证金834100.00受限

84合计1490389809.47716392195.66

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金82709763.42

其中：美元10819220.237.188477772882.69

欧元656002.867.52574936880.72港币

应收账款109802461.09

其中：美元13849802.057.188499557917.06

欧元1361274.577.525710244544.03港币

其他应收款23848.94

其中：美元

欧元3169.007.525723848.94

其他应付款136629.91

其中：美元16285.007.1884117063.09

欧元2600.007.525719566.82

应付账款25664615.87

其中：美元3495143.957.188425124492.77

欧元71770.487.5257540123.10

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

子公司 Hi-tech Spring Europe B.V.注册地在荷兰，经营活动计价结算货币为欧元，记账本位币为欧元。

子公司 Hi-Tech Spring GAInc.注册地在美国，经营活动计价结算货币为美元，记账本位币为美元。

子公司 Hi-Tech Spring America Holding Inc.注册地在美国，经营活动计价结算货币为美元，记账本位币为美元。

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

85未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用8933930.535923702.89涉及售后租回交易的情况项目本期金额上期金额

售后租回交易产生的相关损益21889156.2513533307.88

售后租回交易现金流入275000000.00500000000.00

售后租回交易现金流出351999308.50222259890.78

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费55581266.4944578856.68

职工薪酬38352943.4422556691.13

折旧17721493.528294342.89

其他40810772.2016563678.65

合计152466475.6591993569.35

其中：费用化研发支出152466475.6591993569.35

86九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏思派新同一控制合

能源科技有50000万连云港连云港生产、销售100.00%0.00%并取得限公司苏州赛美森

技术研究有1000万苏州苏州技术研发0.00%100.00%设立限公司海科新源材料科技（湖

50000万宜昌宜昌生产、销售100.00%0.00%设立

北）有限公司

87湖北新源浩

科新材料有50000万宜昌宜昌生产、销售66.00%0.00%设立限公司

Hi-tech

Spring

100万欧元荷兰荷兰贸易100.00%0.00%设立

Europe

B.V.山东新蔚源

新材料有限15000万东营东营生产、销售100.00%0.00%设立公司

Hi-Tech

Spring

America 1.1 万美元 美国 美国 贸易 0.00% 100.00% 设立

Holding

Inc.Hi-Tech

Spring 1 万美元 美国 美国 贸易 0.00% 100.00% 设立

GAInc.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额湖北新源浩科新材料

34.00%-40309836.07107683104.37

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债湖北新源

10691094

浩科2409828357741751752523548586479617926588

299105

新材6097381615616850841196240904167115213193

130.9290.7

料有0.430.532.905.188.086.254.536.899.646.53

68

限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

88湖北新源

-----浩科新材563961310485631926239

11855831185583454730545473057914513

料有限公54.8699.989.49

41.3741.375.765.769.52

司

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

64536783153403004419233.-75457850

递延收益与资产相关.44.0005160000.00.39

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7741965.519806287.89

营业外收入10000000.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司加强内控管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。本公司的客户账期较短，发生坏账的情况较少，因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

89本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时偿

1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值

还

短期借款2454540863.602454540863.602454540863.60

应付票据82316815.6482316815.6482316815.64

应付账款986203760.86986203760.86986203760.86

其他应付款17313892.3817313892.3817313892.38一年内到期的非

472720943.43472720943.43472720943.43

流动负债

长期借款710949751.34710949751.34710949751.34

租赁负债55266575.1355266575.1355266575.13

长期应付款212749360.33212749360.33212749360.33

合计4013096275.91978965686.804992061962.714992061962.71上年年末余额项目未折现合同金额合即时偿还1年以内1年以上账面价值计

短期借款972025830.78972025830.78972025830.78

应付票据272316462.86272316462.86272316462.86

应付账款866729884.65866729884.65866729884.65

其他应付款23804107.6923804107.6923804107.69一年内到期的非流动

460100183.83460100183.83460100183.83

负债

90上年年末余额

项目未折现合同金额合即时偿还1年以内1年以上账面价值计

长期借款581706669.65581706669.65581706669.65

租赁负债66911069.7566911069.7566911069.75

合计2594976469.81648617739.403243594209.213243594209.21

3.市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。为降低利率风险，本公司加强内控管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施降低利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注57、外币货币性项目。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用□不适用

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

913、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

无追索权国内电子保买断式保理业务，无应收账款299052420.40已终止确认理业务追索权已经转移了其几乎所

债权凭证背书应收账款105102378.36已终止确认有的风险和报酬票据相关风险已转移

银行承兑汇票背书及给银行，可以判断票应收款项融资1862390610.16已终止确认贴现据所有权上的主要风险和报酬已经转移票据相关的信用风险

银行承兑汇票背书应收票据175969926.58未终止确认和延期付款风险未转移

合计2442515335.50

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收账款无追索权国内电子保理业务299052420.40-5341417.08

应收账款债权凭证背书105102378.36

应收款项融资票据背书648141568.94

应收款项融资票据贴现1214249041.22-6168834.77

合计2266545408.92-11510251.85

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书175969926.58175969926.58

合计175969926.58175969926.58

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

92期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

246760534.69246760534.69

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益246760534.69246760534.69的金融资产

（3）衍生金融资产1010184.591010184.59

（4）其他245750350.10245750350.10

应收款项融资139563655.87139563655.87持续以公允价值计量

386324190.56386324190.56

的资产总额

（六）交易性金融负

1652025.801652025.80

债

衍生金融负债1652025.801652025.80持续以公允价值计量

1652025.801652025.80

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、远期汇率。

管理层已经评估了理财产品，应收款项融资等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例山东海科控股有

山东省东营市商务服务25500万元60.95%60.95%限公司本企业最终控制方是杨晓宏。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

934、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系东营市赫邦化工有限公司实际控制人控制的企业山东海达物流有限责任公司实际控制人控制的企业海科（苏州）工程有限公司实际控制人控制的企业东营市海科瑞林化工有限公司实际控制人控制的企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额东营市赫邦化工有限

动力7592813.5511000000.00否6642066.12公司山东海达物流有限责

运费151642206.00145000000.00是60672591.75任公司海科（苏州）工程有

设计服务86490.572000000.00否限公司

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额东营市东营市

1301613016

赫邦化赫邦化31893597

386.7386.7

工有限工有限706.42542.39

66

公司公司

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

江苏思派新能源科技有限公司100000000.002024年03月29日2028年03月28日否

江苏思派新能源科技有限公司40000000.002024年03月26日2028年03月25日否

江苏思派新能源科技有限公司100000000.002024年04月19日2028年11月19日否

江苏思派新能源科技有限公司200000000.002022年10月17日2028年10月16日否

江苏思派新能源科技有限公司50000000.002023年06月13日2027年09月11日是

94江苏思派新能源科技有限公司50000000.002023年01月06日2029年01月05日否

江苏思派新能源科技有限公司100000000.002024年09月11日2029年05月07日否

江苏思派新能源科技有限公司300000000.002022年06月15日2027年06月25日是

江苏思派新能源科技有限公司300000000.002024年06月25日2028年09月15日否

海科新源材料科技（湖北）有

800000000.002023年07月21日2032年06月27日否

限公司

山东新蔚源新材料有限公司100000000.002024年10月30日2030年10月16日否

湖北新源浩科新材料有限公司92400000.002023年12月18日2026年12月18日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

东营市海科瑞林化工有限公司120000000.002023年07月09日2027年12月27日是

东营市海科瑞林化工有限公司120000000.002024年07月12日2028年12月31日否

江苏思派新能源科技有限公司120000000.002024年09月27日2028年12月25日否

江苏思派新能源科技有限公司250000000.002023年02月13日2028年06月27日否

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3164021.842411903.08

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东海达物流有

应收账款7100.57355.0312982.93649.15限责任公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款山东海达物流有限责任公司71125264.6525387448.35

应付账款东营市赫邦化工有限公司1457864.68

应付票据山东海达物流有限责任公司58500.70

一年内到期的非流动负债东营市赫邦化工有限公司8948736.278630293.57

租赁负债东营市赫邦化工有限公司52603482.6861552218.96

95十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项截止本报告出具日本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项公司无需要披露的其他重要事项

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

96账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）606686574.48377681402.45

1至2年3650000.007029.89

2至3年542.71

合计610336574.48377688975.05

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

6103362531058502637768817368360320

账准备100.00%4.15%100.00%4.60%

574.48136.07438.41975.05895.17079.88

的应收账款其

中：

账龄组5025522531047724234736817368329999

82.34%5.04%91.97%5.00%

合718.80136.07582.73158.44895.17263.27关联方1077831077833032030320

17.66%8.03%0.00%

组合855.68855.68816.61816.61

6103362531058502637768817368360320

合计100.00%100.00%

574.48136.07438.41975.05895.17079.88

按组合计提坏账准备：25310136.07

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内498902718.8024945136.075.00%

1至2年3650000.00365000.0010.00%

合计502552718.8025310136.07

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备17368895.1725127635.9417186395.0425310136.07

97合计17368895.1725127635.9417186395.0425310136.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名140270468.36140270468.3622.98%7013523.42

第二名90541591.1090541591.1014.83%4527079.56

第三名60063816.9560063816.959.84%

第四名42845508.6142845508.617.02%

第五名18716609.6018716609.603.07%935830.48

合计352437994.62352437994.6257.74%12476433.46

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款107578206.45116504956.91

合计107578206.45116504956.91

（1）应收利息无

（2）应收股利无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来105459638.75116000000.00

押金、保证金150000.00455104.60

备用金17858.69240000.00

应收预付款项2128941.98

合计107756439.42116695104.60

982）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）107588580.73116390000.00

1至2年67858.69107508.88

2至3年50000.0053855.60

3年以上50000.00143740.12

3至4年50000.00143740.12

合计107756439.42116695104.60

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

107756178232107578116695190147116504

计提坏100.00%0.17%100.00%0.16%

439.42.97206.45104.60.69956.91

账准备

其中：

账龄组2296817823221185695104190147504956

2.13%7.76%0.60%27.36%

合00.67.9767.70.60.69.91合并范围内关105459105459116000116000

97.87%99.40%

联方组638.75638.75000.00000.00合

107756178232107578116695190147116504

合计100.00%100.00%

439.42.97206.45104.60.69956.91

按组合计提坏账准备：178232.97

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2128941.98106447.105.00%

1至2年67858.696785.8710.00%

2至3年50000.0015000.0030.00%

3至4年50000.0050000.00100.00%

合计2296800.67178232.97

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

992024年1月1日余额190147.69190147.69

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段0.00

--转入第三阶段0.00

--转回第二阶段0.00

--转回第一阶段0.00

本期计提154840.03154840.03

本期转回0.00

本期转销166754.75166754.75

2024年12月31日余

178232.97178232.97

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合190147.69154840.03166754.75178232.97

合计190147.69154840.03166754.75178232.97

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期无实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名关联方往来68302250.551年以内63.39%

第二名关联方往来35000000.001年以内32.48%

第三名关联方往来2157388.201年以内2.00%

第四名应收预付款项1853832.981年以内1.72%92691.65

第五名应收预付款项275109.001年以内0.26%13755.45

合计107588580.7399.85%106447.10

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

100214241085214241085197379175197379175

对子公司投资

2.402.402.402.40

对联营、合营

0.00

企业投资

214241085214241085197379175197379175

合计

2.402.402.402.40

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）江苏思派新能源科12210481221048

技有限公053.52053.52司海科新源材料科技399000010100005000000（湖北）00.0000.0000.00有限公司

Hi-Tech

Spring 993698.8 993698.8

Europe 8 8

B.V湖北新源浩科新材33000003300000

料有限公00.0000.00司山东新蔚

227500067619109036910

源新材料

0.000.000.00

有限公司

197379116861912142410

合计

752.4000.00852.40

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2047372839.351912630366.931964238573.721737030975.54

其他业务2585156.2685692.881738085.65435249.83

合计2049957995.611912716059.811965976659.371737466225.37

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型2049957995.611912716059.812049957995.611912716059.81

其中：

碳酸酯系列1313577113.681289121358.111313577113.681289121358.11

101丙二醇456979065.85390781792.79456979065.85390781792.79

其他类279401816.08232812908.91279401816.08232812908.91

按经营地区分类2049957995.611912716059.812049957995.611912716059.81

其中：

境内1467911294.811435044728.201467911294.811435044728.20

境外582046700.80477671331.61582046700.80477671331.61按商品转让的时

2049957995.611912716059.812049957995.611912716059.81

间分类

其中：

在某一时点确认2049957995.611912716059.812049957995.611912716059.81

合计2049957995.611912716059.812049957995.611912716059.81其他说明

公司的主要业务为锂离子电池电解液溶剂、添加剂和相关精细化学品的研发、生产和销售。对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为14122136.52元，其中，

14122136.52元预计将于2025年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品收益2370553.392412373.55

远期结汇-44231.30

满足终止确认条件的应收票据终止确认产生的利得或损失-3851941.96-4732436.95

合计-1481388.57-2364294.70

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-4662171.80计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

7741965.51按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和-3152265.45金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1151997.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1012668.94

其他符合非经常性损益定义的损益项目211524.70

少数股东权益影响额（税后）-458182.54

102合计2761901.44--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-8.93%-1.20-1.20利润扣除非经常性损益后归属于

-9.03%-1.21-1.21公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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