海科新源:关于2026年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补措施和相关主体承诺的公告

证券代码：301292证券简称：海科新源公告编号：2026-027

山东海科新源材料科技股份有限公司

关于2026年度以简易程序向特定对象发行股票

摊薄即期回报及采取填补措施和相关主体承诺的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

重要事项提示：本公告中公司对财务指标的假设分析不构成公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润

做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。敬请广大投资者注意投资风险。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》以及证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等法律、法

规、规范性文件的要求，为保障中小投资者利益，公司就本次以简易程序向特定对象发行股票事项对即期回报摊薄的影响进行了认真审慎的分析，并结合实际情况提出了填补回报的具体措施，相关内容说明如下：

一、本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

（一）财务指标测算主要假设及说明以下假设仅用于测算本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对

公司主要财务指标的影响，不代表对公司2026年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，本次以简易程序向特定对象发行方案和实际发行完成时间最终以经中国证监会同意注册及实际发行的情况为准，具体假设如下：

1、假设宏观经济环境、证券市场情况、公司所处行业主要政策以及实际经

营环境未发生重大变化；2、假设公司于2026年9月底前完成本次发行，该完成时间仅用于测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，最终以经中国证监会同意注册并发行的实际时间为准；

3、在测算公司本次发行前后期末总股本时，仅考虑本次向特定对象发行 A

股股票发行对总股本的影响，不考虑其他可能产生的股权变动事宜。假设本次发行的股份数量为发行上限66838733股（最终发行的股份数量将根据监管部门同意注册的股份数量为准），发行完成后公司总股本为289634511股；

4、在预测公司发行后净资产时，未考虑除募集资金和净利润等之外的其他

因素对净资产的影响；

5、未考虑本次发行募集资金到账后，对公司业务经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；

6、假设公司2026年归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归

属于上市公司股东的净利润分别按照以下三种假设进行测算：*与2025年持平；

*比2025年亏损增加20%；*比2025年亏损减少20%。该假设分析并不构成公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任；

7、假设公司2026年除本次发行外，不存在其他导致公司总股本变化的因素。

（二）对公司主要财务指标的影响

基于上述假设情况，公司对本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行了测算，具体情况如下：

发行前后比较

2025年/

项目（2026年/2026.12.31）

2025.12.31

本次发行前本次发行后

总股本（万股）22279.5822279.5828963.45

假设情形一：公司2026年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较2025年度持平

归属于上市公司股东的净利润（万元）-18045.34-18045.34-18045.34

扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利-18811.10-18811.10-18811.10润（万元）

基本每股收益（元/股）-0.81-0.81-0.75发行前后比较

2025年/

项目（2026年/2026.12.31）2025.12.31本次发行前本次发行后

稀释每股收益（元/股）-0.81-0.81-0.75

扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）-0.84-0.84-0.79

扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股）-0.84-0.84-0.79

假设情形二：公司2026年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非

经常性损益的净利润较2025年度亏损增加20%

归属于上市公司股东的净利润（万元）-18045.34-21654.41-21654.41

扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利-18811.10-22573.32-22573.32润（万元）

基本每股收益（元/股）-0.81-0.97-0.90

稀释每股收益（元/股）-0.81-0.97-0.90

扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）-0.84-1.01-0.94

扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股）-0.84-1.01-0.94

假设情形三：公司2026年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非

经常性损益的净利润较2025年度亏损减少20%

归属于上市公司股东的净利润（万元）-18045.34-14436.27-14436.27

扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利-18811.10-15048.88-15048.88润（万元）

基本每股收益（元/股）-0.81-0.65-0.60

稀释每股收益（元/股）-0.81-0.65-0.60

扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股）-0.84-0.68-0.63

扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股）-0.84-0.68-0.63注∶基本每股收益和稀释每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定计算。

二、本次发行摊薄即期回报的风险提示

本次向特定对象发行募集资金到位后，公司的总股本和净资产规模将会增加，由于募集资金投资项目的实施和产生效益尚需要一定的过程和时间。若公司

2026年度延续亏损，本次发行会使公司的每股收益出现正向变化；若公司2026年度扭亏为盈，则每股收益将存在被摊薄的风险。此外，一旦前述分析的假设条件或公司经营情况发生重大变化，不能排除本次发行导致即期回报被摊薄情况发生变化的可能性。

前述测算财务指标的假设分析不构成公司的盈利预测，公司制定的填补回报措施不等于对公司未来利润作出保证。特此提醒投资者关注本次发行股票摊薄即期回报的风险。

三、本次发行募集资金的必要性和合理性

本次募集资金投资项目符合公司所处行业发展趋势和公司的未来发展规划，项目实施有利于进一步提高公司的核心竞争力，增强公司的资金实力和可持续发展能力，具有充分的必要性和可行性，具体分析参见预案之“第二节董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”相关内容。

四、募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、

技术、市场等方面的储备情况

（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金在扣除发行费用后将用于现

有业务相关项目建设，募集资金投资项目均紧密围绕公司主营业务展开，符合国家产业政策、行业发展趋势和公司整体发展战略，有助于提高公司核心竞争力，增强可持续盈利能力，促进公司高质量发展。

（二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况

本次发行的募集资金投资项目均经过了详细的论证。公司在人员、技术、市场等方面都进行了充分的准备，公司具备募集资金投资项目的综合执行能力，具体详见预案之“第二节董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”相关内容。

五、公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施

（一）加强募集资金管理，保证募集资金规范使用

公司已根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、

行政法规、规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，制定了募集资金管理制度，对募集资金采用专户存储制度，并严格履行使用审批手续，以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。本次发行募集资金到位后，公司将根据相关法规及公司募集资金管理制度的要求，对募集资金进行专项存储，以保证募集资金合理规范使用，防范募集资金使用风险。（二）稳步推进募投项目建设，合理使用募集资金公司董事会已对本次发行募集资金投资项目的可行性进行了充分论证，相关项目紧密围绕公司主营业务，符合公司的发展战略，具有良好的市场前景和经济效益。本次发行募集资金到位后，公司将按照募投项目投资进度，稳步推进募投项目资金投放，提高募集资金使用效率，确保募集资金用于募投项目建设，尽快实现募投项目预期效益，为公司和股东获取更多回报。

（三）全面提升公司治理水平，进一步推动公司治理体系有效运行

公司将严格遵循《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规

及规范性文件要求，不断完善公司治理结构，加强内控机制，提升公司日常运营水平与管理效能。同时，公司将严格控制开支，加强资金使用审批与监管，合理规划资金成本，以全面预算为抓手，增强财务预警能力以及资金使用效率。另外，公司将进一步强化人才建设，打造优秀的生产、研发和管理团队，奠定公司可持续发展的人才基础。通过上述举措，公司将全面提升管理能力，降低运营成本，提高资金使用效率，增强利润水平，最终保障广大股东的合法权益与回报。

（四）进一步优化利润分配政策，提高股东回报

为进一步优化公司利润分配政策，增加利润分配决策透明度、更好的回报投资者，维护全体股东利益，公司制定了《山东海科新源材料科技股份有限公司未来三年（2026-2028年）股东分红回报规划》，对利润分配做出制度性安排，建立对投资者科学、持续、稳定的回报机制，确保利润分配政策的连续性和稳定性。

六、公司董事、高级管理人员、控股股东及实际控制人对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺

（一）董事、高级管理人员的承诺

公司全体董事、高级管理人员根据中国证监会、深交所的相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行，作出如下承诺：

1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其

他方式损害公司利益；2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；

3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施

的执行情况相挂钩；

5、若公司后续推出公司股权激励计划，承诺拟公布的公司股权激励的行权

条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；