目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—97页

四、资质附件……………………………………………………第98—102页审计报告

天健审〔2026〕8-121号

伊犁川宁生物技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了伊犁川宁生物技术股份有限公司（以下简称川宁生物公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川宁生物公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川宁生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页共102页三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、(十一)和五(一)2。

截至2025年12月31日，川宁生物公司应收账款账面余额为人民币

105961.78万元，坏账准备为人民币2650.94万元，账面价值为人民币

103310.84万元。

川宁生物公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层

第2页共102页对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)和五(二)1。

川宁生物公司的营业收入主要来自于抗生素中间体的销售。2025年度，川宁生物公司营业收入为人民币461626.96万元，其中抗生素中间体销售收入为人民币415100.33万元，占比89.92%。

由于营业收入是川宁生物公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持文件，包括销售合同、订单、销售发票、客户签

收单、出口报关单、货运提单等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共102页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估川宁生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

川宁生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督川宁生物公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共102页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对川宁生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川宁生物公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就川宁生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共102页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月二十七日

第6页共102页伊犁川宁生物技术股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

伊犁川宁生物技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原伊犁川宁生物技术

有限公司（以下简称川宁生物有限），川宁生物有限系由四川科伦药业股份有限公司（以下简称科伦药业）、仲红梅、田云共同出资组建，于2010年12月10日在伊宁市工商行政管理局登记注册，总部位于伊犁哈萨克自治州伊宁市。公司现持有统一社会信用代码为91654002564379263N 的营业执照，注册资本 223008.50 万元，股份总数 223008.5 万股（每股面值 1元），其中：有限售条件的流通股份 A 股 161230.34 万股、无限售条件的流通股份 A 股 61778.16 万股。

本公司属医药制造行业。主要经营活动为抗生素中间体产品的生产、销售。

本财务报表业经公司2026年3月27日第二届董事会第十四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共102页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.1%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额1%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团总收入的15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过资产总额5%

重要的承诺事项重组、并购、投资等单项金额超过资产总额0.1%极大可能产生或有义务的单项金额超过资产总额重要的或有事项

0.1%

资产负债表日后利润分配金额、销售退回单项金额重要的资产负债表日后事项

超过集团净利润的1%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

第16页共102页额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

第17页共102页款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

第18页共102页允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所

第19页共102页转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

第20页共102页对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

第21页共102页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关况以及对未来经济状况的预测，通过合并范围内关联方联往来款组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收押金保

参考历史信用损失经验，结合当前状证金组合

况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收暂付款款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整组合

个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款——合并范围内信用损失关联往来款组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）0.16

1-2年9.33

2-3年28.89

3-4年86.67

4-5年100.00

5年以上100.00

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

第22页共102页存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第23页共102页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

第24页共102页来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第25页共102页(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.74

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

专用设备年限平均法6-3053.17-15.83

运输工具年限平均法5-6515.83-19.00

办公设备及其他设备年限平均法4-8511.88-23.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

第26页共102页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、非专利技术及软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，产权登记年限直线法非专利技术10年，预期经济利益年限直线法软件2-3年，使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出，主要包括直接消耗的材料、燃料和动力费用。

(3)折旧费用

第27页共102页折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构进行研究开发活动所发生的费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段支

出指小试环节，即在各项目专门设立的实验室完成，研发人员投入少量研发材料开展试验，是为获取并理解新的科学或技术知识等进行独创性的有计划调查、研究活动；开发支出阶段

支出是指中试环节，即研发人员在研发专用设备和环境的中试车间进行研发试验，并在试验结束后取样检测关键性能指标，是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

第28页共102页不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

第29页共102页净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

第30页共102页地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

第31页共102页户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时，确认收入。公司销售抗生素中间体等产品，属于在某一时点履行履约义务。国内销售在产品运送至客户指定的地点并经签收后，控制权被视为已转移给客户；出口销售在公司履行出口报关相关手续后，控制权被视为已转移给客户。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

第32页共102页准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

第33页共102页(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

第34页共102页认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

第35页共102页在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.20%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额0%、15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

新疆河宁农业开发有限公司（以下简称新疆河宁）、伊犁永宁生物制

0%

药有限公司（以下简称永宁生物）

本公司、上海锐康生物技术研发有限公司（以下简称锐康生物）15%

伊犁特驰商贸有限责任公司（以下简称特驰商贸）、伊犁科源检测技

术有限公司（以下简称科源检测）、伊犁科源环境技术有限公司（以

20%下简称科源环境）、上海生合创域企业管理有限公司（以下简称创域管理）

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠2011年，财政部、海关总署、税务总局联合发布《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税〔2011〕58号），规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2020年，财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号，以下简称23号公告），明确自2021年1月1日至2030年12月31日，继续实行上述政策。本公司符合《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，公司2025年度企业所得税按15%税率计缴。

第36页共102页财政部与国税总局发布了《财政部税务总局关于中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》，对新片区内符合条件的重点产业企业，自设立之日起5年内减按15%的税率征收企业所得税。锐康生物已成功申请为中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业，自2020年成立之日起五年内享受减按15%的税率征收企业所得税。

2025年度属于优惠期按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植免征企业所得税，新疆河宁从事玉米种植活动符合企业所得税法规定，2025年度免征企业所得税。

根据中华人民共和国财政部和中华人民共和国国家税务总局颁布的《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]27号）规定，2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。根据新疆维吾尔自治区人民政府下发文件《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发[2012]48号）规定，依法落实对两个经济开发区内符合条件的企业给予企业所得税五年免征优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。永宁生物符合《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》规定，

2025年度免征企业所得税。

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。特驰商贸、科源检测、科源环境、创域管理符合相关规定，2025年度按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金8079.94257373.89

银行存款733555159.011085147005.17

其他货币资金650061.982927295.55

第37页共102页项目期末数期初数

合计734213300.931088331674.61

2.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内996189368.71940974468.64

1-2年42413220.07200000.00

2-3年80000.0095.40

3-4年18717664.15

4-5年18717664.151700000.00

5年以上2217517.23517517.23

账面余额合计1059617770.16962109745.42

减：坏账准备26509349.8322807786.28

账面价值合计1033108420.33939301959.14

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备20935181.381.9820935181.38100.00

按组合计提坏账准备1038682588.7898.025574168.450.541033108420.33

合计1059617770.16100.0026509349.832.501033108420.33（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备20935181.382.1820935181.38100.00

按组合计提坏账准备941174564.0497.821872604.900.20939301959.14

第38页共102页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计962109745.42100.0022807786.282.37939301959.14

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位计提比名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）由于河南绿园药河南业有限公司经营

绿园情况发生变化，未药业18000542.8918000542.8918000542.8918000542.89100.00能继续回款，公司有限出于谨慎考虑，对公司上述款项单项计提坏账准备

小计18000542.8918000542.8918000542.8918000542.89100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内996189368.711593903.020.16

1-2年42413220.073957153.439.33

2-3年80000.0023112.0028.89

小计1038682588.785574168.450.54

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

20935181.3820935181.38

准备按组合计提坏

1872604.903688329.8913233.665574168.45

账准备

合计22807786.283688329.8913233.6626509349.83

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

额合计数的比例（%）

山西双雁系[注1]149302860.0014.09238884.58

国邦医药系[注2]136632875.0012.89218612.60

第39页共102页占应收账款期末余单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

额合计数的比例（%）

深圳远邦系[注3]124142007.2611.72198627.21

华北制药系[注4]74624925.557.04119399.88

科伦药业系[注5]64015600.006.04102424.96

小计548718267.8151.78877949.23

[注1]山西双雁系客户包括上海邦林生物科技有限公司、上海星维生物技术有限公司

[注2]国邦医药系客户包括浙江东盈药业有限公司、浙江国邦药业有限公司

[注 3]深圳远邦系客户包括深圳市远邦医药进出口有限公司、 SINOBRIGHT

PHARMACEUTICAL INDUSTRIE、HEALTH CREATION PHARMA LIMITED、BRILLIANT PHARMACEUTICAL

LIMITED

[注4]华北制药系客户包括华北制药股份有限公司物资供应分公司、华北制药河北华民药业有限责任公司

[注5]科伦药业系客户包括广西科伦制药有限公司、成都青山利康药业股份有限公司双流分公司

3.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票751491043.35632971958.55

合计751491043.35632971958.55

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1002398575.94

小计1002398575.94

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.预付款项

第40页共102页(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内109486828.8698.67109486828.86

1-2年1221022.001.101221022.00

2-3年128107.700.12128107.70

3年以上121685.450.11121685.45

合计110957644.01100.00110957644.01（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内88294066.3099.0888294066.30

1-2年643201.090.72643201.09

2-3年

3年以上174247.970.20174247.97

合计89111515.36100.0089111515.36

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

伊宁县恒谷农林综合开发专业合作社45832500.0041.31

天津大学10370000.009.35

胡杨河市昌粮汇通生物科技有限公司9289633.038.37

伊犁丰秋商贸有限公司7541354.326.80

新汶矿业系[注]7534424.516.79

小计80567911.8672.62

[注]新汶矿业系包括新矿国际贸易有限公司、兖矿新疆能化有限公司煤炭运销分公司

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收暂付款9021065.1724617480.57

第41页共102页款项性质期末数期初数

押金保证金212975.38421327.38

其他70961.69110110.58

账面余额合计9305002.2425148918.53

减：坏账准备9021065.1724617480.57

账面价值合计283937.07531437.96

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内69243.50354815.44

1-2年46423.0517500.00

2-3年12500.002000.00

3-4年2000.0047600.02

4-5年44248.02109522.50

5年以上9130587.6724617480.57

账面余额合计9305002.2425148918.53

减：坏账准备9021065.1724617480.57

账面价值合计283937.07531437.96

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备9305002.24100.009021065.1796.95283937.07

合计9305002.24100.009021065.1796.95283937.07（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

第42页共102页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备25148918.53100.0024617480.5797.89531437.96

合计25148918.53100.0024617480.5797.89531437.96

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合212975.38

应收暂付款组合9021065.179021065.17100.00

账龄组合70961.69

其中：1年以内70961.69

小计9305002.249021065.1796.95

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数24617480.5724617480.57

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期收回或转回

本期核销15596415.4015596415.40其他变动

期末数9021065.179021065.17期末坏账准备计

96.9596.95

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况

第43页共102页1)其他应收款核销情况项目核销金额

实际核销的其他应收款15596415.40

2)本期重要的其他应收款核销情况

其他应收款履行的核款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质销程序联交易产生不具备履约及管理层审

LLP AKS AGRO 采购款 15596415.40 否偿还能力批

小计15596415.40

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）伊犁州广进建筑安装工程

应收暂付款9021065.175年以上96.959021065.17有限责任公司

中国电子进出口有限公司押金保证金99722.505年以上1.07

上海聚悦资产管理有限公1-2年，4-5押金保证金81594.880.88司年

中银 E路通业务过渡账户 其他 12865.29 1 年以内 0.14上海临港奉贤企业服务有

押金保证金7500.002-3年0.08限公司

小计9222747.8499.129021065.17

6.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料788476940.7360995.47788415945.26

在产品75121821.0375121821.03

发出商品60780912.7160780912.71

库存商品525038586.1227506487.45497532098.67

委托加工物资9781844.109781844.10

周转材料68675452.2468675452.24

合计1527875556.9327567482.921500308074.01

第44页共102页（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料828439082.05103592.32828335489.73

在产品47254392.9647254392.96

发出商品47572874.9247572874.92

库存商品342640847.588961775.49333679072.09

委托加工物资7012539.787012539.78

周转材料78216273.6878216273.68

合计1351136010.979065367.811342070643.16

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

原材料103592.32-8803.7833793.0760995.47

库存商品8961775.4924057808.825513096.8627506487.45

合计9065367.8124049005.045546889.9327567482.92

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因生产产品估计售价减去至完工本期将已计提存货跌价

原材料时估计将要发生的成本、估计的准备的存货售出销售费用和相关税费后的金额相关产成品估计售价减去估计本期将已计提存货跌价库存商品的销售费用以及相关税费后的准备的存货售出金额确定可变现净值

7.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预缴企业所得

456.53456.531625865.871625865.87

税

待抵扣增值税78556678.2278556678.2250213452.0850213452.08

第45页共102页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

其他175866.16175866.1665366.8165366.81

合计78733000.9178733000.9151904684.7651904684.76

8.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

148458206.29148458206.2915804416.1415804416.14

业投资

合计148458206.29148458206.2915804416.1415804416.14

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业伊犁宁新生物科技

6571861.38-1131467.00

有限公司伊犁微宁生物技术

9232554.767350000.00-3376905.90

有限公司中溶新能源（可克达

130900000.00-1087836.95

拉）有限公司

合计15804416.14138250000.00-5596209.85（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值减值其他账面价值益变动股利或利润准备准备联营企业

伊犁宁新生物科技有限公司5440394.38

伊犁微宁生物技术有限公司13205648.86

中溶新能源（可克达拉）有限

129812163.05

公司

合计148458206.29

第46页共102页9.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失上海金珵科

24883131.36341086.56

技有限公司

合计24883131.36341086.56（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综项目期末数利收入合收益的利得和损失

上海金珵科技有限公司25224217.92224217.92

合计25224217.92224217.92

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司出于战略目的而计划长期持有上海金珵科技有限公司股权，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

10.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

28516782.1130000000.00

金融资产

其中：股权投资28516782.1130000000.00

合计28516782.1130000000.00

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备专用设备账面原值

期初数3059851645.803898260519.102258525811.70

本期增加金额125884519.41124025204.3014701034.54

1)购置27245684.57

第47页共102页2)在建工程转入77079073.0396779519.7314701034.54

3)其他48805446.38

本期减少金额20134700.38322059.77

1)处置或报废10786237.48199245.44

2)其他9348462.90122814.33

期末数3185736165.214002151023.022272904786.47累计折旧

期初数791989645.622293873172.08876976266.64

本期增加金额115983664.03334465425.6894889251.01

1)计提115983664.03334465425.6894889251.01

本期减少金额10328587.7083956.35

1)处置或报废9566907.8983956.35

2)其他761679.81

期末数907973309.652618010010.06971781561.30账面价值

期末账面价值2277762855.561384141012.961301123225.17

期初账面价值2267862000.181604387347.021381549545.06（续上表）项目运输工具办公设备及其他设备合计账面原值

期初数33181227.7436209818.629286029022.96

本期增加金额262051.312404396.11267277205.67

1)购置262051.311380808.0228888543.90

2)在建工程转入1023588.09189583215.39

3)其他48805446.38

本期减少金额609112.91416725.2721482598.33

1)处置或报废609112.91356494.7111951090.54

2)其他60230.569531507.79

期末数32834166.1438197489.469531823630.30累计折旧

第48页共102页项目运输工具办公设备及其他设备合计

期初数21602416.0027109420.334011550920.67

本期增加金额2542955.942354864.30550236160.96

1)计提2542955.942354864.30550236160.96

本期减少金额572603.00337100.6511322247.70

1)处置或报废572603.00337100.6510560567.89

2)其他761679.81

期末数23572768.9429127183.984550464833.93账面价值

期末账面价值9261397.209070305.484981358796.37

期初账面价值11578811.749100398.295274478102.29

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因伊犁疆宁生物技术有限公

189013470.76已于2026年1月办妥产权证

司房屋建筑物

小计189013470.76

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备三期麦角甾醇项

46590425.6346590425.6326608428.2326608428.23

目巩留工业园热电

35228411.4435228411.4435428244.1935428244.19

联产项目发酵法生产泛酸

28168275.6728168275.6728231811.0628231811.06

钙项目喷雾干燥车间新

增板框处理头孢24490028.8624490028.8616837251.3116837251.31菌渣项目锐康生物在建工

16352247.3416352247.34259150.95259150.95

程一期项目头孢发酵车间新

14124446.0114124446.013345697.513345697.51

增转鼓过滤项目

第49页共102页生化处理车间

12000m3/d 生化

13008849.5613008849.56

系统出水强化预处理工程项目头孢原料车间淀

粉线自动化升级12088052.1112088052.116912337.566912337.56改造项目

GCLE 提取车间

6APA万吨增产技 11564000.98 11564000.98

改项目公用系统动力工

段配套设施技改11326817.0611326817.06工程项目喷雾干燥车间新

增真空双桨叶干11098836.8811098836.888274705.098274705.09燥项目废水中盐资源化

循环利用示范工38503660.2038503660.20程项目三期永宁生物土

28785753.6328785753.63

建项目三期危化品罐区

21990199.2121990199.21

建设项目伊犁永宁生物制

34637133.7934637133.79

药项目

其他53173983.3553173983.3535495977.5135495977.51

合计277214374.89277214374.89285310350.24285310350.24

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产

三期麦角甾醇项目7500.0026608428.2319981997.4046590425.63巩留工业园热电联

4000.0035428244.19199832.7535228411.44

产项目发酵法生产泛酸钙

3500.0028231811.0663535.3928168275.67

项目喷雾干燥车间新增

板框处理头孢菌渣2794.0016837251.317652777.5524490028.86项目锐康生物在建工程

6516.00259150.9529692821.1613599724.7716352247.34

一期项目头孢发酵车间新增

2534.003345697.5110778748.5014124446.01

转鼓过滤项目

第50页共102页生化处理车间

12000m3/d 生化系

3500.0013008849.5613008849.56

统出水强化预处理工程项目头孢原料车间淀粉

线自动化升级改造815.006912337.565175714.5512088052.11项目

GCLE提取车间6APA

2100.0011564000.9811564000.98

万吨增产技改项目公用系统动力工段

配套设施技改工程2159.8711326817.0611326817.06项目喷雾干燥车间新增

真空双桨叶干燥项1280.008274705.092824131.7911098836.88目废水中盐资源化循

环利用示范工程项4620.0038503660.203277922.8741781583.07目三期永宁生物土建

3365.0028785753.63207245.6528992999.28

项目三期危化品罐区建

2600.0021990199.215383673.8827373873.09

设项目伊犁永宁生物制药

6314.0034637133.7935588240.4870225374.27

项目

181973554.4

小计249814372.73156462941.43263368.14224040391.54

8（续上表）工程利息资本本期利息本期利息工程累计投入工程名称进度化累计金资本化金资本化率资金来源

占预算比例（%）

（%）额额（%）

三期麦角甾醇项目62.1293.00自有资金巩留工业园热电联

88.0795.00自有资金

产项目发酵法生产泛酸钙

80.4898.00自有资金

项目喷雾干燥车间新增

板框处理头孢菌渣87.6599.00自有资金项目锐康生物在建工程

45.9799.00募集资金

一期项目头孢发酵车间新增

55.7499.00自有资金

转鼓过滤项目

第51页共102页工程利息资本本期利息本期利息工程累计投入工程名称进度化累计金资本化金资本化率资金来源

占预算比例（%）

（%）额额（%）生化处理车间

12000m3/d生化系统

37.1732.00自有资金

出水强化预处理工程项目头孢原料车间淀粉

线自动化升级改造148.3298.00自有资金项目

GCLE 提取车间 6APA

55.0780.00自有资金

万吨增产技改项目公用系统动力工段

配套设施技改工程52.4498.00自有资金项目喷雾干燥车间新增

真空双桨叶干燥项86.7199.00自有资金目废水中盐资源化循

环利用示范工程项90.44100.00自有资金目三期永宁生物土建

86.16100.00自有资金

项目三期危化品罐区建

105.28100.00自有资金

设项目伊犁永宁生物制药

111.22100.00自有资金

项目小计

13.使用权资产

项目房屋及建筑物土地经营权合计账面原值

期初数8959430.20500504887.44509464317.64

本期增加金额6818723.683343650.4110162374.09

1)租入6818723.683343650.4110162374.09

本期减少金额8959430.208959430.20

1)处置8959430.208959430.20

期末数6818723.68503848537.85510667261.53

第52页共102页项目房屋及建筑物土地经营权合计累计折旧

期初数2389181.3921088615.1123477796.50

本期增加金额948049.9316683496.2117631546.14

1)计提948049.9316683496.2117631546.14

本期减少金额2687829.062687829.06

1)处置2687829.062687829.06

期末数649402.2637772111.3238421513.58账面价值

期末账面价值6169321.42466076426.53472245747.95

期初账面价值6570248.81479416272.33485986521.14

14.无形资产

项目土地使用权非专利技术软件合计账面原值

期初数211046041.54205552363.27744675.23417343080.04

本期增加金额12705173.2312705173.23

1)购置12705173.2312705173.23

本期减少金额

1)处置

期末数223751214.77205552363.27744675.23430048253.27累计摊销

期初数42518879.28138244940.36744675.23181508494.87

本期增加金额5433892.0914193785.4319627677.52

1)计提5433892.0914193785.4319627677.52

本期减少金额

1)处置

期末数47952771.37152438725.79744675.23201136172.39账面价值

期末账面价值175798443.4053113637.48228912080.88

第53页共102页项目土地使用权非专利技术软件合计

期初账面价值168527162.2667307422.91235834585.17

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为23.20%。

15.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值商誉的事项准备准备霍尔果斯瑾禾生物技术

有限公司1365974.001365974.001365974.001365974.00

（以下简称瑾禾生物）

合计1365974.001365974.001365974.001365974.00

(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项

瑾禾生物1365974.001365974.00

合计1365974.001365974.00

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致

资产组构成：瑾禾生

瑾禾生物资产组物资产组。依据：可无是独立产生现金流入。

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

瑾禾生物资产组120290654.93121586047.65

第54页共102页包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

小计120290654.93121586047.65（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据瑾禾生物资产资产组历年数据及资产组历年数据

59.00%

组未来影响因素及未来影响因素小计

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费1536942.76878253.01658689.75

合计1536942.76878253.01658689.75

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备41795069.746998642.8838455773.176449101.10

递延收益83343401.7412501510.2687926096.5713188914.49

公允价值变动损益116868.6417530.30

租赁负债5874463.281468615.826528309.89979246.48

股权激励2561484.80384222.727363270.831104490.63

预计负债3743022.66561453.40内部交易未实现利

6034989.661434935.19992208.37148831.26

润

合计143352431.8823349380.27141382527.4721888114.26

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数

第55页共102页应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产6169321.421542330.366570248.81985537.32其他权益工具投资公

224217.9233632.68

允价值变动

合计6393539.341575963.046570248.81985537.32

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产1575963.0421773417.23985537.3220902576.94

递延所得税负债1575963.04985537.32

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异43241347.5022614861.49

可抵扣亏损476506372.91295192024.45

合计519747720.41317806885.94

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年460540.76

2026年16752335.8916752335.89

2027年39140257.8139140257.81

2028年49191713.9450331713.94

2029年187741348.39188507176.05

2030年183680716.88

合计476506372.91295192024.45

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款11919285.9911919285.9914921572.0914921572.09

第56页共102页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款22737283.9822737283.9818331915.5018331915.50

合计34656569.9734656569.9733253487.5933253487.59

19.所有权或使用权受到限制的资产

期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

固定资产1878740922.041318606428.95抵押抵押贷款[注]

无形资产117777908.8884345979.40抵押抵押贷款[注]

合计1996518830.921402952408.35

[注]公司与中国工商银行股份有限公司成都分行、中国工商银行股份有限公司伊犁哈萨

克自治州分行、中国农业银行股份有限公司伊犁分行、兴业银行股份有限公司伊犁分行、中

国银行股份有限公司伊犁哈萨克自治州分行于2020年11月26日签订《抵押合同》，公司以房屋建筑物及房屋占用范围内的国有出让土地使用权作为抵押，取得420000000.00元的长期借款。截至2025年12月31日，上述借款已归还，相关资产抵押解除

20.短期借款

项目期末数期初数

信用借款560000000.00210000000.00

应计利息353307.78152563.90

合计560353307.78210152563.90

21.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

远期结售汇226400.00226400.00

合计226400.00226400.00

22.应付票据

第57页共102页项目期末数期初数

银行承兑汇票150000000.00

合计150000000.00

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付材料款等262620952.98233329716.30

应付工程及设备款447868928.40512105362.13

合计710489881.38745435078.43

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

天俱时工程科技集团有限公司94362352.40结算中

陕西有色建设有限公司44948308.28结算中

新疆振达建筑工程有限公司40692483.80结算中

中国能源建设集团新疆电力设计院有限公司32223611.15结算中

小计212226755.63

24.合同负债

项目期末数期初数

货款19225375.4066818283.92

合计19225375.4066818283.92

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬36976800.22462178715.56470147043.8229008471.96

离职后福利—设定

35749228.9035749228.90

提存计划

辞退福利1676346.681676346.68

第58页共102页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计36976800.22499604291.14507572619.4029008471.96

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

35405879.38409010899.66416898468.8227518310.22

和补贴

职工福利费10618082.1210618082.12

社会保险费20326177.4220326177.42

其中：医疗保险费18590256.9918590256.99

工伤保险费1735920.431735920.43

住房公积金15618858.0015586842.0032016.00工会经费和职工教

1570920.846604698.366717473.461458145.74

育经费

小计36976800.22462178715.56470147043.8229008471.96

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险34662198.0434662198.04

失业保险费1087030.861087030.86

小计35749228.9035749228.90

26.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税33876445.5366372986.13

代扣代缴个人所得税8149762.6210240672.83

增值税5945183.1122605269.56

资源税1700601.00

城市维护建设税1448971.741693769.07

印花税633452.96332409.72

教育费附加620987.90726432.03

地方教育附加413991.93484288.01

环境保护税295137.63308110.61

第59页共102页项目期末数期初数

房产税296228.14245818.03

土地使用税1009.851009.85

合计53381772.41103010765.84

27.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金8967918.698887634.87

申报发行费及税费943396.23

其他2747737.612709792.55

合计11715656.3012540823.65

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款146000000.00607333333.00

一年内到期的租赁负债10462695.188896959.98

一年内到期的应计利息107066.67825139.26

合计156569761.85617055432.24

29.其他流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

短期应付债券201458534.32

待转销项税额2170540.395545141.46

合计203629074.715545141.46

(2)短期应付债券本期增减变动票面利发行债券发行债券名称面值是否违约率（%）日期期限金额超短期融资券

-25川宁生物200000000.001.992025/8/20185天200000000.00否

SCP001（科创债）

第60页共102页小计200000000.00200000000.00（续上表）溢折价本期债券名称期初数本期发行按面值计提利息期末数摊销偿还超短期融资券

-25川宁生物

199990436.811461150.706946.81201458534.32SCP001 （ 科 创债）

小计199990436.811461150.706946.81201458534.32

30.长期借款

项目期末数期初数

信用借款146000000.00

合计146000000.00

31.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债480194680.28460020090.99

减：一年内到期的租赁负债10462695.188896959.98

合计469731985.10451123131.01

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因

碳排放权购买3743022.66碳排放超额排放购买

合计3743022.66

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助91046096.5719413352.1211275295.5299184153.17的政府补助与收益相关

政府补助1460000.003155000.004615000.00的政府补助

第61页共102页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

合计92506096.5722568352.1211275295.52103799153.17

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行送其期末数金转小计新股股他股股份

2227160000.002925000.002925000.002230085000.00

总数

(2)其他说明根据公司2025年4月18日召开的第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于作废2023年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于调整2023年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于2023年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件成就的议案》，2023年限制性股票激励计划第二个归属期规定的归属条件已经成就，达到考核要求并满足归属条件的33名激励对象在第二个归属期可归属的限制性股票数量为

2925000股。公司收到33名激励对象缴纳的行权股款12935520.00元，其中，计入股

本2925000.00元，计入资本公积（股本溢价）10010520.00元。本次定向发行新股业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2025年5月21日出具《验资报告》（天健验〔2025〕8-9号）。

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价3264995172.3323516536.043288511708.37

其他资本公积19279415.253978118.0213506016.049751517.23

合计3284274587.5827494654.0613506016.043298263225.60

(2)其他说明

股本溢价增加23516536.04元，其中本期增加10010520.00元详见本财务报表附注

五(一)34股本之说明，本期增加13506016.04元系员工股权激励行权从其他资本公积明

第62页共102页细转入股本溢价；其他资本公积增加3978118.02元，系本期确认的股份支付费用所致；

其他资本公积减少13506016.04元，系员工股权激励行权从其他资本公积明细转入股本溢价。

36.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期入其他综计入其合收益当项目期初数税后归期末数

本期所得税前他综合减：所得税费税后归属于母期转入留属于少发生额收益当用公司存收益（税数股东期转入后归属于损益母公司）不能重分类进损益

-99338.34341086.5651162.98289923.58190585.24的其他综合收益

其中：其他权益工具

投资公允价-99338.34341086.5651162.98289923.58190585.24值变动

其他综合收益合计-99338.34341086.5651162.98289923.58190585.24

37.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积325319096.7292212133.43417531230.15

合计325319096.7292212133.43417531230.15

(2)其他说明

2025年法定盈余公积变动，系按照母公司净利润的10%提取。

38.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润2060932688.151313735906.19

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2060932688.151313735906.19

加：本期归属于母公司所有者的净利润769008907.261400324129.94

第63页共102页项目本期数上年同期数

减：提取法定盈余公积92212133.43152997831.23

应付普通股股利601332747.67500129516.75

期末未分配利润2136396714.312060932688.15

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4226718140.852941148927.025396700682.113333168505.29

其他业务收入389551503.39324807795.78361607060.54329923589.43

合计4616269644.243265956722.805758307742.653663092094.72

其中：与客户之

间的合同产生4616269644.243265956722.805758307742.653663092094.72的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本抗生素中间

4151003340.602825521533.855356359702.453287141255.76

体产品

其他产品75714800.25115627393.1740340979.6646027249.53

其他389551503.39324807795.78361607060.54329923589.43

小计4616269644.243265956722.805758307742.653663092094.72

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4616269644.245758307742.65

小计4616269644.245758307742.65

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为66818283.92元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

第64页共102页项目本期数上年同期数

试运行销售收入24355172.607390313.74

试运行销售成本24410070.717393205.15

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计

公司将产品试运行阶段产生的直接材料、人工及制造费用计入存货成本，并于实现销售时结转至营业成本。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税21433220.5829494432.59

房产税20901817.3919258300.55

教育费附加9196297.5012641341.70

地方教育附加6130865.008427561.13

土地使用税4965215.415240286.88

印花税3364926.363317937.54

环境保护税1135149.771241407.31

车船税80309.8280990.92

合计67207801.8379702258.62

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬8286595.646148498.24

招待费6639248.636986149.60

居间费用3427428.494388750.14

保险费1501677.73568686.99

其他9330303.667443718.13

合计29185254.1525535803.10

4.管理费用

第65页共102页项目本期数上年同期数

职工薪酬81239913.80100225308.95

折旧摊销33647804.8832448299.94

招待费用8431865.965509883.03

其他28698814.2027155631.27

合计152018398.84165339123.19

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬51843274.5745540198.55

研发领用材料23361979.2511934722.40

折旧及摊销费11712987.918315945.45

技术服务费10497335.839066268.32

其他5072318.012872872.38

合计102487895.5777730007.10

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出33819574.9861910260.03

减：利息收入4657248.267380663.95

汇兑损益383165.13-6685177.90

其他财务费用910656.08512057.39

合计30456147.9348356475.57

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助11275295.524252419.2411275295.52

与收益相关的政府补助8750497.714322786.508750497.71

增值税加计抵减631150.00

第66页共102页代扣个人所得税手续费返还505299.32187416.80

合计21162242.558762622.5420025793.23

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-5596209.85-779315.49

以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益2414662.99

处置交易性金融资产取得的投资收益1110343.431137783.56

应收款项融资贴现损失-2185990.20-9553656.69

合计-4257193.63-9195188.62

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产-1483217.89

远期结售汇产生的公允价值变动收益31500.00

合计-1483217.8931500.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-3688329.896686177.89

合计-3688329.896686177.89

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-24049005.04-17074166.48

合计-24049005.04-17074166.48

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第67页共102页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助11275295.524252419.2411275295.52

与收益相关的政府补助8750497.714322786.508750497.71

代扣个人所得税手续费返还505299.32187416.80

合计21162242.558762622.5420025793.23

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-5596209.85-779315.49

以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益2414662.99

处置交易性金融资产取得的投资收益1110343.431137783.56

应收款项融资贴现损失-2185990.20-9553656.69

合计-4257193.63-9195188.62

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产-1483217.89

远期结售汇产生的公允价值变动收益31500.00

合计-1483217.8931500.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-3688329.896686177.89

合计-3688329.896686177.89

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-24049005.04-17074166.48

合计-24049005.04-17074166.48

第67页共102页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产终止租赁352143.38352143.38

固定资产处置收益-6185.55-6185.55

合计345957.83345957.83

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得3003.66

其他1412570.671099804.711412570.67

合计1412570.671102808.371412570.67

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿金、滞纳金11590665.13635656.7211590665.13

碳排放权4478186.405313111.54

对外捐赠2210000.006560000.002210000.00

非流动资产毁损报废损失1390522.651250126.481390522.65

其他45265.8015000.0045265.80

合计19714639.9813773894.7415236453.58

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用171261653.62274280890.84

递延所得税费用-922003.27460728.50

合计170339650.35274741619.34

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第68页共102页项目本期数上年同期数

利润总额938685807.741675091839.31

按母公司适用税率计算的所得税费用140802871.16251263775.90

子公司适用不同税率的影响-3029819.38-8411586.85

调整以前期间所得税的影响-805736.15902039.06

非应税收入的影响730647.78116897.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2861263.321722239.25

研发费用加计扣除的影响-5017605.02-5007164.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

34798028.6434155419.49

或可抵扣亏损的影响

所得税费用170339650.35274741619.34

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品2791038607.77205506853.08

合计2791038607.77205506853.08

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品2787509277.78205000000.00

投资联营企业等138250000.0064800000.00

合计2925759277.78269800000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第69页共102页项目本期数上年同期数

押金、保证金36881483.0057833223.00

政府补助37973949.8317342786.50

其他31467745.9833806506.22

合计106323178.81108982515.72

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

押金、保证金36004500.0084403830.51

支付经营性费用44694654.7262587917.84

合计80699154.72146991748.35

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁款1603515.2060855230.40

其他1000000.00

合计2603515.2060855230.40

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润768346157.391400350219.97

加：资产减值准备24049005.0417074166.48

信用减值准备3688329.89-6686177.89

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

567867707.10536315885.67

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销19627677.5222151665.61

长期待摊费用摊销878253.01878253.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-345957.83损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1390522.651247122.82

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1483217.89-31500.00

财务费用（收益以“－”号填列）40474674.9855373012.79

投资损失（收益以“－”号填列）2071203.43-358468.07

第70页共102页补充资料本期数上年同期数

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-922003.27768004.49

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-307275.99

存货的减少（增加以“－”号填列）-182286435.89317295353.60

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-527477968.93-557510093.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-162487727.15-7987519.08

其他[注]-7297177.5012494626.76

经营活动产生的现金流量净额549059478.331791067276.35

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产10162374.09311206323.31

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额734213300.931088331674.61

减：现金的期初余额1088331674.61758013563.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-354118373.68330318111.26

[注]其他系冲减由递延收益结转至其他收益的政府补助款-11275295.52元以及本期

确认的股权支付费用3978118.02元

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金734213300.931088331674.61

其中：库存现金8079.94257373.89

可随时用于支付的银行存款733555159.011085147005.17

可随时用于支付的其他货币资金650061.982927295.55

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

第71页共102页项目期末数期初数

3)期末现金及现金等价物余额734213300.931088331674.61

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金64332631.75120761561.82募集资金专款专用

小计64332631.75120761561.82

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款210152563.90548000000.0018028118.90长期借款（含一年内到期的长

754158472.2614226758.85期借款）租赁负债（含一年内到期的租

460020090.9928914073.81赁负债）

其他流动负债（短期应付债券）199990436.811468097.51

小计1424331127.15747990436.8162637049.07（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款215827375.02560353307.78长期借款（含一年内到期的长

622278164.44146107066.67期借款）租赁负债（含一年内到期的租

1570820.007168664.52480194680.28赁负债）

其他流动负债（短期应付债券）201458534.32

小计839676359.467168664.521388113589.05

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金77053327.12

第72页共102页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元10962515.287.028877053327.12

应收账款256789674.32

其中：美元36533928.177.0288256789674.32

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用18751699.7217697611.86

与租赁相关的总现金流出1603515.2060855230.40

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬51843274.5745540198.55

研发领用材料23361979.2511934722.40

折旧及摊销费11712987.918315945.45

技术服务费10497335.839066268.32

其他5072318.012872872.38

合计102487895.5777730007.10

其中：费用化研发支出102487895.5777730007.10

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

公司将锐康生物、伊犁疆宁生物技术有限公司、瑾禾生物、新疆河宁等12家子公司纳

第73页共102页入合并财务报表范围。

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例伊犁创域房地产

投资设立2025年6月30日1000万元100.00%开发有限公司

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计148458206.2915804416.14

净利润按持股比例计算的合计数-5596209.85-779315.49

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助19413352.12

其中：计入递延收益19413352.12

与收益相关的政府补助11905497.71

其中：计入递延收益3155000.00

计入其他收益8750497.71

财政贴息6655100.00

其中：冲减财务费用6655100.00

合计37973949.83

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入营业财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额外收入金额

递延收益91046096.5719413352.1211275295.52

递延收益1460000.003155000.00

小计92506096.5722568352.1211275295.52（续上表）

第74页共102页本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益99184153.17与资产相关

递延收益4615000.00与收益相关

小计103799153.17

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额20025793.238575205.74

财政贴息对利润总额的影响金额6655100.00

合计26680893.238575205.74

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

第75页共102页1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的51.78%（2024年12月31日：44.24%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

第76页共102页本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款706460374.45715774870.56715774870.56应付票据

应付账款710489881.38710489881.38710489881.38

其他应付款11715656.3011715656.3011715656.30其他流动负债

（短期应付债201458534.32201998133.90201998133.90券）租赁负债（含一年内到期租480194680.28798981040.0029391340.0058782680.00710807020.00赁负债）

小计2110319126.732438959582.141669369882.1458782680.00710807020.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款964311036.16983494312.08833308978.75150185333.33

应付票据150000000.00150000000.00150000000.00

应付账款745435078.43745435078.43745435078.43

其他应付款12540823.6512540823.6512540823.65其他流动负债

（短期应付债券）租赁负债（含

460020090.99772616078.8827670239.9657677479.92687268359.00

一年内到期租

第77页共102页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上赁负债）

小计2332307029.232664086293.041768955120.79207862813.25687268359.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币450000000.00元

（2024年12月31日：人民币357333333.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产金终止确认情况的判断转移方式终止确认情况产性质额依据已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资321259331.00终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资681139244.94终止确认有的风险和报酬

小计1002398575.94

2.因转移而终止确认的金融资产情况

第78页共102页金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或损项目方式产金额失

应收款项融资贴现321259331.00-880490.75

应收款项融资背书681139244.94

小计1002398575.94-880490.75

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资751491043.35751491043.35

2.其他权益工具投资25224217.9225224217.92

3.其他非流动金融资产28516782.1128516782.11

持续以公允价值计量的资产总额805232043.38805232043.38

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资，其公允价值参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段以及可比公司相关指标等因素确定。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为基金合伙企业投资，本公司根据管理人提供的估值确定。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第79页共102页母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）

科伦药业成都市医药制造业159805.3372万元72.1972.19注：科伦药业直接持有公司70.40%的股份，并通过成都科伦宁辉企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司1.79%的股份

(2)本公司最终控制方是刘革新先生。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系伊犁宁新生物科技有限公司联营企业伊犁微宁生物技术有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系广西科伦制药有限公司同受最终控制方控制河南科伦药业有限公司同受最终控制方控制湖南科伦制药有限公司岳阳分公司同受最终控制方控制科伦国际发展有限公司同受最终控制方控制

青康华妍（成都）生物科技有限公司同受最终控制方控制四川科达智运物流有限公司同受最终控制方控制四川科伦牧正生物科技有限公司同受最终控制方控制四川科伦药物研究院有限公司同受最终控制方控制四川新迪生物制药有限公司同受最终控制方控制四川新开元制药有限公司同受最终控制方控制苏州科伦药物研究有限公司同受最终控制方控制腾冲市福德生物资源开发有限公司同受最终控制方控制浙江科伦永年大健康产业股份有限公司同受最终控制方控制成都青山利康药业股份有限公司双流分公司同受最终控制方控制

第80页共102页其他关联方名称其他关联方与本公司关系崇州君健塑胶有限公司同受最终控制方控制河北国龙制药有限公司母公司联营企业浙江国镜药业有限公司母公司联营企业母公司原监事（2025年根据新公司法取消监北京东方比特科技有限公司事职务）郭云沛先生控制的公司公司董事刘思川先生控股的四川科伦兴川生伊犁恒辉淀粉有限公司物科技有限公司下属子公司公司董事刘思川先生控股的四川科伦兴川生伊犁顺鸿生态农业科技开发有限公司物科技有限公司下属子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

伊犁恒辉淀粉有限公司委托加工78301343.1174803976.51

伊犁恒辉淀粉有限公司采购商品8988742.3016864014.70

崇州君健塑胶有限公司采购商品3331116.932540764.24

四川科达智运物流有限公司接受服务2095822.182864609.91

科伦国际发展有限公司采购商品214978.28207174.08湖南科伦制药有限公司岳阳

采购商品103456.96223008.85分公司

青康华妍（成都）生物科技有

采购商品99832.72137923.60限公司

河南科伦药业有限公司接受服务89861.18398912.37

北京东方比特科技有限公司采购商品54716.9854716.98浙江科伦永年大健康产业股

采购商品44356.44份有限公司

四川新迪生物制药有限公司采购商品19969.03469026.55

科伦药业接受服务6377.36131090.57

伊犁微宁生物技术有限公司采购商品4227.872214.60

四川新开元制药有限公司接受服务130600.00

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

第81页共102页关联方关联交易内容本期数上年同期数

广西科伦制药有限公司销售抗生素中间体194473009.06196146460.45

河北国龙制药有限公司销售抗生素中间体111716814.09158999999.97伊犁顺鸿生态农业科技开发

销售其他产品17967532.3323518475.44有限公司四川科伦牧正生物科技有限

销售抗生素中间体8982300.88公司

伊犁微宁生物技术有限公司提供劳务4453521.423451231.38浙江科伦永年大健康产业股

销售其他产品3433628.31份有限公司

浙江国镜药业有限公司销售其他产品699495.58150884.95

苏州科伦药物研究有限公司销售其他产品66037.74四川科伦药物研究院有限公

销售其他产品21681.41司成都青山利康药业股份有限

销售其他产品18173.45159115.04公司双流分公司腾冲市福德生物资源开发有

销售其他产品1061.95限公司

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬[注]16188964.8313900586.56

[注]本期关键管理人员报酬包含2025年1-8月3位监事的报酬

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广西科伦制药有

64000000.00102400.0033705000.0065724.75

限公司河北国龙制药有

9600000.0015360.009600000.0018720.00

限公司伊犁微宁生物技

4990439.997984.692382266.554645.42

术有限公司伊犁顺鸿生态农

业科技开发有限824180.401318.692443211.104764.26公司

成都青山利康药15600.0024.9686000.00167.7

第82页共102页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备业股份有限公司双流分公司浙江国镜药业有

143000.00278.85

限公司

小计79430220.39127088.3448359477.6594300.98应收款项融资河北国龙制药有

18302304.0715840000.00

限公司广西科伦制药有

30860051.11

限公司

小计49162355.1815840000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

伊犁恒辉淀粉有限公司8826157.7816666494.97

崇州君健塑胶有限公司398223.40269134.00

伊犁顺鸿生态农业科技开发有限公司120766.06120766.06

四川科达智运物流有限公司55744.831773628.34

四川新迪生物制药有限公司22565.00

河南科伦药业有限公司25820.33

科伦药业7836.00

四川新开元制药有限公司7836.00

伊犁微宁生物技术有限公司2214.60

小计9423457.0718873730.30其他应付款

伊犁宁新生物科技有限公司150000.00

四川科达智运物流有限公司100000.00100000.00

小计100000.00250000.00

十二、股份支付

第83页共102页(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员18990008398137.60379800.001679627.52

研发人员9420004165900.80338400.001496540.16

生产人员84000371481.6016800.0074296.32

合计292500012935520.00735000.003250464.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

管理人员4.4224元/股4个月

研发人员4.4224元/股4个月

生产人员4.4224元/股4个月

3.其他说明公司于2023年4月12日召开第一届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》《关于2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》，确定激励计划授予日为2023年5月5日，以4.74元/股的授予价格授予38名激励对象1180万股第二类限制性股票。

(1)本激励计划授予的限制性股票的归属安排：

归属安排归属期间归属比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日

第一个归属期40%起24个月内的最后一个交易日当日止自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日

第二个归属期30%起36个月内的最后一个交易日当日止自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日

第三个归属期30%起48个月内的最后一个交易日当日止

(2)限制性股票的归属条件

1)公司层面业绩考核要求

本激励计划的考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，以达到业绩考核指标作为归属条件之一。本激励计划授予的限制性股票各年度业绩考核指标如下表所示，根据考核指标每年对应的完成情况核算公司层面归属比例（X）：

第84页共102页对应考核目标值（公司层面归属比例触发值（公司层面归属比例归属期年度 X=100%） X=80%）

第一个归属期2023年以2022年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于30%

以2022年净利润为基数，2024以2022年净利润为基数，年净利润复合增长率不低于2024年净利润复合增长率

第二个归属期2024年25%；且2024年新增不少于3不低于20%；且2024年新增个合成生物学产品正式生产并不少于2个合成生物学产品形成收入正式生产并形成收入

以2022年净利润为基数，2025以2022年净利润为基数，年净利润复合增长率不低于2025年净利润复合增长率

第三个归属期2025年25%；且2025年新增不少于3不低于20%；且2025年新增个合成生物学产品正式生产并不少于2个合成生物学产品形成收入正式生产并形成收入

2)个人层面绩效考核要求

激励对象个人层面的绩效考核按照公司内部绩效考核相关制度实施，依照激励对象个人的绩效考核结果确定其归属的比例，激励对象个人考核评价结果分为 A、B、C、D 四个档次，分别对应个人层面归属比例如下表所示：

个人考核评价结果 A B C D

个人层面归属比例100%60%0%

激励对象当期实际归属的限制性股票数量=个人当期计划归属的数量×公司层面归属比

例×个人层面归属比例。激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属的部分，作废失效，不可递延至下期归属。

(二)以权益结算的股份支付情况

公司股票在创业板的交易价格为基础，并考授予日权益工具公允价值的确定方法和重要虑行权价格、年化波动率、年化无风险利率、

参数 到期年限、股息收益率等参数，按照 B-S 期权定价模型确定最佳估计数

在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成情况等可行权权益工具数量的确定依据

后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

42880076.96

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

第85页共102页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员3023938.86

研发人员819437.94

生产人员134741.22

合计3978118.02

(四)股份支付的修改、终止情况2025年4月18日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于作废2023年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于调整2023年限制性股票激励计划授予价格的议案》，同意将限制性股票授予价格由4.647元/股调整为4.4224元/股，并将2名离职激励对象已获授尚未归属的69万股限制性股票予以作废处理。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司无应披露未披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，公司无应披露未披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

以2230085000股为基数，向全体股拟分配的利润或股利

东每10股派发现金红利1.73元（含税）

除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，公司不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十五、其他重要事项分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对抗生素中间体业务、合成生物学业务及其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

第86页共102页项目抗生素中间体业务合成生物学业务其他业务分部间抵销合计

营业收入4604859513.4954843197.79189819460.77-233252527.814616269644.24

营业成本3261451940.9482537367.69155219941.98-233252527.813265956722.80

资产总额10050939843.041165711504.84896201050.31-1683372120.2210429480277.97

负债总额1649968863.19877949330.80727189721.25-933460452.522321647462.72

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1558559917.541121759108.52

1-2年73772244.514634650.89

3-4年18717664.15

4-5年18717664.151700000.00

5年以上1700000.00

账面余额合计1652749826.201146811423.56

减：坏账准备25375806.4722205179.38

账面价值合计1627374019.731124606244.18

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备20417664.151.2420417664.15100.00

按组合计提坏账准备1632332162.0598.764958142.320.301627374019.73

合计1652749826.20100.0025375806.471.541627374019.73（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第87页共102页计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备20417664.151.7820417664.15100.00

按组合计提坏账准备1126393759.4198.221787515.230.161124606244.18

合计1146811423.56100.0022205179.381.941124606244.18

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据河南绿园药

18000542.8918000542.8918000542.8918000542.89100.00[注]

业有限公司

小计18000542.8918000542.8918000542.8918000542.89100.00

[注]详见本财务报表附注五(一)2之说明

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合684579117.604958142.320.72合并范围内关联往

947753044.45

来款组合

小计1632332162.054958142.320.30

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内642454627.531027927.400.16

1-2年42124490.073930214.929.33

小计684579117.604958142.320.72

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账

20417664.1520417664.15

准备按组合计提坏

1787515.233157393.4313233.664958142.32

账准备

合计22205179.383157393.4313233.6625375806.47

(4)应收账款金额前5名情况

第88页共102页占应收账款期末余应收账款坏账单位名称期末账面余额

额的比例（%）准备

河南昆仑太行销售有限公司795922722.2748.16

山西双雁系[注]113302860.006.86181284.58

深圳远邦系[注]105321507.266.37168514.41

伊犁疆宁生物技术有限公司103474021.916.26

华北制药系[注]74624925.554.52119399.88

小计1192646036.9972.17469198.87

[注]详见本财务报表附注五(一)2之说明

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款781630130.34519171930.34

应收暂付款9021065.179021065.17

押金保证金109522.50309522.50

其他70961.69110110.58

账面余额合计790831679.70528612628.59

减：坏账准备9021065.179021065.17

账面价值合计781810614.53519591563.42

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内262563311.51354860410.58

1-2年354552018.18133621630.34

2-3年133585762.3431000000.00

3-4年31000000.00

4-5年109522.50

5年以上9130587.679021065.17

账面余额合计790831679.70528612628.59

减：坏账准备9021065.179021065.17

第89页共102页账龄期末数期初数

账面价值合计781810614.53519591563.42

(3)坏账准备计提情况

1）类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备790831679.70100.009021065.171.14781810614.53

合计790831679.70100.009021065.171.14781810614.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备528612628.59100.009021065.171.71519591563.42

合计528612628.59100.009021065.171.71519591563.42

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来款

781630130.34

组合

应收暂付款组合9021065.179021065.17100.00

应收押金保证金组合109522.50

账龄组合70961.69

其中：1年以内70961.69

小计790831679.709021065.171.14

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第90页共102页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数9021065.179021065.17

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期收回或转回本期核销其他变动

期末数9021065.179021065.17期末坏账准备计

1.141.14

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）账准备

伊犁疆宁生物技术1年以内，1-2往来款505270791.8463.89

有限公司年2-3年创域管理往来款101420000.001年以内，1-2年12.82

1年以内，1-2

锐康生物往来款95450000.0012.07年2-3年3-4年瑾禾生物往来款49489088.301-2年2-3年6.26

新疆河宁往来款30000250.201-2年2-3年3.79

小计781630130.3498.83

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

第91页共102页对子公司投

750411667.68750411667.68641329779.47641329779.47

资

对联营、合营

18646043.2418646043.2415804416.1415804416.14

企业投资

合计769057710.92769057710.92657134195.61657134195.61

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

锐康生物237570593.5858550000.003042044.56299162638.14

特驰商贸14000000.0014000000.00伊犁疆宁生物技

242929623.75189843.65243119467.40

术有限公司

瑾禾生物81600000.0081600000.00

科源检测9429562.149429562.14

新疆河宁100000.00100000.00

永宁生物25200000.0016800000.0042000000.00

创域管理30000000.0030000000.0060000000.00河南昆仑太行销

500000.00500000.001000000.00

售有限公司

小计641329779.47105850000.003231888.21750411667.68

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的其他综合账面价值追加投资准备投资投资损益收益调整联营企业伊犁宁新生物

6571861.38-1131467.00

科技有限公司伊犁微宁生物

9232554.767350000.00-3376905.90

技术有限公司

合计15804416.147350000.00-4508372.90（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业

第92页共102页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备伊犁宁新生物科技

5440394.38

有限公司伊犁微宁生物技术

13205648.86

有限公司

合计18646043.24

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4167647092.522860224965.795385741781.373322168512.98

其他业务收入418663187.53391981193.87220536772.82197962314.74

合计4586310280.053252206159.665606278554.193520130827.72

其中：与客户之

间的合同产生4586310280.053252206159.665606278554.193520130827.72的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本抗生素中间

4150369028.742823125473.345354877401.703286241936.00

体产品

其他产品17278063.7837099492.4530864379.6735926576.98

其他418663187.53391981193.87220536772.82197962314.74

小计4586310280.053252206159.665606278554.193520130827.72

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4586310280.055606278554.19

小计4586310280.055606278554.19

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为54361431.21元。

第93页共102页2.研发费用项目本期数上年同期数

职工薪酬20580788.5015410855.61

技术服务费7198851.592051392.21

研发领用材料2858569.122001034.75

折旧及摊销费2377815.706545174.28

其他2082152.531027949.59

合计35098177.4427036406.44

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-4508372.90-779315.49

以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益2414662.99

处置交易性金融资产取得的投资收益1110343.431137783.56

应收款项融资贴现损失-2071120.20-9553656.69

合计-3054486.68-9195188.62

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-1044564.82部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损26680893.23益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损2041788.53益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

第94页共102页单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12433360.26其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计15244756.68

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4443624.40

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额10801132.28

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.680.340.34扣除非经常性损益后归属于公司

9.550.340.34

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

第95页共102页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 769008907.26

非经常性损益 B 10801132.28

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 758207774.98

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 7897587034.11

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 12935520.00资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 601332747.67产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

股份支付费用计入所有者权益的金额 I1 3978118.02增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数其他其他权益工具投资公允价值变动增加归属

I2 289923.58于公司普通股股东的其他综合收益增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产7942071752.40

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.68%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.55%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 769008907.26

非经常性损益 B 10801132.28

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 758207774.98

期初股份总数 D 2227160000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 2925000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8.00

第96页共102页本复印件仅供伊犁川宁生物技术股份有限公司天健审〔2026〕8-121号报

告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第98页共102页本复印件仅供伊犁川宁生物技术股份有限公司天健审〔2026〕8-121号报

告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第99页共102页本复印件仅供伊犁川宁生物技术股份有限公司天健审〔2026〕8-121号报

告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第100页共102页本复印件仅供伊犁川宁生物技术股份有限公司天健审〔2026〕8-121号报告后附之用，证明唐明是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第101页共102页本复印件仅供伊犁川宁生物技术股份有限公司天健审〔2026〕8-121号报告后附之用，证明程兰是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。