朗坤环境:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

……………………………………………………………………第1—2页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—5页

三、附件……………………………………………………………第6—9页

（一）本所执业证书复印件………………………………………第6页

（二）本所营业执照复印件………………………………………第7页

（三）本所注册会计师执业证书复印件……………………第8—9页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

天健审〔2024〕3-136号

深圳市朗坤环境集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了深圳市朗坤环境集团股份有限公司（以下简称朗坤环境公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的朗坤环境公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供朗坤环境公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为朗坤环境公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解朗坤环境公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任朗坤环境公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗

第1页共9页漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对朗坤环境管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论我们认为，朗坤环境公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）的规定，如实反映了朗坤环境公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李联

中国·杭州中国注册会计师：覃见忠

二〇二四年四月十七日

第2页共9页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2023年度

编制单位：深圳市朗坤环境集团股份有限公司单位：人民币元上市公司核2023年度占用累计发2023年度占用占用方与上市公司的2023年期初2023年度偿还累计2023年期末非经营性资金占用资金占用方名称算的会计科生金额资金的利息占用形成原因占用性质关联关系占用资金余额发生金额占用资金余额目（不含利息）（如有）非经营性占用

控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用

小计----非经营性占用

前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用

小计----非经营性占用其他关联方及其附属企业非经营性占用

小计----

总计----上市公司核2023年度往来累计发2023年度往来往来方与上市公司的2023年期初2023年度偿还累计2023年期末往来性质（经营性往其它关联资金往来资金往来方名称算的会计科生金额资金的利息往来形成原因关联关系往来资金余额发生金额往来资金余额来、非经营性往来）目（不含利息）（如有）

陈建湘、张丽音实际控制人其他应收款105500.80105500.80房屋押金经营性往来

控股股东、实际控制人及其附属企业深圳市朗坤投资合伙企业（有限合伙）股东应收账款14700.0014700.00房屋租赁收入经营性往来

深圳市建银财富投资控股有限公司股东应收账款218395.80218395.80房屋租赁收入经营性往来

北京华融生物科技有限公司全资子公司其他应收款98502145.0016000000.0082502145.00往来款非经营性往来

浏阳市达优农业资源循环科学处理有限公司全资子公司其他应收款24642811.703200000.007600000.0020242811.70往来款非经营性往来

广元市朗坤环保有限公司全资子公司其他应收款16586203.451450000.0018036203.45往来款非经营性往来

湘乡市朗坤生物科技有限公司全资子公司其他应收款17395516.281300000.0016095516.28往来款非经营性往来

朗坤环保能源（茂名）有限公司全资子公司其他应收款15956426.3415956426.34往来款非经营性往来

福泉市惠农农业资源循环利用有限公司全资子公司其他应收款8622056.694600000.002300000.0010922056.69往来款非经营性往来

道县泉朗生物资源利用有限公司全资子公司其他应收款9027835.332950000.002500000.009477835.33往来款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业滨海朗科生物科技有限公司全资子公司其他应收款13117405.921300000.005000000.009417405.92往来款非经营性往来

容县朗坤生物科技有限公司全资子公司其他应收款5681840.862800000.008481840.86往来款非经营性往来

玉屏县华朗农业资源循环科学处理有限公司全资子公司其他应收款11074253.155802000.0010600000.006276253.15往来款非经营性往来

丘北云朗生物资源利用有限公司全资子公司其他应收款16026866.7210701000.0022000000.004727866.72往来款非经营性往来

信丰县朗坤生物资源有限公司全资子公司其他应收款6855715.25850000.003000000.004705715.25往来款非经营性往来

祥云朗坤环境科技有限公司全资子公司其他应收款2300000.001250000.003708.003546292.00往来款非经营性往来

台江县益农农业资源循环利用有限公司全资子公司其他应收款1803010.001350000.003153010.00往来款非经营性往来

金沙县朗坤环境有限公司全资子公司其他应收款3059910.103059910.10往来款非经营性往来

第3页共9页上市公司核2023年度往来累计发2023年度往来往来方与上市公司的2023年期初2023年度偿还累计2023年期末往来性质（经营性往其它关联资金往来资金往来方名称算的会计科生金额资金的利息往来形成原因关联关系往来资金余额发生金额往来资金余额来、非经营性往来）目（不含利息）（如有）

梧州绿邦农业资源利用有限公司全资子公司其他应收款2557031.8656307.082500724.78往来款非经营性往来

株洲县瑞朗生物资源利用有限公司全资子公司其他应收款3504286.50150000.001300000.002354286.50往来款非经营性往来

保山市朗坤生物科技有限公司全资子公司其他应收款1050000.001100000.0010000.002140000.00往来款非经营性往来

修水县朗园环境治理有限公司全资子公司其他应收款3273205.901701883.003500000.001475088.90往来款非经营性往来

广州市竟成生物科技有限公司全资子公司其他应收款640000.00356400.00996400.00往来款非经营性往来

深圳市朗坤生物质能源有限公司全资子公司其他应收款-3465993.6547212125.2142819442.00926689.56往来款非经营性往来

鄱阳县朗坤生物科技有限公司全资子公司其他应收款672820.00672820.00往来款非经营性往来

深圳市朗坤环保新能源有限公司全资子公司其他应收款3932649.3322400000.0026000000.00332649.33往来款非经营性往来

习水康源生物科技有限公司全资子公司其他应收款106998.68163651.65270650.33代付社保、公积金非经营性往来

饶平县朗坤农业资源科技有限公司全资子公司其他应收款211221.94211221.94往来款非经营性往来

湘潭县朗坤生物资源有限公司全资子公司其他应收款193386.76193386.76往来款非经营性往来

高州市南粤生物能源有限公司全资子公司其他应收款200000.0011870.00188130.00伙食费非经营性往来

兴业县朗坤动物无害化处理有限责任公司全资子公司其他应收款100000.0050000.00150000.00往来款非经营性往来

遂川县朗坤再生资源利用有限公司全资子公司其他应收款51260.0050000.00101260.00往来款非经营性往来

深圳市朗坤智慧储能科技有限公司全资子公司其他应收款18101000.0018000000.00101000.00往来款非经营性往来

乐平市朗坤生物科技有限公司全资子公司其他应收款4000.0050000.0054000.00往来款非经营性往来

思南县华朗农业资源循环科学处理有限公司全资子公司其他应收款18200.0018200.00往来款非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业乐山市朗坤环保有限公司全资子公司其他应收款12500.0012500.00往来款非经营性往来

丽江琴朗生物科技有限公司全资子公司其他应收款12000.0012000.00往来款非经营性往来

三明市朗坤生物资源利用有限公司全资子公司其他应收款9000.009000.00往来款非经营性往来

景德镇市朗坤生物资源利用有限公司全资子公司其他应收款7840.007840.00往来款非经营性往来在建期间的技术服

武冈市广德农业资源循环利用有限公司全资子公司应收账款2020721.622020721.62经营性往来务费等

广州市朗坤环境科技有限公司全资子公司应收账款1025381.6118625285.5918320203.801330463.40专利技术服务费经营性往来

深圳市朗坤生物质能源有限公司全资子公司应收账款219951.983063624.382990960.60292615.76专利技术服务费经营性往来在建期间的技术服

兴业县朗坤动物无害化处理有限责任公司全资子公司应收账款229055.40229055.40经营性往来务费等在建期间的技术服

思南县华朗农业资源循环科学处理有限公司全资子公司应收账款24547.3324547.33经营性往来务费等在建期间的技术服

玉屏县华朗农业资源循环科学处理有限公司全资子公司应收账款2588347.712588347.71经营性往来务费等在建期间的技术服

新化县朗坤生物资源科技有限公司全资子公司应收账款197264.43197264.43经营性往来务费等在建期间的技术服

滨海朗科生物科技有限公司全资子公司应收账款4266603.174266603.17经营性往来务费等在建期间的技术服

梧州绿邦农业资源利用有限公司全资子公司应收账款279980.79279980.79经营性往来务费等在建期间的技术服

容县朗坤生物科技有限公司全资子公司应收账款6857335.716857335.71经营性往来务费等在建期间的技术服

株洲县瑞朗生物资源利用有限公司全资子公司应收账款462300.00462300.00经营性往来务费等

第4页共9页上市公司核2023年度往来累计发2023年度往来往来方与上市公司的2023年期初2023年度偿还累计2023年期末往来性质（经营性往其它关联资金往来资金往来方名称算的会计科生金额资金的利息往来形成原因关联关系往来资金余额发生金额往来资金余额来、非经营性往来）目（不含利息）（如有）在建期间的技术服

丘北云朗生物资源利用有限公司全资子公司应收账款4407375.254407375.25经营性往来务费等在建期间的技术服

道县泉朗生物资源利用有限公司全资子公司应收账款10086439.1010086439.10经营性往来务费等在建期间的技术服

广元市朗坤环保有限公司全资子公司应收账款4182405.264182405.26经营性往来务费等在建期间的技术服

湘乡市朗坤生物科技有限公司全资子公司应收账款3022085.123022085.12经营性往来务费等在建期间的技术服

信丰县朗坤生物资源有限公司全资子公司应收账款4697011.534697011.53经营性往来务费等在建期间的技术服

修水县朗园环境治理有限公司全资子公司应收账款4153197.164153197.16经营性往来务费等在建期间的技术服

祥云朗坤环境科技有限公司全资子公司应收账款119327.46119327.46经营性往来上市公司的子公司及其附属企业务费等

中科朗坤（深圳）绿色创新发展有限公司全资子公司应收账款58277.6058277.60水电费经营性往来在建期间的技术服

福泉市惠农农业资源循环利用有限公司全资子公司应收账款2346500.002346500.00经营性往来务费等在建期间的技术服

湛江市朗坤环保能源有限公司全资子公司应收账款33365881.5433365881.540.00经营性往来务费等在建期间的技术服

乐山市朗坤环保有限公司全资子公司应收账款35069.7335069.73经营性往来务费等在建期间的技术服

朗坤环保能源（茂名）有限公司全资子公司应收账款105486882.6510800000.0094686882.65经营性往来务费等在建期间的设备销