浙江万得凯流体设备科技股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、公司2023年度财务报表的审计情况
浙江万得凯流体设备科技股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“天健审〔2024〕3624号”标准无保留意见的审计报告。
审计意见：公司后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万得凯公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及
2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
1、公司主要会计数据和财务指标情况如下：
项目2023年度2022年度本年比上年增减
营业收入（万元）68919.3277684.06-11.28%归属于上市公司股东的净利润（万
10389.7112507.42-16.93%
元）归属于上市公司股东的扣除非经常性
10357.9511540.54-10.25%
损益的净利润（万元）经营活动产生的现金流量净额（万
3475.0823053.55-84.93%
元）
基本每股收益（元/股）1.041.54-32.47%
稀释每股收益（元/股）1.041.54-32.47%
加权平均净资产收益率7.34%18.09%-10.75%项目2023年末2022年末本年末比上年末增减
资产总额（万元）167527.29158591.365.63%归属于上市公司股东的净资产（万
143749.39140035.912.65%
元）
三、2023年财务状况、经营成果情况分析
（一）财务状况分析
1、资产负债表主要项目指标如下：单位：万元
项目2023年12月31日2023年1月1日变动比率
货币资金73601.9592703.19-20.60%
应收账款15501.5812833.1520.79%
应收款项融资221.63245.37-9.68%
预付款项109.90777.46-85.86%
其他应收款416.9427.151435.70%
存货28754.9317652.8362.89%
其他流动资产268.27555.21-51.68%
固定资产26605.9817204.7154.64%
在建工程12495.176812.2283.42%
无形资产9195.867781.0018.18%
递延所得税资产262.69525.60-50.02%
其他非流动资产37.171386.70-97.32%
短期借款8058.523181.91153.26%
应付账款12340.058811.8240.04%
合同负债134.20134.200.00%
应付职工薪酬1219.881020.5619.53%
应交税费796.79316.89151.44%
其他应付款224.004155.64-94.61%
递延收益977.42372.67162.27%
递延所得税负债0.49433.09-99.89%
股本10000.0010000.000.00%
资本公积87199.7387251.20-0.06%
其他综合收益143.01109.7930.26%
盈余公积5000.004332.5415.41%
未分配利润41406.6538342.397.99%
2、主要指标重大变动原因如下：
（1）预付款项期末比期初减少85.86%，主要系预付货款减少所致；（2）其他应收款期末比期初增加1435.70%，主要系期末应收出口退税金额增加所致；
（3）存货期末比期初增加62.89%，主要系公司经营规模扩大，存货储备增加所致；
（4）其他流动资产期末比期初减少51.68%，主要系上期预缴所得税，重分类金额较大所致；
（5）固定资产期末比期初增加54.64%，主要系本期部分在建工程转固所致；
（6）在建工程期末比期初增加83.42%，主要系募投项目建设投入增加所致；
（7）递延所得税资产期末比期初减少50.02%，主要系递延所得税资产与负债净额列示所致；
（8）其他非流动资产期末比期初减少97.32%，主要系上期预付土地款本期转入无形资产所致；
（9）短期借款期末比期初增加153.26%，主要系本期融资需求和对冲汇率风险所致；
（10）应付账款期末比期初增加40.04%，主要系公司经营规模扩大，应付材料款增加所致；
（11）应交税费期末比期初增加151.44%，主要系本期应交企业所得税增加所致；
（12）其他应付款期末比期初减少94.61%，主要系本期偿还股东借款所致；
（13）递延收益期末比期初增加162.27%，主要系新增资产相关政府补助所致；
（14）递延所得税负债期末比期初减少99.89%，主要系递延所得税资产与负债净额列示所致；
（15）其他综合收益期末比期初增加30.26%，主要系外币报表折算差额增加所致。
（二）经营情况分析
1、公司2023年度经营情况主要指标如下：
单位：万元项目2023年度2022年度同比增减
营业收入68919.3277684.06-11.28%
营业成本52024.4757671.16-9.79%
税金及附加478.60469.831.87%
销售费用1585.801386.7614.35%
管理费用3333.163389.98-1.68%
研发费用2392.682593.73-7.75%
财务费用-2974.06-751.82295.58%
其他收益128.871424.74-90.96%投资收益（损失以“-”号-0.51-141.77-99.64%
填列）公允价值变动收益（损失-83.10-100.00%以“-”号填列）
信用减值损失（损失以-174.5366.77-361.38%“-”号填列）资产减值损失（损失以-231.03-123.2387.48%“-”号填列）
营业外支出56.2265.69-14.41%
所得税费用1419.921501.48-5.43%净利润（净亏损以“-”号
10324.8312458.50-17.13%
填列）
2、主要项目重大变动原因如下：
（1）财务费用本期比上期增加295.58%，主要系银行利息收入增加所致；
（2）其他收益本期比上期减少90.96%，主要系本期收益相关政府补助减少所致；
（3）投资收益本期比上期减少99.64%，主要系上期远期结售汇业务交割产生损失较多所致；
（4）公允价值变动收益本期比上期减少100.00%，主要系期末无交易性金融资产所致；
（5）信用减值损失本期比上期减少361.38%，主要系本期子公司投产运营，新计提坏账准备所致；
（6）资产减值损失本期比上期增加87.48%，主要系存货跌价准备计提增加所致。
四、2023年度现金流分析
1、公司2023年度现金流主要指标如下：
单位：万元项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计75719.9488821.87-14.75%
经营活动现金流出小计72244.8565768.339.85%
经营活动产生的现金流量净额3475.0823053.55-84.93%
投资活动现金流入小计485.971623.22-70.06%
投资活动现金流出小计18440.9311223.1464.31%
投资活动产生的现金流量净额-17954.96-9599.9287.03%
筹资活动现金流入小计14252.84107794.04-86.78%
筹资活动现金流出小计19647.3639859.96-50.71%
筹资活动产生的现金流量净额-5394.5267934.08-107.94%
2、主要项目重大变动原因如下：
（1）经营活动产生的现金流量净额比上期减少84.93%，主要系本期销售收款减少，生产
规模扩大，采购付款增加所致；（2）投资活动现金流入比上期减少70.06%，主要系本期设备处置收入，较上期工程投标保证金收入减少所致；
（3）投资活动现金流出比上期增加64.31%，主要系募投项目建设投入增加所致；
（4）投资活动产生的现金流量净额比上期增加87.03%，主要系募投项目建设投入增加所致；
（5）筹资活动现金流入比上期减少86.78%，主要系上期发行股票募集资金所致；
（6）筹资活动现金流出比上期减少50.71%，主要系本期偿还贷款减少所致；
（7）筹资活动产生的现金流量净额比上期减少107.94%，主要系上期发行股票募集资金所致。
浙江万得凯流体设备科技股份有限公司董事会
2024年4月25日
