广州凡拓数字创意科技股份有限公司（合并）

审计报告

索引页码

审计报告1-5公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-110审计报告

XYZH/2026GZAA2B1265广州凡拓数字创意科技股份有限公司

广州凡拓数字创意科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州凡拓数字创意科技股份有限公司（以下简称凡拓数创）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凡拓数创2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审

计的独立性要求，我们独立于凡拓数创，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续） XYZH/2026GZAA2B1265

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1.应收账款坏账准备事项

关键审计事项审计中的应对

公司2025年12月31日应收账款账我们执行的主要程序如下：

面价值为31286.31万元，占期末（1）了解并评价管理层复核、评估和确定应收款资产总额的22.38%。由于应收账款项减值的内部控制，包括有关识别减值客观证据和可收回性的确定需要管理层识别已计算减值准备的控制；

发生减值的项目和客观证据、评估（2）了解公司的信用政策，分析应收账款坏账准预期未来可获取的现金流量并确定备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依其现值，涉及管理层运用重大会计据、坏账准备计提比率或预期信用损失率等；

估计和判断，且应收账款的可收回（3）选取样本检查管理层编制的应收款项账龄分性对于财务报表具有重要性，我们析表及其他组合分类的准确性，并测试相关的人工将应收账款的可收回性认定为关键控制；

审计事项。（4）获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认坏账准备计提比率或预期损失率所依据的数

据及相关资料，检查公司应收账款的客户信誉情况、预期信用损失判断等，评价应收账款坏账准备计提比率或预期信用损失率的合理性及应收账款损失准备计提的充分性；

（5）选取金额重大或高风险的应收款项，独立测试其可收回性；

（6）重新计算按组合及坏账计提比率或预期信用

损失率计算的坏账准备金额，评价其是否准确；

（7）对期末应收账款实施函证；

（8）评估管理层于各期末对应收账款坏账准备的会计处理及披露。

2审计报告（续） XYZH/2026GZAA2B1265

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2.收入确认事项

关键审计事项审计中的应对

公司营业收入为：我们执行的主要程序如下：

63082.60万元，由于收入是公司（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制

关键业绩指标，可能存在管理层为的设计和执行，并测试关键控制的有效性。

达到特定目标或期望而操纵收入确（2）对管理层及业务部门负责人进行访谈，了解认时点或进度的情况，因此我们将公司所处行业情况、为应对行业竞争和技术替代等收入确认为关键审计事项。因素可能对公司业绩造成的不利影响，了解本年度各类业务收入及毛利率变动原因、改进措施等，以及项目完工验收、结算方式。

（3）实施分析性复核，包括但不限于分月、分类

别、同期对比等方式具体分析收入、成本、毛利率的变动，结合存货审计来查找异常变动并分析其原因是否合理，相关依据是否充分。

（4）检查重要业务项目从合同签订到试运行验收

过程中的关键业务证据，核对业务合同中关于实施项目相关的风险及报酬转移条款是否与收入确认原则一致；评估公司各类业务收入确认的原则是否符合企业会计准则的要求。

（5）对项目收入的会计记录进行抽样测试，与该

笔业务实施相关的业务关键证据如合同、安装清

单、试运行验收单等进行交叉核对。

（6）针对资产负债表日前后确认的收入执行抽样测试，从送货单据、工作量单据追查到明细账，再从明细账追查至送货单据、工作量单据检查是否存在收入跨期确认情况。

（7）检查项目成本的结转是否与收入匹配。

四、其他信息

凡拓数创管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括凡拓数创2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他

3审计报告（续） XYZH/2026GZAA2B1265

广州凡拓数字创意科技股份有限公司信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估凡拓数创的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凡拓数创、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督凡拓数创的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凡拓数创持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凡拓数创不能持续经营。

4审计报告（续） XYZH/2026GZAA2B1265

广州凡拓数字创意科技股份有限公司

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就凡拓数创中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二〇二六年四月二十六日

5合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：广州凡拓数字创意科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动资产：——

货币资金五、1169914803.52250094060.30

结算备付金--

拆出资金--

交易性金融资产五、225017561.6410095064.57

衍生金融资产--

应收票据五、37149268.98485205.07

应收账款五、4312863088.43345226910.49

应收款项融资五、6574290.101293526.94

预付款项五、816800939.9713784408.41

应收保费--

应收分保账款--

应收分保合同准备金--

其他应收款五、720353676.6612354656.21

其中：应收利息--

应收股利--

买入返售金融资产--

存货五、972394401.43121623162.60

其中：数据资源--

合同资产五、592518369.5173257741.76

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产五、103512178.694987625.99

流动资产合计721098578.93833202362.34

非流动资产：——

发放贷款和垫款--

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资--

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产五、11247345535.7781361999.78

在建工程五、1211301780.85151443648.91

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产五、133334516.6916013385.16

无形资产五、14235532891.96170951965.65

其中：数据资源--

开发支出--

其中：数据资源--

商誉五、1588344161.5551603994.78

长期待摊费用五、1612276747.1412662199.39

递延所得税资产五、1754149207.8548259668.20

其他非流动资产五、1824293798.9224018336.51

非流动资产合计676578640.73556315198.38

资产总计1397677219.661389517560.72

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表(续)

2025年12月31日

编制单位：广州凡拓数字创意科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动负债：——

短期借款五、2073087633.7555714952.24

向中央银行借款--

拆入资金--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据五、2139208957.8939420472.61

应付账款五、22327637469.31291858363.29

预收款项--

合同负债五、2455591536.5641308542.32

卖出回购金融资产款--

吸收存款及同业存放--

代理买卖证券款--

代理承销证券款--

应付职工薪酬五、2531751326.4631379265.48

应交税费五、264290628.094001157.99

其他应付款五、2339906974.0554511905.60

其中：应付利息--

应付股利--

应付手续费及佣金--

应付分保账款--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债五、2713949366.268400378.41

其他流动负债五、2844374152.0035050728.21

流动负债合计629798044.37561645766.15

非流动负债：——

保险合同准备金--

长期借款五、2936735000.005610000.00

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债五、30734272.028880145.04

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债五、3198720.50-

递延收益五、324800000.00-

递延所得税负债五、1718844530.854100736.75

其他非流动负债--

非流动负债合计61212523.3718590881.79

负债合计691010567.74580236647.94

股东权益：——

股本五、33103453400.00104693400.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积五、34721786922.27750963267.96

减：库存股五、3546774657.6769776657.67

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积五、3632451838.1832451838.18

一般风险准备--

未分配利润五、37-143320966.82-8325376.20

归属于母公司股东权益合计667596535.96810006472.27

少数股东权益39070115.96-725559.49

股东权益合计706666651.92809280912.78

负债和股东权益总计1397677219.661389517560.72

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：广州凡拓数字创意科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动资产：——

货币资金104480350.67211404627.55

交易性金融资产25017561.6410095064.57

衍生金融资产--

应收票据6873103.98485205.07

应收账款十七、1176928730.08246613022.24

应收款项融资473290.101215724.26

预付款项689400.822352579.34

其他应收款十七、2175310861.74151689137.14

其中：应收利息--

应收股利--

存货42937220.5590501975.58

其中：数据资源--

合同资产80774925.6768034043.69

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产2449550.463831425.37

流动资产合计615934995.71786222804.81

非流动资产：——

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资十七、355407238.1455407238.14

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产223677274.2857981097.16

在建工程11301780.85151443648.91

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产1026413.568567011.79

无形资产159705612.18162959350.63

其中：数据资源--

开发支出--

其中：数据资源--

商誉--

长期待摊费用11513321.8011204395.15

递延所得税资产47544762.1144997095.98

其他非流动资产23154107.9922121223.26

非流动资产合计533330510.91514681061.02

资产总计1149265506.621300903865.83

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3母公司资产负债表(续)

2025年12月31日

编制单位：广州凡拓数字创意科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动负债：——

短期借款55087633.7555714952.24

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据39208957.8939420472.61

应付账款264340390.75255996344.41

预收款项--

合同负债25734358.0528046381.95

应付职工薪酬19930311.1018020242.76

应交税费1142530.94892014.15

其他应付款45470838.6568455289.80

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债7864956.374130665.46

其他流动负债34411151.2628718355.61

流动负债合计493191128.76499394718.99

非流动负债：——

长期借款36735000.00-

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债373863.455248250.24

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益--

递延所得税负债-1285051.77

其他非流动负债--

非流动负债合计37108863.456533302.01

负债合计530299992.21505928021.00

股东权益:——

股本103453400.00104693400.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积580303461.92685130607.61

减：库存股46774657.6769776657.67

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积32451838.1832451838.18

未分配利润-50468528.0242476656.71

股东权益合计618965514.41794975844.83

负债和股东权益总计1149265506.621300903865.83

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并利润表

编制单位：广州凡拓数字创意科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、营业总收入630826013.29365044892.80

其中:营业收入五、38630826013.29365044892.80

利息收入--

已赚保费--

手续费及佣金收入--

二、营业总成本707690548.69497704718.65

其中：营业成本五、38482686497.51290546137.72

利息支出--

手续费及佣金支出--

退保金--

赔付支出净额--

提取保险责任准备金净额--

保单红利支出--

分保费用--

税金及附加五、394766816.741688565.98

销售费用五、40121104662.12106075472.38

管理费用五、4158545136.1864456054.91

研发费用五、4236987304.0633370885.44

财务费用五、433600132.081567602.22

其中：利息费用3798199.392052837.42

利息收入587576.531009306.98

加：其他收益五、444367012.092184037.55

投资收益（损失以“－”号填列）五、46-388949.225291326.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

汇兑收益（损失以“-”号填列）--

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、45199142.46-3733113.40

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、47-48665449.47-44938112.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、48-17830518.52-20963631.25

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、491332625.91808955.60

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-137850672.15-194010363.32

加：营业外收入五、50620886.83875496.76

减：营业外支出五、512743113.02920269.43

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-139972898.34-194055135.99

减：所得税费用五、52-7388257.13-5240641.20

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-132584641.21-188814494.79

（一）按经营持续性分类-132584641.21-188814494.79

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-132584641.21-188814494.79

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

（二）按所有权归属分类-132584641.21-188814494.79

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-134995590.62-187438676.90

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2410949.41-1375817.89

六、其他综合收益的税后净额--

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

5.其他--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额-132584641.21-188814494.79

归属于母公司股东的综合收益总额-134995590.62-187438676.90

归属于少数股东的综合收益总额2410949.41-1375817.89

八、每股收益：--

（一）基本每股收益（元/股）-1.29-1.79

（二）稀释每股收益（元/股）-1.29-1.79

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

编制单位：广州凡拓数字创意科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、营业收入十七、4421306060.45257009536.84

减：营业成本十七、4327972012.29213079643.76

税金及附加3887363.901134267.82

销售费用82536753.4572292773.75

管理费用30439433.1941618515.63

研发费用24081533.1720160544.69

财务费用2936113.201038562.02

其中：利息费用3202341.971513442.25

利息收入489933.66921339.73

加：其他收益1810907.971092546.46

投资收益（损失以“－”号填列）十七、51085392.854879055.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）199142.46-3733113.40

信用减值损失（损失以“-”号填列）-32841220.94-26878690.91

资产减值损失（损失以“-”号填列）-16044220.95-19069621.51

资产处置收益（损失以“-”号填列）756584.15563489.39

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-95580563.21-135461105.12

加：营业外收入580410.83857739.12

减：营业外支出1561509.92760577.90

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-96561662.30-135363943.90

减：所得税费用-3616477.57-7613913.85

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-92945184.73-127750030.05

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-92945184.73-127750030.05

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

5.其他--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额-92945184.73-127750030.05

七、每股收益--

（一）基本每股收益（元/股）--

（二）稀释每股收益（元/股）--

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6合并现金流量表

编制单位：广州凡拓数字创意科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、经营活动产生的现金流量：——

销售商品、提供劳务收到的现金629423667.31477429294.67

客户存款和同业存放款项净增加额--

向中央银行借款净增加额--

向其他金融机构拆入资金净增加额--

收到原保险合同保费取得的现金--

收到再保业务现金净额--

保户储金及投资款净增加额--

收取利息、手续费及佣金的现金--

拆入资金净增加额--

回购业务资金净增加额--

代理买卖证券收到的现金净额--

收到的税费返还155672.3826016.48

收到其他与经营活动有关的现金五、5334213872.8424172044.34

经营活动现金流入小计663793212.53501627355.49

购买商品、接受劳务支付的现金280760416.51277424593.05

客户贷款及垫款净增加额--

存放中央银行和同业款项净增加额--

支付原保险合同赔付款项的现金--

为交易目的而持有的金融资产净增加额（适用新三板/北交所）--

拆出资金净增加额--

支付利息、手续费及佣金的现金--

支付保单红利的现金--

支付给职工以及为职工支付的现金259324776.62235854360.52

支付的各项税费23197004.3822283867.38

支付其他与经营活动有关的现金五、5375836511.3660876024.87

经营活动现金流出小计639118708.87596438845.82

经营活动产生的现金流量净额24674503.66-94811490.33

二、投资活动产生的现金流量：——

收回投资收到的现金五、53367000000.001102000000.00

取得投资收益收到的现金1379010.475080372.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10140.007150.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额30000.00263649.73

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计368419150.471107351172.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金五、5345169176.67115492018.33

投资支付的现金五、53382000000.00944000000.00

质押贷款净增加额--

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额55814015.0064452618.87

支付其他与投资活动有关的现金3600000.00-

投资活动现金流出小计486583191.671123944637.20

投资活动产生的现金流量净额-118164041.20-16593464.60

三、筹资活动产生的现金流量：——

吸收投资收到的现金-35059500.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款收到的现金120451000.0066567695.49

发行债券收到的现金（适用新三板/北交所）--

收到其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流入小计120451000.00101627195.49

偿还债务支付的现金73603695.4920690000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3352289.2316367324.88

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金五、5327867018.1135820857.67

筹资活动现金流出小计104823002.8372878182.55

筹资活动产生的现金流量净额15627997.1728749012.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-77861540.37-82655941.99

加：期初现金及现金等价物余额232237637.94314893579.93

六、期末现金及现金等价物余额五、53154376097.57232237637.94

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

编制单位：广州凡拓数字创意科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、经营活动产生的现金流量：——

销售商品、提供劳务收到的现金448289736.59351090424.63

收到的税费返还15693.73-

收到其他与经营活动有关的现金23138164.5750588566.92

经营活动现金流入小计471443594.89401678991.55

购买商品、接受劳务支付的现金194498965.75219035451.75

支付给职工以及为职工支付的现金149266298.87133097462.25

支付的各项税费14259780.7214953613.49

支付其他与经营活动有关的现金97642685.48105144879.92

经营活动现金流出小计455667730.82472231407.41

经营活动产生的现金流量净额15775864.07-70552415.86

二、投资活动产生的现金流量：——

收回投资收到的现金367000000.001102000000.00

取得投资收益收到的现金1379010.475079208.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-3000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计368379010.471107082208.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42917949.77114572517.53

投资支付的现金457650800.001035200000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金3600000.00-

投资活动现金流出小计504168749.771149772517.53

投资活动产生的现金流量净额-135789739.30-42690309.22

三、筹资活动产生的现金流量：——

吸收投资收到的现金-35059500.00

取得借款收到的现金102450000.0065667695.49

发行债券收到的现金（适用新三板/北交所）

收到其他与筹资活动有关的现金-2013669.81

筹资活动现金流入小计102450000.00102740865.30

偿还债务支付的现金59222695.4915000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2866554.3516216157.80

支付其他与筹资活动有关的现金24786567.6130897069.85

筹资活动现金流出小计86875817.4562113227.65

筹资活动产生的现金流量净额15574182.5540627637.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-104439692.68-72615087.43

加：期初现金及现金等价物余额194671793.39267286880.82

六、期末现金及现金等价物余额90232100.71194671793.39

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并股东权益变动表

编制单位：广州凡拓数字创意科技股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益其他权益工具股东项目其他一般权益合

股本优先股永续债其他资本公积减：库存股少数股东权益综合专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计计

一、上年年末余额104693400.00---750963267.9669776657.67--32451838.18--8325376.20-810006472.27-725559.49809280912.78

加：会计政策变更---------------

前期差错更正---------------

同一控制下企业合并---------------

其他---------------

二、本年年初余额104693400.00---750963267.9669776657.67--32451838.18--8325376.20-810006472.27-725559.49809280912.78

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-1240000.00----29176345.69-23002000.00-----134995590.62--142409936.3139795675.45-102614260.86

（一）综合收益总额-----------134995590.62--134995590.62241041.21

（二）股东投入和减少资本-1240000.00----29176345.69-23002000.00-------7414345.6937384726.0429970380.35

1.股东投入的普通股-------------13391700.0013391700.00

2.其他权益工具持有者投入资本---------------

3.股份支付计入股东权益的金额-1240000.00----29176345.69--------30416345.69--1240000.00

4.其他------23002000.00------23002000.0923993026.0417818680.35

（三）利润分配---------------

1.提取盈余公积---------------

2.提取一般风险准备---------------

3.对股东的分配---------------

4.其他---------------

（四）股东权益内部结转---------------

1.资本公积转增股本---------------

2.盈余公积转增股本---------------

3.盈余公积弥补亏损---------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益---------------

5.其他综合收益结转留存收益---------------

6.其他---------------

（五）专项储备---------------

1.本年提取---------------

2.本年使用---------------

（六）其他---------------

四、本年年末余额103453400.00---721786922.2746774657.67--32451838.18--143320966.82-667596535.9639070115.96706666651.92

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并股东权益变动表（续）

编制单位：广州凡拓数字创意科技股份有限公司单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具其他一般股东

股本优先股永续债其他资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计少数股东权益权益合计

一、上年年末余额102333400.00---707381457.77---32451838.18-194277921.16-1036444617.11-4942280.541031502336.57

加：会计政策变更---------------

前期差错更正---------------

同一控制下企业合并---------------

其他---------------

二、本年年初余额102333400.00---707381457.77---32451838.18-194277921.16-1036444617.11-4942280.541031502336.57

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）2360000.00---43581810.1969776657.67-----202603297.36--226438144.844216721.05-222221423.79

（一）综合收益总额-----------187438676.90--187438676.90-13794.79

（二）股东投入和减少资本2360000.00---43581810.1969776657.67-------23834847.485592538.94-18242308.54

1.股东投入的普通股---------------

2.其他权益工具持有者投入资本---------------

3.股份支付计入股东权益的金额2360000.00---49978246.15-------52338246.15-52338246.15

4.其他-----6396435.9669776657.67-------76173093.635592538.94-70580554.69

（三）利润分配-----------15164620.46--15164620.46--15164620.46

1.提取盈余公积---------------

2.提取一般风险准备---------------

3.对股东的分配-----------15164620.46--15164620.46--1516420.46

4.其他---------------

（四）股东权益内部结转---------------

1.资本公积转增股本---------------

2.盈余公积转增股本---------------

3.盈余公积弥补亏损---------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益---------------

5.其他综合收益结转留存收益---------------

6.其他---------------

（五）专项储备---------------

1.本年提取---------------

2.本年使用---------------

（六）其他---------------

四、本年年末余额104693400.00---750963267.9669776657.67--32451838.18--8325376.20-810006472.27-725559.49809280912.78

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

编制单位：广州凡拓数字创意科技股份有限公司单位：人民币元

其他权益工具其他综合股东权益

项目股本优先股永续债其他资本公积减：库存股收益专项储备盈余公积未分配利润其他合计

一、上年年末余额104693400.00---685130607.6169776657.67--32451838.1842476656.71-794975844.83

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

其他------------

二、本年年初余额104693400.00---685130607.6169776657.67--32451838.1842476656.71-794975844.83

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-1240000.00----104827145.69-23002000.00----92945184.73--176010330.42

（一）综合收益总额----------92945184.73--92945184.73

（二）股东投入和减少资本-1240000.00----104827145.69-23002000.00------83065145.69

1.股东投入的普通股------------

2.其他权益工具持有者投入资本------------

3.股份支付计入股东权益的金额-1240000.00----29176345.69-------30416345.69

4.其他-----75650800.00-23002000.00------52648800.00

（三）利润分配------------

1.提取盈余公积------------

2.对股东的分配------------

3.其他------------

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本------------

2.盈余公积转增股本------------

3.盈余公积弥补亏损------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益------------

5.其他综合收益结转留存收益------------

6.其他------------

（五）专项储备------------

1.本年提取------------

2.本年使用------------

（六）其他------------

四、本年年末余额103453400.00---580303461.9246774657.67--32451838.18-50468528.02-618965514.41

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股东权益变动表（续）

编制单位：广州凡拓数字创意科技股份有限公司单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具股东权

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他益合计

一、上年年末余额102333400.00---714152361.46---32451838.18185391307.22-1034328906.86

加：会计政策变更------------

前期差错更正------------

其他------------

二、本年年初余额102333400.00---714152361.46---32451838.18185391307.22-1034328906.86

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）2360000.00----29021753.8569776657.67----142914650.51--239353062.03

（一）综合收益总额----------127750030.05--127750030.05

（二）股东投入和减少资本2360000.00----29021753.8569776657.67------96438411.52

1.股东投入的普通股------------

2.其他权益工具持有者投入资本------------

3.股份支付计入股东权益的金额2360000.00---49978246.15------52338246.15

4.其他-----79000000.0069776657.67------148776657.67

（三）利润分配----------15164620.46--15164620.46

1.提取盈余公积------------

2.对股东的分配----------15164620.46--15164620.46

3.其他------------

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本------------

2.盈余公积转增股本------------

3.盈余公积弥补亏损------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益------------

5.其他综合收益结转留存收益------------

6.其他------------

（五）专项储备------------

1.本年提取------------

2.本年使用------------

（六）其他------------

四、本年年末余额104693400.00---685130607.6169776657.67--32451838.1842476656.71-794975844.83

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况广州凡拓数字创意科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系广州市凡拓数码科技有限公司（以下简称“凡拓有限”）的基础上整体变更设立

的股份有限公司，法定代表人为伍穗颖，注册地为广州市天河区龙怡路117号2701、2703、

2704、2705、2706、2707，总部办公地址为广东省广州市天河区沐陂西路13号凡拓总

部办公大楼（近裕晖创意园）。

根据中国证券监督管理委员会“证监许可〔2022〕1306号”文《关于同意广州凡拓数字创意科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司获准向社会公开发售人民币普通股股票（“A”股）2558.34 万股，2022 年 9 月 30 日本公司在深圳证券交易所上市。

本公司于2024年1月26日完成了《2023年限制性股票激励计划（草案）》第一类

限制性股票的首次授予登记工作，本激励计划首次授予登记完成的限制性股票数量为

2360000股。完成登记后，凡拓数创总股本由102333400股增加至104693400股。

2025年4月23日，本公司分别召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过《关于回购注销2023年限制性股票激励计划授予的部分限制性股票的议案》。本次回购注销完成后，本公司总股本将由104693400股变更为103453400股。

截至2025年12月31日，本公司累计股本总数10345.34万股，注册资本为

10345.34万元。

本公司属“I65 软件和信息技术服务业”大类下的“I657 数字内容服务”行业，主要从事 3D 可视化产品及服务、数字一体化综合服务、AI3D 数字孪生产品及解决方案业务。主要产品及服务为：1、3D 可视化产品及服务：（1）静态数字创意服务；（2）动态数字创意服务；2、数字一体化综合服务，即数字展馆服务；3、AI 3D 数字孪生产品及解决方案：（1）AI 3D 数字孪生软件产品；（2）AI 3D 数字孪生一体化解决方案。

本财务报表于2026年4月26日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

13广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于2025年12月

31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

本期重要的应收款项核销≥100万

账龄超过1年的重要预付款项≥100万合同资产账面价值发生重大变动单一项目期初或期末余额为500万以上重要的在建工程项目单一项目期初或期末余额为1000万以上

账龄超过1年或逾期的重要应付账款≥100万

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款≥100万

账龄超过1年的重要合同负债≥100万

收到的重要的与投资活动有关的现金≥1000万

支付的重要的与投资活动有关的现金≥1000万非全资子公司净利润超过合并报表归母净利重要的非全资子公司

润的10%，或营业收入超过合并报表营业收

14广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

入的10%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

15广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

11.金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理

该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本

16广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以

出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量

的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中

17广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，

即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第

三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，

18广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了本集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果本集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

12.应收票据

19广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人历史上未发生票据违约，信组合1：无风险银行参考历史信用损失经验不计

用损失风险极低，在短期内履行其承兑汇票组合提坏账准备支付合同现金流量义务的能力很强

组合2：商业承兑汇结合承兑人、背书人、出票人以及按账龄与整个存续期预期信票其他债务人的信用风险确定用损失率对照表计提

13.应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成

分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内

的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照信用风险评级为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

20广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合名称确定组合的依据计提方法按账龄与整个存续期预期

组合1按类似信用风险特征（账龄）进行组合信用损失率对照表计提参考历史信用损失经验不

组合2信用损失风险极低（合并范围内关联方应收款）计提坏账准备

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

14.应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15.其他应收款

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增

加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

21广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法按账龄与整个存续期预期信用损

组合1按类似信用风险特征（账龄）进行组合失率对照表计提信用损失风险极低（合并范围内关联方参考历史信用损失经验不计提坏

组合2应收款、租赁押金、投标保证金、履约账准备保证金）

16.存货

本集团存货主要包括库存商品、制作成本等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；处于制作过程中的制作成本，其可变现净值按所制作的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

额确定；对于存在工程施工的，对预计工程总成本超过总收入（扣除相关税费）的工程项目，按照预计总成本超过总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

17.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

22广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于合同资产，本集团采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早的时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

18.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

19.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

23广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业

24广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会〔2017〕7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量（财会〔2017〕7号）》进行会计处理，处置股权

账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电子设备、办公设备。

25广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

1房屋建筑物20.00-40.005.002.38-4.75

2运输设备4.00-8.005.0011.88-25.00

3电子设备3.00-5.005.0019.00-33.33

4办公设备5.005.0019.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

21.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

22.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23.无形资产

26广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

无形资产由于客观原因无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本集团管理层对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

1）划分本集团内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本集团研究开发费在发生时计入当期损益。

27广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、15。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修支出和其他支出等本集团已经支付但应由本期及

以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修支出和其他支出的摊销年限为5年和3年。

28广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于辞退员工产生，在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按折现率折现后计入当期损益。

27.预计负债

当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

28.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成

29广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

29.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期

间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

30广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

公司具体收入确认方法对数字创意产品（含静态数字创意服务、动态数字创意服务和 AI3D 数字孪生产品及解决方案），在相关服务成果完成并提交给客户，取得客户验收单时确认收入。

数字一体化项目（即数字展示及系统集成）：在项目设计及施工、设备安装、数字

内容及软件交付、系统集成等工作已基本完成，达到可交付使用状态，并取得项目委托方认可的《试运行确认书》或其他可交付使用证明时确认收入。

30.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

31广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

31.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目

的计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公

司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

32.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

32广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

33广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。

33.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一

个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

34.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

第一和第二层次对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定

其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集

团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全

34广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第三方交易。于2024年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使

用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

35.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本年未发生重要的会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本年未发生重要的会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除13.00、9.00、6.00、3.00、增值税

当期允许抵扣的进项税额后，差额部1.00、0.00分为应交增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计征7.00、5.00

教育费附加按实际缴纳的流转税计征3.00

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计征2.00

企业所得税按应纳税所得额计征15.00、20.00、25.00

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率（%）

广州凡拓数字创意科技股份有限公司15.00

上海凡拓数码科技有限公司15.00

广州凡拓动漫科技有限公司15.00

广州市快渲云信息科技有限公司20.00

广州一介网络科技有限公司20.00

成都凡拓数字创意科技有限公司20.00

35广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率（%）

武汉凡拓数字创意科技有限公司20.00

广州凡拓数字媒体科技有限公司20.00

山东凡拓数创文化科技发展有限公司20.00

广州中工水务信息科技有限公司15.00

司迈特（广州）仪器仪表有限公司20.00

森纳仪器仪表（广州）有限公司20.00

北京吾仝科技有限公司20.00

广东凡拓智水科技有限公司25.00

深圳中工智水信息科技有限公司20.00

浙江禹贡信息科技有限公司15.00

杭州禹瑞工程咨询有限公司20.00

广州慕光科技有限公司20.00

2.税收优惠

（1）增值税税收优惠1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。本公司及子公司广州中工水务信息科技有限公司和浙江禹贡信息科技有限公司经科技部门登记并经主管税务部门备案，免征增值税。根据《财政部税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部税务总局公告2026年第10号），该政策延续至2027年12月31日。

2）《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）：一、自2023年1月1日至2023年12月31日，

对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。2023年8月财政部税务总局发布2023年第19号公告，将上述优惠政策延期到2027年12月31日止。

3）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）第一条第（一）款的规定，“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。”本公司及子公司广州中工水务信息科技有限公司销售自行开发生产的软件产品，按增值税税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。

36广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）企业所得税优惠

1）本公司

本公司于2024年11月19日取得经广东省科技厅、广东省财政厅和国家税务总局

广东省税务局核发的高新技术企业证书（编号：GR202444001764），有效期为三年。本公司按15%税率计缴企业所得税。

2）上海凡拓数码科技有限公司

子公司上海凡拓数码科技有限公司于2023年11月15日取得经上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局核发的高新技术企业证书（编号：GR202331002129），有效期三年。本公司按 15%税率计缴企业所得税。

3）广州凡拓动漫科技有限公司

子公司广州凡拓动漫科技有限公司于2024年11月19日取得经广东省科技厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局批准复审后的高新技术企业证书（编号：GR202444002235），有效期为三年。公司按 15%税率计缴企业所得税。

4）广州凡拓数字媒体科技有限公司

子公司广州凡拓数字媒体科技有限公司于2023年12月28日取得经广东省科技厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局核发的高新技术企业证书（编号：GR202344005421），有效期为三年。公司按 15%税率计缴企业所得税。

5）成都凡拓数字创意科技有限公司

子公司成都凡拓数字创意科技有限公司于2024年12月6日取得经四川省科学技术厅、四川省财政厅和国家税务总局四川省税务局核发的高新技术企业证书（编号：GR202451003744），有效期为三年。公司按 15%税率计缴企业所得税。

6）广州中工水务信息科技有限公司

子公司广州中工水务信息科技有限公司于2025年12月19日取得经广东省科技厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局核发的高新技术企业证书（编号：GR202544010016），有效期为三年。公司按 15%税率计缴企业所得税。

7）浙江禹贡信息科技有限公司

子公司浙江禹贡信息科技有限公司于2023年12月8日取得经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局核发的高新技术企业证书（编号：GR202333012410），有效期为三年。公司按 15%税率计缴企业所得税。

8）广州市快渲云信息科技有限公司、广州一介网络科技有限公司、广州凡拓数字

媒体科技有限公司、成都凡拓数字创意科技有限公司、武汉凡拓数字创意科技有限公司、

司迈特（广州）仪器仪表有限公司、森纳仪器仪表（广州）有限公司、北京吾仝科技有

37广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）限公司、山东凡拓数创文化科技发展有限公司、深圳中工智水信息科技有限公司、浙江禹瑞工程咨询有限公司以及广州慕光科技有限公司。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

9）本公司及子公司《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）；《国家税务总局财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》（国家税务总局财政部公告2023年第11号）：企业开展研发活动中实际

发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

3.其他税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维

护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和

教育费附加、地方教育附加。

下属子公司广州市快渲云信息科技有限公司、广州一介网络科技有限公司、广州凡

拓数字媒体科技有限公司、成都凡拓数字创意科技有限公司、武汉凡拓数字创意科技有

限公司、司迈特（广州）仪器仪表有限公司、森纳仪器仪表（广州）有限公司、北京吾

仝科技有限公司、山东凡拓数创文化科技发展有限公司、深圳中工智水信息科技有限公

司、浙江禹贡信息科技有限公司、浙江禹瑞工程咨询有限公司以及广州慕光科技有限公

司符合享受上述“六税两费”减免政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金4538.525210.39

银行存款154030927.89232110077.66

其他货币资金15879337.1117978772.25

38广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计169914803.52250094060.30

其中：存放在境外的款项总额--

注：截至2025年12月31日，本集团其他货币资金期末余额主要为汇票、保函保证金及法院冻结资金。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产25017561.6410095064.57

其中：理财产品5007835.6210095064.57

结构性存款20009726.02-

合计25017561.6410095064.57

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票1141338.00416425.55

商业承兑汇票6407468.2985974.40

减：坏账准备399537.3117194.88

合计7149268.98485205.07

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备7548806.29100.00399537.315.297149268.98

其中：账龄组合7548806.29100.00399537.315.297149268.98

其他组合-----

合计7548806.29100.00399537.31—7149268.98

39广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备502399.95100.0017194.883.42485205.07

其中：账龄组合85974.4017.1117194.8820.0068779.52

其他组合416425.5582.89--416425.55

合计502399.95100.0017194.88—485205.07

1）应收票据按单项计提坏账准备：无。

2）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收票据坏账准备7548806.29399537.315.29

合计7548806.29399537.315.29

注：本期对商业承兑汇票及不属于“6+9银行”承兑的银行承兑汇票计提坏账准备，组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、12。

3）应收票据按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：无。

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销

账龄组合17194.88382342.43---399537.31

合计17194.88382342.43---399537.31

（4）年末已质押的应收票据：无。

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票-850187.00

商业承兑汇票-2602488.29

合计-3452675.29

40广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）本年实际核销的应收票据：无。

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）199285468.17196619370.24

1-2年83958680.81136400109.07

2-3年106909290.07104455998.85

3年以上221547378.92157077772.38

其中：3-4年80543799.1949568115.04

4-5年42929611.9351381363.05

5年以上98073967.8056128294.29

合计611700817.97594553250.54

41广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备10921443.811.7910921443.81100.00-

按组合计提坏账准备600779374.1698.21287916285.7347.92312863088.43

其中：账龄组合600779374.1698.21287916285.7347.92312863088.43

合计611700817.97100.00298837729.54—312863088.43（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备11345913.811.9111345913.81100.00-

按组合计提坏账准备583207336.7398.09237980426.2440.81345226910.49

其中：账龄组合583207336.7398.09237980426.2440.81345226910.49

合计594553250.54100.00249326340.05—345226910.49

42广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位 A 4418453.65 4418453.65 4418453.65 4418453.65 100.00 破产清算，预计无法收回单位 B 3160000.00 3160000.00 3160000.00 3160000.00 100.00 诉讼，预计无法收回单位 C 815470.00 815470.00 815470.00 815470.00 100.00 诉讼，预计无法收回单位 D 791000.00 791000.00 791000.00 791000.00 100.00 无财产可执行，无法收回单位 E 581302.16 581302.16 581302.16 581302.16 100.00 无财产可执行，无法收回单位 F 399400.00 399400.00 399400.00 399400.00 100.00 无财产可执行，无法收回单位 G 300288.00 300288.00 300288.00 300288.00 100.00 诉讼，预计无法收回单位 H 250000.00 250000.00 250000.00 250000.00 100.00 破产清算，预计无法收回单位 I - - 105000.00 105000.00 100.00 注销

单位 J - - 83030.00 83030.00 100.00 注销

单位 K - - 14500.00 14500.00 100.00 注销

单位 L - - 3000.00 3000.00 100.00 注销

单位 M 630000.00 630000.00 - - - —

合计11345913.8111345913.8110921443.8110921443.81——

43广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）199285468.179964273.485.00

1-2年83861150.8116003452.6219.08

2-3年106801290.0752007014.1848.70

3-4年75010347.3874120427.7298.81

4-5年42022907.9342022907.93100.00

5年以上93798209.8093798209.80100.00

合计600779374.16287916285.73—

注：组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、13

3）应收账款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：无。

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销其他转回应收账款

249326340.0546748735.04-2193981.504956635.95298837729.54

坏账准备

合计249326340.0546748735.04-2193981.504956635.95298837729.54

注：本年其他发生额4956635.95元，系浙江禹贡信息科技有限公司及其下属单位截至并购日2025年6月1日的应收账款坏账准备余额。

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款2193981.50

合计2193981.50

其中重要的应收账款核销情况：无。

44广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款和合同资应收账款和合同资产单位名称应收账款年末余额合同资产年末余额资产年末余额合计产年末余额坏账准备年末余额

数的比例（%）

单位116780977.387475167.5424256144.923.1412128072.46

单位23953238.0018849600.0022802838.002.964560567.60

单位316962905.802961431.2019924337.002.5819924337.00

单位49933237.185400000.0015333237.181.997431647.44

单位512256462.822880748.3515137211.161.963027442.23

合计59886821.1837566947.0997453768.2612.6347072066.73

5.合同资产

（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产159959530.8567441161.3492518369.51131548992.6558291250.8973257741.76

合计159959530.8567441161.3492518369.51131548992.6558291250.8973257741.76

（2）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

项目 A 9183754.00 试运行验收

45广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目变动金额变动原因

项目 B 5043558.06 试运行验收

项目 C 5017618.73 试运行验收

合计19244930.79—

（3）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备159959530.85100.0067441161.3442.1692518369.51

其中：账龄组合159959530.85100.0067441161.3442.1692518369.51

合计159959530.85100.0067441161.34—92518369.51

46广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备131548992.65100.0058291250.8944.3173257741.76

其中：账龄组合131548992.65100.0058291250.8944.3173257741.76

合计131548992.65100.0058291250.89—73257741.76

1）合同资产按单项计提坏账准备：无。

47广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）合同资产按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）52279233.072613961.655.00

1-2年33903308.866566554.1119.37

2-3年29674910.8614687610.0249.50

3-4年14552383.1214023340.6296.16

4-5年12733713.4712733713.47100.00

5年以上16815981.4716815981.47100.00

合计159959530.8567441161.34—

注：组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、13

3）合同资产按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：无。

（4）合同资产计提坏账准备情况本年变动金额本年收本年原项目年初余额年末余额

本年计提回或转转销/其他变动因回核销

坏账准备58291250.898487299.09--662611.3667441161.34—

合计58291250.898487299.09--662611.3667441161.34—

注：本年其他发生额662611.36元，系浙江禹贡信息科技有限公司及其下属单位截至2025年6月1日的合同资产坏账准备余额。

（5）本年实际核销的合同资产：无。

6.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票574290.101293526.94

合计574290.101293526.94

48广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备574290.10100.00--574290.10

其中：账龄组合574290.10100.00--574290.10

合计574290.10100.00-—574290.10（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1293526.94100.00--1293526.94

其中：账龄组合1293526.94100.00--1293526.94

合计1293526.94100.00-—1293526.94

1）应收款项融资按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）574290.10--

合计574290.10-—

（3）应收款项融资本年计提、收回或转回的坏账准备情况：无。

（4）年末已质押的应收款项融资：无。

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票7571712.44-

合计7571712.44-

（6）本年实际核销的应收款项融资：无。

（7）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况：无。

49广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（8）其他说明：无。

7.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款20353676.6612354656.21

合计20353676.6612354656.21

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金10524135.644922296.50

备用金3220032.633287812.62

押金935539.882290032.61

代垫款2552684.441226885.54

股权转让款1090000.001120000.00

其他4932347.712429083.21

研发合作款1500000.00-

非合并范围内关联方57437.93-

合计24812178.2315276110.48

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）14092697.429443491.16

1-2年4354399.192138725.64

2-3年2350898.621164989.35

3年以上4014183.002528904.33

其中：3-4年1015730.741071031.55

4-5年1648553.45465561.95

5年以上1349898.81992310.83

合计24812178.2315276110.48

50广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：年末2-3年账龄的金额大于年初1-2年账龄的金额、年末4-5年账龄的金额大

于年初3-4年的金额的原因为本年并入禹贡的数据，禹贡具体账龄明细如下：

账龄年末账面余额

1年以内（含1年）892420.02

1-2年695846.00

2-3年367923.00

3年以上1199428.38

其中：3-4年207635.68

4-5年965109.70

5年以上26683.00

合计3155617.40

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备747213.863.01747213.86100.00-

按组合计提坏账准备24064964.3796.993711287.7115.4220353676.66

其中：组合111253736.6245.363711287.7132.987542448.91

组合212811227.7551.63--12811227.75

合计24812178.23100.004458501.57—20353676.66（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备15276110.48100.002921454.2719.1212354656.21

其中：组合18127770.5253.212921454.2735.945206316.25

组合27148339.9646.79--7148339.96

合计15276110.48100.002921454.27—12354656.21

51广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称账面坏账计提比例账面余额坏账准备计提理由

余额准备（%）预计不能

某法院--672713.86672713.86100.00收回深圳洲际建筑装饰预计不能

--14500.0014500.00100.00集团有限公司收回四川港航建设工程预计不能

--50000.0050000.00100.00有限公司收回山东颐养健康集团预计不能

--10000.0010000.00100.00德圣地产有限公司收回

合计--747213.86747213.86——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）4606107.06230305.375.00

1-2年2973584.68525982.3417.69

2-3年1323449.76604404.8845.67

3-4年673749.06673749.06100.00

4-5年629043.75629043.75100.00

5年以上1047802.311047802.31100.00

合计11253736.623711287.71—

注：组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、15

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损期信用损失合计期信用损失失（未发生信（已发生信用用减值）减值）

2025年1月1日余额2768970.27152484.00-2921454.27

2025年1月1日余额在本年----

--转入第二阶段----

52广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损期信用损失合计期信用损失失（未发生信（已发生信用用减值）减值）

--转入第三阶段-10000.00-10000.00

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提797158.14-737213.861534372.00

本年转回----

本年转销----

本年核销----

其他变动2675.30-10000.0012675.30

2025年12月31日余额3568803.71142484.00747213.864458501.57

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销

坏账准备2921454.271534372.00--2675.304458501.57

合计2921454.271534372.00--2675.304458501.57

（5）本年度实际核销的其他应收款：无。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄

额合计数的比例（%）年末余额

广东联合产权交易中心有限公司保证金3600000.001年以内14.51-

深圳市人工智能与机器人研究院研发合作款1500000.001年以内6.0575000.00

某部队保证金1200000.001年以内4.84-

谭治股权转让款1090000.001-2年4.39218000.00东莞市水利勘测设计院有限公司杭

代垫款950000.001-2年、2-3年3.83151000.00州分公司

合计—8340000.00—33.62444000.00

53广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内15607917.2692.9013472169.5097.73

1-2年1193022.717.10312238.912.27

合计16800939.97100.0013784408.41100.00

注：年末无超过一年以上未结算的重要预付账款。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额占预付款项年末余额合计数的比例（%）

单位 A 3106487.46 18.49

单位 B 3000000.00 17.86

单位 C 1520000.00 9.05

单位 D 1406037.97 8.37

单位 E 803459.26 4.78

合计9835984.6958.55

9.存货

（1）存货分类年末余额年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

制作成本77435447.345234235.4872201211.86124054105.732760484.56121293621.17

周转材料193189.57-193189.57329541.43-329541.43

合计77628636.915234235.4872394401.43124383647.162760484.56121623162.60

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

制作成本2760484.564041464.65-1567713.73-5234235.48

合计2760484.564041464.65-1567713.73-5234235.48

注：确定可变现净值依据项目相关合同结算价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。

54广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）存货年末余额不含有借款费用资本化金额

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待认证、待抵扣的进项税额3379063.074667843.93

其他133115.629735.61

增值税留抵-310046.45

合计3512178.694987625.99

11.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产247345535.7781361999.78

固定资产清理--

合计247345535.7781361999.78

11.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物电子设备运输设备办公设备合计

一、账面原值—————

1.年初余额77988985.7733671095.018494255.797139755.62127294092.19

2.本年增加金额162923530.367409588.38691736.637230636.43178255491.80

（1）购置-3329856.57207501.76618773.344156131.67

（2）在建工程转入162923530.362481738.90-6221277.08171626546.34

（3）合并增加-1564718.57484234.87390586.012439539.45

（4）其他-33274.34--33274.34

3.本年减少金额-1478276.791702673.32726793.103907743.21

（1）处置或报废-1478276.791702673.32693518.763874468.87

（2）其他---33274.3433274.34

4.年末余额240912516.1339602406.607483319.1013643598.95301641840.78

二、累计折旧—————

1.年初余额9696579.8225154685.495691929.105388898.0045932092.41

2.本年增加金额4651218.864584941.63909649.341612530.6311758340.46

（1）计提4651218.863380116.33559146.021368838.699959319.90

（2）合并增加-1197449.54350503.32227431.701775384.56

55广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物电子设备运输设备办公设备合计

（3）其他-7375.76-16260.2423636.00

3.本年减少金额-1274554.631597585.22521988.013394127.86

（1）处置或报废-1250918.631597585.22504762.573353266.42

（2）其他-23636.00-17225.4440861.44

4.年末余额14347798.6828465072.495003993.226479440.6254296305.01

三、减值准备—————

1.年初余额-----

2.本年增加金额-----

（1）计提-----

（2）其他-----

3.本年减少金额-----

（1）处置或报废-----

（2）其他-----

4.年末余额-----

四、账面价值—————

1.年末账面价值226564717.4511137334.112479325.887164158.33247345535.77

2.年初账面价值68292405.958516409.522802326.691750857.6281361999.78

（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物160346036.68正在办理中

合计160346036.68—

（3）暂时闲置的固定资产：无

（4）通过经营租赁租出的固定资产：无

56广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程11301780.85151443648.91

工程物资--

合计11301780.85151443648.91

12.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

总部数字创意制作基地项目---148140896.62-148140896.62营销网络升级及数字展示中

---3302752.29-3302752.29心建设项目总部数字创意制作基地项目

6885177.75-6885177.75---

升级改造

创新中心展览展示建设项目3404165.00-3404165.00---

凡拓总部厨房食堂改造项目1012438.10-1012438.10---

合计11301780.85-11301780.85151443648.91-151443648.91

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少年末工程名称年初余额本年增加转入固定资产其他减少余额总部数字创意

148140896.6225452887.94171626546.341967238.22-

制作基地项目

合计148140896.6225452887.94171626546.341967238.22-（续表）

其中：本工程累计工程利息资本年利年利息资金工程名称预算数投入占预进度本化累息资本资本化来源

算比例（%）（%）计金额化率（%）金额总部数字创意募集

187010000.0092.83100.00---

制作基地项目资金

合计187010000.00——--——

57广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋建筑物合计

一、账面原值——

1.年初余额36054252.9836054252.98

2.本年增加金额5815914.265815914.26

（1）租入1775727.481775727.48

（2）合并增加4040186.784040186.78

（3）其他--

3.本年减少金额29330047.5129330047.51

（1）租赁合同提前终止24967242.1124967242.11

（2）其他/租赁合同到期终止4362805.404362805.40

4.年末余额12540119.7312540119.73

二、累计折旧——

1.年初余额20040867.8220040867.82

2.本年增加金额8148133.948148133.94

（1）计提4167285.544167285.54

（2）合并增加3980848.403980848.40

（3）其他--

3.本年减少金额18983398.7218983398.72

（1）租赁合同提前终止14715962.8814715962.88

（2）其他/租赁合同到期终止4267435.844267435.84

4.年末余额9205603.049205603.04

三、减值准备——

1.年初余额--

2.本年增加金额--

3.本年减少金额--

4.年末余额--

四、账面价值——

1.年末账面价值3334516.693334516.69

2.年初账面价值16013385.1616013385.16

58广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.无形资产

（1）无形资产明细非专利技术及项目土地使用权软件合计商标等

一、账面原值————

1.年初余额167879700.0015993525.977839717.79191712943.76

2.本年增加金额-1222926.2575061592.2576284518.50

（1）购置-684804.34-684804.34

（2）在建工程转入-538121.91-538121.91

（3）合并增加--75061592.2575061592.25

（4）其他----

3.本年减少金额----

（1）处置----

（2）其他----

4.年末余额167879700.0017216452.2282901310.04267997462.26

二、累计摊销————

1.年初余额6435388.5013765398.26560191.3520760978.11

2.本年增加金额3357594.001299184.077046814.1211703592.19

（1）计提3357594.001299184.076976814.4011633592.47

（2）合并增加--69999.7269999.72

（3）其他----

3.本年减少金额----

（1）处置----

（2）其他----

4.年末余额9792982.5015064582.337607005.4732464570.30

三、减值准备————

1.年初余额----

2.本年增加金额----

（1）计提----

（2）其他----

3.本年减少金额----

（1）处置----

（2）其他----

59广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）非专利技术及项目土地使用权软件合计商标等

4.年末余额----

四、账面价值————

1.年末账面价值158086717.502151869.8975294304.57235532891.96

2.年初账面价值161444311.502228127.717279526.44170951965.65

（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。

60广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的其他处置其他

广州中工水务信息科技有限公司51603994.78----51603994.78

浙江禹贡信息科技有限公司-36740166.77---36740166.77

合计51603994.7836740166.77---88344161.55

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

广州中工水务信息科以广州中工水务信息科技有限公司的整体资产及数字孪生产品及解决方案业务，该公司主要是

技有限公司业务作为独立的资产组，包含商誉及其他资产经营业务为软件开发及信息系统集成服务浙江禹贡信息科技有以浙江禹贡信息科技有限公司的整体资产及业务数字孪生产品及解决方案业务，该公司主要不适用

限公司作为独立的资产组，包含商誉及其他资产经营业务为软件开发及信息系统集成服务注：本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。

61广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）可收回金额的具体确定方法包含商誉的资产公允价值和处置费项目组或资产组组合可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据用的确定方式的账面价值广州中工水务信息科技有限公司59690488.5167100000.00-—以该资产预计未来详见“可收回金额按现金流量的现值作预计未来现金流盘的

浙江禹贡信息科技有限公司140832244.17145000000.00-—为其可收回金额现值确定”

合计200522732.68212100000.00-———

62广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产稳定期的关键减值预测期的预测期的关键参预测期的关键参数的确项目组或资产组组合可收回金额稳定期的关键参数参数的确定依金额年限数定依据的账面价值据

收入增长率：

5.00%-21.46%、毛收入增长率的确定：

2026-2030收入增长率：0.00%、广州中工水利率：2026年预测主要基于年，2031毛利率：53.94%、务信息科技59690488.5167100000.00-54.12%-56.82%、基准日的在手订单+预

年及以后营业利润率：27.75%、

有限公司营业利润率：测意向订单，2027至为永续期折现率：13.66%

27.29%-29.55%、2030年结合企业所处稳定期收入增

折现率：13.66%行业的发展趋势预测增长率为0.00%，收入增长率：长毛利率及利润率：毛折现率与预测

8.00%-15.00%、利率及利润率参考历史期最后一年一

2026-2030毛利率：期水平确定收入增长率：0.00%、毛致

浙江禹贡信年，203142.17%-42.96%、利率：42.18%、息科技有限140832244.17145000000.00-

年及以后 营 业 利 润 率 ： 折现率：采用 WACC 模型 营业利润率：20.26%、公司

为永续期18.08%-20.36%计算得出并换算为税前折现率：13.53%

折现率：口径

13.48%-13.53%

合计200522732.68212100000.00-—————

63广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本年上年本年上年

承诺业绩实际业绩完成率（%）承诺业绩实际业绩完成率（%）广州中工水务信息科

10000000.009734647.7597.358000000.0010552858.83131.91--

技有限公司浙江禹贡信息科技有

9000000.0012789343.54142.10-----

限公司

合计19000000.0022523991.29118.558000000.0010552858.83131.91--

注：截至2025年12月31日，中工水务累计经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润2028.75万元，超过累计承诺数1800.00万元，累计完成承诺盈利的112.71%。

16.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

装修支出4248710.033797381.213562953.69-4483137.55

其他支出8413489.362131420.552751300.32-7793609.59

合计12662199.395928801.766314254.01-12276747.14

注：其他支出主要是泰山神启项目的制作成本。

64广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

减值准备352978309.4553069303.42290826557.0843624306.86

无形资产摊销2701834.54405275.183446710.67517006.60

租赁负债2893712.51393617.0014832648.692308577.51

交易性金融资产3582438.36537365.753504935.43525740.31

股份支付959822.84143973.438560246.151284036.92

合计363116117.7054549534.78321171098.0248259668.20

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产2998794.31404325.0513498030.642105398.53非同一控制企业合

76002332.6518840532.737981352.881995338.22

并资产评估增值

合计79001126.9619244857.7821479383.524100736.75

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债年末余额年初余额项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产400326.9354149207.85-48259668.20

递延所得税负债400326.9318844530.85-4100736.75

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异78655365.5035724039.43

可抵扣亏损412058404.27227933466.10

合计490713769.77263657505.53

65广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2025-163841.51—

20261777407.6129917.02—

20276030571.914665193.33—

20281409675.731287493.34—

202922916508.1815887353.09—

203024045606.5412340721.22—

203114789525.418589906.65—

203222861030.738642463.93—

203328807378.4718684688.33—

2034167831075.29157641887.68—

2035121589624.40-—

合计412058404.27227933466.10—

18.其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产36962439.3616484818.5220477620.8433714912.7512669551.2421045361.51

以房抵债2972975.001486487.501486487.502972975.00-2972975.00

购置预付资产款2329690.58-2329690.58---

合计42265104.9417971306.0224293798.9236687887.7512669551.2424018336.51

19.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金15538705.9515538705.95保证金、冻结、押金保证金、冻结资金、押金

合计15538705.9515538705.95——（续表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金17856422.3617856422.36保证金、冻结保证金、冻结资金

合计17856422.3617856422.36——

66广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本公司与浦发银行广州东山支行于2025年1月22日签署的《并购贷款合同》（合同编号：82042025280028），以子公司广东凡拓智水科技有限公司（非上市公司）持有的广州中工水务信息科技有限公司100%股权为质押物，取得借款金额4740.00万元，专项用于置换广州凡拓数字创意科技股份有限公司收购广州中工水务信息科技有限公司100%股权的自有资金投入。

20.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款55050000.0055667695.49

保证借款18000000.00-

计提应付借款利息37633.7547256.75

合计73087633.7555714952.24

（2）已逾期未偿还的短期借款：无。

21.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票39208957.8939420472.61

商业承兑汇票--

合计39208957.8939420472.61

截至2025年12月31日，公司已到期未支付的应付票据：无。

22.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

采购款327637469.31291858363.29

合计327637469.31291858363.29

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

供应商14793071.86尚未结算

供应商24656370.36尚未结算

供应商34134123.78尚未结算

供应商43919682.65尚未结算

67广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因

供应商53428444.87尚未结算

供应商63106431.21尚未结算

供应商73045256.82尚未结算

供应商82601028.30尚未结算

供应商92277336.99尚未结算

供应商102190888.69尚未结算

供应商112103693.78尚未结算

供应商121898863.84尚未结算

供应商131880733.93尚未结算

供应商141868457.71尚未结算

供应商151809263.02尚未结算

供应商161735233.11尚未结算

供应商171490575.49尚未结算

供应商181453851.02尚未结算

供应商191453211.00尚未结算

供应商201424871.28尚未结算

供应商211413838.23尚未结算

供应商221351864.28尚未结算

供应商231328027.41尚未结算

供应商241289998.52尚未结算

供应商251261994.75尚未结算

供应商261257360.51尚未结算

供应商271236375.42尚未结算

供应商281229999.99尚未结算

供应商291222270.54尚未结算

供应商301216981.14尚未结算

供应商311213097.34尚未结算

供应商321115044.27尚未结算

供应商331076047.34尚未结算

供应商341023584.91尚未结算

合计68507874.36—

68广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款39906974.0554511905.60

合计39906974.0554511905.60

23.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

限制性股票职工认股款20776000.0044093984.89

服务或商品采购14894821.689041246.07

专项应付款（博士后）1839235.51-

员工报销款1259350.4793293.64

物业管理与租赁费359710.23297248.71

保证金210212.00318600.00

其他567644.16667532.29

合计39906974.0554511905.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

限制性股票职工认股款20776000.00尚未到期

单位 A 2752293.58 尚未结算

单位 B 1092069.27 尚未结算

单位 C 1718646.51 分批次发放

单位 D 1040756.64 尚未结算

合计27379766.00—

24.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收账款55591536.5641308542.32

合计55591536.5641308542.32

69广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）账龄超过1年的重要合同负债单位名称年末余额未偿还或结转的原因

单位11380473.52项目未完成

单位21562641.51项目未完成

合计2943115.03—

（3）本年账面价值发生重大变动情况：无。

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬30209329.79241443357.10241453039.8030199647.09

离职后福利-设定提存计划290228.0914347068.0714320006.68317289.48

辞退福利879707.605279727.334925045.041234389.89

一年内到期的其他福利----

合计31379265.48261070152.50260698091.5231751326.46

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴29982278.07226159982.06226389475.9329752784.20

职工福利费14425.002949704.532738260.09225869.44

社会保险费174791.606413255.746396027.36192019.98

其中：医疗保险费160597.626036519.316017016.33180100.60

工伤保险费5397.69237212.58237198.195412.08

生育保险费8796.29139523.85141812.846507.30

住房公积金30192.005860161.285861622.2828731.00

工会经费和职工教育经费-24129.8424129.84-

其他7643.1236123.6543524.30242.47

合计30209329.79241443357.10241453039.8030199647.09

70广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险281432.6413875055.6813848446.40308041.92

失业保险费8795.45472012.39471560.289247.56

合计290228.0914347068.0714320006.68317289.48

26.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税1196647.73560316.73

企业所得税1473402.462092047.00

个人所得税1251433.421158430.77

房产税154639.5822023.24

印花税92903.93105044.30

城市维护建设税65092.3833916.08

教育费附加27961.4314490.36

地方教育费附加18641.549660.27

文化建设事业费9841.205197.05

土地使用税64.4232.19

合计4290628.094001157.99

27.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债2561807.138400378.41

一年内到期的长期借款11387559.13-

合计13949366.268400378.41

28.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

待转销项税40921476.7135050728.21

未到期票据还原3452675.29-

合计44374152.0035050728.21

71广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

抵押借款-5610000.00

质押借款36735000.00-

合计36735000.005610000.00

注：本集团年末质押借款是以持有广东凡拓智水科技有限公司（非上市公司）股权为质押，借款年利率为3.30%。

30.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额3367973.6918149750.92

未确认融资费用-71894.54-869227.47

减：一年内到期的非流动负债2561807.138400378.41

合计734272.028880145.04

31.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

未决诉讼98720.50-诉讼

合计98720.50-—

32.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助-4800000.00-4800000.00研发补助

合计-4800000.00-4800000.00—

（2）政府补助项目年初本年新增补助本年计入营业本年计入其负债项目余额金额外收入金额他收益金额古代建筑档案文献遗产沉浸式交互体验系统研

-4800000.00--发及示范应用补助款

流域性重大洪涝灾害监测预警与风险防控项目---680000.00

合计-4800000.00-680000.00

72广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年冲减成本与资产相关负债项目其他变动年末余额

费用金额/与收益相关古代建筑档案文献遗产沉浸式交互

--4800000.00与收益相关体验系统研发及示范应用补助款流域性重大洪涝灾害监测预警与风

-680000.00-与收益相关险防控项目

合计-680000.004800000.00—

注：流域性重大洪涝灾害监测预警与风险防控项目其他变动为报告期内合并增加杭州禹贡形成。

33.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金年末余额其他小计新股股转股

股份总额104693400.00----1240000.00-1240000.00103453400.00

合计104693400.00----1240000.00-1240000.00103453400.00

注：本年减少为第一期股权激励回购注销库存股减少股本1240000.00元。

34.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价700985021.81--700985021.81

其他资本公积49978246.15-29176345.6920801900.46

合计750963267.96-29176345.69721786922.27

注：本期减少为第一期股权激励回购注销库存股21575922.38元，回冲第二个解除限售期-股票期权激励费用7600423.31元，资本公积合计减少29176345.69元。

35.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

库存股69776657.67-23002000.0046774657.67

合计69776657.67-23002000.0046774657.67

注：本期减少为第一期股权激励回购注销库存股23002000.00元。

73广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积32451838.18--32451838.18

合计32451838.18--32451838.18

37.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润-8325376.20194277921.16

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）--其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整--

会计政策变更--

重大前期差错更正--

同一控制合并范围变更--

其他调整因素--

调整后年初未分配利润-8325376.20194277921.16

加：本年归属于母公司所有者的净利润-134995590.62-187438676.90

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利-15164620.46

转作股本的普通股股利--

本年年末余额-143320966.82-8325376.20

38.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务629959209.26481059586.47365044892.80290546137.72

其他业务866804.031626911.04--

合计630826013.29482686497.51365044892.80290546137.72

74广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类营业收入营业成本

业务类型——

数字一体化综合服务369550965.46303784438.21

AI3D 数字孪生产品及解决方案 175005098.00 116940022.25

3D 可视化产品及服务 85403145.80 60335126.01

其他866804.031626911.04

合计630826013.29482686497.51

按经营地区分类——

华南229723452.60165773226.08

华东141421688.99105388843.32

华中98009027.8970513932.09华北（含东北）70052693.9966666488.23

西南68361139.1657261193.67

西北14587987.359919915.13

境外8670023.317162898.99

合计630826013.29482686497.51

39.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税2323822.48555042.69

城市维护建设税1081770.53406241.00

教育费附加466570.13174592.10

印花税344502.27323511.08

地方教育费附加311511.99116394.61

文化事业建设费86491.2610984.20

土地使用税86182.5386086.57

车船使用税6110.004320.00

其他税费59855.5511393.73

合计4766816.741688565.98

75广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬77753296.0271199411.55

广告宣传9196524.349040581.31

策划费9715707.287793834.06

差旅交通7995553.506093836.35

招待费4813649.133450826.09

折旧与摊销3740934.353185602.03

物业与租赁2207101.312426952.99

办公费用1547071.682112064.65

售后维修费3758178.02596642.32

其他376646.49175721.03

合计121104662.12106075472.38

41.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬41489586.9439583249.94

股份支付-7600423.318560246.15

中介服务费7627772.595477901.07

折旧与摊销7101460.323587285.70

物业与租赁3209782.411887997.98

差旅交通2102331.461872951.08

业务招待1838274.261731209.80

办公费用2302267.06972677.08

招聘费376520.08445772.25

其他97564.37336763.86

合计58545136.1864456054.91

42.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬32663118.4928710871.16

折旧与摊销1671709.861450661.08

直接投入1464149.821202469.00

76广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

外协费424528.29810001.87

差旅交通310501.90384300.17

办公费用39736.10128553.65

其他413559.60684028.51

合计36987304.0633370885.44

43.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出3798199.392052837.42

减：利息收入587576.531009306.98

汇兑损益12314.9241866.10

手续费及其他377194.30482205.68

合计3600132.081567602.22

44.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

当期政府补助3687012.092184037.55

递延收益结转的政府补助680000.00-

合计4367012.092184037.55

45.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产199142.46-3733113.40

合计199142.46-3733113.40

77广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

46.投资收益

项目本年发生额上年发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-412270.44

处置交易性金融资产取得的投资收益1085392.854879055.68

债务重组收益（损失为“-”）-1474342.07-

合计-388949.225291326.12

47.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-382342.43-17194.88

应收账款坏账损失-46748735.04-43909303.27

其他应收款坏账损失-1534372.00-1011613.94

合计-48665449.47-44938112.09

48.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4041464.65-3103103.15

合同资产减值损失-12302566.37-17860528.10

商誉减值损失--

其他-1486487.50-

合计-17830518.52-20963631.25

注：本年其他发生额-1486487.50元，系其他非流动资产中以房抵债资产发生的减值。

49.资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益1332625.91808955.60

其中：固定资产处置收益4343.41-

合计1332625.91808955.60

注：本期资产处置收益是办公楼搬迁，退租终止使用权资产的处置收益。

50.营业外收入

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

赔偿金283485.63463545.73283485.63

78广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

延期货款罚息-258492.94-

租金减免-114695.40-

政府补助---

其他337401.2038717.93337401.20非流动资产毁损报废利

-44.76-得

合计620886.83875496.76620886.83

注：其他主要是对方公司注销，不用支付的款项转营业外收入。

51.营业外支出

计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额

退租违约金1326700.82-1326700.82

赔偿金1060968.00639199.481012532.19

非流动资产报废损失179355.2063503.65179355.20

罚款及滞纳金7862.1494789.4456297.95

其他168226.86122776.86168226.86

合计2743113.02920269.432743113.02

52.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用1638662.132774924.82

递延所得税费用-9026919.26-8015566.02

合计-7388257.13-5240641.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额-139972898.34

按法定/适用税率计算的所得税费用-20995934.75

子公司适用不同税率的影响2778916.69

调整以前期间所得税的影响-67725.52

非应税收入的影响-

79广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响574804.46

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2089835.13本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

17745170.66

影响

税收优惠的影响-5727025.94

其他393372.40

所得税费用-7388257.13注：其他中216974.84元为异地预缴所得税，176397.56元为因合并范围变动（非全年合并）影响的金额。

53.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

保证金10309675.9213769438.69

往来及其他13015014.617810179.05

政府补助8407122.052129847.51

备用金2482060.26462579.09

合计34213872.8424172044.34

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

期间费用、往来及其他58465837.0348910770.95

保证金14259079.779515800.54

备用金3111594.562449453.38

合计75836511.3660876024.87

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

赎回理财款367000000.001102000000.00

合计367000000.001102000000.00

80广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买理财款382000000.00944000000.00

购建在建工程45169176.67107513788.58

合计427169176.671051513788.58

3）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

保证金3600000.00-

合计3600000.00-

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

注销第一期股权激励认购款23240080.00-

租金4626938.118622200.00

收购少数股东股权支付的现金-1200000.00

回购库存股-25998657.67

合计27867018.1135820857.67

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加项目年初余额现金变动非现金变动

短期借款55714952.2473051000.0018000000.00

其他应付款-限制性股票职工认股款44093984.89--

长期借款5610000.0047400000.00114841.38

租赁负债8880145.04-1834144.51

一年内到期的非流动负债8400378.41-14468402.04

合计122699460.58120451000.0034417387.93

（续）本年减少项目年末余额现金变动非现金变动

短期借款68668695.495009623.0073087633.75

81广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少项目年末余额现金变动非现金变动

其他应付款-限制性股票职工认股款23240080.0077904.8920776000.00

长期借款4935000.0011454841.3836735000.00

租赁负债485351.789494665.75734272.02

一年内到期的非流动负债3943180.774976233.4213949366.26

合计101272308.0431013268.44145282272.03

54.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润-132584641.21-188814494.79

加：资产减值准备17830518.5220963631.25

信用减值损失48665449.4744938112.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

9959319.905933597.61

折旧

使用权资产折旧4167285.548243622.32

无形资产摊销10794193.972158627.89

长期待摊费用摊销6314254.013141145.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1332625.91-808955.60（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）179355.2063458.89

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-199142.463733113.40

财务费用（收益以“-”填列）3798199.392052837.42

投资损失（收益以“-”填列）388949.22-5291326.12

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-5093146.38-6976812.09

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-3933772.88-1038753.93

存货的减少（增加以“-”填列）79747125.43-60506769.61

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）8154505.9060989852.79

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-22181324.0516407623.12

其他--

经营活动产生的现金流量净额24674503.66-94811490.33

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——

82广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：——

现金的年末余额154376097.57232237637.94

减：现金的年初余额232237637.94314893579.93

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额-77861540.37-82655941.99

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金154376097.57232237637.94

其中：库存现金4538.525210.39

可随时用于支付的银行存款154030927.89232228018.30

可随时用于支付的其他货币资金340631.164409.25

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

年末现金和现金等价物余额154376097.57232237637.94

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

--现金和现金等价物

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年金额上年金额不属于现金及现金等价物的理由

保函及银承保证金、法院冻结资

货币资金15538705.9517856422.36

金、ETC 开卡押金

合计15538705.9517856422.36—

83广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

55.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

应收账款———

其中：澳元18238.004.689285521.63

加元24140.005.1142123456.79

欧元20895.008.2355172080.77

英镑16867.759.4346159140.47

港币73492.000.9032266379.46

沙亚币43836.821.868081887.18

新加坡元190.005.45861037.13

美元686425.887.02884824750.27

（2）境外经营实体：无。

56.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用311784.69958928.22

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1068708.401387600.25计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租

--

赁费用（短期租赁除外）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

其中：售后租回交易产生部分--

转租使用权资产取得的收入--

与租赁相关的总现金流出4428532.558622200.00

售后租回交易产生的相关损益--

售后租回交易现金流入--

售后租回交易现金流出--

84广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

国霞路办公室414483.03-

总部大楼-停车场231696.1516440.37

总部大楼 450m2 150275.23 -

合计796454.4116440.37

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬32663118.4928710871.16

折旧与摊销1671709.861450661.08

直接投入1464149.821202469.00

外协费424528.29810001.87

差旅交通310501.90384300.17

办公费用39736.10128553.65

其他413559.60684028.51

合计36987304.0633370885.44

其中：费用化研发支出36987304.0633370885.44

资本化研发支出--

（1）符合资本化条件的研发项目：无

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权取得股权取得股权取得购买日的确定被购买方名称股权取得成本购买日

时点比例（%）方式依据浙江禹贡信息2025年62025年6月1已实际取得对被

75650800.0051.00现金支付

科技有限公司月1日日购买方控制权广州慕光科技2025年62025年6月已实际取得对被

1000000.00100.00现金支付

有限公司月30日30日购买方控制权

85广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）购买日至年末被购买方的财务信息被购买方名称收入净利润经营净现金流量

浙江禹贡信息科技有限公司62623257.5612254976.64-3859658.02

广州慕光科技有限公司13861.38-676845.71400751.95

（2）合并成本及商誉项目浙江禹贡信息科技有限公司广州慕光科技有限公司

现金75650800.001000000.00

非现金资产的公允价值--

发行或承担的债务的公允价值--

发行的权益性证券的公允价值--

或有对价的公允价值--

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--

其他--

合并成本合计75650800.001000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额38910633.231000000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允

36740166.77-

价值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债浙江禹贡信息科技有限公司广州慕光科技有限公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：————

货币资金22364439.2322364439.235371.275371.27

应收款项35484482.4235484482.42--

存货32992115.1832992115.18--

固定资产592844.20315360.0637124.22-

无形资产74031289.86130000.28960302.67-

其他资产合计28108432.1428108432.144557.764557.76

负债：————

借款13000000.0013000000.00--

应付款项26394537.4126394537.41--

86广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）浙江禹贡信息科技有限公司广州慕光科技有限公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

递延所得税负债18627695.6483002.2149871.34-

合同负债37618006.4037618006.40--

其他应付款14201122.9014201122.90--

其他负债合计7436881.417436881.41358.94358.94

净资产76295359.2720661278.981000000.0052444.45

减：少数股东权益----

取得的净资产38910633.2310537252.281000000.0052444.45

注：评估增值的可辨认资产中固定资产-车辆及无形资产-专利及商标等，其中车辆公允价值的确定方法为重置成本法评估，无形资产-专利及商标公允价值的确定方法为收益分成法。

2.同一控制下企业合并

报告期内，未发生同一控制下企业合并的情况。

3.反向收购

报告期内，未发生反向并购的情况。

4.处置子公司

报告期内，未发生处置子公司的情况。

5.其他原因的合并范围变动

本期新设1家三级子公司为四川吾仝纪元文化发展合伙企业（有限合伙）；本期注

销1家四级子公司为英特利智能装备（广州）有限公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）营地地性质直接间接广州凡拓动漫科技

500.00广州广州设计100.00-投资设立

有限公司广州凡拓数字媒体

1000.00广州广州设计100.00-投资设立

科技有限公司

87广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）营地地性质直接间接广州市快渲云信息信息技术

50.00广州广州100.00-投资设立

科技有限公司服务广州一介网络科技信息技术

600.00广州广州90.00-投资设立

有限公司服务成都凡拓数字创意

500.00成都成都设计100.00-投资设立

科技有限公司武汉凡拓数字创意

500.00武汉武汉设计100.00-投资设立

科技有限公司上海凡拓数码科技同一控制下

3000.00上海上海设计100.00-

有限公司企业合并山东凡拓数创文化研究和试

3000.00泰安泰安-100.00投资设立

科技发展有限公司验发展北京吾仝科技有限信息技术

1000.00北京北京100.00-投资设立

公司服务广东凡拓智水科技信息技术

10000.00广州广州100.00-投资设立

有限公司服务广州中工水务信息信息技术非同一控制

1000.00广州广州-100.00

科技有限公司服务下企业合并

司迈特（广州）仪非同一控制

100.00广州广州制造业-100.00

器仪表有限公司下企业合并森纳仪器仪表（广非同一控制

200.00广州广州制造业-100.00

州）有限公司下企业合并深圳中工智水信息信息技术

500.00深圳深圳-100.00投资设立

科技有限公司服务软件和信浙江禹贡信息科技非同一控制

1236.0408杭州杭州息技术服-51.00

有限公司下企业合并务业软件和信杭州禹瑞工程咨询非同一控制

51.00杭州杭州息技术服-100.00

有限公司下企业合并务业广州慕光科技有限专业设计非同一控制

100.00广州广州-100.00

公司服务下企业合并四川吾仝纪元文化其他文化

150.00成都成都-99.00投资设立发展合伙企业（有艺术业

88广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）营地地性质直接间接限合伙）

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本年归属于少数股本年向少数股东年末少数股东子公司名称比例（%）东的损益宣告分派的股利权益余额浙江禹贡信息

49.003895172.60-41279898.64

科技有限公司

89广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

浙江禹贡信息科技有限公司99477730.732958271.17102436001.9069159337.71360408.5769519746.28

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

浙江禹贡信息科技有限公司115169233.001770024.05116939257.05113020959.57763002.21113783961.78

（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江禹贡信息科技有限公司89834208.7913430960.3513430960.35-13255748.94

（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江禹贡信息科技有限公司79687108.836025808.276025808.274600309.49

90广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。

3.在合营企业或联营企业中的权益：无。

4.重要的共同经营：无。

5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助：无。

2.涉及政府补助的负债项目

年初本年新增补助本年计入营业本年转入其与资产/收会计科目本年其他变动年末余额余额金额外收入金额他收益金额益相关

递延收益-4800000.00-680000.00680000.004800000.00与收益相关

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益4367012.092184037.55

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、英镑、加元、港币等外币有关，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，公司的资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。

91广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年12月31日2025年1月1日

应收账款-美元686425.88507599.88

应收账款-欧元20895.0024415.00

应收账款-英镑16867.7527080.00

应收账款-澳元18238.0021663.00

应收账款-加元24140.0025867.00

应收账款-新加坡元190.00190.00

应收账款-沙亚币43836.82120200.00

应收账款-港币73492.0098347.00本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格提供数字创意服务，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款和合同资产中，前五名金额合计：97453768.26元，占本公司应收账款和合同资产总额的12.63%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融

92广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成

果出现重大不利变化等。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）信用风险敞口

于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融资产—————

货币资金169914803.52---169914803.52

交易性金融资产25017561.64---25017561.64

应收票据7149268.98---7149268.98

应收账款189321194.7067857698.1855684195.55-312863088.43

93广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

其他应收款13862392.053828416.862385271.25277596.5020353676.66

金融负债—————

短期借款73087633.75---73087633.75

应付票据39208957.89---39208957.89

应付账款148134510.4284979923.7694523035.13-327637469.31

其他应付款10858029.0127510632.851538312.19-39906974.05

应付职工薪酬31751326.46---31751326.46

一年内到期的非流动负债13949366.26---13949366.26

长期借款36735000.00---36735000.00

2.金融资产转移无。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允价合计允价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产--25017561.6425017561.64

1.以公允价值计量且其变动计入

--25017561.6425017561.64当期损益的金融资产

（1）理财产品--25017561.6425017561.64

（2）电影投资----

（二）应收款项融资574290.10--574290.10

持续以公允价值计量的资产总额----

二、非持续的公允价值计量————

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

应收款项融资系本集团持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以本集团以票面金额确认公允价值。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

94广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易性金融资产系本集团持有银行理财产品和电影投资份额款。本集团按银行理财产品合同约定的预期收益率作为银行理财产品公允价值的合理估计进行计量。截至本报告日，电影投资项目的票房收益远低于预期，预计已无法收回本金，故电影投资项目的期末公允价值为0.00元。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况本公司无母公司。

本公司最终控制方是伍穗颖和王筠。截至2025年12月31日，自然人伍穗颖及其妻子王筠合计直接持有公司28.49%的股份，伍穗颖通过广州津土投资咨询有限公司间接持有公司3.57%的股份，王筠通过重庆市安桐企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司0.04%的股份，2025年1月20日该部分股份已通过非交易过户划转至王筠本人名下，重庆市安桐企业管理合伙企业（有限合伙）已于2025年2月11日完成注销。公司成立之后伍穗颖一直担任公司董事长，总裁，能够对公司董事会决策、重大事项决策、财务管理、经营管理、人事任免等产生重要影响，因此认定伍穗颖和王筠为公司的实际控制人。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况：无

（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系

（1）除控股股东外的主要投资人—盐城津土投资咨询有限公司（曾用名：广实际控制人伍穗颖控制的其他企业，现持有州津土投资咨询有限公司）公司股份3.53%（截至2025年12月31日）

（2）其他关联关系人—广州虚拟动力网络技术有限公司受实控人伍穗颖控制的公司

广州虚拟聚能投资合伙企业（有限合伙）受实控人控制的企业广州聿木投资咨询有限公司受实控人控制的企业

广州虚幻聚能投资合伙企业（有限合伙）受实控人控制的企业

实控人伍穗颖持有50%份额并担任执行事务

广州虚幻合能投资合伙企业（有限合伙）合伙人

95广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

是否超过关联方关联交易内容本年发生额获批的交易额度上年发生额交易额度广州虚拟动力网采购办公设备及

59858.573000000.00否480968.00

络技术有限公司接受维修服务等

合计—59858.573000000.00—480968.00

（2）销售商品/提供劳务：

是否超过上年发关联方关联交易内容本年发生额获批的交易额度交易额度生额广州虚拟动力网络

物业管理服务54069.763000000.00否-技术有限公司

合计—54069.763000000.00—-

（3）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（4）关联租赁情况

1）出租情况

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入广州虚拟动力网络技术

房屋150275.23-有限公司

（5）关联担保情况：无

（6）关联方资金拆借：无

（7）关联方资产转让、债务重组情况：无

（8）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计5681667.035464318.55

（9）其他关联交易：无。

96广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方坏账准账面余额坏账准备账面余额备

其他应收款广州虚拟动力网络技术有限公司57437.93---

其他应收款广州瑾彦熙投资合伙企业（有限合伙）--2550.00-

合计—57437.93-2550.00-

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款广州虚拟动力网络技术有限公司-117350.00

合计—-117350.00

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

员工2190000.0056764800.00------

合计2190000.0056764800.00------

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年

授予限制性股票单位激励成本=授予日公司股票收盘价授予日权益工具公允价值的确定方法

-Black-Scholes 模型计算第二类限制性股票的公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价为25.92元/股，授予价格为14.97元/股可行权权益工具数量的确定依据公司业绩考核及个人业绩考核

本年估计与上年估计有重大差异的原因—以权益结算的股份支付计入资本公积的

959822.84

累计金额

其他说明：

根据公司2025年第四次临时股东会的授权，公司于2025年12月12日召开第四届董事会第十八次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定2025年12月12日作为首次授予日，向符合授予条件的85名激励对象共计授予220.00

97广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）万股限制性股票，授予价格为14.97元/股。自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。本次股权激励实际认购对象共84名，实际授予登记限制性股票为219.00万股。

说明2：本次员工限制性股票激励计划的锁定及解锁安排如下：

解除限售安排解除限售期间解除限售比例（%）自首次授予之日起18个月后的首个交易日起至首

第一个解除限售期30.00次授予之日起30个月内的最后一个交易日当日止自首次授予之日起30个月后的首个交易日起至首

第二个解除限售期30.00次授予之日起42个月内的最后一个交易日当日止自首次授予之日起42个月后的首个交易日起至首

第三个解除限售期40.00次授予之日起54个月内的最后一个交易日当日止

3.以现金结算的股份支付情况：无

4.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

员工959822.84-

合计959822.84-

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项无。

2.或有事项无。

98广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因

2026年1月29日第四届董事会第二十次会议决议公告审议通过《关于对外投资暨拟增资广东省具身智能科重要技有限公司的议案》，公司拟以自有资金人民币3000的对万元认缴广东省具身智能科技有限公司新增注册资

-—外投本，获得广东省具身智能科技有限公司10.00%的股权资（增资后获得股权最终以本轮融资完成后所获股权为准），本次增资完成后，广东省具身智能科技有限公司将成为公司的参股公司。

2.利润分配情况无。

十六、其他重要事项

1.前期差错更正和影响无。

2.债务重组

债务转为债权转为该投资占债债务重组中或有应债务重组原重组债权债确认的债务重资本导致股份导致务人股份总公允价值的

项目付/有

方式务账面价值组利得/损失的股本增的投资增额的比例确定方法和应收

加额加额（%）依据以现金清

应收账款5176270.55-1474342.07----—偿债务

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）103886896.24137674627.66

1-2年47077590.18103666144.42

2-3年81253213.0670778176.66

3年以上165485838.64124470098.03

99广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

其中：3-4年52470828.0530726364.84

4-5年27676216.1542074734.39

5年以上85338794.4451668998.80

合计397703538.12436589046.77

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备9380513.812.369380513.81100-

按组合计提坏账准备388323024.3197.64211394294.2354.44176928730.08

其中：账龄组合388323024.3197.64211394294.2354.44176928730.08

合计397703538.12100220774808.04—176928730.08（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备9275513.812.129275513.81100.00-

按组合计提坏账准备427313532.9697.88180700510.7242.29246613022.24

其中：账龄组合427313532.9697.88180700510.7242.29246613022.24

合计436589046.77100.00189976024.53—246613022.24

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

破产清算，预单位 A 4418453.65 4418453.65 4418453.65 4418453.65 100.00计无法收回诉讼，预计无单位 B 3160000.00 3160000.00 3160000.00 3160000.00 100.00法收回

单位 C 815470.00 815470.00 815470.00 815470.00 100.00 诉讼，预计无

100广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）法收回无财产可执

单位 D 581302.16 581302.16 581302.16 581302.16 100.00行，无法收回诉讼，预计无单位 E 300288.00 300288.00 300288.00 300288.00 100.00法收回

单位 F - - 105000.00 105000.00 100.00 注销

合计9275513.819275513.819380513.819380513.81——

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）103886896.245194344.825.00

1-2年47077590.189415518.0420.00

2-3年81148213.0640574106.5450.00

3-4年47471072.2447471072.24100.00

4-5年27676216.1527676216.15100.00

5年以上81063036.4481063036.44100.00

合计388323024.31211394294.23—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或其年末余额计提转销或核销转回他

坏账准备189976024.5331343083.51-544300.00-220774808.04

合计189976024.5331343083.51-544300.00-220774808.04

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款544300.00

合计544300.00

101广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中重要的应收账款核销情况：无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同资应收账款和合同资产应收账款和合同资产单位名称应收账款年末余额合同资产年末余额产年末余额合计数的年末余额坏账准备年末余额比例（%）

单位116780977.387475167.5424256144.924.4612128072.46

单位23953238.0018849600.0022802838.004.194560567.60

单位316962905.802961431.2019924337.003.6619924337.00

单位49933237.185400000.0015333237.182.827431647.44

单位512256462.822880748.3515137211.172.783027442.23

合计59886821.1837566947.0997453768.2717.9147072066.73

102广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款175310861.74151689137.14

合计175310861.74151689137.14

2.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金8243920.264333596.50

备用金2332666.202419627.14

押金400787.821078670.94

代垫款1056463.23814768.18

其他3959062.221620714.34

研发合作款1500000.00

内部往来161335212.43143842858.39

非合并范围内关联方57437.93-

合计178885550.09154110235.49

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）53267814.8165034978.74

1-2年59006706.4230257497.18

2-3年24530959.2624665702.06

3年以上42080069.6034152057.51

其中：3-4年23040716.3516797423.44

4-5年11940351.0215000817.34

5年以上7099002.232353816.73

合计178885550.09154110235.49

103广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备672713.860.38672713.86100.00-

按组合计提坏账准备178212836.2399.622901974.491.63175310861.74

其中：组合17353084.704.112901974.4939.474451110.21

组合2170859751.5395.51--170859751.53

合计178885550.09100.003574688.35—175310861.74（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备154110235.49100.002421098.351.57151689137.14

其中：组合15270328.833.422421098.3545.942849230.48

组合2148839906.6696.58--148839906.66

合计154110235.49100.002421098.35—151689137.14

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称账面坏账

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由余额准备

某法院--672713.86672713.86100.00预计不能收回

合计--672713.86672713.86——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）3375322.30168766.135.00

1-2年1055882.70211176.5420.00

104广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年799695.76399847.8850.00

3-4年574975.48574975.48100.00

4-5年604098.15604098.15100.00

5年以上943110.31943110.31100.00

合计7353084.702901974.49—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日余额2278614.35142484.00-2421098.35

2025年1月1日余额在本年----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提480876.14-672713.861153590.00

本年转回----

本年转销----

本年核销----

其他变动----

2025年12月31日余额2759490.49142484.00672713.863574688.35

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销

坏账准备2421098.351153590.00---3574688.35

合计2421098.351153590.00---3574688.35

（5）本年度实际核销的其他应收款：无。

105广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额合坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄

计数的比例（%）余额

1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、广州凡拓数字媒体科技有限公司内部往来47064554.1526.31-

4-5年、5年以上

广州一介网络科技有限公司内部往来37348630.251年以内、1-2年、2-3年20.88-

上海凡拓数码科技有限公司内部往来28199812.491年以内、1-2年15.76-

成都凡拓数字创意科技有限公司内部往来22203886.051年以内、1-2年、2-3年、3-4年12.41-

武汉凡拓数字创意科技有限公司内部往来20766798.521年以内、1-2年、2-3年、3-4年11.61-

合计—155583681.46—86.97-

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资67907238.1412500000.0055407238.1467907238.1412500000.0055407238.14

合计67907238.1412500000.0055407238.1467907238.1412500000.0055407238.14

106广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）对子公司投资本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备被投资单位计提减（账面价值）年初余额追加投资减少投资其他（账面价值）年末余额值准备广州凡拓数字媒体科技有限公

-10000000.00-----10000000.00司

广州凡拓动漫科技有限公司5000000.00-----5000000.00-成都凡拓数字创意科技有限公

1500000.00600000.00----1500000.00600000.00

司武汉凡拓数字创意科技有限公

1200000.001400000.00----1200000.001400000.00

司

上海凡拓数码科技有限公司31132354.14-----31132354.14-广州市快渲云信息科技有限公

-500000.00-----500000.00司

广州一介网络科技有限公司5574884.00-----5574884.00-

北京吾仝科技有限公司10000000.00-----10000000.00-

广东凡拓智水科技有限公司1000000.00-----1000000.00-

浙江禹贡信息科技有限公司--75650800.00---75650800.00--

合计55407238.1412500000.0075650800.00---75650800.0055407238.1412500000.00

注：公司于2025年7月10日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司控股子公司股权划转的议案》，同意公司将持有的浙江禹贡信息科技有限公司51%股权无偿划转给公司全资子公司广东凡拓智水科技有限公司。

107广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务417859960.84325007781.97255647779.22212175276.06

其他业务3446099.612964230.321361757.62904367.70

合计421306060.45327972012.29257009536.84213079643.76

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类主营业务收入主营业务成本

业务类型——

3D 可视化产品及服务 33729584.49 23074199.01

数字一体化综合服务338783461.38273619582.67

AI 3D 数字孪生产品及解决方案 45346914.97 28314000.29

其他3446099.612964230.32

合计421306060.45327972012.29

按经营地区分类——华北（含东北）37654579.2831079187.90

华南165978008.74127976097.91

华东76143886.6959023516.26

华中87342338.2464116265.60

西北5463636.433988213.25

西南48107465.5941339015.23

境外616145.48449716.14

合计421306060.45327972012.29

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1085392.854879055.68

合计1085392.854879055.68

6.其他

108广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1153270.71—计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响4082395.58—的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金199142.46—融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-—

委托他人投资或管理资产的损益1085392.85理财产品

对外委托贷款取得的损益-—

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-—单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-—

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

-—时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-—

非货币性资产交换损益-—

债务重组损益-1474342.07—

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工-—的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-—

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用—

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公-—允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

-—产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-—

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-—

受托经营取得的托管费收入-—

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1942870.99—

其他符合非经常性损益定义的损益项目-—

小计3102988.54—

109广州凡拓数字创意科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明

减：所得税影响额77737.62—

少数股东权益影响额（税后）137293.43—

合计2887957.49—

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润-18.08-1.2933-1.2933扣除非经常性损益后归属于母公司

-18.47-1.3209-1.3209普通股股东的净利润广州凡拓数字创意科技股份有限公司

二〇二六年四月二十六日

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