目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—89页审计报告
天健审〔2024〕3-180号
珠海科瑞思科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了珠海科瑞思科技股份有限公司（以下简称科瑞思公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科瑞思公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科瑞思公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共89页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
科瑞思公司主要销售专用设备、磁性元器件成品、小型磁环线圈绕线服务。
2023年科瑞思公司营业收入金额为人民币218492594.16元。
由于营业收入是科瑞思公司关键业绩指标之一，可能存在科瑞思公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与销售货物的收入确认相关的支持性文件，包括销售合
同或销售订单、销售发票、销售出库单、货运单、对账单或验收单等；以抽样方
式检查与设备租赁的收入确认相关的支持性文件，包括租赁合同、销售发票、对账单等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
第2页共89页1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及附注五(一)4。
截至2023年12月31日，科瑞思公司应收账款账面余额为人民币
124531876.31元，坏账准备为人民币8572011.30元，账面价值为人民币
115959865.01元。
科瑞思公司管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并结合获取的外部证据进行判断；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)以抽样的方式对应收账款余额实施函证程序，并将函证结果与科瑞思公
第3页共89页司账面记录核对；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科瑞思公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
科瑞思公司治理层（以下简称治理层）负责监督科瑞思公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
第4页共89页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科瑞思公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科瑞思公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就科瑞思公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
第5页共89页措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李振华（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：张旭宇
二〇二四年四月二十三日
第6页共89页合并资产负债表
2023年12月31日
会合01表
编制单位：珠海科瑞思科技股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金187856540.10227219262.54短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2193649601.37交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据333622846.5422781115.25应付票据
应收账款4115959865.01110825026.11应付账款2117654662.8710088212.07
应收款项融资59131078.8411007139.30预收款项
预付款项6753199.252138681.32合同负债229032229.2912480884.28应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款71204283.031044554.47代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2312827673.8915647608.81
存货821563410.2825740382.87应交税费248089406.3225771199.14
合同资产94647249.24990518.70其他应付款258800794.0113584666.69持有待售资产应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产1075037432.10应付分保账款
其他流动资产1177707454.70391957.63持有待售负债
流动资产合计621132960.46402138638.19一年内到期的非流动负债261946127.522909936.77
其他流动负债271174189.801622514.95
流动负债合计59525083.7082105022.71
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债283068660.983551147.13长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益292983467.73885913.79
债权投资递延所得税负债1810691789.4416938571.26其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计16743918.1521375632.18
长期股权投资1218480640.6921234558.36负债合计76269001.85103480654.89
其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产实收资本(或股本)3055250000.0031875000.00投资性房地产其他权益工具
固定资产1360430753.9483763141.83其中：优先股
在建工程1418864603.28557690.30永续债
生产性生物资产资本公积31680094034.08104230013.21
油气资产减：库存股
使用权资产154723130.666156559.51其他综合收益
无形资产1618398742.5018944042.13专项储备
开发支出盈余公积3220449370.7019824408.31商誉一般风险准备
长期待摊费用171184685.52466304.12未分配利润33287255268.88312211970.33
递延所得税资产188168959.1111350969.90归属于母公司所有者权益合计1043048673.66468141391.85
其他非流动资产19406470120.7770133625.02少数股东权益38536921.4243123482.62
非流动资产合计536721636.47212606891.17所有者权益合计1081585595.08511264874.47
资产总计1157854596.93614745529.36负债和所有者权益总计1157854596.93614745529.36
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共89页合并利润表
2023年度
会合02表
编制单位：珠海科瑞思科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、营业总收入1218492594.16306641227.47
其中：营业收入1218492594.16306641227.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本181129422.76196249481.12
其中：营业成本1137067674.34148831211.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加22344689.443945091.36
销售费用35061708.795086135.78
管理费用434244242.9920478594.56
研发费用518992268.4323779496.84
财务费用6-16581161.23-5871049.29
其中：利息费用292707.48348019.21
利息收入17025994.896363609.10
加：其他收益77539822.3716369954.13
投资收益（损失以“-”号填列）84055244.767193826.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2146082.337141326.90以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）9-2999921.72889324.06
资产减值损失（损失以“-”号填列）10-2404379.43-3115130.17
资产处置收益（损失以“-”号填列）11327.68314042.50
三、营业利润（亏损以“-”号填列）43554265.06132043763.77
加：营业外收入121005.10646447.12
减：营业外支出13275544.147857.64
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）43279726.02132682353.25
减：所得税费用144252026.2817018867.14
五、净利润（净亏损以“-”号填列）39027699.74115663486.11
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）39004276.07115663486.11
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）23423.67
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）35168260.94103142766.33
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3859438.8012520719.78
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额39027699.74115663486.11
归属于母公司所有者的综合收益总额35168260.94103142766.33
归属于少数股东的综合收益总额3859438.8012520719.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.673.24
（二）稀释每股收益0.673.24
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共89页合并现金流量表
2023年度
会合03表
编制单位：珠海科瑞思科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金211616986.45375407198.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4675942.426108549.23
收到其他与经营活动有关的现金1(1)19845459.3314701475.18
经营活动现金流入小计236138388.20396217222.46
购买商品、接受劳务支付的现金57066393.7756868869.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金92435198.15102597476.83
支付的各项税费47567020.1447216591.22
支付其他与经营活动有关的现金1(2)15013197.2815043597.05
经营活动现金流出小计212081809.34221726534.75
经营活动产生的现金流量净额24056578.86174490687.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金6179568.496956347.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额116117.49986323.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1964714.41
收到其他与投资活动有关的现金1(3)414000000.0020000000.00
投资活动现金流入小计422260400.3927942670.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29639867.8229057750.21投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1(4)1078020655.9567958145.85
投资活动现金流出小计1107660523.7797015896.06
投资活动产生的现金流量净额-685400123.38-69073225.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金626837812.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计626837812.50偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金67279000.0016834800.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7779000.0016834800.00
支付其他与筹资活动有关的现金1(5)32617763.593200356.15
筹资活动现金流出小计99896763.5920035156.15
筹资活动产生的现金流量净额526941048.91-20035156.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-23214.224054.69
五、现金及现金等价物净增加额2(2)-134425709.8385386360.74
加：期初现金及现金等价物余额2(2)222282249.93136895889.19
六、期末现金及现金等价物余额2(2)87856540.10222282249.93
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共89页合并所有者权益变动表
2023年度
会合04表
编制单位：珠海科瑞思科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般少数股东其他权益工具所有者权益合计一般少数股东
实收资本其他综专项实收资本减：其他综专项所有者权益合计优先永续其资本公积库存盈余公积风险未分配利润权益优先永续其资本公积盈余公积风险未分配利润权益（或股本）合收益储备（或股本）库存股合收益储备股债他股准备股债他准备
一、上年年末余额31875000.00104230013.2119824408.31312211970.3343123482.62511264874.4731875000.00104230013.219733247.92219160364.3946303562.84411302188.36
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额31875000.00104230013.2119824408.31312211970.3343123482.62511264874.4731875000.00104230013.219733247.92219160364.3946303562.84411302188.36
三、本期增减变动金额
23375000.00575864020.87624962.39-24956701.45-4586561.20570320720.6110091160.3993051605.94-3180080.2299962686.11（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额35168260.943859438.8039027699.74103142766.3312520719.78115663486.11
（二）所有者投入和减少
10625000.00588614020.87599239020.87
资本
1.所有者投入的普通股10625000.00588614020.87599239020.87
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
（三）利润分配624962.39-60124962.39-8446000.00-67946000.0010091160.39-10091160.39-15700800.00-15700800.00
1.提取盈余公积624962.39-624962.3910091160.39-10091160.39
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）
-59500000.00-8446000.00-67946000.00-15700800.00-15700800.00的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结
12750000.00-12750000.00
转
1.资本公积转增资本
12750000.00-12750000.00（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额55250000.00680094034.0820449370.70287255268.8838536921.421081585595.0831875000.00104230013.2119824408.31312211970.3343123482.62511264874.47
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共89页母公司资产负债表
2023年12月31日
会企01表
编制单位：珠海科瑞思科技股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金61500322.50162161462.67短期借款
交易性金融资产193649601.37交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据263033.17应付票据
应收账款120949578.0215077433.51应付账款10943868.937952651.46
应收款项融资1165043.33418593.27预收款项
预付款项436380.151945914.91合同负债8996110.0211587025.00
其他应收款225455895.5693859493.60应付职工薪酬7183525.977060027.30
存货15108979.9712872366.01应交税费181867.221706430.00
合同资产4647249.24990518.70其他应付款47651103.2298546391.23持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产75037432.10一年内到期的非流动负债511052.68483984.35
其他流动资产76364112.66其他流动负债1169494.301506313.24
流动资产合计474577628.07287325782.67流动负债合计76637022.34128842822.58
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1724516.032235568.70
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债长期应收款递延收益
长期股权投资360804000.0065804000.00递延所得税负债307311.98385774.61其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计2031828.012621343.31
投资性房地产负债合计78668850.35131464165.89
固定资产4331525.0716751852.03所有者权益(或股东权益)：
在建工程18864603.28373514.30实收资本(或股本)55250000.0031875000.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产2048746.532571830.74永续债
无形资产18359190.9018882070.81资本公积703898034.08128034013.21
开发支出减：库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用787254.5935677.79专项储备
递延所得税资产876978.24788978.60盈余公积17754377.6817129415.29
其他非流动资产375210734.4770133625.02未分配利润100289399.04154164737.57
非流动资产合计481283033.08175341549.29所有者权益合计877191810.80331203166.07
资产总计955860661.15462667331.96负债和所有者权益总计955860661.15462667331.96
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共89页母公司利润表
2023年度
会企02表
编制单位：珠海科瑞思科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、营业收入170860855.0767959612.15
减：营业成本142920714.1143584516.60
税金及附加656410.16782288.09
销售费用2428522.212008013.93
管理费用24246253.1511811219.34
研发费用29691966.9410513583.84
财务费用-15764560.58-5266062.99
其中：利息费用122459.42146015.78
利息收入16003323.445446275.66
加：其他收益2727515.227082167.52
投资收益（损失以“-”号填列）3-1183491.0790052500.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-897986.70377835.04
资产减值损失（损失以“-”号填列）-946713.31-831072.10
资产处置收益（损失以“-”号填列）-52126.78-56785.44
二、营业利润（亏损以“-”号填列）6328746.44101150698.36
加：营业外收入543.009278.98
减：营业外支出242725.861484.78
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）6086563.58101158492.56
减：所得税费用-163060.28246888.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列）6249623.86100911603.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）6249623.86100911603.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额6249623.86100911603.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共89页母公司现金流量表
2023年度
会企03表
编制单位：珠海科瑞思科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金65208182.02127704750.73
收到的税费返还1979790.982309905.49
收到其他与经营活动有关的现金145002281.57110441188.69
经营活动现金流入小计212190254.57240455844.91
购买商品、接受劳务支付的现金35694410.5427354862.10
支付给职工以及为职工支付的现金39064769.2239302336.69
支付的各项税费7159330.9211578921.87
支付其他与经营活动有关的现金117488576.1915872532.58
经营活动现金流出小计199407086.8794108653.24
经营活动产生的现金流量净额12783167.70146347191.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1202193.1596347.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13420910.35864208.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1964714.41
收到其他与投资活动有关的现金391000000.0020000000.00
投资活动现金流入小计407587817.9120960556.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29638892.4322991124.87
投资支付的现金1000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1024018683.7367958145.85
投资活动现金流出小计1053657576.1691949270.72
投资活动产生的现金流量净额-646069758.25-70988714.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金626837812.50取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计626837812.50偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金59500000.00
支付其他与筹资活动有关的现金29752135.29606443.76
筹资活动现金流出小计89252135.29606443.76
筹资活动产生的现金流量净额537585677.21-606443.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-23214.224054.69
五、现金及现金等价物净增加额-95724127.5674756087.91
加：期初现金及现金等价物余额157224450.0682468362.15
六、期末现金及现金等价物余额61500322.50157224450.06
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共89页母公司所有者权益变动表
2023年度
会企04表
编制单位：珠海科瑞思科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他
一、上年年末余额31875000.00128034013.2117129415.29154164737.57331203166.0731875000.00128034013.217038254.9063344294.11230291562.22
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额31875000.00128034013.2117129415.29154164737.57331203166.0731875000.00128034013.217038254.9063344294.11230291562.22三、本期增减变动金额（减少以
23375000.00575864020.87624962.39-53875338.53545988644.7310091160.3990820443.46100911603.85“-”号填列）
（一）综合收益总额6249623.866249623.86100911603.85100911603.85
（二）所有者投入和减少资本10625000.00588614020.87599239020.87
1.所有者投入的普通股10625000.00588614020.87599239020.87
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
（三）利润分配624962.39-60124962.39-59500000.0010091160.39-10091160.39
1.提取盈余公积624962.39-624962.3910091160.39-10091160.39
2.对所有者（或股东）的分配-59500000.00-59500000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转12750000.00-12750000.00
1.资本公积转增资本（或股本）12750000.00-12750000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额55250000.00703898034.0817754377.68100289399.04877191810.8031875000.00128034013.2117129415.29154164737.57331203166.07
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第14页共89页珠海科瑞思科技股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
珠海科瑞思科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系珠海市科瑞思机械科技
有限公司（以下简称科瑞思机械有限公司），科瑞思机械有限公司由王兆春、文彩霞共同出资组建，于2005年12月2日在珠海市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省珠海市。
公司现持有统一社会信用代码为91440400782988681C的营业执照，注册资本5525.00万元，股份总数 5525 万股(每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 4143.75 万股；
无限售条件的流通股份 A 股 1381.25 万股。公司股票 2023 年 3 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司主要经营范围为机械设备研发；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；电子专用材料研发；电子元器件制造；电子元器件批发；电工机械专用
设备制造；机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售；软件销售；集成电路销售；机械设备租赁；货物进出口。
本财务报表业经公司2024年4月23日第二届第四次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第15页共89页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置
公司将金额超过利润总额5%的在建工程
重要的在建工程项目五（一）14（2）2）认定为重要在建工程重要的单项计提坏账准备的无应收账款
重要的应收账款坏账准备收公司将金额超过利润总额5%的应收账款无回或转回认定为重要的应收账款重要的核销应收账款无重要的单项计提减值准备的无应收款项融资
重要的应收款项融资减值准公司将金额超过利润总额5%的应收款项无备收回或转回融资认定为重要的应收款项融资重要的核销应收款项融资无
账龄1年以上重要的应付账公司将金额超过利润总额5%的应付账无款款，认定为重要的应付账款重要的账龄超过1年的其他公司金额超过利润总额5%的其他应付款无应付款认定为重要的其他应付款
收到或支付的重要的投资活公司将金额超过资产总额5%的投资活动无动有关的现金认定为重要的投资活动公司将资产总额及收入总额超过集团总
重要子公司、重要非全资子
资产及总收入的15%的公司确定为重要
公司、重要的合营企业或联七
子公司、重要非全资子公司、重要的合营企业营企业或联营企业
第16页共89页(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
第17页共89页指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
第18页共89页或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
第19页共89页3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
第20页共89页公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
第21页共89页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收银行承兑汇票票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据应收商业承兑汇票账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据应收财务公司承兑汇票账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围内及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质
关联方组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产合同资产——账龄组合账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄
款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——合并范围及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质
内关联方组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
第22页共89页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款合同资产预期信用其他应收款账龄
预期信用损失率（%）损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.005.00
1-2年30.0030.0030.00
2-3年50.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00
应收账款/合同资产/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
第23页共89页用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
第24页共89页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
第25页共89页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
办公设备年限平均法3-5519.00-31.67
电子设备年限平均法3-5519.00-31.67
生产设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法5519.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
第26页共89页本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
无形资产类别摊销年限土地使用权40软件5
第27页共89页3.研发支出的归集范围
(1)职工薪酬
职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险
费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)材料耗用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧及摊销
折旧是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
摊销是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用及用于研究开
发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的无形资
产摊销费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)房租及水电是指研发部门租用的房屋建筑产生的房租及水电费用。
(5)办公及其他费用
办公及其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
第28页共89页用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
第29页共89页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
第30页共89页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)专用设备、磁性元器件成品
本公司专用设备、磁性元器件成品属于在某一时点履行的履约义务。公司按照销售合同或订单约定的时间、交货方式及交货地点，将货物交付给客户，经客户验收合格并取得经客户确认的验收证明后即确认收入。
(2)小型磁环线圈绕线服务本公司小型磁环线圈绕线服务业务属于在某一时点履行的履约义务。公司按照销售合同
第31页共89页或订单约定将产品交付给客户，经客户验收合格并取得收款凭据后即确认收入。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
第32页共89页以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
第33页共89页(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
第34页共89页转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产1028765.48
第35页共89页受重要影响的报表项目影响金额备注
递延所得税负债980004.54
盈余公积2215.84
未分配利润40518.53
少数股东权益6026.57
2022年度利润表项目
所得税费用-48760.94
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
珠海市恒诺科技有限公司(以下简称珠海恒诺公司)15%
四川恒纬达机电有限公司(以下简称四川恒纬达公司)15%
珠海科丰电子有限公司(以下简称珠海科丰公司)15%
四川恒诺电子有限公司(以下简称四川恒诺公司)20%
四川恒信发电子有限公司(以下简称四川恒信发公司)15%
东莞市复协电子有限公司(以下简称东莞复协公司)20%
东莞市玉新电子科技有限公司(以下简称东莞玉新公司)20%
衡南县华祥科技有限公司(以下简称衡南华祥公司)20%
江西众科电子科技有限公司(以下简称江西众科公司)20%
珠海普基美电子科技有限公司(以下简称珠海普基美公司)25%
珠海科祥电子有限公司(以下简称珠海科祥公司)25%
第36页共89页(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，本公司于2017年3月17日在珠海市香洲区税务局完成备案，珠海恒诺公司于2020年4月2日在珠海市香洲区税务局完成备案，对于其销售自行开发生产的软件产品，按相应税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.本公司于2023年12月28日公司已通过高新技术企业复审认定，取得《高新技术企业证书》（编号：GR202344003098），有效期为 3 年，根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，本公司2023年至2025年可享受15%的企业所得税优惠税率。
3.珠海恒诺公司于2023年12月28日珠海恒诺公司已通过高新技术企业复审认定，取
得《高新技术企业证书》（编号：GR202344002127），有效期为 3 年，根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，珠海恒诺公司2023年至
2025年可享受15%的企业所得税优惠税率。
4.珠海科丰公司于2022年12月22日公司已通过高新技术企业认定，取得《高新技术企业证书》（编号：GR202244013292），有效期为 3 年，根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，本公司2022年至2024年可享受15%的企业所得税优惠税率。
5.根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税〔2020〕23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2023年四川恒纬达公司、四川恒信发公司符合上述税收优惠标准，减按15%税率缴纳企业所得税。
6.根据国家税务局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。四川恒诺公司、东莞复协公司、东莞玉新公司、衡南华祥公司、江西众科公司符合小型微利企业标准，享受20%的企业所得税优惠税率(实际税率5%)。
7.根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税
〔2016〕52号)，四川恒纬达公司于2018年12月12日在绵阳高新技术产业开发区税务局完成备案，对企业安置的每位残疾人以政府批准的月最低工资标准的4倍予以增值税退税补助。
第37页共89页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金65454.63168512.86
银行存款87791085.47222113737.07
其他货币资金4937012.61
合计87856540.10227219262.54
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
193649601.37
金融资产
其中：结构性存款193649601.37
合计193649601.37
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票30294698.6022781115.25
财务公司承兑汇票3328147.94
合计33622846.5422781115.25
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提坏账准备35392470.05100.001769623.515.0033622846.54
其中：商业承兑汇票31889156.4390.101594457.835.0030294698.60
第38页共89页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
财务公司承兑汇票3503313.629.90175165.685.003328147.94
合计35392470.05100.001769623.515.0033622846.54（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备23980121.32100.001199006.075.0022781115.25
其中：商业承兑汇票23980121.32100.001199006.075.0022781115.25
合计23980121.32100.001199006.075.0022781115.25
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合31889156.431594457.835.00财务公司承兑汇票
3503313.62175165.685.00
组合
小计35392470.051769623.515.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回期末数计提核销其他或转回按组合计提
1199006.07570617.441769623.51
坏账准备
合计1199006.07570617.441769623.51
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票444946.30
小计444946.30
第39页共89页4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内116385339.17116436237.23
1-2年7556664.82239977.20
2-3年208254.8985233.43
3年以上381617.43301774.00
合计124531876.31117063221.86
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）按组合计提坏账
124531876.31100.008572011.306.88115959865.01
准备
合计124531876.31100.008572011.306.88115959865.01（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）按组合计提坏账
117063221.86100.006238195.755.33110825026.11
准备
合计117063221.86100.006238195.755.33110825026.11
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内116385339.175819266.975.00
1-2年7556664.822266999.4530.00
2-3年208254.89104127.4550.00
3年以上381617.43381617.43100.00
小计124531876.318572011.306.88
第40页共89页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回期末数计提核销其他或转回按组合计提
6238195.752333815.558572011.30
坏账准备
合计6238195.752333815.558572011.30
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账单位名称合同资准备和合同资
应收账款合同资产小计产（%）产减值准备
客户134880625.6734880625.6726.951744031.28
客户29247275.649247275.647.14462363.78
客户35712467.345712467.344.41295704.71
客户45590157.525590157.524.32279507.88
客户54765305.744765305.743.68239951.54
小计60195831.9160195831.9146.503021559.19
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票9131078.8411007139.30
合计9131078.8411007139.30
(2)减值准备计提情况期末数累计确认的种类成本信用减值准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备9131078.84100.009131078.84
其中：银行承兑汇票9131078.84100.009131078.84
合计9131078.84100.009131078.84
第41页共89页（续上表）期初数累计确认的种类成本信用减值准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备11007139.30100.0011007139.30
其中：银行承兑汇票11007139.30100.0011007139.30
合计11007139.30100.0011007139.30
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票3079927.46
小计3079927.46
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)明细情况期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内753199.25100.00753199.252131977.1999.692131977.19
1-2年6704.130.316704.13
合计753199.25100.00753199.252138681.32100.002138681.32
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商1168040.6022.31
供应商2131768.4517.49
供应商3126789.8316.83
第42页共89页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商4104339.7813.85
供应商571662.149.51
小计602600.8079.99
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金925660.28959789.91
应收代付社保公积金费249400.24389425.77
应收暂付款及其他772146.44342773.99
小计1947206.961691989.67
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内979759.64707322.52
1-2年52024.04482019.10
2-3年474189.1070369.42
3年以上441234.18432278.63
小计1947206.961691989.67
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1947206.96100.00742923.9338.151204283.03
小计1947206.96100.00742923.9338.151204283.03
第43页共89页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1691989.67100.00647435.2038.261044554.47
小计1691989.67100.00647435.2038.261044554.47
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合1947206.96742923.9338.15
其中：1年以内979759.6448987.985.00
1-2年52024.0415607.2230.00
2-3年474189.10237094.5550.00
3年以上441234.18441234.18100.00
小计1947206.96742923.9338.15
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数35366.13179790.44432278.63647435.20
期初数在本期——————
--转入第二阶段-2601.202601.20
--转入第三阶段-142256.73142256.73
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提16223.05-24527.69103793.3795488.73本期收回或转回本期核销
第44页共89页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动
期末数48987.9815607.22678328.73742923.93期末坏账准备计
5.0030.0074.1038.15
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，账龄为1年内；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，账龄为1-2年；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值，账龄为2-3年和3年以上。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）应收暂付款及
供应商1355221.131年之内18.2417761.06其他
294600.002-3年15.13147300.00
供应商2押金保证金
6694.041-2年0.342008.21
67535.861年之内3.473376.79
供应商3押金保证金
188135.633年以上9.66188135.63
供应商4押金保证金65570.003年以上3.3765570.00
供应商5押金保证金64000.003年以上3.2964000.00
小计1041756.6653.50488151.69
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料5838957.342793007.153045950.197708702.623100864.154607838.47
在产品4615972.374615972.372386903.882386903.88
库存商品4010759.88418889.223591870.666278365.53269044.386009321.15
发出商品10036991.82896192.999140798.8313164159.63606958.0712557201.56
第45页共89页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值委托加工
1168818.231168818.23179117.81179117.81
物资
合计25671499.644108089.3621563410.2829717249.473976866.6025740382.87
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转销他
原材料3100864.15969902.791277759.792793007.15
库存商品269044.38345824.14195979.30418889.22
发出商品606958.07896192.99606958.07896192.99
合计3976866.602211919.922080697.164108089.36
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计本期已将期初计提存货跌价准
原材料将要发生的成本、估计的销售费用以及备的存货领用相关税费后的金额确定可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售本期已将期初计提存货跌价准库存商品费用和相关税费后的金额确定其可变备的存货售出现净值以该存货的估计售价减去估计的销售本期已将期初计提存货跌价准发出商品费用和相关税费后的金额确定其可变备的存货售出现净值
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
应收质保金4891841.31244592.074647249.241042651.2652132.56990518.70
合计4891841.31244592.074647249.241042651.2652132.56990518.70
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
第46页共89页期末数种类账面余额减值准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备4891841.31100.00244592.075.004647249.24
合计4891841.31100.00244592.075.004647249.24（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备1042651.26100.0052132.565.00990518.70
合计1042651.26100.0052132.565.00990518.70
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合4891841.31244592.075.00
其中：1年以内4891841.31244592.075.00
小计4891841.31244592.075.00
(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转销其期末数计提
转回/核销他
按组合计提减值准备52132.56192459.51244592.07
合计52132.56192459.51244592.07
10.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目减值账面减值账面账面余额账面价值准备余额准备价值一年内到期的
大额存单本金75037432.1075037432.10及利息
合计75037432.1075037432.10
第47页共89页11.其他流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税4838488.784838488.78388880.86388880.86
预缴税金214443.08214443.083076.773076.77大额存单本金
72654522.8472654522.84
及利息
合计77707454.7077707454.70391957.63391957.63
12.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业
18480640.6918480640.6921234558.3621234558.36
投资
合计18480640.6918480640.6921234558.3621234558.36
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业德阳弘翌电子有
21234558.362146082.33
限公司
合计21234558.362146082.33（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减其减值账面价值益变动利或利润值准备他准备联营企业德阳弘翌电子有
4900000.0018480640.69
限公司
合计4900000.0018480640.69
第48页共89页13.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产60335276.0483682670.43
固定资产清理95477.9080471.40
合计60430753.9483763141.83
(2)固定资产
1)明细情况
项目办公设备电子设备生产设备运输工具小计账面原值
期初数2996135.511021528.91229306925.06777402.16234101991.64
本期增加金额1984.9542958.228575983.81394781.099015708.07
1)购置1984.9542958.22568663.33394781.091008387.59
2)在建工程转入6715317.916715317.91
3)其他转入1292002.571292002.57
本期减少金额27957.1582859.8210162191.6575042.7410348051.36
1)处置或报废27957.1582859.823753938.5675042.743939798.27
2)更新改造6408253.096408253.09
期末数2970163.31981627.31227720717.221097140.51232769648.35累计折旧
期初数2196035.06772068.55146792377.15658840.45150419321.21
本期增加金额308792.56110408.6426612658.5778406.1127110265.88
1)计提308792.56110408.6426612658.5778406.1127110265.88
本期减少金额8057.2078421.434937445.5571290.605095214.78
1)处置或报废8057.2078421.433386580.9571290.603544350.18
2更新改造1550864.601550864.60
期末数2496770.42804055.76168467590.17665955.96172434372.31账面价值
期末账面价值473392.89177571.5559253127.05431184.5560335276.04
第49页共89页项目办公设备电子设备生产设备运输工具小计
期初账面价值800100.45249460.3682514547.91118561.7183682670.43
2)经营租出固定资产
项目期末账面价值
生产设备28050099.18
小计28050099.18
(3)固定资产清理项目期末数期初数
生产设备95477.9080471.40
小计95477.9080471.40
14.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
工程项目18863187.2418863187.24373145.26373145.26
待安装设备1416.041416.04184545.04184545.04
合计18864603.2818864603.28557690.30557690.30
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少高端全自动精密磁性元器件绕线设备
121440000.00373145.2618490041.9818863187.24
技术升级及扩
充项目-建筑工程部分
小计121440000.00373145.2618490041.9818863187.24（续上表）工程累计工程利息资本本期利息本期利息资资金工程名称投入占预进度化累计金
资本化金额本化率（%）来源
算比例（%）（%）额高端全自动精密磁募集
15.53
性元器件绕线设备资金
第50页共89页工程累计工程利息资本本期利息本期利息资资金工程名称投入占预进度化累计金
资本化金额本化率（%）来源
算比例（%）（%）额技术升级及扩充项
目-建筑工程部分
15.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数11618467.0011618467.00
本期增加金额1940204.471940204.47
1)租入1940204.471940204.47
本期减少金额1988494.711988494.71
1)处置1988494.711988494.71
期末数11570176.7611570176.76累计折旧
期初数5461907.495461907.49
本期增加金额3166498.033166498.03
1)计提3166498.033166498.03
本期减少金额1781359.421781359.42
1)处置1781359.421781359.42
期末数6847046.106847046.10账面价值
期末账面价值4723130.664723130.66
期初账面价值6156559.516156559.51
16.无形资产
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数18852971.37832573.4019685544.77本期增加金额
第51页共89页项目土地使用权软件合计
1)购置
本期减少金额4314.154314.15
1)处置4314.154314.15
期末数18852971.37828259.2519681230.62累计摊销
期初数196385.10545117.54741502.64
本期增加金额471324.2473975.39545299.63
1)计提471324.2473975.39545299.63
本期减少金额4314.154314.15
1)处置4314.154314.15
期末数667709.34614778.781282488.12账面价值
期末账面价值18185262.03213480.4718398742.50
期初账面价值18656586.27287455.8618944042.13
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费466304.12363261.42325046.98504518.56
服务费1401201.88721034.92680166.96
合计466304.121764463.301046081.901184685.52
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备14101718.881910611.5511154425.601567551.48
内部交易未实现利润43828564.045640132.7865207381.928750497.15
第52页共89页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
可抵扣亏损83115.894155.79
租赁负债5014788.50618214.786461083.901028765.48
合计62945071.428168959.1182906007.3111350969.90
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折旧一次性
68160303.4910113529.28106223732.8015958566.72
扣除
使用权资产4723130.66578260.166156559.51980004.54
合计72883434.1510691789.44112380292.3116938571.26
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异1335521.29959210.58
可抵扣亏损25156734.2418091834.00
合计26492255.5319051044.58
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2026年11135122.5913210623.64
2027年4881210.364881210.36
2028年9140401.29
合计25156734.2418091834.00
19.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备大额存单
400311814.23400311814.2370133625.0270133625.02
本金及利
第53页共89页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备息预付工程
6158306.546158306.54
款
合计406470120.77406470120.7770133625.0270133625.02
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
应收票据444946.30422698.99质押已背书票据
合计444946.30422698.99
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金4937012.614937012.61质押保函保证金
合计4937012.614937012.61
21.应付账款
项目期末数期初数
应付货款15674801.139138762.73
应付费用类及其他1979861.74949449.34
合计17654662.8710088212.07
22.合同负债
项目期末数期初数
预收货款9032229.2912480884.28
合计9032229.2912480884.28
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
第54页共89页项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬15647608.8184058482.2986878417.2112827673.89
离职后福利—设
5517926.375517926.37
定提存计划
辞退福利52457.0052457.00
合计15647608.8189628865.6692448800.5812827673.89
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴15512324.6374499057.4877419894.0112591488.10
职工福利费5205410.145205410.14
社会保险费2026864.332026864.33
其中：医疗保险费1890695.151890695.15
工伤保险费111292.55111292.55
生育保险费24876.6324876.63
住房公积金856656.86856656.86
工会经费和职工教育经费135284.181470493.481369591.87236185.79
小计15647608.8184058482.2986878417.2112827673.89
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险5350518.035350518.03
失业保险费167408.34167408.34
小计5517926.375517926.37
24.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税5689553.9613959583.07
增值税1927149.2910510014.26
城市维护建设税161096.98638863.23
代扣代缴个人所得税152535.86138933.43
教育费附加78561.39303678.54
第55页共89页项目期末数期初数
地方教育附加51010.12203996.48
印花税29320.2913720.95
水利建设专项资金及其他178.432409.18
合计8089406.3225771199.14
25.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利851000.00184000.00
其他应付款7949794.0113400666.69
合计8800794.0113584666.69
(2)应付股利项目期末数期初数
普通股股利851000.00184000.00
小计851000.00184000.00
(3)其他应付款项目期末数期初数
应付费用类款项2705939.672682410.05
押金保证金4764657.7310718256.64
其他479196.61
小计7949794.0113400666.69
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债1946127.522909936.77
合计1946127.522909936.77
27.其他流动负债
第56页共89页项目期末数期初数
待转销项税额1174189.801622514.95
合计1174189.801622514.95
28.租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债3284654.793802721.21
减：租赁负债未确认融资费用215993.81251574.08
合计3068660.983551147.13
29.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
2023年珠海
政府补助885913.793356200.001258646.062983467.73市促进实体经济高质量等
合计885913.793356200.001258646.062983467.73
30.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送其小期末数公积金转股新股股他计股份总数31875000106250001275000055250000
(2)其他说明
1) 2023 年 3 月 23 日，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 10625000 股，
应募集资金总额677662500.00元，坐扣承销保荐费50824687.50元（不含增值税）后的募集资金为626837812.50元另扣除律师费、审计及验资费、用于本次发行的法定信
息披露等其他发行费用27598791.63元（不含增值税）后，公司本次募集资金净额为599239020.87元，其中计入实收股本人民币10625000.00元，计入资本公积（股本溢价）588614020.87元。本次变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2023年3月23日出具了《验资报告》（天健验〔2023〕3-9号）。
2)2023年4月23日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于变更公司注第57页共89页册资本、公司登记类型、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》（以下简称变更议案），以截止2023年3月28日的总股本42500000股为基数，使用资本公积向全体股东每10股转增3股，转增股本12750000股。本次资本公积转增股本后，公司的总股本由
42500000股增加至55250000股，注册资本增加至55250000.00元。上述议案于2023年5月17日经股东大会决议通过。
31.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢
85315034.91588614020.8712750000.00661179055.78
价）
其他资本公积18914978.3018914978.30
合计104230013.21588614020.8712750000.00680094034.08
(2)其他说明
本期资本公积增减变动，详见本附注五(一)30(2)之说明。
32.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积19824408.31624962.3920449370.70
合计19824408.31624962.3920449370.70
(2)其他说明
本期增加系按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
33.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润312211970.33219160364.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润35168260.94103142766.33
减：提取法定盈余公积624962.3910091160.39
第58页共89页项目本期数上年同期数
应付普通股股利59500000.00
期末未分配利润287255268.88312211970.33
(2)其他说明
2023年5月17日，经股东大会审议通过，公司以截止2023年3月28日的总股本
42500000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利14元(含税)，合计派发现金股利
5950.00万元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入215841213.13137059886.96305983341.15148831211.87
其他业务收入2651381.037787.38657886.32
合计218492594.16137067674.34306641227.47148831211.87
其中：与客户之
间的合同产生的200296139.24128318009.14270802322.92139508028.02收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本小型磁环线圈绕
132490301.6590127224.61219550001.97112224072.56
线服务
磁性元器件成品1741665.482188249.19
专用设备52437679.4227353025.2740044521.5719768414.03机械零部件及其
10975111.668641722.6910549913.067515541.43
它
其他业务收入2651381.037787.38657886.32
小计200296139.24128318009.14270802322.92139508028.02
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
第59页共89页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内200296139.24128318009.14270802322.92139508028.02
小计200296139.24128318009.14270802322.92139508028.02
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入200296139.24270802322.92
小计200296139.24270802322.92
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11260725.05元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1233807.832114565.64
教育费附加581784.01998015.54
印花税114549.94167288.15
土地使用税29600.00
地方教育附加384947.66665222.03
合计2344689.443945091.36
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬3309862.363192249.54
业务招待费920212.661043633.92
差旅费586773.90497150.05
其他244859.87353102.27
合计5061708.795086135.78
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬22978224.6914503553.51
第60页共89页项目本期数上年同期数
咨询服务费5722149.792283757.21
业务招待费1652505.89812484.90
租金水电费1204192.66972697.61
折旧与摊销959527.03516140.32
差旅费703298.66537485.99
办公费681192.65607988.31
其他343151.62244486.71
合计34244242.9920478594.56
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬13081464.0416522385.62
材料耗用5024554.025593867.35
租赁及水电费197756.01577765.93
折旧及摊销167487.32257524.93
办公及其他费用521007.04827953.01
合计18992268.4323779496.84
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出292707.48348019.21
金融机构手续费128911.96148595.29
汇兑损益23214.22-4054.69
利息收入-17025994.89-6363609.10
合计-16581161.23-5871049.29
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
第61页共89页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助1258646.062365063.74
与收益相关的政府补助5758207.3113818355.591082264.89
增值税加计抵减203198.96
代扣个人所得税手续费返还292470.04121534.80
减免税款27300.0065000.00
合计7539822.3716369954.131082264.89
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益2146082.337141326.90
应收款项融资贴现损益-20007.43
购买银行理财产品产生的投资收益1929169.8652500.00
合计4055244.767193826.90
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-2999921.72889324.06
合计-2999921.72889324.06
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-2211919.92-3130674.03
合同资产减值损失-192459.5115543.86
合计-2404379.43-3115130.17
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-3126.00314042.50-3126.00
第62页共89页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
使用权资产处置收益3453.683453.68
合计327.68314042.50327.68
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿收入461.28637168.14461.28
其他543.829278.98543.82
合计1005.10646447.121005.10
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠5000.005000.00
非流动资产毁损报废损失270181.66657.37270181.66
其他362.487200.27362.48
合计275544.147857.64275544.14
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用7316797.3117664218.06
递延所得税费用-3064771.03-645350.92
合计4252026.2817018867.14
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额43279726.02132682353.25
按母公司适用税率计算的所得税费用6491958.9019902352.99
子公司适用不同税率的影响-743582.69-810257.38
第63页共89页项目本期数上年同期数
调整以前期间所得税的影响-2882.99525000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响332979.14192034.43
非应税收入的影响-1071199.04
加计扣除-3353594.32-2992178.75使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-73475.65影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1615722.031395351.48
或可抵扣亏损的影响
其他-88573.79-48760.94
所得税费用4252026.2817018867.14
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到政府补助4438464.899258314.10
收到利息收入10176506.694203721.07
收到押金及保证金4937012.61540000.00
收到往来款及其他293475.14699440.01
合计19845459.3314701475.18
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付销售研发管理等费用10708301.559073464.54
支付财务手续费128911.96142458.73
支付押金及保证金5641196.61
支付往来款及其他4175983.77186477.17
合计15013197.2815043597.05
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
赎回理财产品414000000.0020000000.00
第64页共89页项目本期数上年同期数
合计414000000.0020000000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品1078020655.9567958145.85
合计1078020655.9567958145.85
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付发行费用29145691.53
支付租赁费3472072.063200356.15
合计32617763.593200356.15
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润39027699.74115663486.11
加：资产减值准备5404301.152225806.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
27110265.8840292149.50
产折旧
使用权资产折旧3166498.033165748.12
无形资产摊销545299.63217777.05
长期待摊费用摊销1046081.90336259.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-327.68-314042.50损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）270181.66657.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）315921.70343964.52
投资损失（收益以“－”号填列）-4075252.19-7193826.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3182010.793766528.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6246781.82-4411879.24
存货的减少（增加以“－”号填列）193443.607933519.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-28262032.2229488299.22
第65页共89页补充资料本期数上年同期数
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-17620731.31-17023759.56其他
经营活动产生的现金流量净额24056578.86174490687.71
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额87856540.10222282249.93
减：现金的期初余额222282249.93136895889.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-134425709.8385386360.74
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金87856540.10222282249.93
其中：库存现金65454.63168512.86
可随时用于支付的银行存款87791085.47222113737.07
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额87856540.10222282249.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
4.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数现金非现金期末数非现金变动现金变动变动变动租赁负债（含一年内到期的6461083.902025776.663472072.065014788.50租赁负债）
小计6461083.902025776.663472072.065014788.50
5.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
第66页共89页项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额4358875.828217722.03
其中：支付货款4358875.828217722.03
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
应付账款146810.65
其中：港币162006.900.9062146810.65
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用39954.00301936.09
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）39823.02174757.28
合计79777.02476693.37
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用292707.48348019.21
与租赁相关的总现金流出3551849.083505972.96
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入18196454.9235838904.55
*经营租赁资产
第67页共89页项目期末数上年年末数
固定资产28050099.1833051858.76
小计28050099.1833051858.76
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内4620000.0017788000.00
1-2年1683000.001890000.00
合计6303000.0019678000.00
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬13081464.0416522385.62
材料耗用5024554.025593867.35
租赁及水电费197756.01577765.93
折旧及摊销167487.32257524.93
办公及其他费用521007.04827953.01
合计18992268.4323779496.84
其中：费用化研发支出18992268.4323779496.84
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将珠海恒诺公司、四川恒纬达公司、东莞复协公司、四川恒诺公司、四川恒信
发公司、江西众科公司、东莞玉新公司、衡南华祥公司、珠海普基美公司、珠海科丰公司、珠海科祥公司11家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）注册地直接间接
珠海恒诺公司50.00广东省珠海市制造业100.00同一控制下企业合并
第68页共89页注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）注册地直接间接
四川恒诺公司3000.00四川省南充市制造业100.00同一控制下企业合并
3.其他说明
持有半数表决权但仍控制被投资单位的依据
珠海恒诺公司对四川恒纬达公司持股比例为50%，但珠海恒诺公司在四川恒纬达公司董事会成员中占有半数以上席位，根据四川恒纬达公司股东会决议及章程的规定，珠海恒诺公司对四川恒纬达公司实际经营具有控制权，因此纳入合并范围核算。
(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
珠海普基美公司注销2023-9-51964714.4123423.67
珠海科祥公司注销2023-7-28
(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产50017505.7055239413.86
非流动资产1717914.964250939.73
资产合计51735420.6659490353.59
流动负债9805298.0012259369.86
负债合计9805298.0012259369.86
归属于母公司所有者权益41930122.6647230983.73
按持股比例计算的净资产份额20545760.1023143182.03
调整事项-2065119.41-1908623.67
内部交易未实现利润-2065119.41-1908623.67对联营企业权益投资的账面价
18480640.6921234558.36
值
营业收入32912374.7249845473.69
净利润4699138.9310200445.65
综合收益总额4699138.9310200445.65
第69页共89页项目期末数/本期数期初数/上年同期数本期收到的来自联营企业的股
4900000.006860000.00
利
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助3356200.00
其中：计入递延收益3356200.00
与收益相关的政府补助5758207.31
其中：计入其他收益5758207.31
合计9114407.31
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益885913.793356200.001258646.06
小计885913.793356200.001258646.06（续上表）
本期冲减成本期冲减资与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额产金额相关
递延收益2983467.73与资产相关
小计2983467.73
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额7016853.3716183419.33
合计7016853.3716183419.33
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
第70页共89页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
第71页共89页性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的46.50%（2022年12月31日：49.39%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、发行股票募集资金等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付账款17654662.8717654662.8717654662.87
其他应付款8800794.018800794.018800794.01一年内到期的非流
1946127.522134976.742134976.74
动负债
租赁负债3068660.983284654.792262689.371021965.42
第72页共89页期末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
小计31470245.3831875088.4128590433.622262689.371021965.42（续上表）期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款10088212.0710088212.0710088212.07
其他应付款13584666.6913584666.6912324666.691260000.00一年内到期的
2909936.773151124.453151124.45
非流动负债
租赁负债3551147.133802721.213221545.27581175.94
小计30133962.6630626724.4225564003.214481545.27581175.94
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值
第73页共89页第一层次
第二层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
193649601.37193649601.37
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
193649601.37193649601.37
变动计入当期损益的金融资产
结构性存款193649601.37193649601.37
2.应收款项融资9131078.849131078.84
持续以公允价值计量的资产总额193649601.379131078.84202780680.21
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值计量的保本理财产品的公允价值采用未来现金流折现法计算。估值根据市场类似产品的报价方式并据本公司持有产品特征以预估未来现金流进行折现。本报告期期末账面价值与公允价值之间无重大差异。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收银行承兑汇票，由于该类金融资产期限较短，且预期收益率与市场利率差异不大，公司按票据成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
实际控制人身份信息持股比例
于志江、王兆春、文彩霞中国国籍42.55%
王兆春、文彩霞、于志江为公司实际控制人，其中王兆春与文彩霞系夫妻关系。三人签署了《一致行动协议》，为一致行动人。截至2023年12月31日，王兆春直接持有公司21.88%的股份，并通过珠海横琴瑞诺投资咨询企业（有限合伙）持有公司2.05%的股份；文彩霞直接持有公司5.32%的股份；于志江直接持有公司13.30%的股份。王兆春、文彩霞、于志江合计持有公司42.55%的股份。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
第74页共89页3.本公司的联营企业情况本公司的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系珠海博杰电子股份有限公司实际控制人之一王兆春与其他第三方共同控制并担任董事长的公司
智美康民(宝应)健康科技有实际控制人之一王兆春控制的公司限公司
智美康民(珠海)健康科技有实际控制人之一王兆春控制，且福昱（珠海）企业管理合伙企业（有限合限公司伙）实施重大影响的公司珠海市俊凯机械科技有限公
实际控制人之一王兆春控制，且王兆春之姐王兆美参股的公司司
东莞市祥星电子有限公司二级控股子公司衡南县华祥科技有限公司的少数股东，持有46.00%的股权东莞市祥星电子有限公司的控股股东、执行董事兼经理谢华元控制并担任衡南县星光电子有限公司执行董事兼总经理的公司
东莞市湖翔电子科技有限公东莞市裕为电子有限公司控股股东、执行董事兼经理罗辉与其他第三方共司同控制的公司
二级控股子公司江西众科电子科技有限公司的少数股东，持有49.00%的股上高县齐力电子有限公司权东莞市复伟电子有限公司易洪清配偶王晓玲控制并担任执行董事兼经理的公司四川经纬达科技集团有限公
二级控股子公司四川恒纬达公司的少数股东，持有50.00%的股权司绵阳亚弘新材料有限公司四川经纬达科技集团有限公司的全资子公司绵阳伟成科技有限公司四川经纬达科技集团有限公司的控股子公司绵阳高新区鸿强科技有限公四川经纬达科技集团有限公司的控股子公司司南部县友信电子有限公司三级控股子公司四川恒信发电子有限公司的少数股东汉中市鑫阳塑胶电子有限公南部县友信电子有限公司的股东赵玲控制的公司司南部县友信电子有限公司曾经的实际控制人于红控制并担任执行董事兼总中江坤达电子有限责任公司经理的公司德阳帛汉电子有限公司公司的联营企业德阳弘翌电子有限公司的控股股东德阳弘翌电子有限公司公司的联营企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
珠海市俊凯机械科技有限公司采购商品29300.8228949.19
上高县齐力电子有限公司采购商品42988.4788495.58
中江坤达电子有限责任公司采购辅料157272.76290686.43
第75页共89页关联方关联交易内容本期数上年同期数
珠海市宏泰机械科技有限公司采购商品4353.98
2.出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数四川经纬达科技集团有限公司
销售商品、提供劳务46093046.6355835604.21
[注1]
东莞市复伟电子有限公司销售商品、提供劳务8410691.999875844.88
东莞市湖翔电子科技有限公司销售商品、提供劳务5275317.719644445.47
汉中市鑫阳塑胶电子有限公司销售商品、提供劳务5233459.146052939.28
东莞市祥星电子有限公司销售商品、提供劳务4507092.118275512.45
中江坤达电子有限责任公司销售商品、提供劳务3730208.186963031.98
上高县齐力电子有限公司销售商品、提供劳务3473183.297387447.89
珠海博杰电子股份有限公司销售商品1654333.441002739.09
德阳弘翌电子有限公司销售商品、提供劳务647676.20807678.57
德阳帛汉电子有限公司销售商品、提供劳务47595.32
智美康民（珠海）健康科技有
销售商品10017.901675.22限公司
[注1]公司向四川经纬达科技集团有限公司销售金额包括向其子公司绵阳亚弘新材料
有限公司和绵阳宁瑞电子有限公司、控股公司绵阳高新区鸿强科技有限公司的销售金额
3.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
上高县齐力电子有限公司设备180000.001785000.00
2)公司承租情况
本期数租赁资简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称产种类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括未增加的租以及未纳入租赁负债计量确认的利息纳入租赁负债计量的赁负债本的可变租赁付款额支出可变租赁付款额）金金额绵阳高新区厂房及
鸿强科技有531082.5747494.71宿舍限公司
第76页共89页（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不类租金费用以及未纳入包括未纳入租赁增加的租赁负确认的利租赁负债计量的可变负债计量的可变债本金金额息支出租赁付款额租赁付款额）绵阳高新区鸿强
厂房及宿舍488284.391593247.7139791.27科技有限公司
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬5569092.486307224.94
注：另有430.00万元属于管理人员上市奖励，上表关键管理人员报酬未包含
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款绵阳高新区鸿强
19456861.42972843.07
科技有限公司四川经纬达科技
15423764.25771188.21
集团有限公司东莞市复伟电子
9247275.64462363.787864096.38393204.82
有限公司东莞市湖翔电子
5712467.34295704.718703499.41435174.97
科技有限公司上高县齐力电子
4765305.74239951.544828196.12241409.81
有限公司中江坤达电子有
4304543.95348701.914116060.21205803.01
限责任公司东莞市祥星电子
3091318.17154565.913991716.60199585.83
有限公司汉中市鑫阳塑胶
2742371.94137118.602882781.09144139.05
电子有限公司珠海博杰电子股
1341848.5067092.43147784.007389.20
份有限公司德阳弘翌电子有
71244.803562.24234108.7111705.44
限公司
第77页共89页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备德阳帛汉电子有
1324.2066.21
限公司
智美康民（珠海）
健康科技有限公1182.0059.10司衡南县星光电子
4254.00212.70
有限公司绵阳亚弘新材料
28132531.061406626.55
有限公司
小计66159507.953453217.7160905027.583045251.38应收票据绵阳亚弘新材料
15830158.53791507.9318237813.63911890.68
有限公司绵阳高新区鸿强
15554561.00777728.05
科技有限公司东莞市复伟电子
928352.3446417.62
有限公司东莞市湖翔电子
288967.2814448.36
科技有限公司东莞市祥星电子
39202.521960.13
有限公司
小计32641241.671632062.0918237813.63911890.68应收款项融资东莞市祥星电子
1395040.13644716.80
有限公司东莞市湖翔电子
1314904.54
科技有限公司东莞市复伟电子
1002087.31
有限公司上高县齐力电子
939510.60
有限公司
小计4651542.58644716.80
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款德阳弘翌电子有限公司4556.1616673.56
珠海市俊凯机械科技有限公司18712.124103.18
第78页共89页项目名称关联方期末数期初数
上高县齐力电子有限公司563.84
中江坤达电子有限责任公司27543.81
小计23832.1248320.55合同负债
东莞市祥星电子有限公司1945.66
小计1945.66应付股利
南部县友信电子有限公司851000.00
东莞市祥星电子有限公司184000.00
小计851000.00184000.00其他应付款
绵阳伟成科技有限公司592557.63170369.88
绵阳高新区鸿强科技有限公司8157.738157.74
上高县齐力电子有限公司270000.00
小计600715.36448527.62
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项2023年12月27日，公司召开第二届董事会第二次会议决议通过了《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称激励计划），激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量为97.60万股，激励对象共计55人，包括公司公告激励计划时在公司（含子公司，下同）任职的高级管理人员以及董事会认为需要激励的其他人员，授予价格为22.48元/股。2024年1月15日公司召开2024年第一次临时股东大会审议通过了该激励计划。
除上述激励计划，截至本财务报表批准报出日，公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
第79页共89页2024年4月23日公司召开了第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审
议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，以截止2024年4月23日的总股本
55250000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.60元（含税），合计派发现金
红利1989万元。
十四、其他重要事项分部信息
本公司主要业务为生产和销售专用设备、磁性元器件成品、机械零部件及其它等产品以
及提供小型磁环线圈绕线服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内20198208.9615615893.14
1-2年2182718.13122877.20
2-3年91154.895390.00
3年以上282803.00282803.00
合计22754884.9816026963.34
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备22754884.98100.001805306.967.9320949578.02
合计22754884.98100.001805306.967.9320949578.02（续上表）
第80页共89页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备16026963.34100.00949529.835.9215077433.51
合计16026963.34100.00949529.835.9215077433.51
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方
3755987.55
组合
账龄组合18998897.431805306.969.50
小计22754884.981805306.967.93
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内16442221.41822111.075.00
1-2年2182718.13654815.4430.00
2-3年91154.8945577.4550.00
3年以上282803.00282803.00100.00
小计18998897.431805306.969.50
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数收回期末数计提核销其他或转回按组合计提坏
949529.83855777.131805306.96
账准备
合计949529.83855777.131805306.96
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况单位名称期末账面余额占应收账款应收账款坏和合同资产账准备和合
第81页共89页应收账款合同资产小计
客户14166018.474166018.4715.07208300.92珠海科丰电
3015709.753015709.7510.91
子有限公司
客户31439311.001007514.002446825.008.85172716.95
客户4951926.731245963.512197890.247.95172192.69
客户51494728.931494728.935.41326875.41
小计11067694.882253477.5113321172.3948.19880085.97
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利90000000.00
其他应收款25455895.563859493.60
合计25455895.5693859493.60
(2)应收股利项目期末数期初数
分红款90000000.00
小计90000000.00
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金318627.04282671.49
应收子公司款项24859740.973610132.08
应收代付社保公积金费90230.88101676.63
应收暂付款及其他432343.3681694.37
小计25700942.254076174.57
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内25458851.073852038.94
1-2年35000.009000.00
2-3年5000.0022000.00
3年以上202091.18193135.63
第82页共89页账龄期末账面余额期初账面余额
小计25700942.254076174.57
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备25700942.25100.00245046.690.9525455895.56
小计25700942.25100.00245046.690.9525455895.56（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备4076174.57100.00216680.975.323859493.60
小计4076174.57100.00216680.975.323859493.60
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合24859740.97
账龄组合841201.28245046.6929.13
其中：1年以内599110.1029955.515.00
1-2年35000.0010500.0030.00
2-3年5000.002500.0050.00
3年以上202091.18202091.18100.00
小计25700942.25245046.690.95
4)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
第83页共89页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数12545.3411000.00193135.63216680.97
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1750.001750.00
--转入第三阶段-1500.001500.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提19160.17-750.009955.5528365.72本期收回或转回本期核销其他变动
期末数29955.5110500.00204591.18245046.69期末坏账准备计
5.0030.0098.7929.13
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，账龄为1年内；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，账龄为1-2年；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值，账龄为2-3年和3年以上。
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款期末单位名称款项性质期末账面余额账龄
余额的比例（%）坏账准备珠海科丰电子应收子公司
24859740.971年之内96.73
有限公司款项应收暂付款
供应商2355221.131年之内1.3817761.06及其他
67535.861年之内0.263376.79
供应商3押金保证金
188135.633年以上0.73188135.63
应收暂付款
供应商460892.251年之内0.243044.61及其他
供应商5押金保证金30000.001-2年0.129000.00
小计25561525.8499.46221318.09
第84页共89页3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资60804000.0060804000.0065804000.0065804000.00
合计60804000.0060804000.0065804000.0065804000.00
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备
珠海恒诺公司50804000.0050804000.00
珠海普基美公司5000000.005000000.00
珠海科丰公司10000000.0010000000.00
小计65804000.005000000.0060804000.00
注：本期珠海普基美公司已注销
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入70822955.7942885679.8667837949.3643584516.60
其他业务收入37899.2835034.25121662.79
合计70860855.0742920714.1167959612.1543584516.60
其中：与客户之间的
70520147.1142800381.2166027311.3042907723.97
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
小型磁环线圈绕线2377006.072251453.4012597202.1413005164.35
第85页共89页本期数上年同期数项目收入成本收入成本服务
磁性元器件成品20172.9519932.87
专用设备53254621.5927723206.5739735351.6619723860.31
机械零部件及其它14830447.2212770754.1213573094.7110178699.31
其他业务收入37899.2835034.25121662.79
小计70520147.1142800381.2166027311.3042907723.97
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内70520147.1142800381.2166027311.3042907723.97
小计70520147.1142800381.2166027311.3042907723.97
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入70520147.1166027311.30
小计70520147.1166027311.30
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为10508335.68元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬7111343.237843867.25
材料耗用2192155.002301586.85
租赁及水电费81772.5073361.44
折旧及摊销115861.44105635.08
办公及其他费用190834.77189133.22
合计9691966.9410513583.84
3.投资收益
项目本期数上年同期数
第86页共89页处置长期股权投资产生的投资收益-3035285.59
购买银行理财产品产生的投资收益1851794.5252500.00
成本法核算的长期股权投资收益90000000.00
合计-1183491.0790052500.00
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-269853.98部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损1082264.89益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损1929169.86益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
第87页共89页采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4357.38其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计2737223.39
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）28103.80
少数股东权益影响额（税后）42706.32
归属于母公司所有者的非经常性损益净额2666413.272.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额9628866.762022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性7432027.78损益净额
差异2196838.98
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.910.670.67扣除非经常性损益后归属于公司
3.610.620.62
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 35168260.94
非经常性损益 B 2666413.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 32501847.67
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 468141391.85
第88页共89页项目序号本期数
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 599239020.87资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 59500000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产900446454.64
H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.91%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.61%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 35168260.94
非经常性损益 B 2666413.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 32501847.67
期初股份总数 D 31875000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 12750000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F 10625000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K 52593750.00
基本每股收益 M=A/L 0.67
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.62
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
珠海科瑞思科技股份有限公司
二〇二四年四月二十三日
