审计报告

宝德计算机系统股份有限公司

容诚审字[2025]200Z3355号

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-4

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-164容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2025]200Z3355号

宝德计算机系统股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宝德计算机系统股份有限公司（以下简称宝德计算机）财务报表，包括2025年4月30日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司

资产负债表，2025年1-4月、2024年度、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝德计算机2025年4月30日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年1-4月、2024年度、2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝德计算机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

宝德计算机管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宝德计算机的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝德计算机、终止运营或别无其他现实的选择。

1治理层负责监督宝德计算机的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝德计算机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝德计算机不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就宝德计算机中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，

2以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意

见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（以下无正文）

3（此页为宝德计算机系统股份有限公司容诚审字[2025]200Z3355号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）沈重（项目合伙人）

中国注册会计师：

毛才玉

中国·北京中国注册会计师：

王虹

2025年10月29日

4宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2023年至2025年1-4月（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

宝德计算机系统股份有限公司（以下简称“本公司”）于2003年10月08日在深

圳市市场监督管理局登记注册，并领取企业法人营业执照。注册号：440301103172983；

统一社会信用代码：914403007542905182。法定代表人：李逸龙；经济性质：其他股份有限公司（非上市）；经营期限：永续经营。注册资本为人民币66800万元。

住所：深圳市龙华区观湖街道鹭湖社区观乐路3号宝德科技研发中心202。

本公司经营范围为：计算机软、硬件及周边设备、电脑配件、电子、电器、通信产

品的生产（由分支机构许可经营）开发、销售，计算机安装、维修及技术服务，计算机系统集成（以上不含限制项目及专营、专卖商品）；从事货物及技术进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目，项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司于2025年10月29日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

9宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

1公司将账龄超过1年的预付款项中单项金额超过资产总额重要的账龄超过年的预付款项

0.5%的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项

公司将本期发生额或余额超过资产总额的1%确定为重要重要的在建工程项目的在建工程项目公司将账龄超过1年的应付账款中单项金额超过资产总额

重要的账龄超过1年的应付账款0.5%的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款公司将账龄超过1年的其他应付款中单项金额超过资产总

重要的账龄超过1年的其他应付款额0.5%的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款

公司将外部销售收入总额超过集团收入总额的15%的子公

重要的子公司、非全资子公司

司确定为重要子公司、重要非全资子公司

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取

10宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结

11宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

12宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应

13宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

14宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

15宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

16宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

17宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

18宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

19宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

20宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

21宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

22宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应

收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据组合1银行承兑汇票不计提预期信用损失，应收票据组合2整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期损失准备率（%）

1年以内（含1年）2.00

1-2年(含2年)15.00

2-3年(含3年)30.00

3-4年(含4年)50.00

4-5年(含5年)80.00

5年以上100.00

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收企业客户应收账款组合2应收合并范围内子公司货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预

23宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注期信用损失。

应收账款组合2应收合并范围内子公司货款不计提预期信用损失，应收账款组合1整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期损失准备率（%）

1年以内（含1年）2.00

1-2年(含2年)15.00

2-3年(含3年)30.00

3-4年(含4年)50.00

4-5年(含5年)80.00

5年以上100.00

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1无风险组合其他应收款组合2应收其他款项其他应收款组合3应收关联方其他款项其他应收款组合4应收合并范围内子公司其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款组合1无风险组合和组合4应收合并范围内子公司其他款项不计提预

期信用损失，其他应收款组合2应收其他款项、组合3应收关联方其他款项整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期损失准备率（%）

1年以内（含1年）2.00

1-2年(含2年)15.00

2-3年(含3年)30.00

24宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

3-4年(含4年)50.00

4-5年(含5年)80.00

5年以上100.00

应收款项融资组合依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资组合1银行承兑汇票不计提预期信用损失，应收款项融资组合2整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期损失准备率（%）

1年以内（含1年）2.00

1-2年(含2年)15.00

2-3年(含3年)30.00

3-4年(含4年)50.00

4-5年(含5年)80.00

5年以上100.00

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

25宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

26宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

27宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

1估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括：市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

28宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债

29宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

30宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

31宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

2除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交

32宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

33宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

16.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

电子设备年限平均法3531.67

运输设备年限平均法5519.00

办公及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

34宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

17.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权30年法定使用权

软件及其他5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的

35宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托

外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

36宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资

产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20.长期待摊费用

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长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限装修改造工程3年华为维保费3年、5年其他3年

21.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

22.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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23.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

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（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

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第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

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对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

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本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法本公司收入确认的具体方法如下

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

*销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司产品收入的确认需要满足以下条件：产品交付客户且客户已接受该产品、取得商品的现时收款

权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品法定所有权的转移、商品实物资产的转移。产品交付后无需验收的，按照客户签收作为收入确认时点；产品交付后需要验收的，按照客户验收时点作为收入确认时点。

*房屋租赁收入

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房屋租赁收入属于在某一时段内履行的履约义务，公司在合同约定的租赁期内按照履约进度确认收入。

25.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

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本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企

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业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

48宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

49宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法按租赁合同0——

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁

50宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资

51宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

52宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

（6）售后租回

本公司按照附注三、23的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

28.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

53宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

关于供应商融资安排的披露

本公司财务报表附注五、54之“（6）供应商融资安排”已按解释17号的要求披露与供应商融资安排的相关信息。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差13%、9%、6%额部分为应交增值税

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额2%

企业所得税应纳税所得额5%，15%，16.5%，25%本公司企业所得税税率的情况所得税税所得税税所得税税率纳税主体名称2023率2024年率2025年度

度年1-4月宝德计算机系统股份有限公司15.00%15.00%15.00%

深圳市宝德软件开发有限公司25.00%15.00%15.00%

深圳市自强技术有限公司25.00%25.00%25.00%

深圳市宝通信息科技发展有限公司25.00%25.00%25.00%

北京宝德自强计算机技术有限公司25.00%25.00%25.00%

宝德计算机（河北）有限公司5.00%5.00%5.00%

湖南宝德自强计算机有限公司25.00%5.00%5.00%

四川宝德自强计算机有限公司25.00%25.00%25.00%

广西数广宝德信息科技有限公司25.00%25.00%25.00%

54宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

所得税税所得税税所得税税率纳税主体名称2023率2024年率2025年度

度年1-4月江苏宝德计算机技术有限公司5.00%5.00%5.00%

浙江宝德计算机系统有限公司5.00%5.00%5.00%

宝德网络安全系统（深圳）有限公司15.00%15.00%15.00%

深圳市颐安计算机有限公司25.00%5.00%5.00%

宝德数坝数字产业（河北）有限公司25.00%25.00%25.00%

广东宝德自强计算机有限公司5.00%5.00%25.00%

天津宝德计算机系统有限公司5.00%5.00%5.00%

宝德海外科技（深圳）有限公司5.00%5.00%5.00%

宝德计算机（珠海）有限公司25.00%25.00%25.00%

宝德计算机（香港）有限公司16.50%16.50%16.50%

宝通集团有限公司16.50%16.50%16.50%

宝通国际科技有限公司16.50%16.50%16.50%

2.税收优惠

宝德计算机系统股份有限公司于2023年10月16日取得了深圳市科技创新委员会、深圳财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202344201329）。根据《企业所得税法》及实施条例，公司 2023 年度至 2026 年度适用企业所得税税率为15.00%。

深圳市宝德软件开发有限公司于2020年12月11日取得了深圳市科技创新委员会、

深圳财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。根据《企业所得税法》及实施条例，公司报告期内适用企业所得税税率为15.00%。

宝德网络安全系统（深圳）有限公司于2020年12月11日取得了深圳市科技创新

委员会、深圳财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。

根据《企业所得税法》及实施条例，公司报告期内适用企业所得税税率为15.00%。

宝德计算机（河北）有限公司、江苏宝德计算机技术有限公司等公司根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023

年第12号)规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

55宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

银行存款35973002.49265166971.87600227709.06

其他货币资金195099573.84320398917.62223581486.29

合计231072576.33585565889.49823809195.35

其中：存放在境外的款54276346.1083295331.8041649611.07项总额

其他货币资金为限制性货币资金，主要系保函及授信保证金等。

2.衍生金融资产

项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

套期工具20000.00--

合计20000.00--

3.应收票据

（1）分类列示

2025年4月30日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票4194924.4683898.484111025.98

商业承兑汇票18684985.97373699.7218311286.25

合计22879910.43457598.2022422312.23（续上表）

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票67448961.461348979.2366099982.23

商业承兑汇票12171540.44243430.8111928109.63

合计79620501.901592410.0478028091.86（续上表）

2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票77478331.891549566.6475928765.25

商业承兑汇票2804383.4356087.672748295.76

合计80282715.321605654.3178677061.01

56宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

（2）报告期各期末本公司已质押的应收票据：无

（3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2025年4月30日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-3939745.00

商业承兑汇票-17096300.00

合计-21036045.00（续上表）

2024年12月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-67113671.46

商业承兑汇票-11057465.99

合计-78171137.45（续上表）

2023年12月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-75346752.00

商业承兑汇票--

合计-75346752.00

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年4月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备22879910.43100.00457598.202.0022422312.23

1.组合1银行承兑汇票4194924.4618.3383898.482.004111025.98

2.组合2商业承兑汇票18684985.9781.67373699.722.0018311286.25

合计22879910.43100.00457598.202.0022422312.23

57宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备79620501.90100.001592410.042.0078028091.86

1.组合1银行承兑汇票67448961.4684.711348979.232.0066099982.23

2.组合2商业承兑汇票12171540.4415.29243430.812.0011928109.63

合计79620501.90100.001592410.042.0078028091.86（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备80282715.32100.001605654.312.0078677061.01

1.组合1银行承兑汇票77478331.8996.511549566.642.0075928765.25

2.组合2商业承兑汇票2804383.433.4956087.672.002748295.76

合计80282715.32100.001605654.312.0078677061.01

（5）坏账准备的变动情况

*2025年1-4月的变动情况本期变动金额

2024年122025年4

类别月31日转销或核其他变计提收回或转回月30日销动

组合1.银行承兑汇票1348979.23-1265080.75--83898.48

组合2.商业承兑汇票243430.81130268.91---373699.72

合计1592410.04130268.911265080.75--457598.20

*2024年度的变动情况本期变动金额

2023年122024年12

类别月31日其他计提收回或转回转销或核销月31日变动

组合1.银行承兑汇票1549566.64-200587.41--1348979.23

组合2.商业承兑汇票56087.67187343.14---243430.81

合计1605654.31187343.14200587.41--1592410.04

58宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*2023年的变动情况

2022年12月本期变动金额2023年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

组合1.银行512092.901037473.74---1549566.64承兑汇票

组合2.商业89480.68-33393.01--56087.67承兑汇票

合计601573.581037473.7433393.01--1605654.31

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1604221523.342361056778.971480135608.33

1至2年154102453.5547040917.7232154948.50

2至3年25720297.6926541701.923678451.68

3至4年3655584.483666317.881090877.60

4至5年593667.86196468.8948403.00

5年以上4377359.584401027.504298407.58

小计1792670886.502442903212.881521406696.69

减：坏账准备71832403.5568631145.3640412058.72

合计1720838482.952374272067.521480994637.97

（2）按坏账计提方法分类披露

*2025年4月30日

2025年4月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备3180000.000.183180000.00100.00-

按组合计提坏账准备1789490886.5099.8268652403.553.841720838482.95

1.组合1应收企业客户1789490886.5099.8268652403.553.841720838482.95

合计1792670886.50100.0071832403.554.011720838482.95

59宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*2024年12月31日

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备2442903212.88100.0068631145.362.812374272067.52

1.组合1应收企业客户2442903212.88100.0068631145.362.812374272067.52

合计2442903212.88100.0068631145.362.812374272067.52

*2023年12月31日

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1521406696.69100.0040412058.722.661480994637.97

1.组合1应收企业客户1521406696.69100.0040412058.722.661480994637.97

合计1521406696.69100.0040412058.722.661480994637.97

各报告期坏账准备计提的具体说明：

*于2025年4月30日，按单项计提坏账准备的应收账款

2025年4月30日

名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

银河水滴科技(宁波)有限公司3180000.003180000.00100.00预计无法收回

合计3180000.003180000.00100.00

*2025年4月30日、2024年12月31日、2023年12月31日，按组合1应收企业客户计提坏账准备的应收账款

2025年4月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1604221523.3432094860.102.00

1-2年154102453.5523115368.0315.00

2-3年22540297.696762089.3130.00

3-4年3655584.481827792.2450.00

4-5年593667.86474934.2980.00

5年以上4377359.584377359.58100.00

合计1789490886.5068652403.55——（续上表）

60宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2361056778.9747221135.572.00

1-2年47040917.727056137.6615.00

2-3年26541701.927962510.5830.00

3-4年3666317.881833158.9450.00

4-5年196468.89157175.1180.00

5年以上4401027.504401027.50100.00

合计2442903212.8868631145.36——（续上表）

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1480135608.3329602712.162.00

1-2年32154948.504823242.2815.00

2-3年3678451.681103535.5030.00

3-4年1090877.60545438.8050.00

4-5年48403.0038722.4080.00

5年以上4298407.584298407.58100.00

合计1521406696.6940412058.72——

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况

*2025年1-4月的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年4月30

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

按单项计提坏-3180000.00---3180000.00账准备

按组合计提坏68631145.3621258.19---68652403.55账准备

合计68631145.363201258.19---71832403.55

61宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*2024年度的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月31

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

按组合计提40412058.7228219086.64---68631145.36坏账准备

合计40412058.7228219086.64---68631145.36

*2023年度的变动情况

2022年12月本期变动金额2023年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按组合计提坏21813257.8718598800.85---40412058.72账准备

合计21813257.8718598800.85---40412058.72

（4）各报告期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

*2025年4月30日应收账款坏占应收账款和合账准备和合应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额单位名称同资产减值额余额资产期末余额合计数的比例准备期末余

（%）额

中国联合网络通571266654.56-571266654.5631.8711774481.61信集团有限公司

中国移动通信集360342366.14-360342366.1420.109039631.99团有限公司

LINKVIEW

ENTERPRISES 134388486.82 - 134388486.82 7.50 2687769.74

LIMITED

中国电信集团有132514892.03-132514892.037.394448177.01限公司

湖南博匠信息科89975786.00-89975786.005.021799515.72技有限公司

合计1288488185.55-1288488185.5571.8829749576.07

62宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*2024年12月31日应收账款坏占应收账款和合账准备和合应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额单位名称同资产减值额余额资产期末余额合计数的比例

%准备期末余（）额

中国移动通信集630850835.20-630850835.2025.8212653581.49团有限公司

中国联合网络通585473516.84-585473516.8423.9711810182.60信集团有限公司

客户1326629266.68-326629266.6813.376532585.33

中国电信集团有160772356.94-160772356.946.584768617.93限公司

LINKVIEW

ENTERPRISES 148965407.28 - 148965407.28 6.10 2979308.15

LIMITED

合计1852691382.94-1852691382.9475.8438744275.50

*2023年12月31日应收账款坏占应收账款和合应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末同资产期末余额单位名称同资产期末余同资产减值余额余额合计数的比例

额%准备期末余（）额

中国移动通信集团177494626.56-177494626.5611.673557979.72有限公司

LINKVIEW

ENTERPRISES 145190703.75 - 145190703.75 9.54 2903814.08LIMITED

北京九天利建信息125053433.54-125053433.548.222501068.67技术股份有限公司

深圳市特发信息技95449700.00-95449700.006.271908994.00术服务有限公司

中电建一局东原工91519995.82-91519995.826.021830399.92程有限责任公司

合计634708459.67-634708459.6741.7212702256.39

5.应收款项融资

（1）分类列示

2025年4月30日公允价2024年12月31日公允2023年12月31日公允

项目值价值价值

应收票据127665.033006686.001848947.10

合计127665.033006686.001848947.10

（2）报告期各期末本公司已质押的应收款项融资：无

63宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

（3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

2025年4月30日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票31228618.00-

商业承兑汇票--

合计31228618.00-（续上表）

2024年12月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票53496982.91-

商业承兑汇票--

合计53496982.91-（续上表）

2023年12月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票85059057.54-

商业承兑汇票--

合计85059057.54-

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年4月30日

账龄

金额比例(%)

1年以内662412497.0797.56

1至2年16226318.292.39

2至3年203707.680.03

3年以上139366.000.02

小计678981889.04100.00

减：减值准备14575463.52——

合计664406425.52——

64宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

账龄

金额比例(%)

1年以内668337238.1396.85

1至2年21391387.553.10

2至3年318016.110.05

小计690046641.79100.00

减：减值准备-——

合计690046641.79——（续上表）

2023年12月31日

账龄

金额比例(%)

1年以内245872618.1899.67

1至2年336201.160.14

2至3年466100.000.19

小计246674919.34100.00

减：减值准备-——

合计246674919.34——

（2）按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况

*2025年4月30日单位名称2025430占预付款项余额合计数年月日余额的比例

华为投资控股有限公司604731361.0389.06%

神州数码集团股份有限公司21845870.013.22%

NVIDIA SINGAPORE PTE LTD 11484829.45 1.69%

湖南国华半导体科技有限公司11198287.181.65%

TUTTLE INTERNATIONAL COMPANY

LIMITED 8139950.97 1.20%

合计657400298.6496.82%

说明：预付华为余额中290598676.65元为应收华为采购返点余额。

65宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*2024年12月31日单位名称202412占预付款项余额合计数年月31日余额的比例

华为投资控股有限公司588217414.5885.24%

湖南国华半导体科技有限公司11198287.181.62%

恒为科技（上海）股份有限公司10000000.001.45%

TUTTLE INTERNATIONAL COMPANY

LIMITED 8125256.70 1.18%

优特技术（香港）有限公司7962230.321.15%

合计625503188.7890.65%

说明：预付华为余额中211228547.55元为应收华为采购返点余额。

*2023年12月31日

20231231占预付款项余额合计数单位名称年月日余额

的比例

华为投资控股有限公司151328523.6461.35%

佳杰科技（中国）有限公司14460134.425.86%

湖南国华半导体科技有限公司12011791.604.87%

环阳科技香港有限公司10636133.094.31%联想（北京）信息技术有限公司8677320.593.52%

合计197113903.3479.91%

说明：预付华为余额中151311783.46元为应收华为采购返点余额。

7.其他应收款

（1）分类列示项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

应收利息129899217.02104572254.0454968730.18

应收股利---

其他应收款2006801722.381878420076.74586443725.26

合计2136700939.401982992330.78641412455.44

66宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

（2）应收利息

*分类列示项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

资金拆借利息129899217.02104572254.0454968730.18

存款利息---

小计129899217.02104572254.0454968730.18

减：坏账准备---

合计129899217.02104572254.0454968730.18

*报告期各期末无重要逾期利息

*无坏账准备计提情况

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1805463416.961677321839.43418589484.46

1至2年36337521.8939305852.99171424564.85

2至3年169266654.72169152524.092748054.04

3至4年3989632.752645430.801675834.79

4至5年1425859.931046752.25726482.46

5年以上587811.22585800.0430655.60

小计2017070897.471890058199.60595195076.20

减：坏账准备10269175.0911638122.868751350.94

合计2006801722.381878420076.74586443725.26

*按款项性质分类情况款项性质2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

资金往来款1639729561.301416528308.2299843572.88

返点127637073.75239637831.66280981644.99

预付房租22222501.3022459845.5422054354.20

应收业绩对赌款187056808.62181719830.46167526945.44

押金保证金18363748.9318844370.4315629561.95

关联方往来款1386427.151420859.601766797.14

其他20674776.429447153.697392199.60

小计2017070897.471890058199.60595195076.20

减：坏账准备10269175.0911638122.868751350.94

合计2006801722.381878420076.74586443725.26

67宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025年 4月 30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2017070897.4710269175.092006801722.38

第二阶段---

第三阶段---

合计2017070897.4710269175.092006801722.38

截至2025年4月30日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备2017070897.470.5110269175.092006801722.38-

组合1无风险组合1826786369.92--1826786369.92-

组合2应收其他款项188898100.405.3810155060.78178743039.62-

组合3应收关联方其他款1386427.158.23114114.311272312.84项

合计2017070897.470.5110269175.092006801722.38-

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1890058199.6011638122.861878420076.74

第二阶段---

第三阶段---

合计1890058199.6011638122.861878420076.74

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例理类别账面余额坏账准备账面价值

（%）由

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1890058199.600.6211638122.861878420076.74-

组合1无风险组合1598248138.68--1598248138.68-

组合2应收其他款项290389201.323.9411451411.07278937790.25-

组合3应收关联方其他款项1420859.6013.14186711.791234147.81

合计1890058199.600.6211638122.861878420076.74-

C.截至 2023年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段595195076.208751350.94586443725.26

第二阶段---

68宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

第三阶段---

合计595195076.208751350.94586443725.26

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备595195076.201.478751350.94586443725.26-

组合1无风险组合267370518.32--267370518.32-

组合2应收其他款项326057760.742.668686544.87317371215.87-

组合3应收关联方其他款项1766797.143.6764806.071701991.07

合计595195076.201.478751350.94586443725.26-

*坏账准备的变动情况

2025年1-4月的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年4月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日

按组合计提11638122.86-1368947.77--10269175.09坏账准备

合计11638122.86-1368947.77--10269175.09

2024年度的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按组合计提8751350.943555293.12-668521.20-11638122.86坏账准备

合计8751350.943555293.12-668521.20-11638122.86

2023年度的变动情况

2022年12月本期变动金额2023年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按组合计提7163650.241630117.35-42416.65-8751350.94坏账准备

合计7163650.241630117.35-42416.65-8751350.94

69宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*各报告期按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应

2025430收款期末年月

单位名称款项的性质账龄余额合计坏账准备余额数的比例

(%)

资金往来款、深圳市宝德投资控股有限

应收业绩对赌1649082401.741年以内、2-381.76-

公司年、3-4年款

INTEL SEMICONDUCTOR

(US) LLC 返点 126262059.25 1年以内 6.26 2525241.18

霍尔果斯鹏德创业投资有应收业绩对赌88851984.091年以内、1-2

限公司款年、2-34.41-年

霍尔果斯宝德创业投资有应收业绩对赌88851984.091年以内、1-24.41-

限公司款年、2-3年珠海格创科技产业发展有押金保证金/22291509.041-2年1.113343726.36限公司预付房租

合计1975339938.2197.935868967.54（续上表）占其他应收款

2024年12月31期末余

单位名称款项的性质账龄坏账准备日余额额合计数的比

例(%)

资金往来款、

深圳市宝德投资控股有限1年以内、2-3

应收业绩对赌1425614299.7475.43-

公司年、3-4年款

INTEL SEMICONDUCTOR

(US) LLC 返点 239111065.71 1年以内 12.65 4782221.31

霍尔果斯鹏德创业投资有应收业绩对赌86316919.471年以内、1-24.57-

限公司款年、2-3年霍尔果斯宝德创业投资有应收业绩对赌86316919.471年以内、1-2

限公司款年、2-34.57-年

珠海格创科技产业发展有押金保证金/22528853.281-2年1.193379327.99限公司预付房租

合计1859888057.6798.408161549.31

70宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

202312占其他应收款年月

单位名称款项的性质31账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

INTEL

SEMICONDUCTOR 返点 279201537.97 1年以内 46.91 5584030.76

(US) LLC

1年以内、深圳市宝德投资控股资金往来款、应收108219920.161-2年、2-318.18-有限公司业绩对赌款年霍尔果斯鹏德创业投

应收业绩对赌款79575299.081年以内、1-213.37-资有限公司年

霍尔果斯宝德创业投79575299.081年以内、应收业绩对赌款1-213.37-资有限公司年

珠海格创科技产业发押金保证金/预付22613120.881年以内、1-23.80506960.07展有限公司房租年

合计569185177.1795.636090990.83

8.存货

（1）存货分类

2025年4月30日

项目存货跌价准备或合账面余额同履约成本减值准账面价值备

原材料1700112669.38149782442.851550330226.53

在产品102338662.351646938.75100691723.60

库存商品388177941.1221848410.02366329531.10

发出商品1355647345.6114798533.641340848811.97

委托加工物资3310236.21419678.792890557.42

在途物资17530713.69-17530713.69

合同履约成本606883.01-606883.01

合计3567724451.37188496004.053379228447.32

71宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

项目存货跌价准备或合账面余额同履约成本减值准账面价值备

原材料2401746583.18162669770.932239076812.25

在产品56005104.762703780.7153301324.05

库存商品700368375.4229154500.62671213874.80

发出商品832587260.0417336256.25815251003.79

委托加工物资2220668.88400748.691819920.19

合同履约成本435307.56-435307.56

合计3993363299.84212265057.203781098242.64（续上表）

2023年12月31日

项目存货跌价准备或合账面余额同履约成本减值准账面价值备

原材料1969958498.91198187383.231771771115.68

在产品104225622.341019976.90103205645.44

库存商品651615981.2626057561.52625558419.74

发出商品723722842.3714009102.46709713739.91

委托加工物资91493889.88509363.3890984526.50

合同履约成本745032.01-745032.01

合计3541761866.77239783387.493301978479.28

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

*2025年1-4月

2024年12月本期增加金额本期减少金额2025年4月30

项目31日计提其他转回或转销其他日

原材料162669770.9317424843.91-30312171.99-149782442.85

在产品2703780.71--1056841.96-1646938.75

库存商品29154500.6212649883.50-19955974.10-21848410.02

发出商品17336256.251860582.62-4398305.23-14798533.64

委托加工物资400748.6918930.10---419678.79

合计212265057.2031954240.13-55723293.28-188496004.05

72宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*2024年度

2023年12月本期增加金额本期减少金额2024年12月

项目31日计提其他转回或转销其他31日

原材料198187383.2376561467.54-112079079.84-162669770.93

在产品1019976.901683803.81---2703780.71

库存商品26057561.5224603667.35-21506728.25-29154500.62

发出商品14009102.469576763.39-6249609.60-17336256.25

委托加工物资509363.38--108614.69-400748.69

合计239783387.49112425702.09-139944032.38-212265057.20

*2023年度

2022年12月本期增加金额本期减少金额2023年12月

项目31日计提其他转回或转销其他31日

原材料159834882.04136167079.54-97814578.35-198187383.23

在产品-1019976.90---1019976.90

库存商品17446729.4922205372.34-13594540.31-26057561.52

发出商品11994882.909471727.60-7457508.04-14009102.46

委托加工物资-509363.38---509363.38

合计189276494.43169373519.76-118866626.70-239783387.49

9.其他流动资产

项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣增值税47636312.3444932112.11118062816.95

预缴所得税2336674.502344355.381651404.87

合计49972986.8447276467.49119714221.82

10.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年1-4月

2024本期增减变动年12月31

被投资单位日追加减少权益法下确认其他综合其他权投资投资的投资损益收益调整益变动

一、联营企业

江苏北联宝德计算机系统有14315904.50---53871.90--限公司

陕西长安计算科技有限公司109749180.47---8131060.57--

小计124065084.97---8184932.47--

合计124065084.97---8184932.47--

73宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）本期增减变动减值准被投资单位宣告发放现金计提减值2025年4月30日其他备余额股利或利润准备

一、联营企业

江苏北联宝德计算机系统有限公司---14262032.60-

陕西长安计算科技有限公司---101618119.90-

小计---115880152.50-

合计---115880152.50-

2024年度

本期增减变动

2023年12月

被投资单位31日追加减少权益法下确认其他综合其他权投资投资的投资损益收益调整益变动

一、联营企业

江苏北联宝德计算机系统有16133894.89---1817990.39--限公司

陕西长安计算科技有限公司105926988.70--3822191.77--

小计122060883.59--2004201.38--

合计122060883.59--2004201.38--（续上表）本期增减变动被投资单位宣告发放

2024年12月减值准

计提减现金股利其他31日备余额值准备或利润

一、联营企业

江苏北联宝德计算机系统有限公司---14315904.50-

陕西长安计算科技有限公司---109749180.47-

小计---124065084.97-

合计---124065084.97-

2023年度

本期增减变动

2022年12月

被投资单位31日追加减少权益法下确认其他综合其他权投资投资的投资损益收益调整益变动

一、联营企业

江苏北联宝德计算机系统有16004095.49--129799.40--限公司

陕西长安计算科技有限公司91365677.45--4916479.42--

小计107369772.94--5046278.82--

合计107369772.94--5046278.82--

74宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）本期增减变动2023年12月31减值准被投资单位宣告发放现金计提减其他日备余额股利或利润值准备

一、联营企业

江苏北联宝德计算机系统有---16133894.89-限公司

陕西长安计算科技有限公司3098582.13-12743413.96105926988.70-

小计3098582.13-12743413.96122060883.59-

合计3098582.13-12743413.96122060883.59-

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

*2025年1-4月本期增减变动

2024年12月

项目本期计入其本期计入其

2025年4月

31日追加减少他综合收益他综合收益其他30日

投资投资的利得的损失

福建省星汉智能科5000000.00-----5000000.00技有限公司（续上表）累计计入其累计计入其他指定为以公允价值计本期确认的股利收项目他综合收益综合收益的损量且其变动计入其他入的利得失综合收益的原因

福建省星汉智能科技----有限公司

*2024年度本期增减变动

2023年12月

项目本期计入其本期计入其

2024年12

31日追加减少他综合收益他综合收益其他月31日

投资投资的利得的损失

福建省星汉智能科5000000.00-----5000000.00技有限公司（续上表）累计计入其累计计入其他指定为以公允价值计量本期确认的股利收项目他综合收益综合收益的损且其变动计入其他综合入的利得失收益的原因

福建省星汉智能科技----有限公司

75宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*2023年度本期增减变动

2022年12本期计入本期计入其他2023年12项目

月31日减少其他综合追加投资综合收益的损其他月31日投资收益的利失得福建省星汉智

能科技有限公-5000000.00----5000000.00司（续上表）累计计入其累计计入其他指定为以公允价值计量本期确认的股利收项目他综合收益综合收益的损且其变动计入其他综合入的利得失收益的原因

福建省星汉智能科技----有限公司

12.固定资产

（1）分类列示项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

固定资产58814913.3561869779.6160540569.32

合计58814913.3561869779.6160540569.32

（2）固定资产

*固定资产情况

2025年1-4月

办公及其他设项目机器设备电子设备运输工具合计备

一、账面原值：

1.2024年12月31日71316986.779637561.35715908.3313035212.1194705668.56

2.本期增加金额754743.95298237.55-221036.721274018.22

（1）购置754743.95130666.17-221036.721106446.84

（2）在建工程转入-167571.38--167571.38

3.本期减少金额3861.282950.00-84675.5791486.85

（1）处置或报废3861.282950.00-84675.5791486.85

4.2025年4月30日72067869.449932848.90715908.3313171573.2695888199.93

二、累计折旧

1.2024年12月31日19057819.103945070.76224020.839608978.2632835888.95

2.本期增加金额2774260.76932926.3732100.32551086.214290373.66

76宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

办公及其他设项目机器设备电子设备运输工具合计备

（1）计提2774260.76932926.3732100.32551086.214290373.66

3.本期减少金额1435.582179.77-49360.6852976.03

（1）处置或报废1435.582179.77-49360.6852976.03

4.2025年4月30日21830644.284875817.36256121.1510110703.7937073286.58

三、减值准备-----

四、固定资产账面价值

1.2025年4月30日50237225.165057031.54459787.183060869.4758814913.35

账面价值

2.2024年12月31日52259167.675692490.59491887.503426233.8561869779.61

账面价值

2024年度

办公及其他设项目机器设备电子设备运输工具合计备

一、账面原值：

1.2023年12月31日62220143.607709419.38715908.3314038795.7784684267.08

2.本期增加金额12185374.562122829.60-439058.7614747262.92

（1）购置4088537.762109980.03-439058.766637576.55

（2）在建工程转入8096836.8012849.57--8109686.37

3.本期减少金额3088531.39194687.63-1442642.424725861.44

（1）处置或报废3088531.39194687.63-1442642.424725861.44

4.2024年12月31日71316986.779637561.35715908.3313035212.1194705668.56

二、累计折旧

1.2023年12月31日13564088.211567790.17127719.878884099.5124143697.76

2.本期增加金额7722742.882513290.8396300.961981077.8012313412.47

（1）计提7722742.882513290.8396300.961981077.8012313412.47

3.本期减少金额2229011.99136010.24-1256199.053621221.28

（1）处置或报废2229011.99136010.24-1256199.053621221.28

4.2024年12月31日19057819.103945070.76224020.839608978.2632835888.95

三、减值准备-----

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日52259167.675692490.59491887.503426233.8561869779.61

账面价值

2.2023年12月31日48656055.396141629.21588188.465154696.2660540569.32

账面价值

2023年度

办公及其他设项目机器设备电子设备运输工具合计备

77宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

办公及其他设项目机器设备电子设备运输工具合计备

一、账面原值：

1.2022年12月31日48464827.382001915.28398967.4914064762.6964930472.84

2.本期增加金额13755316.225711928.88316940.84494660.7320278846.67

（1）购置3318683.932756732.40316940.84494660.736887017.90

（2）在建工程转入10436632.292955196.48--13391828.77

3.本期减少金额-4424.78-520627.65525052.43

（1）处置或报废-4424.78-520627.65525052.43

4.2023年12月31日62220143.607709419.38715908.3314038795.7784684267.08

二、累计折旧

1.2022年12月31日8646437.88878905.2672699.957080291.8416678334.93

2.本期增加金额4917650.33692695.1255019.922140777.487806142.85

（1）计提4917650.33692695.1255019.922140777.487806142.85

3.本期减少金额-3810.21-336969.81340780.02

（1）处置或报废-3810.21-336969.81340780.02

4.2023年12月31日13564088.211567790.17127719.878884099.5124143697.76

三、减值准备-----

四、固定资产账面价值

1.2023年12月31日48656055.396141629.21588188.465154696.2660540569.32

账面价值

2.2022年12月31日39818389.501123010.02326267.546984470.8548252137.91

账面价值

*暂时闲置的固定资产情况

2025年4月30日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备25978358.667205369.47-18772989.19产线设备，无需计提减值

合计25978358.667205369.47-18772989.19

78宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备25978358.666368663.52-19609695.14产线设备，无需计提减值

合计25978358.666368663.52-19609695.14

2023年12月31日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

11468246.302033197.91-9435048.39产线设备，无需机器设备

计提减值

合计11468246.302033197.91-9435048.39

*通过经营租赁租出的固定资产

于2025年4月30日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

*通过融资租赁租入的固定资产情况

于2025年4月30日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

*未办妥产权证书的固定资产情况

于2025年4月30日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。

13.在建工程

（1）分类列示项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

在建工程44245.89-4349354.11

合计44245.89-4349354.11

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年4月30日

项目账面余额减值准备账面价值

珠海宝德产线使用---

昌平产线设备44245.89-44245.89

合计44245.89-44245.89

79宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

珠海宝德产线使用---

昌平产线设备---

合计---（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

珠海宝德产线使用894430.17-894430.17

昌平产线设备3454923.94-3454923.94

合计4349354.11-4349354.11

14.使用权资产

（1）使用权资产情况

2025年1-4月

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日73902707.9373902707.93

2.本期增加金额18279918.6018279918.60

3.本期减少金额15864218.2715864218.27

（1）使用权资产处置--

（2）使用权资产到期15864218.2715864218.27

4.2025年4月30日76318408.2676318408.26

二、累计折旧--

1.2024年12月31日37009257.9237009257.92

2.本期增加金额9191284.639191284.63

3.本期减少金额15864218.2715864218.27

（1）使用权资产处置--

（2）使用权资产到期15864218.2715864218.27

4.2025年4月30日30336324.2830336324.28

三、减值准备--

四、账面价值

1.2025年4月30日账面价值45982083.9845982083.98

2.2024年12月31日账面价值36893450.0136893450.01

80宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2024年度

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2023年12月31日103206675.20103206675.20

2.本期增加金额28028158.2128028158.21

3.本期减少金额57332125.4857332125.48

（1）使用权资产处置41879187.5141879187.51

（2）使用权资产到期15452937.9715452937.97

4.2024年12月31日73902707.9373902707.93

二、累计折旧

1.2023年12月31日38310589.1738310589.17

2.本期增加金额32886833.5532886833.55

3.本期减少金额34188164.8034188164.80

（1）使用权资产处置18735226.8318735226.83

（2）使用权资产到期15452937.9715452937.97

4.2024年12月31日37009257.9237009257.92

三、减值准备--

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值36893450.0136893450.01

2.2023年12月31日账面价值64896086.0364896086.03

2023年度

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2022年12月31日89819267.4689819267.46

2.本期增加金额67315219.5567315219.55

3.本期减少金额53927811.8153927811.81

（1）使用权资产处置25074710.8425074710.84

（2）使用权资产到期28853100.9728853100.97

4.2023年12月31日103206675.20103206675.20

二、累计折旧

1.2022年12月31日50172152.3750172152.37

2.本期增加金额35068245.6135068245.61

3.本期减少金额46929808.8146929808.81

（1）使用权资产处置18076707.8418076707.84

（2）使用权资产到期28853100.9728853100.97

81宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

4.2023年12月31日38310589.1738310589.17

三、减值准备--

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值64896086.0364896086.03

2.2022年12月31日账面价值39647115.0939647115.09

15.无形资产

（1）无形资产情况

*2025年1-4月项目土地使用权软件及其他合计

一、账面原值

1.2024年12月31日81679000.0015401928.0697080928.06

2.本期增加金额-3131992.043131992.04

（1）外购增加-3131992.043131992.04

3.本期减少金额---

4.2025年4月30日81679000.0018533920.10100212920.10

二、累计摊销

1.2024年12月31日3384475.859929514.2613313990.11

2.本期增加金额907992.44990161.521898153.96

（1）计提907992.44990161.521898153.96

3.本期减少金额---

4.2025年4月30日4292468.2910919675.7815212144.07

三、减值准备---

四、账面价值

1.2025年4月30日账面价值77386531.717614244.3285000776.03

2.2024年12月31日账面价值78294524.155472413.8083766937.95

82宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*2024年度项目土地使用权软件及其他合计

一、账面原值

1.2023年12月31日81679000.0012845759.4494524759.44

2.本期增加金额-2556168.622556168.62

（1）外购增加-2556168.622556168.62

3.本期减少金额---

4.2024年12月31日81679000.0015401928.0697080928.06

二、累计摊销

1.2023年12月31日680658.337054695.137735353.46

2.本期增加金额2703817.522874819.135578636.65

（1）计提2703817.522874819.135578636.65

3.本期减少金额---

4.2024年12月31日3384475.859929514.2613313990.11

三、减值准备---

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值78294524.155472413.8083766937.95

2.2023年12月31日账面价值80998341.675791064.3186789405.98

*2023年度项目土地使用权软件及其他合计

一、账面原值

1.2022年12月31日-12107422.4812107422.48

2.本期增加金额81679000.00738336.9682417336.96

（1）外购增加81679000.00738336.9682417336.96

3.本期减少金额---

4.2023年12月31日81679000.0012845759.4494524759.44

二、累计摊销

1.2022年12月31日-4782656.924782656.92

2.本期增加金额680658.332272038.212952696.54

（1）计提680658.332272038.212952696.54

3.本期减少金额---

4.2023年12月31日680658.337054695.137735353.46

三、减值准备---

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值80998341.675791064.3186789405.98

2.2022年12月31日账面价值-7324765.567324765.56

83宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

（2）于2025年4月30日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

（3）于2025年4月30日，本公司无形资产使用受限情况详见附注五、19。

16.长期待摊费用

2024年12月31本期减少2025年4月30

项目本期增加日本期摊销其他减少日

装修改造工程16229850.612010855.423140781.90-15099924.13

维保费15859287.9935200152.023660235.68-47399204.33

其他3384356.03-874738.13-2509617.90

合计35473494.6337211007.447675755.71-65008746.36（续上表）

2023年12月31本期减少2024年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日

装修改造工程21378880.205333074.9510482104.54-16229850.61

维保费-16316328.00457040.01-15859287.99

其他616075.023199929.43431648.42-3384356.03

合计21994955.2224849332.3811370792.97-35473494.63（续上表）

2022年12月31本期减少2023年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日

装修改造工程15097031.0613745321.127463471.98-21378880.20

其他750841.90336251.80471018.68-616075.02

合计15847872.9614081572.927934490.66-21994955.22

17.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年4月30日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备80810041.6212689393.86

可抵扣亏损96326348.0622218583.06

资产减值准备194718686.5731533981.89

内部交易未实现利润6864121.001029618.17

递延收益8074850.441211227.57

租赁负债47299832.098249661.74

合计434093879.7876932466.29（续上表）

84宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备81874743.8113076699.30

可抵扣亏损30541982.745801054.69

资产减值准备202009698.6233930368.34

内部交易未实现利润5486439.04822965.88

递延收益8606895.831291034.37

租赁负债37477393.127007560.74

合计365997153.1661929683.32（续上表）

2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备49682426.078234260.67

可抵扣亏损32600975.385728597.65

资产减值准备234321771.6539462750.28

内部交易未实现利润19050969.672857645.47

递延收益10536943.521580541.53

租赁负债64046338.2512831922.12

合计410239424.5470695717.72

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年4月30日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产45982083.987955549.79

高新企业购买设备器具所得税税1263126.73189469.01前一次性扣除

合计47245210.718145018.80（续上表）

2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产36893450.016919969.27

高新企业购买设备器具所得税税1480589.85222088.48前一次性扣除

合计38374039.867142057.75

85宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产64896086.0313061227.75

高新企业购买设备器具所得税税2132979.21319946.88前一次性扣除

合计67029065.2413381174.63

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2025年42025430负债于2024年12年月日2024年12月31日月30日互抵金额月31日互抵金额余额余额

递延所得税资产8145018.8068787447.497142057.7554787625.57

递延所得税负债8145018.80-7142057.75-（续上表）递延所得税资产和负债于2023年抵销后递延所得税资产或负债于项目12月31日互抵金额2023年12月31日余额

递延所得税资产13381174.6357314543.09

递延所得税负债13381174.63-

18.其他非流动资产

2025年4月30日

项目账面余额减值准备账面价值

预付软件款1675543.17-1675543.17

预付设备款2010000.00-2010000.00

合计3685543.17-3685543.17（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

预付软件款1617052.60-1617052.60

预付设备款75221.24-75221.24

合计1692273.84-1692273.84

86宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

预付软件款1291189.45-1291189.45

预付设备款616000.00-616000.00

合计1907189.45-1907189.45

19.所有权或使用权受到限制的资产

2025年4月30日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

应收账款1549655216.271534158664.11保理/应收账款使用受限质押

存货100000000.00100000000.00使用受限质押

无形资产81679000.0077386531.71使用受限抵押

其他货币资金195099573.84195099573.84使用受限保证金

合计1926433790.111906644769.66——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

应收账款1936712429.391917345305.10保理/应收账款使用受限质押

存货100000000.00100000000.00使用受限质押

无形资产81679000.0078294524.15使用受限抵押

其他货币资金320398917.62320398917.62使用受限保证金

合计2438790347.012416038746.87——（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

应收账款723354079.93716120539.13保理/应收账款使用受限质押

无形资产81679000.0080998341.67使用受限抵押

其他货币资金223581486.29223581486.29使用受限保证金

合计1028614566.221020700367.09——

87宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

20.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

信用借款55024000.0096000000.00-

保证借款423351761.24597211358.76920976824.36

质押借款76875003.4034999969.8072875907.78

抵质押及保证借款1679296069.692412537723.461053514326.94

已贴现未到期的银行承兑汇票21036045.006645065.4675346752.00

合计2255582879.333147394117.482122713811.08

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本公司于2025年4月30日，无已逾期未偿还的短期借款。

21.应付账款

（1）按性质列示项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

应付货款895430153.321064469532.421183735672.72

应付工程设备款4312282.504312282.503677168.08

应付运费及其他740820.882048371.602883535.29

合计900483256.701070830186.521190296376.09

22.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

预收商品款599985739.82686458691.58483425536.54

合计599985739.82686458691.58483425536.54

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月312025年4月30

项目本期增加本期减少日日

一、短期薪酬24839144.1570463035.8574867186.0320434993.97

二、离职后福利-设定提存计划420503.756699241.786747898.55371846.98

三、辞退福利-645862.51645862.51-

合计25259647.9077808140.1482260947.0920806840.95

88宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

2023年12月2024年12月31

项目31本期增加本期减少日日

一、短期薪酬44215811.27246329518.13265706185.2524839144.15

二、离职后福利-设定提存计划416475.8126689760.1526685732.21420503.75

三、辞退福利-2562121.122562121.12-

合计44632287.08275581399.40294954038.5825259647.90（续上表）

2022年12月2023年12月31

项目31本期增加本期减少日日

一、短期薪酬48663690.23283338281.62287786160.5844215811.27

二、离职后福利-设定提存计划12890295.0127752426.5940226245.79416475.81

三、辞退福利-168553.12168553.12-

合计61553985.24311259261.33328180959.4944632287.08

（2）短期薪酬列示

2024年12月2025年4月30

项目31本期增加本期减少日日

一、工资、奖金、津贴和补贴24397587.0863188664.2267493767.9920092483.31

二、职工福利费52232.511569310.841621543.35-

三、社会保险费256648.702538406.922569730.76225324.86

其中：医疗保险费249290.292279543.272310206.68218626.88

工伤保险费7358.41113929.41114589.846697.98

生育保险费-144934.24144934.24-

四、住房公积金98066.802850841.702860994.7087913.80

五、工会经费和职工教育经费34609.06315812.17321149.2329272.00

合计24839144.1570463035.8574867186.0320434993.97（续上表）

2023年12月2024年12月31

项目31本期增加本期减少日日

一、工资、奖金、津贴和补贴43848918.75218943432.26238394763.9324397587.08

二、职工福利费-6869248.116817015.6052232.51

三、社会保险费249499.4810551007.6110543858.39256648.70

其中：医疗保险费242184.319546984.059539878.07249290.29

工伤保险费7315.17407056.31407013.077358.41

生育保险费-596967.25596967.25-

四、住房公积金109462.209219412.689230808.0898066.80

五、工会经费和职工教育经费7930.84746417.47719739.2534609.06

合计44215811.27246329518.13265706185.2524839144.15（续上表）

89宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2022年12月2023年12月31

项目31本期增加本期减少日日

一、工资、奖金、津贴和补贴45977891.52253978207.88256107180.6543848918.75

二、职工福利费37069.798450104.528487174.31-

三、社会保险费2516274.1712284372.4714551147.16249499.48

其中：医疗保险费2216844.2711198863.2113173523.17242184.31

工伤保险费191775.03438806.68623266.547315.17

生育保险费107654.87646702.58754357.45-

四、住房公积金110538.808505882.068506958.66109462.20

五、工会经费和职工教育经费21915.95119714.69133699.807930.84

合计48663690.23283338281.62287786160.5844215811.27

（3）设定提存计划列示

2024年12月312025年4月30

项目本期增加本期减少日日

离职后福利：

1.基本养老保险407621.176432460.766479531.24360550.69

2.失业保险费12882.58266781.02268367.3111296.29

合计420503.756699241.786747898.55371846.98（续上表）

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

离职后福利：

1.基本养老保险403559.6325517728.3925513666.85407621.17

2.失业保险费12916.181172031.761172065.3612882.58

合计416475.8126689760.1526685732.21420503.75（续上表）

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日日

离职后福利：

1.基本养老保险12672096.7127194216.5439462753.62403559.63

2.失业保险费218198.30558210.05763492.1712916.18

合计12890295.0127752426.5940226245.79416475.81

（4）辞退福利

2024年12月312025年4月30

项目本期增加本期减少日日

员工解除劳动合同关系经-645862.51645862.51-济补偿金（续上表）

90宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

员工解除劳动合同关系经-2562121.122562121.12-济补偿金（续上表）

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日日

员工解除劳动合同关系经-168553.12168553.12-济补偿金

24.应交税费

项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

企业所得税9762814.229492380.8321930194.38

契税--2379000.00

增值税54984769.2180438832.2846724635.72

印花税-2086324.882139975.17

城市维护建设税9069.3819847.94168355.41

教育费附加3886.878492.8075775.33

地方教育附加2591.255661.8650516.88

个人所得税312984.08754380.42594370.01

合计65076115.0192805921.0174062822.90

25.其他应付款

（1）分类列示项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

应付利息-6078231.11191017.06

应付股利--149698.57

其他应付款80518051.58115000941.4085541310.66

合计80518051.58121079172.5185882026.29

91宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

（2）应付利息项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

联强国际贸易（中国）有限公司-6078231.11191017.06

合计-6078231.11191017.06

（3）应付股利项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利--149698.57

合计--149698.57报告期各期末无重要的超过1年未支付的应付股利。

（4）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

资金往来款61560783.4661560783.4661560783.46

关联方往来款6482450.541965551.69472446.66

返点-2724549.741383657.61

返利1505526.25985372.93630736.60

押金保证金1937324.564092045.704423355.61

服务费3870085.422991150.443985421.87

代收代付款-29397459.38-

预提费用1853535.585366616.098947973.53

其他3308345.775917411.974136935.32

合计80518051.58115000941.4085541310.66

26.一年内到期的非流动负债

项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的租赁负债17704193.2417623545.8032835037.47

一年内到期的长期借款279054273.80191282075.8757500000.00

保证借款86614330.07174301830.0757500000.00

抵质押及保证借款192439943.7316980245.80-

合计296758467.04208905621.6790335037.47

27.其他流动负债

项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

已背书未到期的银行承兑汇票-71526071.99-

预收增值税款71225849.4187069155.4261282868.31

合计71225849.41158595227.4161282868.31

92宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

28.长期借款

（1）长期借款分类

项目2025年4月30日202412312025年1-4月利率区年月日2023年12月31日间（%）

抵质押及保证1125058091.471136671538.79-3.8/3.5借款

保证借款476276966.27432655406.04145199375.003.8/3.7/3.45/4.15/4.5

小计1601335057.741569326944.83145199375.00

减：一年内到期279054273.80191282075.8757500000.00-的长期借款

合计1322280783.941378044868.9687699375.00

29.租赁负债

项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额41655161.4330856727.5259528933.21

减：未确认融资费用3176423.382200428.444244657.55

小计38478738.0528656299.0855284275.66

减：一年内到期的租赁负债17704193.2417623545.8032835037.47

合计20774544.8111032753.2822449238.19

30.递延收益

2024年12月2025年4月

项目31本期增加本期减少30形成原因日日

基于龙芯 CPU的宝德云存

储服务器技术及生产改造333333.33-83333.33250000.00补助资金项目

面向国产计算芯片生态的2407433.48-152568.792254864.69补助资金技术研究与开发

2021年技术攻关面上项目

拟资助项目-技术攻关面上426666.67-53333.33373333.34补助资金项目

支撑多模态网络的软件定754547.23190000.001677.78942869.45补助资金义控制芯片面向人工智能的云端训练

用高密度集群服务器及关4684915.12-431132.164253782.96补助资金键零部件

合计8606895.83190000.00722045.398074850.44—

93宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

2023年12月2024年12月

项目31本期增加本期减少日31形成原因日

基于龙芯 CPU的宝德云存

储服务器技术及生产改造583333.33-250000.00333333.33补助资金项目

面向国产计算芯片生态的2765696.29-358262.812407433.48补助资金技术研究与开发

2021年技术攻关面上项目

拟资助项目-技术攻关面上586666.67-160000.00426666.67补助资金项目

支撑多模态网络的软件定759580.56-5033.33754547.23补助资金义控制芯片面向人工智能的云端训练

用高密度集群服务器及关5841666.67-1156751.554684915.12补助资金键零部件

场地装修及租金补助94829.31-94829.31-补助资金

合计10631772.83-2024877.008606895.83—（续上表）

2022年12月2023年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

基于龙芯 CPU的宝德云存

储服务器技术及生产改造833333.33-250000.00583333.33补助资金项目

面向国产计算芯片生态的1400000.001400000.0034303.712765696.29补助资金技术研究与开发

2021年技术攻关面上项目

拟资助项目-技术攻关面上600000.00-13333.33586666.67补助资金项目

2021年技术攻关面上项目

拟资助项目-技术攻关面上400000.00-400000.00-补助资金项目

支撑多模态网络的软件定-760000.00419.44759580.56补助资金义控制芯片面向人工智能的云端训练

用高密度集群服务器及关-6000000.00158333.335841666.67补助资金键零部件

装修工程补贴148444.62-148444.62-补助资金

场地装修及租金补助189658.58-94829.2794829.31补助资金

合计3571436.538160000.001099663.7010631772.83—

94宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

31.股本

（1）2025年1-4月股东名称2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日期末股权比例

乐山高新投资发展（集团）有限公司75171738.00--75171738.0011.25%

海通创新证券投资有限公司5250080.00--5250080.000.79%

深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业（有限合伙）2040600.00--2040600.000.31%

深圳市高新投创业投资有限公司7147043.00--7147043.001.07%

深圳市富土一号投资企业（有限合伙）4200062.00--4200062.000.63%

哈尔滨恒汇创富股权投资中心（有限合伙）1050009.00--1050009.000.16%

江苏疌泉亚威沣盈智能制造产业基金（有限合伙）5250080.00--5250080.000.79%

广东宝创共赢科创股权投资合伙企业（有限合伙）13177720.00--13177720.001.97%

宁波蓝郡立方创业投资合伙企业（有限合伙）4200062.00--4200062.000.63%

深圳市中天弘德创业投资合伙企业（有限合伙）11130180.00--11130180.001.67%

深圳亘泰投资管理有限公司3150045.00--3150045.000.47%

深圳中恒元企业管理合伙企业（有限合伙）2373035.00--2373035.000.36%

金华普华天勤股权投资基金合伙企业（有限合伙）2100027.00--2100027.000.31%

宁波梅山保税港区锦秀长宁投资合伙企业（有限合伙）2100027.00--2100027.000.31%

珠海中广赢信科技合伙企业（有限合伙）1228515.00--1228515.000.18%

成都麦秋创业投资合伙企业（有限合伙）3150045.00--3150045.000.47%

东华软件股份公司4725071.00--4725071.000.71%

霍尔果斯宝德创业投资有限公司211000091.00--211000091.0031.59%

深圳市宝德云计算研究院有限公司3344511.003344511.000.50%

天津宝杰合创企业管理合伙企业（有限合伙）8434384.00--8434384.001.26%

天津宝云共创企业管理合伙企业（有限合伙）7696476.00--7696476.001.15%

95宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

股东名称2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日期末股权比例

天津宝伦捷创企业管理合伙企业（有限合伙）6322872.00--6322872.000.95%

天津宝龙慧创企业管理合伙企业（有限合伙）5131280.00--5131280.000.77%

天津宝诚煜创企业管理合伙企业（有限合伙）22390996.00--22390996.003.35%

天津宝诚渊创企业管理合伙企业（有限合伙）22291473.00--22291473.003.34%

天津宝诚祥创企业管理合伙企业（有限合伙）12994534.00--12994534.001.95%深圳国中中小企业发展私募股权投资基金合伙企业（有11932017.00--11932017.001.79%限合伙）

徐珠英7159201.00--7159201.001.07%

贵州中云大数据创业投资基金（有限合伙）4772798.00--4772798.000.71%

陕西高端装备制造产业投资基金合伙企业（有限合伙）13125214.00--13125214.001.96%

中船感知海科（山东）产业基金合伙企业（有限合伙）12600205.00--12600205.001.89%

共青城临聿股权投资合伙企业（有限合伙）9712661.00--9712661.001.45%

深圳前海红土并购基金合伙企业（有限合伙）11550187.00--11550187.001.73%

厦门兴旺互联二号投资合伙企业（有限合伙）5250080.00--5250080.000.79%

深圳力合新一代信息技术创业投资合伙企业（有限合伙）3937562.00--3937562.000.59%

民生证券投资有限公司2625036.00--2625036.000.39%

深圳市创新投资集团有限公司5512589.00--5512589.000.83%

共青城典晟股权投资合伙企业（有限合伙）2992546.00--2992546.000.45%

厦门融昱佳润投资合伙企业（有限合伙）3465050.00--3465050.000.52%

马鞍山支点科技成果转化一号投资管理中心（有限合伙）8400134.00--8400134.001.26%

深圳红土国际投资咨询合伙企业（有限合伙）21000348.00--21000348.003.14%

深圳市众投八十八邦投资企业（有限合伙）2100027.00--2100027.000.31%

深圳市蜘蛛网智慧科技有限公司10500170.00--10500170.001.57%

上海军民融合产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）10500170.00--10500170.001.57%

珠海格金六号股权投资基金合伙企业(有限合伙)21688312.00--21688312.003.25%

96宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

股东名称2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日期末股权比例

深圳龙华与君信创产业投资合伙企业（有限合伙）5031688.00--5031688.000.75%

广西数字经济产业投资基金合伙企业(有限合伙)4366048.00--4366048.000.65%

泉州金达十二创业投资合伙企业（有限合伙）3740800.00-748160.002992640.000.45%

贵州中云数字经济一号私募基金(有限合伙)2619608.00--2619608.000.39%

深圳市鸿富瀚科技股份有限公司2602597.00--2602597.000.39%

华龙金城投资有限公司2602597.00--2602597.000.39%

北京北明伟业控股有限公司2168831.00-2168831.00-0.00%

钟丙祥2137600.00-427520.001710080.000.26%

嘉兴特竹创业投资合伙企业（有限合伙）4200062.00--4200062.000.63%

武汉金浦云程股权投资基金合伙企业（有限合伙）1040744.00--1040744.000.16%

珠海市正菱创业投资有限公司1648312.00--1648312.000.25%

淄博同源股权投资合伙企业（有限合伙）525000.00--525000.000.08%

刘纪桃11200185.00--11200185.001.68%

郑雨笛2800046.00--2800046.000.42%

郑云扬2800046.00--2800046.000.42%

广州中广源商科创创业投资合伙企业（有限合伙）735004.00--735004.000.11%

厦门融昱佳智投资合伙企业(有限合伙)5250080.005250080.000.79%

合计668000000.003344511.003344511.00668000000.00100.00%

注：2025年1月15日，钟丙祥、泉州金达与李瑞杰、张云霞签署《股份回购协议》，约定由李瑞杰、张云霞指定的第三方宝德研究院以人民币14952689.97元回购钟丙祥持有的宝德计算0.064%的股份（对应427520股）和泉州金达持有的宝德计算0.112%

的股份（对应748160股）。同日，钟丙祥、泉州金达和宝德研究院签署了《股份转让协议》。

2025年3年11日，霍尔果斯宝德指定宝德研究院以人民币28958021.78元回购北京北明伟业控股有限公司持有的宝德计算

97宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

0.3247%股份（对应2168831股）。

（2）2024年度期末股权股东名称2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日比例

乐山高新投资发展（集团）有限公司75171738.00--75171738.0011.25%

海通创新证券投资有限公司5250080.00--5250080.000.79%

深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业（有限合伙）2040600.00--2040600.000.31%

深圳市高新投创业投资有限公司7147043.00--7147043.001.07%

深圳市富土一号投资企业（有限合伙）4200062.00--4200062.000.63%

哈尔滨恒汇创富股权投资中心（有限合伙）1050009.00--1050009.000.16%

江苏疌泉亚威沣盈智能制造产业基金（有限合伙）5250080.00--5250080.000.79%

广东宝创共赢科创股权投资合伙企业（有限合伙）13177720.00--13177720.001.97%

宁波蓝郡立方创业投资合伙企业（有限合伙）4200062.00--4200062.000.63%

深圳市中天弘德创业投资合伙企业（有限合伙）11130180.00--11130180.001.67%

深圳亘泰投资管理有限公司3150045.00--3150045.000.47%

深圳中恒元企业管理合伙企业（有限合伙）2373035.00--2373035.000.36%

金华普华天勤股权投资基金合伙企业（有限合伙）2100027.00--2100027.000.31%

宁波梅山保税港区锦秀长宁投资合伙企业（有限合伙）2100027.00--2100027.000.31%

珠海中广赢信科技合伙企业（有限合伙）1228515.00--1228515.000.18%

成都麦秋创业投资合伙企业（有限合伙）3150045.00--3150045.000.47%

东华软件股份公司4725071.00--4725071.000.71%

霍尔果斯宝德创业投资有限公司208900064.002100027.00-211000091.0031.59%

天津宝杰合创企业管理合伙企业（有限合伙）8434384.00--8434384.001.26%

天津宝云共创企业管理合伙企业（有限合伙）7696476.00--7696476.001.15%

天津宝伦捷创企业管理合伙企业（有限合伙）6322872.00--6322872.000.95%

天津宝龙慧创企业管理合伙企业（有限合伙）5131280.00--5131280.000.77%

98宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

20231231期末股权股东名称年月日本期增加本期减少2024年12月31日

比例

天津宝诚煜创企业管理合伙企业（有限合伙）22390996.00--22390996.003.35%

天津宝诚渊创企业管理合伙企业（有限合伙）22291473.00--22291473.003.34%

天津宝诚祥创企业管理合伙企业（有限合伙）12994534.00--12994534.001.95%深圳国中中小企业发展私募股权投资基金合伙企业（有限合11932017.00--11932017.001.79%伙）

徐珠英7159201.00--7159201.001.07%

贵州中云大数据创业投资基金（有限合伙）4772798.00--4772798.000.71%

陕西高端装备制造产业投资基金合伙企业（有限合伙）13125214.00--13125214.001.96%

中船感知海科（山东）产业基金合伙企业（有限合伙）12600205.00--12600205.001.89%

共青城临聿股权投资合伙企业（有限合伙）9712661.00--9712661.001.45%

深圳前海红土并购基金合伙企业（有限合伙）11550187.00--11550187.001.73%

厦门兴旺互联二号投资合伙企业（有限合伙）5250080.00--5250080.000.79%

深圳力合新一代信息技术创业投资合伙企业（有限合伙）3937562.00--3937562.000.59%

民生证券投资有限公司2625036.00--2625036.000.39%

深圳市创新投资集团有限公司5512589.00--5512589.000.83%

厦门融昱佳智投资合伙企业（有限合伙）5250080.00--5250080.000.79%

共青城典晟股权投资合伙企业（有限合伙）2992546.00--2992546.000.45%

厦门融昱佳润投资合伙企业（有限合伙）3465050.00--3465050.000.52%

马鞍山支点科技成果转化一号投资管理中心（有限合伙）8400134.00--8400134.001.26%

深圳红土国际投资咨询合伙企业（有限合伙）21000348.00--21000348.003.14%

深圳市众投八十八邦投资企业（有限合伙）2100027.00--2100027.000.31%

深圳市蜘蛛网智慧科技有限公司10500170.00--10500170.001.57%

上海军民融合产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）10500170.00--10500170.001.57%

珠海格金六号股权投资基金合伙企业（有限合伙）21688312.00--21688312.003.25%

99宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

股东名称2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31期末股权日比例

深圳龙华与君信创产业投资合伙企业（有限合伙）5031688.00--5031688.000.75%

广西数字经济产业投资基金合伙企业（有限合伙）4366048.00--4366048.000.65%

泉州金达十二创业投资合伙企业（有限合伙）3740800.00--3740800.000.56%

贵州中云数字经济一号私募基金（有限合伙）2619608.00--2619608.000.39%

深圳市鸿富瀚科技股份有限公司2602597.00--2602597.000.39%

华龙金城投资有限公司2602597.00--2602597.000.39%

北京北明伟业控股有限公司2168831.00--2168831.000.32%

钟丙祥2137600.00--2137600.000.32%

嘉兴特竹创业投资合伙企业（有限合伙）4200062.00--4200062.000.63%

武汉金浦云程股权投资基金合伙企业（有限合伙）1040744.00--1040744.000.16%

珠海市正菱创业投资有限公司1648312.00--1648312.000.25%

淄博同源股权投资合伙企业（有限合伙）525000.00--525000.000.08%

刘纪桃-11200185.00-11200185.001.68%

郑雨笛-2800046.00-2800046.000.42%

郑云扬-2800046.00-2800046.000.42%

广州中广源商科创创业投资合伙企业（有限合伙）735004.00--735004.000.11%

郑学东16800277.00-16800277.00-0.00%

深圳智宸六期创业投资合伙企业（有限合伙）2100027.00-2100027.00-0.00%

合计668000000.0018900304.0018900304.00668000000.00100.00%

注：2024年1月31日，深圳智宸六期创业投资合伙企业（有限合伙）与李瑞杰、张云霞签署《股份回购协议》，约定由李瑞杰、张云霞指定的第三方霍尔果斯宝德创业投资有限公以人民币24020268.44元回购深圳智宸六期创业投资合伙企业（有限合伙）持有的

宝德计算0.3144%的股份（对应2100027股）。同日，霍尔果斯宝德创业投资有限公与深圳智宸六期创业投资合伙企业（有限合伙）签署了《股份转让协议》。

100宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注2024年6月22日，宝德计算机的股东郑学东先生因病去世，根据上海市张江公证处于2024年9月13日出具的《公证书》（编

号：（2024）沪张江证字第5830号），郑学东先生的配偶刘纪桃女士通过财产分配和遗产继承的方式取得宝德计算1.6767%的股份（对应11200185股），郑学东的子女郑雨笛通过财产继承的方式取得宝德计算0.4192%的股份（对应2800046股），郑学东的子女郑云扬通过财产继承的方式取得宝德计算0.4192%的股份（对应2800046股）。

（3）2023年度期末股权股东名称2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日比例

乐山高新投资发展（集团）有限公司75171738.00--75171738.0011.25%

海通创新证券投资有限公司5250080.00--5250080.000.79%

深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业（有限合伙）2040600.00--2040600.000.31%

深圳市高新投创业投资有限公司7147043.00--7147043.001.07%

深圳市富土一号投资企业（有限合伙）4200062.00--4200062.000.63%

哈尔滨恒汇创富股权投资中心（有限合伙）1050009.00--1050009.000.16%

江苏疌泉亚威沣盈智能制造产业基金（有限合伙）5250080.00--5250080.000.79%

广东宝创共赢科创股权投资合伙企业（有限合伙）13177720.00--13177720.001.97%

宁波蓝郡立方创业投资合伙企业（有限合伙）4200062.00--4200062.000.63%

深圳市中天弘德创业投资合伙企业（有限合伙）11130180.00--11130180.001.67%

深圳亘泰投资管理有限公司3150045.00--3150045.000.47%

深圳中恒元企业管理合伙企业（有限合伙）2373035.00--2373035.000.36%

深圳市福田知初天使创业投资合伙企业（有限合伙）525000.00525000.00-0.00%

金华普华天勤股权投资基金合伙企业（有限合伙）2100027.00--2100027.000.31%

深圳智宸六期创业投资合伙企业（有限合伙）2100027.00--2100027.000.31%

宁波梅山保税港区锦秀长宁投资合伙企业（有限合伙）2100027.00--2100027.000.31%

101宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

股东名称2022年12月31日本期增加本期减少2023年1231期末股权月日比例越商（天津）科技创新产业发展中心（有限合伙）4200062.00-4200062.00-0.00%

珠海中广赢信科技合伙企业（有限合伙）1228515.00--1228515.000.18%

成都麦秋创业投资合伙企业（有限合伙）3150045.00--3150045.000.47%

郑学东16800277.00--16800277.002.52%

东华软件股份公司4725071.00--4725071.000.71%

霍尔果斯宝德创业投资有限公司248411500.003150045.0042661481.00208900064.0031.27%

天津宝杰合创企业管理合伙企业（有限合伙）8434384.00--8434384.001.26%

天津宝云共创企业管理合伙企业（有限合伙）7696476.00--7696476.001.15%

天津宝伦捷创企业管理合伙企业（有限合伙）6322872.00--6322872.000.95%

天津宝龙慧创企业管理合伙企业（有限合伙）5131280.00--5131280.000.77%

天津宝诚煜创企业管理合伙企业（有限合伙）22390996.00--22390996.003.35%

天津宝诚渊创企业管理合伙企业（有限合伙）22291473.00--22291473.003.34%

天津宝诚祥创企业管理合伙企业（有限合伙）12994534.00--12994534.001.95%深圳国中中小企业发展私募股权投资基金合伙企业（有--11932017.0011932017.001.79%限合伙）

徐珠英7159201.00--7159201.001.07%

贵州中云大数据创业投资基金（有限合伙）4772798.00--4772798.000.71%

--

陕西高端装备制造产业投资基金合伙企业（有限合伙）13125214.0013125214.001.96%

--

中船感知海科（山东）产业基金合伙企业（有限合伙）12600205.0012600205.001.89%

共青城临聿股权投资合伙企业（有限合伙）9712661.00--9712661.001.45%

深圳前海红土并购基金合伙企业（有限合伙）11550187.00--11550187.001.73%

厦门兴旺互联二号投资合伙企业（有限合伙）5250080.00--5250080.000.79%

--

深圳力合新一代信息技术创业投资合伙企业（有限合伙）3937562.003937562.000.59%

102宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

股东名称2022年12月31期末股权日本期增加本期减少2023年12月31日比例

民生证券投资有限公司2625036.00--2625036.000.39%

深圳市创新投资集团有限公司5512589.00--5512589.000.83%

厦门融昱佳智投资合伙企业（有限合伙）5250080.00--5250080.000.79%

共青城典晟股权投资合伙企业（有限合伙）2992546.00--2992546.000.45%

厦门融昱佳润投资合伙企业（有限合伙）3465050.00--3465050.000.52%

--

马鞍山支点科技成果转化一号投资管理中心（有限合伙）8400134.008400134.001.26%

深圳红土国际投资咨询合伙企业（有限合伙）21000348.00--21000348.003.14%

深圳市众投八十八邦投资企业（有限合伙）2100027.00--2100027.000.31%

深圳市蜘蛛网智慧科技有限公司10500170.00--10500170.001.57%

上海军民融合产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）10500170.00--10500170.001.57%

珠海格金六号股权投资基金合伙企业(有限合伙)21688312.00-21688312.003.25%

深圳龙华与君信创产业投资合伙企业（有限合伙））-5031688.00-5031688.000.75%

广西数字经济产业投资基金合伙企业(有限合伙)4366048.00--4366048.000.65%

泉州金达十二创业投资合伙企业（有限合伙）-3740800.00-3740800.000.56%

贵州中云数字经济一号私募基金(有限合伙)2619608.00--2619608.000.39%

深圳市鸿富瀚科技股份有限公司-2602597.00-2602597.000.39%

华龙金城投资有限公司-2602597.00-2602597.000.39%

北京北明伟业控股有限公司-2168831.00-2168831.000.32%

钟丙祥-2137600.00-2137600.000.32%

嘉兴特竹创业投资合伙企业（有限合伙）-4200062.00-4200062.000.63%

广州中广源商科创创业投资合伙企业（有限合伙）735004.00-735004.000.11%

武汉金浦云程股权投资基金合伙企业（有限合伙）-1040744.00-1040744.000.16%

珠海市正菱创业投资有限公司-1648312.00-1648312.000.25%

淄博同源股权投资合伙企业（有限合伙）-525000.00-525000.000.08%

103宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

20221231期末股权股东名称年月日本期增加本期减少2023年12月31日

比例

宁波市鄞州瑞植共享股权投资中心（有限合伙）3150045.00-3150045.00-0.00%

合计668000000.0050536588.0050536588.00668000000.00100.00%

注1：2022年11月至2023年6月，霍尔果斯宝德合计将其持有的宝德计算7.0297%的股份（对应46958081股）以人民币48276.00万元的价格转让予珠海格金、龙华与君、泉州金达、鸿富瀚、华龙投资、北京北明伟业控股有限公司、钟丙祥、广西数字经济、中云

数字一号等9名新股东，并分别与前述9名新股东签署了《股份转让协议》。

2023年8月30日，霍尔果斯宝德与金浦云程签署了《股份转让协议》，约定霍尔果斯宝德创业投资有限公司将其持有的宝德计

算0.1558%的股份（对应1040744股）以人民币1200.00万元的价格转让给金浦云程。

2023年11月14日，深圳市福田知初天使创业投资合伙企业（有限合伙）与淄博同源签署《股份转让协议》，约定深圳市福田知

初天使创业投资合伙企业（有限合伙）将其持有的宝德计算0.0786%的股份（对应525000股）以人民币5996301.00元的价格转让给淄博同源。

2023年12月28日，霍尔果斯宝德与正菱创业签署了《股份转让协议》，约定霍尔果斯宝德将其持有的宝德计算0.2468%的股份（对应1648312股）以人民币1900.00万元的价格转让给正菱创业。

104宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

32.资本公积

（1）2025年1-4月

2024年12月312025年4月30

项目本期增加本期减少日日

资本溢价（股本溢价）1249538569.67--1249538569.67

其他资本公积34600534.893868818.91-38469353.80

合计1284139104.563868818.91-1288007923.47

本期其他资本公积增减变动情况、变动原因说明：公司实施员工持股计划，将股份支付金额3868818.91元予以确认。

（2）2024年度

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

资本溢价（股本溢价）1249538569.67--1249538569.67

其他资本公积25416557.329183977.57-34600534.89

合计1274955126.999183977.57-1284139104.56

本期其他资本公积增减变动情况、变动原因说明：公司实施员工持股计划，将股份支付金额9183977.57元予以确认。

（3）2023年度

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日日

资本溢价（股本溢价）1201800897.0447737672.63-1249538569.67

其他资本公积18144338.497272218.83-25416557.32

合计1219945235.5355009891.46-1274955126.99

本期股本溢价增减变动情况、变动原因说明：2021年4月，本公司与霍尔果斯鹏德创业投资有限公司、霍尔果斯宝德创业投资有限公司、深圳市宝德投资控股有限公司（以上三方合称“交易对方”）签署《关于宝德网络安全系统（深圳）有限公司（以下简称“宝德网安”）之股权收购协议》，本公司收购交易对方合计持有的宝德网安100%股份。根据《股权收购协议》约定，交易对方对宝德网安2021年度至2023年度扣除非经常性损益后的净利润进行业绩承诺，如在补偿期间内，宝德网安截至当期期末累计实现净利润低于截至当期期末累计承诺净利润的，交易对方应按约定对进行现金补偿。本期业绩承诺补偿金额为47737672.63元。

105宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

本期其他资本公积增减变动情况、变动原因说明：公司实施员工持股计划，将股份支付金额7272218.83元予以确认。

33.盈余公积

（1）2025年1-4月项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年4月30日

法定盈余公积41128922.98--41128922.98

（2）2024年度项目2023年12312024年12月31月日本期增加本期减少日

法定盈余公积30171071.4210957851.56-41128922.98

（3）2023年度

202212312023年12月31项目年月日本期增加本期减少

日

法定盈余公积10741604.3119429467.11-30171071.42

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

34.未分配利润

项目2025年1-4月2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润1004955494.83828623840.30748791643.17调整期初未分配利润合计数（调增+---，调减－）调整后期初未分配利润1004955494.83828623840.30748791643.17

加：本期归属于母公司所有者的净-26614200.85187289506.09232861664.24利润

减：提取法定盈余公积-10957851.5619429467.11

提取任意盈余公积---

提取一般风险准备---

应付普通股股利--133600000.00

转作股本的普通股股利---

期末未分配利润978341293.981004955494.83828623840.30

106宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

35.营业收入和营业成本

2025年1-4月

项目收入成本

主营业务2115163281.641960404504.95

其他业务--

合计2115163281.641960404504.95（续上表）

2024年度

项目收入成本

主营业务9778678308.188928628426.44

其他业务9433.96-

合计9778687742.148928628426.44（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务9169578142.068202405417.22

其他业务55964.4361001.23

合计9169634106.498202466418.45

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2025年1-4月

项目收入成本按产品类型分类

信创1148808024.871018160510.02

IA 366567303.25 348319657.86

ICT增值分销 599787953.52 593924337.07

合计2115163281.641960404504.95按经营地区分类

境内1522099887.991374192808.48

境外593063393.65586211696.47

合计2115163281.641960404504.95

107宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年度

项目收入成本按产品类型分类

信创4803991888.104241930772.40

IA 1357719072.28 1199722996.43

ICT增值分销 3616967347.80 3486974657.61

合计9778678308.188928628426.44按经营地区分类

境内6815677421.426073726974.16

境外2963000886.762854901452.28

合计9778678308.188928628426.44（续上表）

2023年度

项目收入成本按产品类型分类

信创3257019631.492663305842.09

IA 1261806366.24 1067996385.87

ICT增值分销 4650752144.33 4471103189.26

合计9169578142.068202405417.22按经营地区分类

境内5587156363.464753859538.82

境外3582421778.603448545878.40

合计9169578142.068202405417.22

36.税金及附加

项目2025年1-4月2024年度2023年度

印花税1526110.335741393.184745318.67

城市维护建设税68459.29349840.87612220.99

教育费附加29002.64144649.44267187.46

地方教育附加19335.10108776.64176115.21

其他3438.3812156.1610106.35

合计1646345.746356816.295810948.68

108宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

37.销售费用

项目2025年1-4月2024年度2023年度

职工薪酬38026446.67129250756.85153384750.07

市场推广费1837408.0924229811.2220040533.02

业务招待费2876432.4716892502.0415684320.55

折旧与摊销7351194.6010708235.5110339480.83

差旅费1077730.886339221.626198296.71

服务费909437.213904429.603913361.86

股份支付2439235.934544704.662929662.04

运费337197.671348590.721847194.76

租赁费409285.741579592.27953573.62

办公费201650.47825642.39899440.82

其他1511840.557615048.748250249.26

合计56977860.28207238535.62224440863.54

38.管理费用

项目2025年1-4月2024年度2023年度

职工薪酬15016233.6462482953.5169243946.55

折旧与摊销8151400.4431392157.5227078276.28

邮电及办公费1178474.604736428.833927433.66

物管及水电费901264.774304400.923578779.16

中介咨询费56859.734450658.073089311.93

招待费800444.632128269.173196567.99

股份支付1219852.302285203.652908660.17

仓储服务费1733610.904079110.682132895.75

租赁费1213947.802752280.781347868.63

服务费679764.792790381.381602871.62

差旅费172483.52955441.941724475.95

装修费9876.14337930.86244057.18

其他1238491.984573574.875874471.12

合计32372705.24127268792.18125949615.99

109宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

39.研发费用

项目2025年1-4月2024年度2023年度

职工薪酬18843684.6764924574.5674199060.01

物料消耗7184704.4733581663.2147209384.69

折旧与摊销4098055.3910503396.826669778.51

认证检测费1247210.813831154.075282277.16

差旅费231038.371943295.692675007.80

股份支付333765.432302831.191285951.48

水电费333026.431915404.481729176.65

委托开发费-47169.81-

租赁费-142684.19393503.97

其他353472.541691012.342272610.74

合计32624958.11120883186.36141716751.01

40.财务费用

项目2025年1-4月2024年度2023年度

利息支出61207756.68167068349.52119679907.19

其中：租赁负债利息支出644648.672484434.993206313.34

减：利息收入35304148.9070947126.9940586304.82

利息净支出25903607.7896121222.5379093602.37

汇兑损益269858.929184133.3316758238.50

银行手续费及其他4000190.877631205.425151231.13

合计30173657.57112936561.28101003072.00

41.投资收益

项目2025年1-4月2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-8184932.472004201.385046278.82

远期合约交割收益--596200.00-674403.37

票据贴现息-246021.28-1358132.05-1141532.72

合计-8430953.7549869.333230342.73

110宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

42.其他收益

项目2025年1-4月2024年度2023年度

一、计入其他收益的政府补2684538.6719988517.2126513305.77助

其中：与递延收益相关的政722045.392024877.001099663.70府补助

直接计入当期损益的政府补1962493.2817963640.2125413642.07助

二、其他与日常活动相关且11321271.1044176730.0927131254.37计入其他收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费164343.6694218.08193875.28增值税相关（减免、抵减或11156927.4444082512.0126937379.09加计扣除）

合计14005809.7764165247.3053644560.14

43.信用减值损失

项目2025年1-4月2024年度2023年度

应收票据坏账损失1134811.8413244.27-1004080.73

应收账款坏账损失-3201258.19-28219086.64-18598800.85

其他应收款坏账损失1368947.77-3555293.12-1630117.35

合计-697498.58-31761135.49-21232998.93

44.资产减值损失

项目2025年1-4月2024年度2023年度

存货跌价损失-30897398.17-112317087.40-169373519.76

预付款项减值损失-14575463.52--

合计-45472861.69-112317087.40-169373519.76

45.资产处置收益

项目2025年1-4月2024年度2023年度

固定资产处置损益176.99-636046.22-27519.90

处置使用权资产的利得或损失-1271200.07-1904982.19

合计176.99635153.85-1932502.09

46.营业外收入

项目2025年1-4月2024年度2023年度

违约金1912.743408646.19310863.56

往来清理-20601.77-

其他25975.56115775.27141756.34

合计27888.303545023.23452619.90

47.营业外支出

111宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

项目2025年1-4月2024年度2023年度

违约金1799288.012920851.82999319.34

税收滞纳金533.73124541.247055.01

捐赠支出90000.00233499.00202945.00

固定资产报废9545.18218562.402684.83

其他13978.981084599.9086959.80

合计1913345.904582054.361298963.98

48.所得税费用

（1）所得税费用的组成

项目2025年1-4月2024年度2023年度

当期所得税费用1746700.3611497292.8022692119.48

递延所得税费用-13999821.922526917.52-21380036.08

合计-12253121.5614024210.321312083.40

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-4月2024年度2023年度

利润总额-41517535.11195110440.43231735974.83

按法定（或适用）税率计算的所得税费-6227630.2729266566.0634760396.22用

某些子公司适用不同税率的影响-6085273.69410803.26-3594328.39

对以前期间当期所得税的调整---

权益法核算的合营企业和联营企业损益1227739.87-300630.21-2668453.92

无须纳税的收入（以“-”填列）--4156529.80-12225328.70

不可抵扣的成本、费用和损失879570.701482483.772404340.58

税率变动对期初递延所得税余额的影响-265693.381034517.27-2876834.39

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵-37.97--8.88

扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）

预计暂时性差异转回年度的适用税率不--183485.08同于本年度适用税率的影响

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异2623571.122861283.684396591.85的纳税影响研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”-4405367.94-16561772.49-19057212.27填列）

高新技术企业设备器具加计扣除、安置--12511.22-10563.78

残疾人加计扣除、建档立卡贫困人口

所得税费用-12253121.5614024210.321312083.40

112宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

49.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-4月2024年度2023年度

定期存款-20714706.95923794972.22

往来款322597.4017154193.9929787691.25

利息收入4324058.954503873.356008376.42

保证金及押金4890066.7611750705.6412535097.74

受限账户57099335.56--

其他5565702.515291452.341322093.76

合计72201761.1859414932.27973448231.39

*支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-4月2024年度2023年度

定期存款-22864950.00-

服务及物料采购6748852.1131938693.3035802593.84

办公水电等5198530.7531418071.0830367242.56

市场推广维护费5416147.7735962061.6630379393.24

仓储物流费2893580.3611408221.0611833251.30

保证金及押金5202126.0520027979.9718897052.03

差旅交通费3397209.1112868641.2312315353.37

受限账户1211665.1443906298.9713523364.43

其他7450892.704721134.3113288277.42

合计37519003.99215116051.58166406528.19

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-4月2024年度2023年度

业绩对赌款--180000000.00

关联方资金拆借345424392.79655268502.172030071053.49

合计345424392.79655268502.172210071053.49

*支付的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-4月2024年度2023年度

关联方资金拆借568625645.871932491410.512059325079.47

113宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

项目2025年1-4月2024年度2023年度

合计568625645.871932491410.512059325079.47

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-4月2024年度2023年度

贷款保证金77515178.0892070074.0581557025.41

合计77515178.0892070074.0581557025.41

*支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-4月2024年度2023年度

贷款保证金14600000.00143157298.92123724839.98

租金7685838.6233152585.2031212192.14

其他82183.1629045.54442521.53

合计22368021.78176338929.66155379553.65

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2025年1-4月

2024年12月31本期增加本期减少2025年4月30

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动日

短期借款3147394117.48325218177.29108954148.251308518675.9117464887.782255582879.33

长期借款1569326944.83563478512.77133709219.82663434096.541745523.141601335057.74

合计4716721062.31888696690.06242663368.071971952772.4519210410.923856917937.07

2024年度

2023年12月31本期增加本期减少2024年12月31

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动日

短期借2122713811.083496216303.092165389444.734632646648.964278792.463147394117.48款

长期借145199375.001834696835.121745523.14412115413.43199375.001569326944.83款

合计2267913186.085330913138.212167134967.875044762062.394478167.464716721062.31

2023年度

2022年12月31本期增加本期减少2023年12月31

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动日

短期借款1922174237.343442013226.59553044418.713790184915.534333156.032122713811.08

长期借款49500000.00100000000.00199375.004500000.00-145199375.00

114宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2022年12月31本期增加本期减少2023年12月31

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动日

合计1971674237.343542013226.59553243793.713794684915.534333156.032267913186.08

50.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2025年1-4月2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动

现金流量：

净利润-29264413.55181086230.11230423891.43

加：资产减值及信用减值准备46170360.27144078222.89190606518.69

固定资产折旧4290373.6612313412.477806142.85

使用权资产折旧9191284.6332886833.5535068245.61

无形资产摊销1898153.965578636.652952696.54

长期待摊费用摊销7675755.7111370792.977934490.66

股份支付费用3868818.919183977.577272218.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-176.99-635153.851932502.09“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”9545.18218562.402684.83号填列）财务费用（收益以“－”号填35880793.70115375274.82100476305.46列）投资损失（收益以“－”号填8184932.47-1408001.38-4371875.45列）递延所得税资产减少（增加以“”-13999821.922526917.52-21380036.08－号填列）存货的减少（增加以“－”号填425638848.47-451601433.07-607650702.07列）经营性应收项目的减少（增加“”692233353.76-1551098606.48244471143.96以－号填列）经营性应付项目的增加（减少“”-113224371.702375670886.80575055920.22以－号填列）

经营活动产生的现金流量净1078553436.56885546552.97770600147.58额

2．不涉及现金收支的重大投

资和筹资活动：

新增的使用权资产18279918.6028028158.2167315219.55

供应链融资304240667.152162734249.93365921524.00

3．现金及现金等价物净变动

情况：

现金的期末余额35973002.49265166971.87600227709.06

115宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年1-4月2024年度2023年度

减：现金的期初余额265166971.87600227709.06383775446.43

现金及现金等价物净增加额-229193969.38-335060737.19216452262.63

（2）现金和现金等价物构成情况

20254302024年12月312023年12月31项目年月日

日日

一、现金35973002.4926566971.87600227709.06

可随时用于支付的银行存款35973002.4926566971.87600227709.06

二、现金等价物---

三、期末现金及现金等价物余额35973002.49265166971.87600227709.06

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

其他货币资金为限制性货币资金，主要系保函及授信保证金等，2025年4月30日、

2024年12月31日及2023年12月31日金额分别人民币195099573.84、人民币

320398917.62元及人民币223581486.29元。

（4）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排1：公司与中国建设银行股份有限公司深圳上步支行签订网络银行

融资额度合同，在合同约定的网络银行融资额度有效期间内，建设银行在一定的条件下向公司提供的网络银行融资本金余额的限额。在网络银行融资额度有效期间内的任一时点，只要公司占用的或未偿还的合同项下的网络银行融资本金余额不超过约定的网络银行融资额度总额，公司可根据本合同的约定连续申请网络银行融资，不受次数和金额的限制（另有约定的除外）。公司使用其企业网上银行客户号、客户证书和密码登陆建设银行网上银行企业客户服务系统向供应商提交额度支用申请。

供应商融资安排2：本公司与中国农业银行股份有限公司深圳华侨城支行（以下简称“农业银行”）及简单汇信息科技（广州）有限公司（以下简称“简单汇”）合作开

展“保理 e融”业务，公司产业链上游供应商通过简单汇平台向农业银行推送应收账款债权电子凭证（金单）、保理融资申请及相关贸易背景等信息，由农业银行为供应商所持有的对公司的应收账款提供线上无追索权国内保理金融服务。金单是公司根据业务规则、指引以及真实贸易背景在简单汇平台成功开具的、显示基础合同项下公司与基础合

116宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

同交易对方之间应收账款的电子记录凭证以及因原始凭证产生的子凭证；是公司对其在简单汇平台上签发确认的应付账款所作出的付款承诺及相关权利义务的约定。经在简单汇平台转让而形成的金单既是持单人享有应收账款债权的证明，也是应收账款转让通知的具结。

*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额以及供

应商已从融资提供方收到的款项：

列报项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

短期借款904967560.731023967229.67340001524.00

其中：供应商已收到的款项904967560.731023967229.67340001524.00

长期借款388064045.09257497272.12-

其中：供应商已收到的款项388064045.09257497272.12-

一年内到期的非流动负债-79676830.07-

其中：供应商已收到的款项-79676830.07-

合计1293031605.821293031605.821293031605.82

*属于供应商融资安排的金融负债中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响

本公司因供应商融资安排，2025年1-4月、2024年度及2023年度终止确认应付账款同时确认短期借款分别为304240667.15元、2162734249.93元及365921524.00元。

51.外币货币性项目

（1）报告期各期末外币货币性项目

2025年4月30日

2025年4月30日外币余2025年4月30日折算人

项目折算汇率额民币余额货币资金

其中：美元7546265.447.201454343675.94

港币304813.110.9281282897.05短期借款

其中：美元16801168.697.2014120991936.20应收账款

其中：美元27930182.897.2014201136419.06应付账款

其中：美元34606166.937.2014249212850.53其他应收款

117宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2025年4月30日外币余2025年4月30日折算人

项目折算汇率额民币余额

其中：美元21278839.637.2014153237435.71

港币219372.090.9281203599.24其他应付款

其中：美元491907.737.20143542424.33

2024年12月31日

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元11766315.237.188484580980.38

港币551732.810.9243509966.64短期借款

其中：美元28042165.757.1884201578304.28应收账款

其中：美元30637112.447.1884220231819.06

港币2139019.150.92431977095.40应付账款

其中：美元88316305.597.1884634852931.10其他应收款

其中：美元48935534.337.1884351768194.98

港币218552.440.9243202379.56其他应付款

其中：美元6821986.267.188449039166.03

2023年12月31日

2023年12月31日外币2023年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元8549826.457.082760555855.82

其中：港币701850.970.9062636017.35长期借款

其中：美元21471375.037.0827152075307.92应收账款

其中：美元46969188.427.0827332668670.82应付账款

其中：美元102788903.487.0827728022966.68

港币251242.050.9062227675.55

118宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日外币2023年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额其他应收款

其中：美元39671544.047.0827280981644.97

港币2870495.820.90622601243.31其他应付款

其中：美元8605000.007.082760946633.50

52.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流

2025年1-4月金

项目20242023年度金额年度金额额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租1623233.544474557.242694946.22赁费用

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值---

资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用644648.672484434.993206313.34

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变---租赁付款额

转租使用权资产取得的收入---

与租赁相关的总现金流出9309072.1637627142.4433907138.36

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年1-4月2024年度2023年度

职工薪酬18843684.6764924574.5674199060.01

物料消耗7184704.4733581663.2147209384.69

折旧与摊销4098055.3910503396.826669778.51

认证检测费1247210.813831154.075282277.16

差旅费231038.371943295.692675007.80

股份支付333765.432302831.191285951.48

水电费333026.431915404.481729176.65

委托开发费-47169.81-

租赁费-142684.19393503.97

其他353472.541691012.342272610.74

合计32624958.11120883186.36141716751.01

其中：费用化研发支出32624958.11120883186.36141716751.01

119宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

项目2025年1-4月2024年度2023年度

资本化研发支出———

七、合并范围的变更

1.报告期内新设子公司相关情况

主要经营子公司名称成立日期注册资本业务性质地

宝德计算机（珠海）有限公司珠海2023年4月6日5000万元人民币制造业

2.报告期内注销子公司相关情况

子公司名主要经实收成立日期注销日期注册资本主营业务称营地资本北京宝德自强计算

北京2022年3月28日2024年5月6计算机整机日3000万元人民币—机系统有制造限公司山东宝德计算机软硬自强计算

青岛2020年9月7日2023年6135000—件及辅助设月日万元人民币机有限公备批发及零司售云南宝德计算机软硬自强计算件及辅助设

云南2022年3月28日2023年5月16日3000万元人民币—机有限公备批发及零司售

120宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营注册持股比例(%)取得子公司名称注册资本业务性质地地直接间接方式计算机软硬件开

宝德计算机（香港）500万美元香港香港发，网络技术开发100.00设立有限公司等计算机软硬件开

宝通集团有限公司3000万港币香港香港发，网络技术开发100.00设立等计算机软硬件开

深圳市宝德软件开发1000万元深圳深圳发，网络技术开发100.00设立有限公司等计算机软硬件开

深圳市自强技术有限20000万元深圳深圳发，网络技术开发100.00设立公司等计算机软硬件开

深圳市宝通信息科技1000万元深圳深圳发，网络技术开发100.00设立发展有限公司等计算机软硬件开

北京宝德自强计算机3000万元北京北京发，网络技术开发100.00设立系统有限公司等

计算机、通讯设备

北京宝德自强计算机5000万元北京北京的技术开发及计100.00设立技术有限公司算机整机制造等

计算机、通讯设备

宝德计算机（河北）1000万元廊坊廊坊的技术开发及计100.00设立有限公司算机整机制造等

计算机、通讯设备

湖南宝德自强计算机5000万元湘潭湘潭的技术开发及计80.00设立有限公司算机整机制造等

计算机、通讯设备

四川宝德自强计算机8200万元乐山乐山的技术开发及计79.27设立有限公司算机整机制造等计算机软硬件开

广西数广宝德信息科5000万元南宁南宁发，网络技术开发51.00设立技有限公司等计算机软硬件开

江苏宝德计算机技术1000万元南京南京发，网络技术开发100.00设立有限公司等计算机软硬件开

浙江宝德计算机系统1000万元杭州杭州发，网络技术开发100.00设立有限公司等

宝德网络安全系统20000计算机、通讯设备万元深圳深圳100.00收购（深圳）有限公司的技术开发及计

121宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

主要经营注册持股比例(%)取得子公司名称注册资本业务性质地地直接间接方式算机整机制造等

计算机、通讯设备

深圳市颐安计算机有1000万元深圳深圳的技术开发及计100.00设立限公司算机整机制造等计算机软硬件开

宝德数坝数字产业5000张家万元张家口发，网络技术开发56.00设立（河北）有限公司口等计算机软硬件开

广东宝德自强计算机5000万元广州广州发，网络技术开发100.00设立有限公司等计算机软硬件开

天津宝德计算机系统2000万元天津天津发，网络技术开发100.00设立有限公司等计算机软硬件开

山东宝德自强计算机5000万元青岛青岛发，网络技术开发100.00设立有限公司等计算机软硬件开

宝通国际科技有限公1000万港币香港香港发，网络技术开发100.00设立司等

计算机、通讯设备

云南宝德自强计算机3000万元玉溪玉溪的技术开发及计100.00设立有限公司算机整机制造等

计算机、通讯设备

宝德海外科技（深圳）5000万港元深圳深圳的技术开发及计100.00设立有限公司算机整机制造等

计算机、通讯设备

宝德计算机（珠海）5000万元珠海珠海的技术开发及计100.00设立有限公司算机整机制造等

说明：北京宝德自强计算机系统有限公司于2024年5月6日注销。山东宝德自强计算机有限公司于2023年6月13日注销。云南宝德自强计算机有限公司于2023年5月16日注销。

122宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

九、政府补助

1.计入递延收益的政府补助后续采用总额法核算

（1）2025年1-4月本期结转计本期结转计本期新增补种类期初余额入损益的金其他变动期末余额入损益的列助金额额报项目

与资产相关的政府补助：

研发项目8606895.83190000.00722045.39-8074850.44其他收益资助

合计8606895.83190000.00722045.39-8074850.44

（2）2024年度本期结转计本期新增本期结转计入其他变种类期初余额期末余额入损益的列补助金额损益的金额动报项目

与资产相关的政府补助：

研发项目资助10536943.52-1930047.69-8606895.83其他收益

场地装修及租94829.31-94829.31--其他收益金补助

合计10631772.83-2024877.00-8606895.83

（3）2023年度本期结转计本期结转计本期新增补助种类期初余额入损益的金其他变动期末余额入损益的列金额额报项目

与资产相关的政府补助：

研发项目资助2833333.338160000.00456389.81-10536943.52其他收益

场地装修及租338103.20-243273.89-94829.31其他收益金补助

小计3171436.538160000.00699663.70-10631772.83

与收益相关的政府补助：

研发项目资助400000.00-400000.00--其他收益

小计400000.00-400000.00--其他收益

合计3571436.538160000.001099663.70-10631772.83

123宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2.采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类2025年1-4月2024年度2023计入损益的列报项年度目

与收益相关：

科技创新奖金-95000.002727082.12其他收益

一次性留工补助--399875.00其他收益

高校生补贴-5961.7524521.32其他收益

稳岗补贴261176.28120478.65223729.78其他收益

产业发展补助1682600.0016382570.0014499833.85其他收益

高新企业培育资金--1040000.00其他收益

研发项目资助-841570.005621700.00其他收益

中小企业补助--60000.00其他收益

参展补助--16900.00其他收益

知识产权资助18717.00485783.00100000.00其他收益

产权证券化补助--700000.00其他收益

稳岗补助-32276.81-其他收益

合计1962493.2817963640.2125413642.07

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较

124宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长

期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

125宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的71.27%，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的69.08%。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年4月30日，本公司金融负债到期期限如下：

126宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2025年4月30日

项目名称

1年内1-2年2-3年3年以上

短期借款2255582879.33---

应付账款900483256.70---

其他应付款80518051.58---

长期借款279054273.801322280783.94--

租赁负债17704193.247561515.393671724.159541305.27

合计3533342654.651329842299.333671724.159541305.27（续上表）

2024年12月31日

项目名称

1年内1-2年2-3年3年以上

短期借款3147394117.48---

应付账款1070830186.52---

其他应付款121079172.51---

长期借款191282075.871378044868.96--

租赁负债17623545.807827962.062981041.32223749.90

合计4548209098.181385872831.022981041.32223749.90（续上表）

2023年12月31日

项目名称

1年内1-2年2-3年3年以上

短期借款2122713811.08---

应付账款1190296376.09---

其他应付款85882026.29---

长期借款57500000.0087699375.00--

租赁负债32835037.476661660.003293599.3412493978.85

合计3489227250.9394361035.003293599.3412493978.85

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的货款有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用欧元、福林和越南盾计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2025年4月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出

127宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2025年4月30日

项目名称美元港币外币人民币外币人民币

货币资金7546265.4454343675.94304813.11282897.05

短期借款16801168.69120991936.20--

应收账款27930182.89201136419.06--

应付账款34606166.93249212850.53--

其他应收款21278839.63153237435.71219372.09203599.24

其他应付款491907.733542424.33--（续上表）

2024年12月31日

项目名称美元港币外币人民币外币人民币

货币资金11766315.2384580980.38551732.81509966.64

短期借款28042165.75201578304.28--

应收账款30637112.44220231819.062139019.151977095.40

应付账款88316305.59634852931.10--

其他应收款48935534.33351768194.98218552.44202379.56

其他应付款6821986.2649039166.03--（续上表）

2023年12月31日

项目名称美元港币外币人民币外币人民币

货币资金8549826.4560555855.82701850.97636017.35

长期借款21471375.03152075307.92--

应收账款46969188.42332668670.82--

应付账款102788903.48728022966.68251242.05227675.55

其他应收款39671544.04280981644.972870495.822601243.31

其他应付款8605000.0060946633.50--本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

128宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

于2025年4月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加1316.02万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

4.金融资产转移

（1）转移方式分类

于2025年4月30日，金融资产转移情况如下：

金融资产转已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据移的方式的性质的金额由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延

应收款项融资中期付款风险很小，并且票据背书尚未到期的银行-终止确认相关的利率风险已转移给

承兑汇票银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延

应收款项融资中期付款风险很小，并且票据贴现尚未到期的银行31228618.00终止确认相关的利率风险已转移给

承兑汇票银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

应收票据中尚未

背书到期的银行/商业-未终止确认兑付后到期终止确认承兑汇票应收票据中尚未

贴现到期的银行承兑21036045.00未终止确认兑付后到期终止确认汇票

合计52264663.00

129宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认金额损失应收款项融资中尚未到

背书--期的银行承兑汇票应收款项融资中尚未到

贴现31228618.00145726.46期的银行承兑汇票

合计31228618.00145726.46

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额继续涉入形成的资项目资产转移的方式继续涉入形成的负债金额产金额应收票据中尚未到期的

背书--

银行/商业承兑汇票应收票据中尚未到期的

贴现21036045.0021036045.00银行承兑汇票

合计21036045.0021036045.00

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．于2025年4月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年4月30日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损----

益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产20000.00--20000.00

（二）应收款项融资--127665.03127665.03

（三）其他权益工具投资--5000000.005000000.00

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对

130宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十二、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)霍尔果斯宝德创业投资投资与资产

新疆伊犁13000万元31.59%31.59%有限公司管理

截止2025年4月40日，本公司最终控制方为李逸龙，李逸龙通过霍尔果斯宝德间接持有宝德计算31.59%股份，通过宝德研究院间接持有宝德计算0.50%的股份，合计持有宝德计算32.09%股份。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司的其他关联方情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方如下：

其他关联方名称其他关联方与本公司关系李瑞杰实控人直系亲属张云霞实控人直系亲属深圳鸿德房地产开发有限公司实控人关联方控制的公司深圳中青宝互动网络股份有限公司实控人关联方控制的公司福建省星汉智能科技有限公司实控人关联方控制的公司广州宝云信息科技有限公司实控人关联方控制的公司贵州金沙安底斗酒酒业有限公司实控人关联方控制的公司霍尔果斯宝德创业投资有限公司实控人关联方控制的公司霍尔果斯鹏德创业投资有限公司实控人关联方控制的公司江苏北联宝德计算机系统有限公司联营企业陕西长安计算科技有限公司联营企业

乐山高新投资发展（集团）有限公司5%以上股东重大影响的公司深圳市百年慎初酒业营销有限公司实控人关联方控制的公司

131宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市宝德科技有限公司实控人关联方控制的公司深圳市宝德投资控股有限公司实控人关联方控制的公司深圳市宝云互联科技有限公司实控人关联方控制的公司深圳市速必拓网络科技有限公司实控人关联方控制的公司深圳市英捷迅实业发展有限公司实控人关联方控制的公司

132宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

4.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

关联方关联交易内容2025年1-4月发生额2024年度发生额2023年度发生额

江苏北联宝德计算机系统有限公司采购商品--2058849.54

广州宝云信息科技有限公司接受劳务-7224.7724962.27

深圳市百年慎初酒业营销有限公司采购商品880516.812737713.274995816.00

深圳市宝德科技有限公司接受劳务1562442.856140345.927394830.04

陕西长安计算科技有限公司采购商品--14984601.77

深圳中青宝互动网络股份有限公司采购商品-18160.3812971.70

乐山高新投资发展（集团）有限公司接受劳务-101869.19-

出售商品、提供劳务情况

关联方关联交易内容2025年1-4月发生额2024年度发生额2023年度发生额

深圳中青宝互动网络股份有限公司销售商品213986.7246082.94-77927.37

福建省星汉智能科技有限公司销售商品-110389878.4139866278.77

贵州金沙安底斗酒酒业有限公司销售商品---26548.68

江苏北联宝德计算机系统有限公司销售商品14024117.2724192955.8728142156.72

陕西长安计算科技有限公司销售商品85572562.29410080009.99133606174.45

深圳市英捷迅实业发展有限公司销售商品-814.16-

（2）关联租赁情况

133宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类2025年1-4月确认的租赁收入2024年度确认的租赁收入2023年度确认的租赁收入

深圳中青宝互动网络股份有限公司房屋--55964.43

本公司作为承租方：

2025年1-4月

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计量承担的租赁负增加的使用权支付的租金值资产租赁的租金费用的可变租赁付款额债利息支出资产

深圳市宝德科技有限公司房屋381182.84-6234097.76254203.4111991488.89（续上表）

2024年度

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量承担的租赁负增加的使用权支付的租金价值资产租赁的租金费用的可变租赁付款额债利息支出资产

深圳市宝德科技有限公司房屋1365852.35-14210814.43507595.589024045.99（续上表）

2023年度

租赁资产出租方名称种类简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量承担的租赁负债增加的使用权支付的租金价值资产租赁的租金费用的可变租赁付款额利息支出资产

深圳市宝德科技有限公司房屋178695.00-6071949.56653053.0910784478.66

（3）关键管理人员报酬

项目2025年1-4月发生额2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬595546.002383180.502930928.41

（4）关联担保情况

134宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

深圳市宝德投资控股有限公司、李3000000002024.09.242025.06.24否

瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、李25000000002024.05.162025.05.15否

瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、深

圳市宝德科技有限公司、深圳泓德

房地产开发有限公司、深圳市速比29150000002023.07.012029.12.31否

拓网络科技有限公司、李瑞杰、张

云霞、李逸龙

深圳市宝德投资控股有限公司。李500000002024.12.102025.12.10否瑞杰、张云霞、李逸龙

深圳市宝德投资控股有限公司、李1080000002024.03.202025.03.20是瑞杰

深圳市宝德投资控股有限公司、李2400000002024.06.212025.06.20否瑞杰

深圳市宝德投资控股有限公司、李2000000002024.04.012025.03.31是瑞杰

深圳市宝德投资控股有限公司、李600000002025.04.022026.10.02否

瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、李2000000002023.11.032025.04.16是

瑞杰、张云霞、李逸龙

深圳市宝德投资控股有限公司、、

深圳市速比拓网络科技有限公司、1000000002024.07.262025.07.26否

李瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、李300000002024.08.122025.08.12否

瑞杰、张云霞、李逸龙

李瑞杰、张云霞、李逸龙3000000002024.09.262025.09.26否

李瑞杰、张云霞、李逸龙19060000002024.12.112026.12.11否

135宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

深圳市宝德投资控股有限公司、李15500000002025.03.102025.09.06否

瑞杰、张云霞、李逸龙

深圳市宝德投资控股有限公司、李500000002024.03.072025.03.07是

瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、李2900000002023.08.222024.04.26是

瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、李5000000002022.12.132023.12.12是

瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、李10000000002023.12.202025.08.11否

瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、深

圳市宝德科技有限公司、深圳鸿德

房地产开发有限公司、深圳市速比5500000002020.01.012025.12.31否

拓网络科技有限公司、李瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、李1000000002022.08.232024.08.22是

瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、李500000002022.07.122024.07.12是

瑞杰、张云霞

李瑞杰、张云霞840000002024.07.252025.07.25否

李瑞杰、张云霞500000002023.12.212024.12.27是

深圳市宝德投资控股有限公司、李840000002023.06.072027.06.16否

瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司600000002024.01.162025.01.15是

李瑞杰600000002024.01.162025.01.15是

李瑞杰、张云霞200000002024.03.182025.03.18是

深圳市宝德投资控股有限公司、李450000002024.01.092025.12.31否瑞杰

136宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

李瑞杰、张云霞2000000002023.12.142024.12.14是

深圳市宝德投资控股有限公司、李2500000002022.08.082026.04.27否

瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、李200000002022.12.192023.12.19是

瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、李 USD15000000 2022.12.30 2027.12.30 否瑞杰

深圳市宝德投资控股有限公司、李 USD5000000 2022.12.30 2027.12.30 否瑞杰

深圳市宝德投资控股有限公司、李350000002023.09.222024.09.22是

瑞杰、张云霞

深圳市宝德投资控股有限公司、李1000000002022.08.252023.08.25是瑞杰

深圳市宝德投资控股有限公司、李1000000002022.08.092023.08.09是瑞杰

深圳市宝德投资控股有限公司、李1080000002023.02.032024.02.03是瑞杰

深圳市宝德投资控股有限公司、李5500000002024.09.232025.09.06否

瑞杰、张云霞、李逸龙

（5）资金拆借

2025年1-4月

资金拆出情况借入方借出方期初余额当期借出金额当期收款金额期末余额

深圳市宝德投资控股有限公司本公司1354967524.76568625645.87345424392.791578168777.84

2024年度

137宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

资金拆出情况借入方借出方期初余额当期借出金额当期收款金额期末余额

深圳市宝德投资控股有限公司本公司38282789.421971953237.51655268502.171354967524.76

2023年度

资金拆出情况借入方借出方期初余额当期借出金额当期收款金额期末余额

深圳市宝德投资控股有限公司本公司9028763.442059325079.472030071053.4938282789.42

报告期内，上述资金拆借计提利息情况如下：

关联方2025年1-4月2024年2023年深圳市宝德投资控股有限公司25326962.9849603523.8613498497.26

报告期内，公司存在向上述关联方的资金拆借，形成了一定金额的资金拆出并产生相应的利息，截止本报告签署日，上述拆借本金及其利息、业绩对赌款（见附注五、32资本公积）及其利息已完成清偿。

（6）其他关联交易

根据宝德计算与深圳市宝德智通科技有限公司（2024年4月更名为深圳市宝德宝芯科技有限公司）签订的《商标使用许可协议》，宝德计算无偿授权宝德智通使用注册号为12082119的商标，许可使用的期限为2021年2月9日至2025年6月13日（与商标注册有效期限一致）。

5.关联方应收应付款项

138宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

（1）应收项目

2025年4月30日

项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款福建省星汉智能科技有限公司1896000.00379200.00

应收账款广州宝云信息科技有限公司352228.00281782.40

应收账款江苏北联宝德计算机系统有限公司440728.00219882.56

应收账款深圳中青宝互动网络股份有限公司37480.00749.60

应收账款陕西长安计算科技有限公司28774941.945754988.39

其他应收款深圳市宝德科技有限公司1386427.15114114.31

其他应收款深圳市宝德投资控股有限公司1778981618.76-

其他应收款霍尔果斯宝德创业投资有限公司88851984.09-

其他应收款霍尔果斯鹏德创业投资有限公司88851984.09-

139宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备

预付账款陕西长安计算科技有限公司6654722.38-

应收账款福建省星汉智能科技有限公司1896000.0037920.00

应收账款广州宝云信息科技有限公司352228.00232874.40

应收账款江苏北联宝德计算机系统有限公司440728.00165762.56

其他应收款深圳市宝德科技有限公司1420859.60186711.79

其他应收款深圳市宝德投资控股有限公司1530186553.78-

其他应收款霍尔果斯宝德创业投资有限公司86316919.47-

其他应收款霍尔果斯鹏德创业投资有限公司86316919.47-（续上表）

2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款广州宝云信息科技有限公司352228.0070445.60

应收账款江苏北联宝德计算机系统有限公司374763.0056203.26

应收账款陕西长安计算科技有限公司50643897.121012877.94

其他应收款深圳市宝德投资控股有限公司163188650.34-

其他应收款霍尔果斯鹏德创业投资有限公司79575299.08-

其他应收款霍尔果斯宝德创业投资有限公司79575299.08-

其他应收款深圳中青宝互动网络股份有限公司2750.0055.00

其他应收款陕西长安计算科技有限公司48825.14976.50

其他应收款深圳市宝德科技有限公司1715222.0063774.57

140宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

（2）应付项目项目名称关联方2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

应付账款陕西长安计算科技有限公司-191969196.77

应付账款江苏北联宝德计算机系统有限公司-930600.00

应付账款北京海云捷迅科技股份有限公司50000.0050000.0086000.00

合同负债陕西长安计算科技有限公司28863029.95243041700.69476759.29

合同负债江苏北联宝德计算机系统有限公司1277461.0611062943.564427250.64

合同负债福建省星汉智能科技有限公司93767916.81

其他应付款深圳市百年慎初酒业营销有限公司942840.42398294.4239794.42

其他应付款深圳市宝德投资控股有限公司61560783.4661560783.4661560783.46

其他应付款深圳市宝德科技有限公司4695808.20723455.35371651.01

其他应付款深圳中青宝互动网络股份有限公司--61001.23

其他应付款陕西长安计算科技有限公司843801.92843801.92

141宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

项目2025年1-4月2024年2023年期/年初各项权益工具总额23748102.8523952422.0523293996.89

本期/年授予的各项权益工具总额488121.181577930.842213637.33

本期/年行权的各项权益工具总额---

本期/年失效的各项权益工具总额522177.741782250.041555212.17

期/年末各项权益工具总额23714046.2923748102.8523952422.05

期/年末发行在外的权益工具行权价格的

/1-21-21-2范围（元股）

期/年末发行在外的权益工具的合同剩余20.0024.0036.00

摊销期限（月）其中，以权益结算的股份支付如下：

以权益结算的股份支付对象员工授予日权益工具公允价值的确定方法参考授予日近期市场估值授予日权益工具公允价值的重要参数不适用可行权权益工具数量的确定依据按预计可行权的数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的38469353.8034600534.8925416557.32累计金额

以权益结算的股份支付确认的费用总额3868818.919183977.577272218.83

142宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年4月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响担保是否已经被担保单位名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

一、子公司

宝通集团有限公司86416800.002024.06.262025.11.27否

广西数广宝德信息科技有限公司330000002023.07.252024.07.25是

宝通集团有限公司180035000.002023.09.012025.09.01是

宝通集团有限公司180035000.002022.08.222023.08.22是

宝通集团有限公司43208400.002021.03.312024.03.30是

宝通集团有限公司86416800.002021.12.302027.08.23是

宝通集团有限公司129625200.002022.12.302027.12.30是

宝通集团有限公司43208400.002022.12.302027.12.30是

宝通集团有限公司450000002024.01.092025.12.31是

宝通集团有限公司32550000.002023.03.232024.06.22是

北京宝德自强计算机技术有限公司80000002024.04.112026.04.11是

宝德网络安全系统（深圳）有限公司50000002022.09.072023.09.07是

二、其他公司

广州易泽商贸有限公司300000000.002022-10-242023-1-24是

广州易泽商贸有限公司300000000.002022-10-272023-1-27是

深圳市共盈时代科技实业有限公司300000000.002022-11-72023-5-7是

截至2025年4月30日，本公司不存在其他应需要披露的重要承诺事项。

十五、资产负债表日后事项慧博云通科技股份有限公司于2025年5月20日披露了《慧博云通科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》及其摘要，拟以发行股份及支付现金的方式购买乐山高新投资发展（集团）有限公司等59名交易对方合计

持有的宝德计算机系统股份有限公司67.91%股份，并向实际控制人余浩先生及其控制

143宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

的深圳申晖控股有限公司、战略投资者长江产业投资集团有限公司发行股份募集配套资金。

2025年9年13日，北京申晖金婺信息产业合伙企业（有限合伙）、杭州产投致兴

股权投资合伙企业（有限合伙）与霍尔果斯宝德创业投资有限公司、深圳市宝德云计算研究院有限公司、本公司、李瑞杰、张云霞、深圳市宝德投资控股有限公司签署《股份转让协议》，约定霍尔果斯宝德创业投资有限公司向北京申晖金婺信息产业合伙企业（有限合伙）转让14420.0091万股，交易价款为97140.7799万元，深圳市宝德云计算研究院有限公司向北京申晖金婺信息产业合伙企业（有限合伙）334.4511万股，交易价款为2253.0388万元；霍尔果斯宝德创业投资有限公司向杭州产投致兴股权投资合伙企业（有限合伙）转让6680.0000万股，交易价款为4.50亿元。

北京申晖金婺信息产业合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人深圳申晖控股有限公司于10月20日收到国家市场监督管理总局出具的《经营者集中反垄断审查不实施进一步审查决定书》。

本公司于2025年10月28日完成法定代表人工商变更，法定代表人变更为余浩。

公司已于2025年10月28日向深圳市宝酷龙网络科技有限公司转让持有湖南宝德

自强计算机有限公司90%的股权，交易对价为835.19万元、向深圳市宝德宝藏数字能源科技有限公司转让持有湖南宝德10%的股权，交易对价为92.80万元，转让后湖南宝德自强计算机有限公司不再属于本公司的子公司。

截至2025年10月29日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2025年10月29日，本公司不存在应披露的其他事项。

144宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1818032357.611939463906.88638400266.34

1至2年70335362.8116877547.205868816.03

2至3年4692615.194989084.424837390.04

3至4年1982426.201732304.25253980.60

4至5年593667.86196468.891352159.00

5年以上808065.58831733.502156961.60

小计1896444495.251964091045.14652869573.61

减：坏账准备40511005.5143083870.8914172100.50

合计1855933489.741921007174.25638697473.11

（2）按坏账计提方法分类披露

*2025年4月30日

2025年4月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提坏账准备3180000.000.173180000.00100.00-

按组合计提坏账准备1893264495.2599.8337331005.511.971855933489.74

1.组合1应收企业客户1277867315.6467.3837331005.512.921240536310.13

2.组合2应收合并范615397179.6132.45--615397179.61

围内子公司货款

合计1896444495.25100.0040511005.512.141855933489.74

*2024年12月31日

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1964091045.14100.0043083870.892.191921007174.25

1.组合1应收企业客1884649775.8195.9643083870.892.291841565904.92

户

2.组合2应收合并范79441269.334.04--79441269.33

围内子公司货款

合计1964091045.14100.0043083870.892.191921007174.25

*2023年12月31日

145宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备652869573.61100.0014172100.502.17638697473.11

1.组合1应收企业客户599860445.5391.8814172100.502.36585688345.03

2.组合2应收合并范围53009128.088.12--53009128.08

内子公司货款

合计652869573.61100.0014172100.502.17638697473.11

各报告期坏账准备计提的具体说明：

*于2025年4月30日，按单项计提坏账准备的应收账款

2025年4月30日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

银河水滴科技(宁波)有限公司3180000.003180000.00100.00预计无法收回

合计3180000.003180000.00100.00

*2025年4月30日、2024年12月31日、2023年12月31日，按组合1应收企业客户计提坏账准备的应收账款

2025年4月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1202635178.0024052703.562

1-2年70335362.8110550304.4215

2-3年1512615.19453784.5630

3-4年1982426.20991213.1050

4-5年593667.86474934.2980

5年以上808065.58808065.58100

合计1277867315.6437331005.51——

146宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1860022637.5537200452.742

1-2年16877547.202531632.0815

2-3年4989084.421496725.3330

3-4年1732304.25866152.1350

4-5年196468.89157175.1180

5年以上831733.50831733.50100

合计1884649775.8143083870.89——（续上表）

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内591004990.2811820099.812

1-2年5866716.03880007.4015

2-3年2007270.04602181.0130

3-4年203952.60101976.3050

4-5年48403.0038722.4080

5年以上729113.58729113.58100

合计599860445.5314172100.50——

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况

*2025年1-4月的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年4月30

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

按组合计提坏43083870.89-2572865.38--40511005.51账准备

合计43083870.89-2572865.38--40511005.51

*2024年度的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月31

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

按组合计提14172100.5028911770.39---43083870.89坏账准备

合计14172100.5028911770.39---43083870.89

*2023年度的变动情况

147宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2022年12月本期变动金额2023年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按组合计提坏10711910.013460190.49---14172100.50账准备

合计10711910.013460190.49---14172100.50

（4）各报告期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

*2025年4月30日占应收账应收账款坏款和合同合同资账准备和合应收账款期末余应收账款和合同资产期末单位名称产期末同资产减值额资产期末余额余额合计余额准备期末余数的比例%额（）

中国联合网络通信集团有571266654.56-571266654.5630.1211774481.61限公司

深圳市自强技术有限公司397178946.60-397178946.6020.94-

中国移动通信集团有限公360176256.14-360176256.1418.999036309.79司

宝德计算机（珠海）有限174339800.37-174339800.379.19-公司

中国电信集团有限公司132514892.03-132514892.036.994448177.01

合计1635476549.70-1635476549.7086.2425258968.40

*2024年12月31日占应收账款和合同应收账款坏账合同资应收账款期末余应收账款和合同资产期末准备和合同资单位名称产期末额资产期末余额余额合计产减值准备期余额数的比例末余额

（%）

中国移动通信集团有限629708295.20-629708295.2032.0612630730.69公司

中国联合网络通信集团585473516.84-585473516.8429.8111810182.60有限公司

客户1322810431.68-322810431.6816.446456208.63

中国电信集团有限公司160499777.99-160499777.998.174727731.08

中电建一局东原工程有52019995.82-52019995.822.651040399.92限责任公司

合计1750512017.53-1750512017.5389.1336665252.92

148宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*2023年12月31日应收账款坏占应收账款和合应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末同资产期末余额单位名称同资产期末余同资产减值余额余额合计数的比例

额%准备期末余（）额

中国移动通信集175312229.56-175312229.5626.853514331.78团有限公司中电建一局东原

工程有限责任公91519995.82-91519995.8214.021830399.92司

中国电信集团有51977835.02-51977835.027.961039556.70限公司

陕西长安计算科44869836.04-44869836.046.87897396.72技有限公司

客户144868192.08-44868192.086.87897363.84

合计408548088.52-408548088.5262.588179048.95

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

应收利息129899217.02104572254.0454968730.18

应收股利30000000.00150000000.00120155808.72

其他应收款1593062901.251428852312.47464388001.61

合计1752962118.271683424566.51639512540.51

（2）应收利息

*分类列示项目2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

资金拆借利息129899217.02104572254.0454968730.18

小计129899217.02104572254.0454968730.18

减：坏账准备---

合计129899217.02104572254.0454968730.18

*报告期各期末无重要逾期利息

3无坏账准备计提情况

149宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

（3）应收股利

*分类项目（或被投资单位）2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

陕西长安计算科技有限公司---

宝德网络安全系统（深圳）有限公司30000000.0030000000.00-

深圳市宝德软件开发有限公司-120000000.00120000000.00

广西数广宝德信息科技有限公司--155808.72

小计30000000.00150000000.00120155808.72

减：坏账准备---

合计30000000.00150000000.00120155808.72

*报告期各期末无重要的账龄超过1年的应收股利

*无坏账准备计提情况

（4）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1238189954.991076074671.98182087409.72

1至2年75002229.0372520089.12281522967.86

2至3年280270245.03280519692.40631953.78

3至4年700104.04581628.041392834.79

4至5年329290.00624272.25171388.00

5年以上---

小计1594491823.091430320353.79465806554.15

减：坏账准备1428921.841468041.321418552.54

合计1593062901.251428852312.47464388001.61

150宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*按款项性质分类情况款项性质2025年4月30日2024年12月31日2023年12月31日

资金往来款1161775611.801030962751.8020211229.83

押金保证金14099002.8014374534.618824261.75

关联方往来款217098902.65199176035.48265522480.80

应收业绩对赌款187056808.62181719830.46167526945.44

其他14461497.224087201.443721636.33

小计1594491823.091430320353.79465806554.15

减：坏账准备1428921.841468041.321418552.54

合计1593062901.251428852312.47464388001.61

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025年 4月 30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1594491823.091428921.841593062901.25

第二阶段---

第三阶段---

合计1594491823.091428921.841593062901.25

截至2025年4月30日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比类别账面余额坏账准备账面价值理由例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1594491823.090.091428921.841593062901.25-

组合1无风险组合1348832420.42--1348832420.42-

组合2应收其他款项28560500.024.741354812.4527205687.57-

组合3应收关联方其他款494062.6015.0074109.39419953.21-项

组合4应收合并范围内子216604840.05--216604840.05-公司其他款项

合计1594491823.090.091428921.841593062901.25-

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1430320353.791468041.321428852312.47

第二阶段---

第三阶段---

合计1430320353.791468041.321428852312.47

151宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比类别账面余额坏账准备账面价值理由例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1430320353.790.101468041.321428852312.47

组合1无风险组合1212682582.26--1212682582.26-

组合2应收其他款项18461736.057.551393931.9317067804.12-

组合3应收关联方其他款494062.6015.0074109.39419953.21项

组合4应收合并范围内子198681972.88--198681972.88公司其他款项

合计1430320353.790.101468041.321428852312.47-

C.截至 2023年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段465806554.151418552.54464388001.61

第二阶段---

第三阶段---

合计465806554.151418552.54464388001.61

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备465806554.150.301418552.54464388001.61-

组合1无风险组合187738175.27--187738175.27-

组合2应收其他款项12545898.0811.221408242.9911137655.09-

组合3应收关联方其他款515477.742.0010309.55505168.19项

组合4应收合并范围内子265007003.06--265007003.05公司其他款项

合计465806554.150.301418552.54464388001.61-

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*坏账准备的变动情况

2025年1-4月的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年4月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日

按组合计提1468041.32-39119.48--1428921.84坏账准备

152宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2024年12月本期变动金额2025年4月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日

合计1468041.32-39119.48--1428921.84

153宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2024年度的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按组合计提1418552.5449488.78---1468041.32坏账准备

合计1418552.5449488.78---1468041.32

2023年度的变动情况

202212本期变动金额年月2023年12月

类别31日其他变计提收回或转回转销或核销31日动按组合计

提坏账准1610621.27-149652.0842416.65-1418552.54备

合计1610621.27-149652.0842416.65-1418552.54

*各报告期按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025430占其他应收款年月余

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备额

数的比例(%)

深圳市宝德投资控股资金往来款、应收1171128452.241年以内、

有限公司业绩对赌款2-373.45-年

1年以内、宝通集团有限公司关联方往来款175743948.521-2年、2-311.02-年

1年以内、霍尔果斯鹏德创业投

应收业绩对赌款88851984.091-2年、2-35.57-资有限公司年

1年以内、霍尔果斯宝德创业投

应收业绩对赌款88851984.091-2年、2-35.57-资有限公司年深圳市宝通信息科技

关联方往来款23466648.431年以内1.47-发展有限公司

合计1548043017.3797.09-

154宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）

20241231占其他应收款年月

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

深圳市宝德投资控股资金往来款、应1040048743.321年以内、72.71-

有限公司收业绩对赌款2-3年

1年以内、宝通集团有限公司关联方往来款175426694.741-2年、12.26-

2-3年

1年以内、霍尔果斯鹏德创业投应收业绩对赌86316919.471-2年、6.03-

资有限公司款2-3年

1年以内、霍尔果斯宝德创业投应收业绩对赌86316919.471-2年、6.03-资有限公司款

2-3年

浙江宝德计算机系统1年以内、

关联方往来款12489564.02

有限公司1-20.87-年

合计1400598841.0297.92-（续上表）

2023年12占其他应收款月

单位名称款项的性质31账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

宝通集团有限公司关联方往来款167009191.221年以内、1-235.85-年深圳市宝通信息科技

关联方往来款82326982.231年以内17.67发展有限公司霍尔果斯鹏德创业投

应收业绩对赌款79575299.081年以内、

资有限公司1-217.08年霍尔果斯宝德创业投

应收业绩对赌款79575299.081年以内、

资有限公司1-217.08-年深圳市宝德投资控股

资金往来款20211229.831-2年4.34-有限公司

合计428698001.4492.03-

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年4月30日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资765391673.38-765391673.38

对联营、合营企业投资115880152.50-115880152.50

合计881271825.88-881271825.88（续上表）

155宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资714350219.42-714350219.42

对联营、合营企业投资124065084.97-124065084.97

合计838415304.39-838415304.39（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资703281013.89-703281013.89

对联营、合营企业投资122060883.59-122060883.59

合计825341897.48-825341897.48

（2）对子公司投资

2025年

2024年12月2025430本期计4月30年月

被投资单位31本期增加本期减少提减值日减值日日准备准备余额

四川宝德自强计算65000000.00--65000000.00--机有限公司

深圳市宝德软件开89476622.731291.32-89477914.05--发有限公司

宝德计算机（香港）34038100.00--34038100.00--有限公司

广西数广宝德信息26097183.79150445.73-26247629.52--科技有限公司

湖南宝德自强计算8000000.00--8000000.00--机有限公司

宝德网络安全系统211056693.21197514.85-211254208.06--（深圳）有限公司

宝德数坝数字产业14040031.082582.66-14042613.74--（河北）有限公司

深圳市宝德自强技200259796.2173254.94-200333051.15--术有限公司

北京宝德自强计算2237562.45307007.07-2544569.52--机系统有限公司

宝德计算机（珠海）50000000.00--50000000.00--有限公司

江苏宝德计算机技544950.80153793.15-698743.95--术有限公司

浙江宝德计算机系336366.5930989.55-367356.14--统有限公司

天津宝德计算机系16787.10--16787.10--统有限公司

156宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2025年

2024122025430本期计4月30年月年月

被投资单位31本期增加本期减少提减值日减值日日准备准备余额

广东宝德自强计算444763.15234689.51-679452.66--机有限公司

深圳市宝通信息科12801362.31-191077.9112610284.40--技发展有限公司

北京宝德自强计算-50080963.09-50080963.09--机技术有限公司

合计714350219.4251232531.88191077.91765391673.39--（续上表）

2024年

本期

2023年12月312024123112月31年月计提

被投资单位本期增加本期减少日减值日日减值准备余准备额

四川宝德自强计65000000.00--65000000.00--算机有限公司

深圳市宝德软件89557979.50-81356.7789476622.73--开发有限公司宝德计算机（香34038100.00--34038100.00--港）有限公司

广西数广宝德信25677540.02419643.77-26097183.79--息科技有限公司

湖南宝德自强计8015495.98-15495.988000000.00--算机有限公司宝德网络安全系统（深圳）有限公210688182.23368510.98-211056693.21--司宝德数坝数字产业（河北）有限公14032283.097747.99-14040031.08--司

深圳市宝德自强200054437.48205358.73-200259796.21--技术有限公司北京宝德自强计

算机系统有限公3220118.791017443.662000000.002237562.45--司宝德计算机（珠50000000.00--50000000.00--海）有限公司

江苏宝德计算机118146.00426804.80-544950.80--技术有限公司

浙江宝德计算机243397.9492968.65-336366.59--系统有限公司

天津宝德计算机229835.11-213048.0116787.10--系统有限公司

广东宝德自强计227251.22217511.93-444763.15--

157宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2024年

本期

2023年12月312024年123112月31月计提

被投资单位本期增加本期减少日减值日日减值准备余准备额算机有限公司深圳市宝通信息

科技发展有限公2178246.5310623115.78-12801362.31--司

合计703281013.8913379106.292309900.76714350219.42--（续上表）

2023年

2022年12月20231212月31年月本期计提

被投资单位31本期增加本期减少31日减值日日减值准备准备余额

四川宝德自强计65000000.00--65000000.00--算机有限公司

深圳市宝德软件89543774.9014204.60-89557979.50--开发有限公司宝德计算机（香34038100.00--34038100.00--港）有限公司

广西数广宝德信25713048.02-35508.0025677540.02--息科技有限公司

湖南宝德自强计8015495.98--8015495.98--算机有限公司宝德网络安全系统（深圳）有限60012998.26150675183.97-210688182.23--公司宝德数坝数字产业（河北）有限14024535.107747.99-14032283.09--公司

深圳市宝德自强200021952.4332485.05-200054437.48--技术有限公司北京宝德自强计

算机系统有限公941075.242279043.55-3220118.79--司宝德计算机（珠-50000000.00-50000000.00--海）有限公司

江苏宝德计算机135576.80-17430.80118146.00--技术有限公司

浙江宝德计算机150429.2992968.65-243397.94--系统有限公司

天津宝德计算机144615.9185219.20-229835.11--系统有限公司

广东宝德自强计113625.61113625.61-227251.22--算机有限公司

158宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

2023年

20221220231212月31年月年月本期计提

被投资单位31本期增加本期减少31日减值日日减值准备准备余额宝德计算机（河106524.00-106524.00---北）有限公司深圳市宝通信息

科技发展有限公1580916.19597330.34-2178246.53--司

合计499542667.73203897808.96159462.80703281013.89--

（3）对联营、合营企业投资

*2025年1-4月本期增减变动

2024年12月

投资单位31日权益法下确认的其他综合收其他权追加投资减少投资投资损益益调整益变动

一、联营企业江苏北联宝德

计算机系统有14315904.50---53871.90--限公司

陕西长安计算109749180.47---8131060.57--科技有限公司

合计124065084.97---8184932.47--（续上表）本期增减变动

2025年42025年4月30月30

投资单位宣告发放现金计提减值准日减值准备余其他日股利或利润备额

二、联营企业

江苏北联宝德计算机---14262032.60-系统有限公司

陕西长安计算科技有---101618119.90-限公司

合计---115880152.50-

159宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

*2024年度本期增减变动

2023年12月

投资单位权益法下确31日其他综合收其他权益变追加投资减少投资认的投资损益调整动益

一、联营企业江苏北联宝德

计算机系统有16133894.89---1817990.39--限公司

陕西长安计算105926988.70--3822191.77--科技有限公司

合计122060883.60--2004201.38--（续上表）本期增减变动

2024年12月312024年12

投资单位宣告发放现金计提减值准月31日减其他日股利或利润备值准备余额

一、联营企业

江苏北联宝德计算机---14315904.50-系统有限公司

陕西长安计算科技有---109749180.47-限公司

合计---124065084.97-

*2023年本期增减变动

2022年12月

投资单位权益法下确31日其他综合收其他权益变追加投资减少投资认的投资损益调整动益

一、联营企业江苏北联宝德

计算机系统有16004095.49--129799.40--限公司

陕西长安计算91365677.45--17659893.38--科技有限公司

合计107369772.94--17789692.78--

160宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注（续上表）本期增减变动

2023122023年12年月

投资单位宣告发放现金计提减值准31月31日减其他日股利或利润备值准备余额

一、联营企业

江苏北联宝德计算机---16133894.89-系统有限公司

陕西长安计算科技有-3098582.13--105926988.70-限公司

合计-3098582.13--122060883.59-

4.营业收入和营业成本

2025年1-4月

项目收入成本

主营业务1421566303.771271698489.82

其他业务426615.00424173.70

合计1421992918.771272122663.52（续上表）

2024年度

项目收入成本

主营业务5982042171.045469449014.27

其他业务9060418.218648149.79

合计5991102589.255478097164.06（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务4559242211.374044663677.37

其他业务978604.95901511.90

合计4560220816.324045565189.27

161宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2025年1-4月

项目收入成本按产品类型分类

信创1043697298.88899945693.81

IA 279938551.72 270008895.36

ICT增值分销 97930453.17 101743900.65

合计1421566303.771271698489.82按经营地区分类

境内1421566303.771271698489.82

合计1421566303.771271698489.82（续上表）

2024年度

项目收入成本按产品类型分类

信创4480175617.334034775039.82

IA 1247515292.75 1194826472.89

ICT增值分销 254351260.96 239847501.56

合计5982042171.045469449014.27按经营地区分类

境内5982042171.045469449014.27

合计5982042171.045469449014.27（续上表）

2023年度

项目收入成本按产品类型分类

信创2978829539.872561040690.75

IA 1212530709.31 1099677320.10

ICT增值分销 367881962.19 383945666.52

合计4559242211.374044663677.37按经营地区分类

境内4559242211.374044663677.37

合计4559242211.374044663677.37

162宝德计算机系统股份有限公司财务报表附注

5.投资收益

项目2025年1-4月2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-8184932.472004201.3817789692.78

远期合约交割收益--596200.00-674403.37

票据贴现-246021.28-1125571.16-1141532.72

子公司分红-30000000.00120155808.72

处置长期股权投资产生的投资收益--1583925.14-

合计-8430953.7528698505.08136129565.41

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年1-4月2024年2023年非流动性资产处置损益，包括已计提资产-9368.19416591.45-1935186.92减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、1962493.2817963640.2125413642.07

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金25326962.9849603523.8617497409.70占用费

委托他人投资或管理资产的损益--596200.00-674403.37

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1711568.76-724250.65-649783.97

非经常性损益总额25568519.3166663304.8739651677.51

减：非经常性损益的所得税影响数3872651.8111234744.397701376.45

减：归属于少数股东的非经常性损益净额3735.23579084.091501417.32

归属于公司普通股股东的非经常性损益净21692132.2754849476.3930448883.74额

2.净资产收益率及每股收益

*2025年1-4月加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.89-0.04-0.04

扣除非经常性损益后归属于公司普通股-1.62-0.07-0.07股东的净利润

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