鑫磊压缩机股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度鑫磊压缩机股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-4

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-94审计报告

信会师报字[2024]第 ZF10627 号

鑫磊压缩机股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了鑫磊压缩机股份有限公司（以下简称鑫磊股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鑫磊股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鑫磊股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

鑫磊股份的销售收入主要来源于在中国境内1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

及海外市场销售空气压缩机、离心式鼓风机、2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评空气源热泵产品。公司2023年度营业收入为价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

778346565.31元。由于收入是公司的关键业3、对记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、签收单、验收

绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定单以及提单（外销），评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

目标或期望而操纵收入确认时点的固有风4、对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各月度收入、成本、毛利波动分险，我们将鑫磊股份收入确认识别为关键审析，主要产品收入、成本、毛利率比较分析等分析程序；

计事项。具体收入确认会计政策参阅财务报5、结合应收账款和营业收入函证程序，检查已确认的收入的真实性；

告附注三（二十七）。6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对签收单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

鑫磊股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括鑫磊股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第2页在编制财务报表时，管理层负责评估鑫磊股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督鑫磊股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对鑫磊股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鑫磊股份不能持续经营。

审计报告第3页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就鑫磊股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：邓红玉（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：刘亚芹

中国*上海二〇二四年四月二十五日审计报告第4页鑫磊压缩机股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金(一)844019795.6296824731.61结算备付金拆出资金

交易性金融资产(二)287222.10衍生金融资产

应收票据(三)9806870.8513546869.31

应收账款（四）339617113.32160973155.72

应收款项融资（五）1002330.003832978.10

预付款项（六）30815002.8112240545.38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）8763157.752008234.17买入返售金融资产

存货（八）295355526.56142438775.94

合同资产（九）3987465.364039702.29持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（十）64178334.8388184887.73

流动资产合计1597545597.10524377102.35

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十一）162011770.64176395051.12

在建工程（十二）376478057.104942278.98生产性生物资产油气资产

使用权资产（十三）4474976.29

无形资产（十四）103157618.2531161542.96开发支出商誉

长期待摊费用（十五）1599806.341164130.25

递延所得税资产（十六）11973821.126744353.99

其他非流动资产（十七）17180380.04801014.73

非流动资产合计676876429.78221208372.03

资产总计2274422026.88745585474.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页鑫磊压缩机股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（十九）500000.00向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债（二十）1248964.674197963.92衍生金融负债

应付票据（二十一）515643272.28198212785.12

应付账款（二十二）224984218.0868586282.03

预收款项（二十三）793986.00

合同负债（二十四）45658625.5311546292.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十五）16846870.7814454183.22

应交税费（二十六）13405235.506435648.25

其他应付款（二十七）8065478.1216494715.57应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十八）1887330.73

其他流动负债（二十九）14140213.9611944882.59

流动负债合计843174195.65331872753.50

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十）2703615.55长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十一）5688043.594596466.92

递延收益（三十二）24933509.324002265.95

递延所得税负债（十六）236022.26

其他非流动负债（三十三）280713050.00

非流动负债合计314038218.468834755.13

负债合计1157212414.11340707508.63

所有者权益：

股本（三十四）157190000.00117890000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十五）715829426.1456820308.13

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积（三十六）36831247.1630545481.52一般风险准备

未分配利润（三十七）208086826.96199622176.10

归属于母公司所有者权益合计1117937500.26404877965.75

少数股东权益-727887.49

所有者权益合计1117209612.77404877965.75

负债和所有者权益总计2274422026.88745585474.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页鑫磊压缩机股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金838345855.8095748077.30

交易性金融资产87222.10衍生金融资产

应收票据8667070.7713326869.31

应收账款（一）344102801.10158268148.15

应收款项融资603330.003751978.10

预付款项26658940.7712239708.61

其他应收款（二）8556883.321841120.31

存货275914437.10139486321.31

合同资产3594174.052892498.66持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产63128324.0288184761.53

流动资产合计1569571816.93515826705.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）20573581.121100000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产156691583.19170350951.14

在建工程375592150.743322786.70生产性生物资产油气资产

使用权资产3333859.03

无形资产100636784.9231161542.96开发支出商誉

长期待摊费用1599806.341164130.25

递延所得税资产10034661.015175772.55

其他非流动资产17180380.04801014.73

非流动资产合计685642806.39213076198.33

资产总计2255214623.32728902903.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页鑫磊压缩机股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款500000.00

交易性金融负债1248964.674197963.92衍生金融负债

应付票据515643272.28198212785.12

应付账款224946961.4268230273.16

预收款项793986.00

合同负债42191534.4811126767.30

应付职工薪酬15871710.4413309446.70

应交税费13250674.126188733.02

其他应付款7727627.9016320674.72持有待售负债

一年内到期的非流动负债1442475.78

其他流动负债13580125.6711815518.52

流动负债合计837197332.76329402162.46

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2006927.11长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5688043.594596466.92

递延收益24933509.32

递延所得税负债236022.26

其他非流动负债280713050.004002265.95

非流动负债合计313341530.028834755.13

负债合计1150538862.78338236917.59

所有者权益：

股本157190000.00117890000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积715829426.1456820308.13

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积36831247.1630545481.52

未分配利润194825087.24185410196.47

所有者权益合计1104675760.54390665986.12

负债和所有者权益总计2255214623.32728902903.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页鑫磊压缩机股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入778346565.31712430829.76

其中：营业收入（三十八）778346565.31712430829.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本713976314.32623740959.80

其中：营业成本（三十八）581093596.55515668933.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十九）5216248.946470370.45

销售费用（四十）69938885.8543284856.27

管理费用（四十一）39389987.5724073857.67

研发费用（四十二）45894692.9836467265.00

财务费用（四十三）-27557097.57-2224323.47

其中：利息费用88258.99358723.75

利息收入28112105.841075723.73

加：其他收益（四十四）4839795.694920521.10

投资收益（损失以“-”号填列）（四十五）349909.84-302864.61

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十六）1304032.26-2415377.49

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-11007464.03-4522568.47

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-2317881.87-1189870.52

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十九）-30282.91-201944.51

三、营业利润（亏损以“-”号填列）57508359.9784977765.46

加：营业外收入（五十）8857358.72506262.31

减：营业外支出（五十一）519511.821086580.15

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）65846206.8784397447.62

减：所得税费用（五十二）4666677.867468991.84

五、净利润（净亏损以“-”号填列）61179529.0176928455.78

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）61179529.0176928455.78

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）61907416.5076928455.78

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-727887.49

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额61179529.0176928455.78

归属于母公司所有者的综合收益总额61907416.5076928455.78

归属于少数股东的综合收益总额-727887.49

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十三）0.400.65

（二）稀释每股收益（元/股）（五十三）0.400.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页鑫磊压缩机股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）776737457.59697543759.73

减：营业成本（四）587463984.73512666227.57

税金及附加5186022.916437800.86

销售费用63643795.0737034611.53

管理费用35835544.7423879972.90

研发费用45894692.9836467265.00

财务费用-27557506.37-2224932.95

其中：利息费用84872.45358723.75

利息收入28104261.791072301.81

加：其他收益4722669.444719975.11

投资收益（损失以“-”号填列）（五）347893.18-308695.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1304032.26-2415377.49

信用减值损失（损失以“-”号填列）-10899813.09-4058063.84

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2360683.05-1264532.03

资产处置收益（损失以“-”号填列）-30282.91-201944.51

二、营业利润（亏损以“-”号填列）59354739.3679754176.24

加：营业外收入8857358.06506262.01

减：营业外支出467411.821085093.17

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）67744685.6079175345.08

减：所得税费用4887029.196871415.36

四、净利润（净亏损以“-”号填列）62857656.4172303929.72

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）62857656.4172303929.72

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额62857656.4172303929.72

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.410.61

（二）稀释每股收益（元/股）0.410.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页鑫磊压缩机股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金649351836.04628211449.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还25720267.1716921417.69

收到其他与经营活动有关的现金（五十四）62534972.397674646.63

经营活动现金流入小计737607075.60652807513.43

购买商品、接受劳务支付的现金478713066.24389963826.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金122694730.47108513663.18

支付的各项税费14229359.3322358687.61

支付其他与经营活动有关的现金（五十四）108759580.5563501449.41

经营活动现金流出小计724396736.59584337626.44

经营活动产生的现金流量净额13210339.0168469886.99

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金24824936.98103667653.59取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额280914788.12594727.56处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计305739725.10104262381.15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金214063025.479142871.65

投资支付的现金3940772.03122064607.93质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2750000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计220753797.50131207479.58

投资活动产生的现金流量净额84985927.60-26945098.43

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金733744460.66

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金500000.0044300000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计734244460.6644300000.00

偿还债务支付的现金44300000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金47158850.00358723.75

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十四）30568612.431000000.00

筹资活动现金流出小计77727462.4345658723.75

筹资活动产生的现金流量净额656516998.23-1358723.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-402475.74109154.07

五、现金及现金等价物净增加额754310789.1040275218.88

加：期初现金及现金等价物余额47708959.087433740.20

六、期末现金及现金等价物余额802019748.1847708959.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页鑫磊压缩机股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金638906430.31619729947.69

收到的税费返还25718157.5416921417.69

收到其他与经营活动有关的现金62205616.337243418.48

经营活动现金流入小计726830204.18643894783.86

购买商品、接受劳务支付的现金477226630.93388923784.53

支付给职工以及为职工支付的现金117726177.12104273014.28

支付的各项税费13520681.3921902508.94

支付其他与经营活动有关的现金104361876.5861284770.78

经营活动现金流出小计712835366.02576384078.53

经营活动产生的现金流量净额13994838.1667510705.33

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金24622920.32102561822.38取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

280914788.12594727.56

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计305537708.44103156549.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

213929493.478652265.65

的现金

投资支付的现金9340772.03120964607.93

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2750000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计226020265.50129616873.58

投资活动产生的现金流量净额79517442.94-26460323.64

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金733744460.66

取得借款收到的现金500000.0044300000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计734244460.6644300000.00

偿还债务支付的现金44300000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金47158850.00358723.75

支付其他与筹资活动有关的现金30481912.431000000.00

筹资活动现金流出小计77640762.4345658723.75

筹资活动产生的现金流量净额656603698.23-1358723.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-402475.74109154.07

五、现金及现金等价物净增加额749713503.5939800812.01

加：期初现金及现金等价物余额46632304.776831492.76

六、期末现金及现金等价物余额796345808.3646632304.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页鑫磊压缩机股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合一般风险少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股收益准备

一、上年年末余额117890000.0056820308.1330545481.52199622176.10404877965.75404877965.75

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额117890000.0056820308.1330545481.52199622176.10404877965.75404877965.75

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）39300000.00659009118.016285765.648464650.86713059534.51-727887.49712331647.02

（一）综合收益总额61907416.5061907416.50-727887.4961179529.01

（二）所有者投入和减少资本39300000.00659009118.01698309118.01698309118.01

1．所有者投入的普通股39300000.00659009118.01698309118.01698309118.01

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配6285765.64-53442765.64-47157000.00-47157000.00

1．提取盈余公积6285765.64-6285765.64

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-47157000.00-47157000.00-47157000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额157190000.00715829426.1436831247.16208086826.961117937500.26-727887.491117209612.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页鑫磊压缩机股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权益

其他权益工具减：库其他综合一般风股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他存股收益险准备

一、上年年末余额117890000.0056820308.1323315088.55129924113.29327949509.97327949509.97

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额117890000.0056820308.1323315088.55129924113.29327949509.97327949509.97

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）7230392.9769698062.8176928455.7876928455.78

（一）综合收益总额76928455.7876928455.7876928455.78

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配7230392.97-7230392.97

1．提取盈余公积7230392.97-7230392.97

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额117890000.0056820308.1330545481.52199622176.10404877965.75404877965.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页鑫磊压缩机股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额117890000.0056820308.1330545481.52185410196.47390665986.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额117890000.0056820308.1330545481.52185410196.47390665986.12

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）39300000.00659009118.016285765.649414890.77714009774.42

（一）综合收益总额62857656.4162857656.41

（二）所有者投入和减少资本39300000.00659009118.01698309118.01

1．所有者投入的普通股39300000.00659009118.01698309118.01

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配6285765.64-53442765.64-47157000.00

1．提取盈余公积6285765.64-6285765.64

2．对所有者（或股东）的分配-47157000.00-47157000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额157190000.00715829426.1436831247.16194825087.241104675760.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页鑫磊压缩机股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额117890000.0056820308.1323315088.55120336659.72318362056.40

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额117890000.0056820308.1323315088.55120336659.72318362056.40

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）7230392.9765073536.7572303929.72

（一）综合收益总额72303929.7272303929.72

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配7230392.97-7230392.97

1．提取盈余公积7230392.97-7230392.97

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额117890000.0056820308.1330545481.52185410196.47390665986.12后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

鑫磊压缩机股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系在原温岭市鑫磊空压

机有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由钟仁志、蔡海红、温岭市鑫磊科技有限公司、温岭市鸿圣投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，注册资本人民币112390000.00元，于2017年10月18日取得台州市市场监督管理局核发的注册号为 91331081797615327C 号的《营业执照》。2023 年 1 月在深圳证券交易所上市。

所属行业为制造业。

截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数15719.00万股，注册资本为

15719.00万元。本公司注册地址：浙江省温岭市工业城。本公司实际从事的主要经

营活动为：节能、高效空气压缩机和离心式鼓风机、空气源热泵的研发、生产和销售。本公司的母公司为温岭市鑫磊科技有限公司，本公司的实际控制人为钟仁志和蔡海红夫妇。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务报表附注第1页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关财务报表附注第2页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注第3页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“（十四）长期股权投资”。

财务报表附注第4页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第5页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

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二○二三年度财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

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二○二三年度财务报表附注

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

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4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

项目组合类别确定依据

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应

应收账款、其他应收款账龄组合

收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内5.005.00

1至2年10.0010.00

2至3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

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二○二三年度财务报表附注

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、自制半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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二○二三年度财务报表附注

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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二○二三年度财务报表附注持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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二○二三年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相财务报表附注第14页鑫磊压缩机股份有限公司

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同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

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(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.50

专有设备年限平均法2054.75

运输设备年限平均法4523.75

电子及其他设备年限平均法3531.67按照合同约定的效益分按照合同约定的合同能源管理设备年限平均法0享期效益分享期推算

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

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(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本财务报表附注第17页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权按照权证规定年限年限平均法0%土地使用权证

软件5年年限平均法0%预计受益期限

经营许可资质10年年限平均法0%预计受益期限

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、直接投入、相关折旧摊销费用、设计费等相关支出。

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，直接投入主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销，设计费主要指研发项目相关设计费用支出。

财务报表附注第18页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销年限依据绿化工程10年受益年限软件技术服务费2年受益年限装修预计租赁期间受益年限模具5年受益年限

铁托板、铁箱、推拉棚等其他2-10年受益年限

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

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(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

外销：根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品生产，完成出口报关手续并取得提单后确认收入。

内销 ODM 模式：公司在商品实际发出并由客户确认签收时确认收入。

内销经销模式：公司对经销商采取买断式销售，以客户确认签收时确认收入。

内销直销模式：公司于产品移交给客户并验收合格后确认收入，双方就商品的控制权转移时点有特殊约定根据具体时点确认。

合同能源：公司将节能空压机提供给客户使用，设备在待安装测试阶段计入在建工程，设备安装调试验收合格后结转固定资产，次日开始作为节能效益分享起始日，每月由双方签字确认节能差值，公司据此确认相应收入。相关的设备在合同期内，所有权归属于公司，合同期满后无偿赠送给客户。

线上销售模式：消费者线上订单完成且退货期结束时确认收入。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注第27页鑫磊压缩机股份有限公司

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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

财务报表附注第28页鑫磊压缩机股份有限公司

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*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

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*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租财务报表附注第30页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

财务报表附注第31页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款金额大于等于2000000.00

重要的核销应收账款金额大于等于2000000.00

重要的单项计提坏账准备的其他应收款金额大于等于2000000.00

重要的核销其他应收款金额大于等于2000000.00

重要的在建工程金额大于等于5000000.00

重要的非全资子公司投资金额大于等于10000000.00

重要的合营企业或联营企业投资金额大于等于10000000.00

重要的投资活动现金流量金额大于等于10000000.00

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第32页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13%、6%、9%、5%应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

鑫磊压缩机股份有限公司15%

益鑫能源科技（上海）有限公司25%

鑫磊节能科技有限公司20%鑫磊（北京）节能科技有限公司25%鑫磊（内蒙古）节能科技有限公司25%鑫磊（新疆）节能科技有限公司20%

台州市鑫旺节能科技有限公司25%

浙江鑫泓机电工程有限公司25%

(二)税收优惠

1、鑫磊压缩机股份有限公司于2023年12月8日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合核发的编号为 GR202333011182《高新技术企业证书》，认定有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，鑫磊压缩机股份有限公司2023年度企业所得税减按15%计缴；

2、子公司鑫磊节能科技有限公司以及孙公司鑫磊（新疆）节能科技有限公司2023年度符合小型微利企业认定条件，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，2023年度上述公司适用该项税收优惠。

财务报表附注第33页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金4883.592662.89

银行存款832416315.6073842745.45

其他货币资金11598596.4322979323.27

合计844019795.6296824731.61

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产287222.10

其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产

理财产品287222.10

合计287222.10

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票8391731.3512183123.52

财务公司承兑汇票1412691.92

商业承兑汇票2447.581363745.79

合计9806870.8513546869.31财务报表附注第34页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

9881351.88100.0074481.030.759806870.8513620540.14100.0073670.830.5413546869.31

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票8391731.3584.928391731.3512183123.5289.4512183123.52

财务公司承兑汇票1487044.1315.0574352.215.001412691.92

商业承兑汇票2576.400.03128.825.002447.581437416.6210.5573670.835.131363745.79

合计9881351.88100.0074481.039806870.8513620540.14100.0073670.8313546869.31财务报表附注第35页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票8391731.35

财务公司承兑汇票1487044.1374352.215.00

商业承兑汇票2576.40128.825.00

合计9881351.8874481.03

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备73670.83810.2074481.03

合计73670.83810.2074481.03

4、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票570000.00

合计570000.00

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票8226731.35

财务公司承兑汇票358307.20

合计8585038.55

6、本期实际核销的应收票据情况无。

财务报表附注第36页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内345625950.45161375353.43

1至2年10194421.206587293.94

2至3年3131392.622995978.21

3年以上5994928.044779028.74

小计364946692.31175737654.32

减：坏账准备25329578.9914764498.60

合计339617113.32160973155.72财务报表附注第37页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账

3753019.801.033753019.80100.003828641.742.183828641.74100.00

准备按信用风险特征组

361193672.5198.9721576559.195.97339617113.32171909012.5897.8210935856.866.36160973155.72

合计提坏账准备

其中：

账龄组合361193672.5198.9721576559.195.97339617113.32171909012.5897.8210935856.866.36160973155.72

合计364946692.31100.0025329578.99339617113.32175737654.32100.0014764498.60160973155.72财务报表附注第38页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内345569404.4517278470.235.00

1至2年10183012.201018301.2310.00

2至3年3087811.62926343.4930.00

3年以上2353444.242353444.24100.00

合计361193672.5121576559.19

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

坏账准备14764498.6010680206.6799665.6015460.6825329578.99

合计14764498.6010680206.6799665.6015460.6825329578.99

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款15460.68

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和应收账款合同资产应收账款和合同单位名称期末余额合计数的比例合同资产减值准备期末余额期末余额资产期末余额

(%)期末余额山东宏万建筑工程

58410800.0058410800.0015.822920540.00

有限公司山东绿安伟业节能

47693450.0047693450.0012.922384672.50

科技有限公司莱州市东海城建综

41984250.0041984250.0011.372099212.50

合开发有限公司财务报表附注第39页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和应收账款合同资产应收账款和合同单位名称期末余额合计数的比例合同资产减值准备期末余额期末余额资产期末余额

(%)期末余额烟台市福山区住房

17272660.0017272660.004.68863633.00

和城乡建设局肥城城投建设发展

15044583.60465296.4015509880.004.20775494.00

有限公司

合计180405743.60465296.40180871040.0048.999043552.00

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票603330.003832978.10

数字化应收账款债权凭证-迪链399000.00

合计1002330.003832978.10

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

上年年末本期终止累计在其他综合收益中项目本期新增其他变动期末余额余额确认确认的损失准备

银行承兑汇票3832978.1039791733.0343021381.13603330.00数字化应收账款

399000.00399000.00

债权凭证-迪链

合计3832978.1040190733.0343021381.131002330.00

3、期末公司已质押的应收款项融资无。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票18442618.54

合计18442618.54财务报表附注第40页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内28098331.0191.189802328.4380.08

1至2年1641370.895.331234214.5910.08

2至3年10587.970.03869863.237.11

3年以上1064712.943.46334139.132.73

合计30815002.81100.0012240545.38100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

内蒙古新泽沃能源科技有限公司10396712.2233.74

山东森瑞空调设备有限公司5735533.6318.61

浙江中广电器集团股份有限公司3183839.5110.33

HI-CORE.INC 1413451.94 4.59

苏州汇川技术有限公司1391057.514.51

合计22120594.8171.78

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项8763157.752008234.17

合计8763157.752008234.17

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内8428486.811837669.23

1至2年724994.76226276.00

2至3年148000.0084000.00

3年以上538894.14511394.14

小计9840375.712659339.37

减：坏账准备1077217.96651105.20

合计8763157.752008234.17财务报表附注第41页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

9840375.71100.001077217.9610.958763157.752659339.37100.00651105.2024.482008234.17

计提坏账准备

其中：

坏账准备9840375.71100.001077217.9610.958763157.752659339.37100.00651105.2024.482008234.17

合计9840375.71100.001077217.968763157.752659339.37100.00651105.202008234.17财务报表附注第42页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内8428486.81421424.345.00

1至2年724994.7672499.4810.00

2至3年148000.0044400.0030.00

3年以上538894.14538894.14100.00

合计9840375.711077217.96

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

上年年末余额651105.20651105.20上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提426112.76426112.76本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额1077217.961077217.96

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

上年年末余额2659339.372659339.37上年年末余额在本期财务报表附注第43页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增7181036.347181036.34本期终止确认其他变动

期末余额9840375.719840375.71

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备651105.20426112.761077217.96

合计651105.20426112.761077217.96

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

单位往来1450548.67649344.16

保证金7605613.551515563.35

代扣代缴515853.54374094.66

个人往来244074.24112620.77

其他24285.717716.43

合计9840375.712659339.37财务报表附注第44页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)期末余额

肥城城投建设发展有限公司保证金1550988.001年以内15.7677549.40沈阳建设项目招投标中心有

保证金800000.001年以内8.1340000.00限公司山东世鼎建设项目管理有限

保证金500000.001年以内5.0825000.00公司

鞍钢绿色资源科技有限公司保证金500000.001年以内5.0825000.00

上海金臣和美置业有限公司保证金477511.351年以内4.8523875.57

合计3828499.3538.90191424.97

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备/存货跌价准备/类别账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料45381372.571643046.1843738326.3955426912.261399737.5254027174.74

自制半成品31077305.03255897.4430821407.5926952462.54387861.7026564600.84

库存商品69061719.761385702.5467676017.2248799735.73643518.8048156216.93

在产品24125991.6924125991.69

委托加工物资280098.69280098.69

发出商品128839496.12125811.14128713684.9813792184.80101401.3713690783.43

合计298765983.863410457.30295355526.56144971295.332532519.39142438775.94

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1399737.521105100.12861791.461643046.18

自制半成品387861.70230912.78362877.04255897.44

库存商品643518.80878720.80136537.061385702.54

发出商品101401.3763166.8638757.09125811.14

合计2532519.392277900.561399962.653410457.30财务报表附注第45页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质

4247278.90259813.543987465.364259534.52219832.234039702.29

保金

合计4247278.90259813.543987465.364259534.52219832.234039702.29财务报表附注第46页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

4247278.90100.00259813.546.123987465.364259534.52100.00219832.235.164039702.29

计提减值准备

其中：

账龄组合4247278.90100.00259813.546.123987465.364259534.52100.00219832.235.164039702.29

合计4247278.90100.00259813.543987465.364259534.52100.00219832.234039702.29财务报表附注第47页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内3463486.90173174.345.00

1至2年742492.0074249.2010.00

2至3年41300.0012390.0030.00

合计4247278.90259813.54

3、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额

坏账准备219832.2339981.31259813.54

合计219832.2339981.31259813.54

4、本期实际核销的合同资产情况无。

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴所得税126.20

待抵扣进项税13498818.17

理财产品50679516.6670795138.88

上市费用17389622.65

合计64178334.8388184887.73

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产162011770.64176395051.12固定资产清理

合计162011770.64176395051.12财务报表附注第48页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

电子及其他合同能源管理项目房屋及建筑物机器设备专有设备运输设备合计设备设备

1．账面原值

（1）上年年末余额102435020.83227695827.489994141.9822424492.9522780621.38385330104.62

（2）本期增加金额7980436.895489554.4688323.892026379.012703085.3718287779.62

—购置5290554.8388323.892007440.9648672.577434992.25

—在建工程转入2689882.065489554.4618938.052654412.8010852787.37

（3）本期减少金额1171366.02577600.661770728.603519695.28

—处置或报废1171366.02577600.661770728.603519695.28

（4）期末余额102435020.83234504898.355489554.4610082465.8723873271.3023712978.15400098188.96

2．累计折旧

（1）上年年末余额52293301.59122436699.427453090.2617749618.679002343.56208935053.50

（2）本期增加金额4883836.1719841311.7343458.97833494.021622846.024951751.0232176697.93

—计提4883836.1719841311.7343458.97833494.021622846.024951751.0232176697.93

（3）本期减少金额854124.89536007.731635200.493025333.11

—处置或报废854124.89536007.731635200.493025333.11

（4）期末余额57177137.76141423886.2643458.978286584.2818836456.9612318894.09238086418.32

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值45257883.0793081012.095446095.491795881.595036814.3411394084.06162011770.64

（2）上年年末账面

50141719.24105259128.062541051.724674874.2813778277.82176395051.12

价值

3、暂时闲置的固定资产无。

财务报表附注第49页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、通过经营租赁租出的固定资产情况无。

5、未办妥产权证书的固定资产情况无。

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程376478057.10376478057.104942278.984942278.98工程物资

合计376478057.10376478057.104942278.984942278.98

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

东海塘未来工厂371835811.26371835811.26

自建和未验收设备3756339.483756339.482864787.292864787.29

合同能源设备安装885906.36885906.362077491.692077491.69

合计376478057.10376478057.104942278.984942278.98财务报表附注第50页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投入其中：本期本期利息上年年末本期转入固定本期其他工程利息资本化项目名称预算数本期增加金额期末余额占预算比例利息资本化资本化率资金来源余额资产金额减少金额进度累计金额

(%)金额(%)

东海塘未来工厂503512753.00371835811.26371835811.2673.85进行中自有资金

合计371835811.26371835811.26财务报表附注第51页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额5316511.115316511.11

—新增租赁5316511.115316511.11

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额5316511.115316511.11

2．累计折旧

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额841534.82841534.82

—计提841534.82841534.82

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额841534.82841534.82

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值4474976.294474976.29

（2）上年年末账面价值

(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件经营许可资质合计

1．账面原值

（1）上年年末余额45220488.22939145.3846159633.60财务报表附注第52页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目土地使用权软件经营许可资质合计

（2）本期增加金额66947398.064954360.922750000.0074651758.98

—购置66947398.064954360.9271901758.98

—企业合并增加2750000.002750000.00

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额112167886.285893506.302750000.00120811392.58

2．累计摊销

（1）上年年末余额14543517.28454573.3614998090.64

（2）本期增加金额1685462.64741054.38229166.672655683.69

—计提1685462.64741054.38229166.672655683.69

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额16228979.921195627.74229166.6717653774.33

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值95938906.364697878.562520833.33103157618.25

（2）上年年末账面价值30676970.94484572.0231161542.96

2、使用寿命不确定的知识产权无。

3、具有重要影响的单项知识产权无。

4、所有权或使用权受到限制的知识产权无。

财务报表附注第53页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、未办妥产权证书的土地使用权情况无。

6、不动产权证移交情况公司于2023年5月11日与浙江温岭工业园区管理委员会签署了《温岭市国有土地使用权收购合同》，温岭工业园区管理委员会对公司坐落在温岭市城西街道中心大道国有土地使用权：浙（2020）温岭市不动产权第0045574号、浙（2017）温岭市不动产权第0026234号，土地使用权面积115826.03平方米，房屋建筑面积79226.38平方米予以收购。同时，公司于合同签订当日将上述的不动产权证原件移交至浙江温岭工业园区管理委员。

(十五)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

绿化工程689808.54689808.54

铁托板、铁箱、

26963.005484.0021479.00

推拉棚等其他

装修192878.581733762.72475554.121451087.18

混凝土工程0.010.01

模具254480.12127239.96127240.16

合计1164130.251733762.721298086.631599806.34

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延收益形成24933509.323740026.404002265.95600339.89

减值准备29918949.974588689.7718241626.252815966.66

预提经销商返利7459010.101118851.526358199.24953729.89

预计负债形成5688043.59853206.544596466.92689470.04

未实现内部收益6894013.361723503.355395547.461348886.87租赁负债及一年内到期

3449402.89517410.43

的非流动负债形成

公允价值变动935705.36140355.802239737.62335960.64

合计79278634.5912682043.8140833843.446744353.99财务报表附注第54页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧纳税差异1387625.57208143.841573481.71236022.26

使用权资产形成3333859.03500078.85

合计4721484.60708222.691573481.71236022.26

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

减值准备232598.85-

租赁负债及一年内到期的非流动负债形成1141543.39

合计1374142.24-

4、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产708222.6911973821.126744353.99

递延所得税负债708222.69236022.26

(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款17180380.0417180380.04797414.73797414.73

预付工程款3600.003600.00

合计17180380.0417180380.04801014.73801014.73财务报表附注第55页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

票据保证金、保函保证票据保证金、外汇买卖业务

货币资金36769265.4036769265.40质押49115772.5349115772.53质押

金、质押的定期存单保证金、质押的定期存单

应收票据570000.00570000.00质押用于开具银行承兑汇票1734841.001734841.00质押用于开具银行承兑汇票

应收款项融资3451978.103451978.10质押用于开具银行承兑汇票

其他流动资产50679516.6650679516.66质押用于开具银行承兑汇票70795138.8870795138.88质押用于开具银行承兑汇票

固定资产98422672.9847012319.34抵押借款抵押

无形资产45220488.2230676970.94抵押借款抵押

合计88018782.0688018782.06268740891.71202787020.79财务报表附注第56页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十九)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款500000.00

合计500000.00

(二十)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额

交易性金融负债1248964.674197963.92

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债1248964.674197963.92

合计1248964.674197963.92

(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票515643272.28198212785.12

合计515643272.28198212785.12

本期末已到期未支付的应付票据总额为221271.00元，到期未付的原因是：票据到期日至本期末，即2023年12月30日至2023年12月31日处于法定节假日期间，票据顺延至2024年1月2日支付。

(二十二)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

工程款142869694.8957302.00

材料款78509004.4765939454.29

设备款1722325.782033452.09

费用类1883192.94556073.65

合计224984218.0868586282.03

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款无。

财务报表附注第57页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十三)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收房租793986.00

合计793986.00

2、账龄超过一年的重要预收款项无。

(二十四)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款45658625.5311546292.80

合计45658625.5311546292.80

2、账龄超过一年的重要合同负债无。

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬13842167.12117329122.86115280979.6515890310.33

离职后福利-设定提存计划562636.107758295.177364370.82956560.45

辞退福利49380.0049380.00一年内到期的其他福利

合计14454183.22125087418.03122694730.4716846870.78

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴11877039.64104264437.61102195041.7713946435.48

（2）职工福利费137484.004984334.185071676.1850142.00

（3）社会保险费307013.424763053.284594609.71475456.99

其中：医疗保险费254489.303883967.653770593.71367863.24财务报表附注第58页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费52524.12874744.83819675.20107593.75

生育保险费4340.804340.80

（4）住房公积金5423.003072804.003063479.0014748.00

（5）工会经费和职工教育经费1515207.06244493.79356172.991403527.86

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计13842167.12117329122.86115280979.6515890310.33

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险543295.387491084.707110635.68923744.40

失业保险费19340.72267210.47253735.1432816.05

合计562636.107758295.177364370.82956560.45

(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税8296844.091493176.47

土地使用税2173579.86309778.95

房产税1046839.561181945.70

个人所得税335145.61216792.63

城市维护建设税195571.09342580.15

教育费附加55877.46146820.06

地方教育费附加83816.1897880.04

残疾人保障金720264.31762958.16

印花税445637.5389705.04

环保税3014.862916.18

增值税48644.951791094.87

合计13405235.506435648.25

(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息财务报表附注第59页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应付股利

其他应付款项8065478.1216494715.57

合计8065478.1216494715.57

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

预提费用6675419.5715647879.72

保证金949928.00607450.00

其他440130.55239385.85

合计8065478.1216494715.57

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项无。

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债1887330.73

合计1887330.73

(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税5555175.41759183.45

未终止确认的背书转让票据8585038.5511185699.14

合计14140213.9611944882.59

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

房屋租赁2703615.55

合计2703615.55财务报表附注第60页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十一)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

产品质量保证4596466.9211616935.0410525358.375688043.59预提三包费用

合计4596466.9211616935.0410525358.375688043.59

(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助4002265.9521473970.00542726.6324933509.32府补助

合计4002265.9521473970.00542726.6324933509.32

(三十三)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

土地收购补偿款280713050.00

合计280713050.00

说明：详见“附注十五、其他重要事项”之“二、其他”。

(三十四)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总额117890000.0039300000.0039300000.00157190000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期公司向社会公开发行的人民币普通股39300000股每股面值为1.00元，发行价格为每股人民币20.67元，募集资金总额为人民币812331000.00元，扣除各项发行费用人民币114021881.99元（不含增值税），募集资金净额为人民币698309118.01元。其中增加股本人民币39300000.00元，增加资本公积659009118.01元。

(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）56820308.13659009118.01715829426.14

合计56820308.13659009118.01715829426.14财务报表附注第61页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期公司向社会公开发行的人民币普通股39300000股每股面值为1.00元，发行价格为每股人民币20.67元，募集资金总额为人民币812331000.00元，扣除各项发行费用人民币114021881.99元（不含增值税），募集资金净额为人民币698309118.01元。其中增加股本人民币39300000.00元，增加资本公积659009118.01元。

(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积30545481.526285765.6436831247.16

合计30545481.526285765.6436831247.16

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司章程规定，公司根据母公司2023年度实现的净利润提取10%盈余公积。

(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润199622176.10129924113.29

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润199622176.10129924113.29

加：本期归属于母公司所有者的净利润61907416.5076928455.78

减：提取法定盈余公积6285765.647230392.97提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利47157000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润208086826.96199622176.10

未分配利润的其他说明：

（1）根据公司章程规定，公司根据2023年度母公司实现的净利润提取10%盈余公积；

（2）根据2022年年度股东大会审议通过的《关于公司2022年度利润分配方案的议案》，公司以募集资金到位变更后的股本157190000股为基数，向全体股东每

10股派发现金股利3元人民币（含税），共派发现金红利47157000.00元（含税）。

财务报表附注第62页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务721212495.83545272399.37660916563.19481948532.90

其他业务57134069.4835821197.1851514266.5733720400.98

合计778346565.31581093596.55712430829.76515668933.88

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入721212495.83660916563.19

其中：螺杆机276026179.88286498955.53

活塞机169697649.26230646064.10

离心机65777507.52126899340.74

暖通空调设备189069288.15

合同能源18911315.4416872202.82

其他1730555.58

其他业务收入57134069.4851514266.57

合计778346565.31712430829.76

(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额

土地使用税2173579.95309778.96

房产税1319727.031319281.17

城市维护建设税625262.222639330.21

印花税619532.81285626.75

教育费附加267969.531131141.50

地方教育费附加178646.34754094.33

环保税30834.7430457.53

车船税660.00660.00

水利基金36.32

合计5216248.946470370.45财务报表附注第63页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十)销售费用项目本期金额上期金额

工薪支出21557376.4918545831.65

运杂费1722592.73945292.01

三包费用11616935.046122317.63

参展费用6864970.27877410.15

差旅费8101721.754860959.91

保险费522874.28798196.38

广告宣传费2143956.661557687.27

样机赠送1345785.69553896.76

技术服务费2203083.672562469.76

办公费635267.97302031.43

业务招待费4687090.322357447.41

其他8537230.983801315.91

合计69938885.8543284856.27

(四十一)管理费用项目本期金额上期金额

工薪支出13321728.6010132138.31

折旧摊销费用3987587.583827640.64

认证检测费2240288.091234534.42

绿化费722232.12733741.72

办公费1531575.62840611.50

咨询与中介费5626386.032244291.36

业务招待费5584559.871287924.87

差旅费623795.88112066.37

车辆费用903951.87875494.39

其他4847881.912785414.09

合计39389987.5724073857.67财务报表附注第64页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十二)研发费用项目本期金额上期金额

人员人工20483540.3817935606.49

直接投入19067584.3912215290.14

折旧费用2803653.431699901.47

无形资产摊销609825.21114779.18

设计费用777511.453483754.70

其他费用2152578.121017933.02

合计45894692.9836467265.00

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用88258.99358723.75

其中：租赁负债利息费用86408.99

减：利息收入28112105.841075723.73

汇兑损益-89133.98-1884610.39

手续费555883.26377286.90

合计-27557097.57-2224323.47

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助4729243.324852506.00

进项税加计抵减74016.6231334.93

代扣个人所得税手续费36535.7536680.17

合计4839795.694920521.10

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额

交易性金融资产在持有期间的投资收益750561.641524750.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-400651.80-1827614.61

合计349909.84-302864.61财务报表附注第65页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-319334.30

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-319334.30

交易性金融负债1304032.26-2096043.19

合计1304032.26-2415377.49

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失810.20423.15

应收账款坏账损失10580541.074642132.70

其他应收款坏账损失426112.76-119987.38

合计11007464.034522568.47

(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失2277900.561203934.33

合同资产减值损失39981.31-14063.81

合计2317881.871189870.52

(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置收益-30282.91-201944.51-30282.91

合计-30282.91-201944.51-30282.91

(五十)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

政府补助8528900.00448700.008528900.00

其他328458.7257562.31328458.72

合计8857358.72506262.318857358.72财务报表附注第66页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十一)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失170356.10846527.36170356.10

流动资产毁损报废损失76199.3676199.36

违约金61050.0012427.5061050.00

对外捐赠32000.00226800.0432000.00

其他179906.36825.25179906.36

合计519511.821086580.15519511.82

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用10132167.257550316.21

递延所得税费用-5465489.39-81324.37

合计4666677.867468991.84

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额65846206.87

按法定[或适用]税率计算的所得税费用9876931.03

子公司适用不同税率的影响-485532.95调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响630539.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响704541.27

额外可扣除费用的影响-6059801.42

所得税费用4666677.86

(五十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

财务报表附注第67页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润61907416.5076928455.78

本公司发行在外普通股的加权平均数153915000.00117890000.00

基本每股收益0.400.65

其中：持续经营基本每股收益0.400.65终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）61907416.5076928455.78

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）153915000.00117890000.00

稀释每股收益0.400.65

其中：持续经营稀释每股收益0.400.65终止经营稀释每股收益

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助32902640.003800146.14

利息收入22369003.28992266.03

其他7263329.112882234.46

合计62534972.397674646.63

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

运杂费10591463.719172767.90

研发费用21997673.9616716977.86

三包费用10525358.376122317.63

差旅费8725517.634973026.28

参展费6864970.27877410.15财务报表附注第68页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

业务招待费10271650.193645372.28

保险费522874.28798196.38

办公费2166843.591142642.93

广告宣传费2143956.661557687.27

往来款9728448.013298148.11

其他25220823.8815196902.62

合计108759580.5563501449.41

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

收回理财产品及投资收益收回投资收到的现金24824936.98103551301.45

处置固定资产、无形资产和其他长

收到土地收购补偿款280713050.00期资产收回的现金净额

（2）支付的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

购建固定资产、无形资产和其他购建固定资产、无形资产和其

214063025.479142871.65

长期资产支付的现金他长期资产支付的现金

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

上市费用29671099.071000000.00

使用权资产付款897513.36

合计30568612.431000000.00

（2）筹资活动产生的各项负债的变动上年年末本期增加本期减少项目期末余额余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款500000.001850.001850.00500000.00

其他应付款-应付股利47157000.0047157000.00租赁负债（包括一年内到

5488459.64897513.364590946.28期非流动负债）财务报表附注第69页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润61179529.0176928455.78

加：信用减值损失11007464.034522568.47

资产减值准备2317881.871189870.52

固定资产折旧32176697.9331279392.41

使用权资产折旧841534.82

无形资产摊销2655683.691042682.93

长期待摊费用摊销1298086.631029464.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

30282.91201944.51（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）170356.10846527.36

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1304032.262415377.49

财务费用（收益以“－”号填列）-874.99-1525886.64

投资损失（收益以“－”号填列）-349909.84302864.61

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5229467.13-291000.65

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-236022.26209676.28

存货的减少（增加以“－”号填列）-156657478.6620128588.42

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-217877343.95-87505616.93

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）283187951.1117694978.14其他

经营活动产生的现金流量净额13210339.0168469886.99

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额802019748.1847708959.08

减：现金的期初余额47708959.087433740.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额754310789.1040275218.88财务报表附注第70页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金802019748.1847708959.08

其中：库存现金4883.592662.89

可随时用于支付的银行存款801775183.0547424715.46

可随时用于支付的其他货币资金239681.54281580.73

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额802019748.1847708959.08

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款30641132.5526418029.99质押的定期存款及计提的存款利息

其他货币资金11358914.8922697742.54银行承兑汇票保证金及外汇买卖业务保证金

合计42000047.4449115772.53

(五十六)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金35201019.00

其中：美元4970000.007.082735201019.00

应收账款19415030.24

其中：美元2741190.547.082719415030.24

(五十七)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用86408.99计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）财务报表附注第71页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出897513.36售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

人员人工20483540.3817935606.49

直接投入19067584.3912215290.14

折旧费用2803653.431699901.47

无形资产摊销609825.21114779.18

设计费用777511.453483754.70

其他费用2152578.121017933.02

合计45894692.9836467265.00

其中：费用化研发支出45894692.9836467265.00资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无。

(二)同一控制下企业合并无。

(三)反向购买无。

财务报表附注第72页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)处置子公司无。

(五)其他原因的合并范围变动

1、2023年3月31日，公司通过股权收购方式取得浙江鑫泓机电工程有限公司100%股权，自收购之日起纳入合并范围。上述收购交易性质为资产收购而非业务收购，不符合企业合并的定义，即为其他方式导致的企业合并范围变动；

2、公司于2023年08月18日设立全资子公司鑫磊（北京）节能科技有限公司，注

册资本人民币1000万元，于公司成立日起纳入合并范围之内；

3、公司于2023年09月08日设立全资子公司鑫磊（内蒙古）节能科技有限公司，

注册资本人民币5137万元，于公司成立日起纳入合并范围之内；

4、子公司鑫磊（内蒙古）节能科技有限公司于2023年10月20日设立全资子公司鑫磊（新疆）节能科技有限公司，注册资本人民币1000万元，于公司成立日起纳入合并范围之内；

5、公司于2023年11月16日设立全资子公司台州市鑫旺节能科技有限公司，注册

资本人民币137万元，于公司成立日起纳入合并范围之内；

6、公司于2023年9月26日设立全资子公司鑫磊磁科（上海）科技有限公司，注册

资本人民币3200万元，于公司成立日起纳入合并范围之内；

7、子公司鑫磊（内蒙古）节能科技有限公司于2023年11月22日设立全资子公司

鑫磊光坤科技（台州市）有限公司，注册资本人民币3137万元，于公司成立日起纳入合并范围之内；

8、孙公司鑫磊光坤科技（台州市）有限公司于2023年12月07日设立全资子公司

鑫磊光坤科技（内蒙古鄂托克前旗）有限公司，注册资本人民币100万元，于公司成立日起纳入合并范围之内。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

益鑫能源科技（上海）有

3000万元上海上海销售业99.00%新设

限公司

鑫磊节能科技有限公司6789万元浙江温岭浙江温岭合同能源管理100.00%新设鑫磊（北京）节能科技有

1000万元北京北京销售业80.00%新设

限公司财务报表附注第73页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接鑫磊（内蒙古）节能科技

5137万元内蒙古内蒙古销售业70.00%新设

有限公司鑫磊（新疆）节能科技有

1000万元新疆新疆销售业56.00%新设

限公司台州市鑫旺节能科技有

137万元浙江温岭浙江温岭销售业70.00%新设

限公司浙江鑫泓机电工程有限

5000万元浙江温岭浙江温岭安装服务业100.00%收购

公司

鑫磊磁科（上海）科技有

3200万元上海上海销售业100.00%新设

限公司

鑫磊光坤科技（台州市）

3137万元浙江温岭浙江温岭销售业70.00%新设

有限公司鑫磊光坤科技（内蒙古鄂

100万元内蒙古内蒙古销售业70.00%新设托克前旗）有限公司

2、重要的非全资子公司无。

3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

(三)在合营安排或联营企业中的权益无。

(四)重要的共同经营无。

财务报表附注第74页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关政府补助计入当期损益或冲减相关资产负债表列报项目成本费用损失的金额金额成本费用损失的项目本期金额上期金额

2014年度第一批技改项目

2207100.00110355.00110355.00其他收益

资助资金

2017年度第三批技改项目

2896400.00807092.13其他收益

资助资金

2018年度第一批技改项目

669000.00204051.78其他收益

资助资金

2021年第一批技改项目资

3123700.00432371.63379560.95其他收益

助资金

合计8896200.00542726.631501059.86与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额

上市奖励8000000.00

国家金库温岭市支库软著退税1286746.69

鑫磊第四批国家专精特新小巨人奖励800000.00

职业技能培训补贴775070.001147900.00

开放型经济奖励补贴478900.00398200.00

PCT 国际专利申请补助 432000.00 48000.00

发明专利补助款280000.00

市级绿色制造奖励资金200000.00

标准制修订奖励款200000.00

温岭市就业服务处预算单位代发薪酬补贴87500.00

贯标认证奖励50000.0050000.00财务报表附注第75页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额

长宁区企业扶持资金41000.00162000.00

国内发明专利年费补助41000.00

招聘补助23000.0011417.52

马德里商标补助10000.00

温岭市总工会奖励评为三星级非公企业产改试点10000.00

浙江龙门港务有限公司政府补贴200.001700.00

稳岗补贴423178.62

招用自主就业退役士兵减免税11250.00

温岭市企业研发奖励1000000.00

温岭市科学技术局支付产学研合作项目补助525000.00

城西街道办事处订单+清单企业奖励500.00

温岭市就业服务处失业保险支出专户补贴9600.00

台州市市场监督管理局知识产权运营体系金融类补助11400.00

合计12715416.693800146.14财务报表附注第76页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增本期计入营业外本期转入其他本期冲减成本与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额补助金额收入金额收益金额费用金额与收益相关

递延收益4002265.9521473970.00542726.6324933509.32与资产相关财务报表附注第77页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

期末余额项目即时未折现合同

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

偿还金额合计

应付票据515643272.28515643272.28515643272.28

应付账款224984218.08224984218.08224984218.08

其他应付款8065478.128065478.128065478.12

短期借款511450.00511450.00500000.00一年内到期的

1887330.732021654.041887330.73

非流动负债

交易性金融负债1248964.671248964.671248964.67

租赁负债1956463.41747152.142772697.142703615.55

合计752340713.881956463.41747152.14755247734.33755032879.43上年年末余额项目即时未折现合同

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

偿还金额合计

应付票据198212785.12198212785.12198212785.12

应付账款68586282.0368586282.0368586282.03

其他应付款16494715.5716494715.5716494715.57交易性金

4197963.924197963.924197963.92

融负债

合计287491746.64287491746.64287491746.64财务报表附注第78页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资1002330.001002330.00

持续以公允价值计量的资产总额1002330.001002330.00

◆交易性金融负债1248964.671248964.67

1.交易性金融负债1248964.671248964.67

（1）发行的交易性债券财务报表附注第79页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（2）衍生金融负债1248964.671248964.67

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额1248964.671248964.67

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)新材料技术推广服务；软件开温岭市鑫磊科技有

温岭市发；信息系统集成服务；生物5789.00万元49.53%49.53%限公司技术推广服务。

本企业的实际控制人为钟仁志和蔡海红夫妇。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况无。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系温岭市鑫磊新能源有限公司实际控制人控制的企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

温岭市鑫磊新能源有限公司采购商品352318.58财务报表附注第80页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

3、关联租赁情况无。

4、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

钟仁志、蔡海红10000.00万元2021.01.212024.01.20否

钟仁志、蔡海红10000.00万元2023.03.092028.03.09否

关联担保情况说明：

注1：2021年1月21日，钟仁志、蔡海红与中国建设银行股份有限公司温岭支行签订最高额为 10000.00 万元，编号为 HTC330667100ZGDB202100008 的《最高额保证合同》，为公司自2021年1月21日起至2024年1月20日形成的债权提供保证担保。截至2023年12月31日，该保证合同下无借款；

注2：2023年3月9日，钟仁志、蔡海红与中信银行股份有限公司温岭支行签订最高额为10000.00万元，编号为2023信银杭台温最保字第

20230215202083号的《最高额保证合同》，为公司自2023年3月9日起至2028年3月9日形成的债权提供保证担保。截至2023年12月31日，该最高额保证合同为以下借款提供担保：

1）为鑫磊压缩机股份有限公司500000.00元（期限为2023/11/14-2024/8/6），

合同编号为2023信银杭台温贷字第811088491834号的人民币流动资金贷款合同提供担保。

5、关联方资金拆借无。

6、关联方资产转让、债务重组情况无。

7、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬3327967.763469011.32财务报表附注第81页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目无。

(七)关联方承诺无。

(八)资金集中管理无。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、质押资产与信用担保

（1）截至2023年12月31日，本公司以20000000.00元的大额存单作为质押，签发由农行温岭支行承兑的尚未到期的电子银行承兑汇票余额为

153864232.69元；

（2）截至2023年12月31日，本公司以11267090.44元银行承兑汇票保证

金、570000.00元的应收票据以及10000000.00元的大额存单作为质押，签发由中信银行温岭支行承兑的尚未到期的电子银行承兑汇票余额为

102859954.50元；

（3）截至2023年12月31日，本公司以23000000.00元的定期存单作为质押，签发由浦发银行温岭支行承兑的尚未到期的电子银行承兑汇票余额为

22902814.62元；

（4）截至2023年12月31日，本公司以10008.33元银行承兑汇票保证金、

20000000.00元的定期存单作为质押，签发由兴业银行台州温岭支行承兑的

尚未到期的电子银行承兑汇票余额为0元；

（5）截至2023年12月31日，本公司以216.12元银行承兑汇票保证金作为质押，签发由浙商银行台州分行承兑的尚未到期的电子银行承兑汇票余额为0元；

（6）截至2023年12月31日，本公司以81600.00元的保函保证金作为质押，取得中国建设银行温岭支行81600.00元的履约保函。

(二)或有事项无。

财务报表附注第82页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无。

(二)利润分配情况公司拟以公司实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购

专用账户的股数（152602155股）为基数，向全体股东每10股派拟分配的利润或股利发现金红利3元（含税），合计派发现金红利45780646.50元（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配本次利润分配方案经公司2024年4月25日第三届董事会第8次会经审议批准宣告发放的利润或股利议通过，预案尚需提交股东大会。

(三)划分为持有待售的资产和处置组无。

十五、其他重要事项(一)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、营业收入、现金

流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

(二)其他公司于2023年5月11日与浙江温岭工业园区管理委员会签署了《温岭市国有土地使用权收购合同》，温岭工业园区管理委员会对公司坐落在温岭市城西街道中心大道国有土地使用权（土地使用权面积115826.03平方米，房屋建筑面积79226.38平方米）收购，收购款及补偿款共计56142.61万元。公司分别于2023年5月17及2023年11月24日收到由温岭城市新区基础设施开发建设有限公司支付的土

地收购款及补偿款共计280713050.00元人民币。上述收到的收购款及补偿款列示在其他非流动负债。

财务报表附注第83页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内352538068.92159236104.16

1至2年8415787.917119419.62

2至3年2445600.021350786.98

3年以上5213736.534529881.23

小计368613193.38172236191.99

减：坏账准备24510392.2813968043.84

合计344102801.10158268148.15财务报表附注第84页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账

3753019.801.023753019.80100.003828641.742.223828641.74100.00

准备按信用风险特征组

364860173.5898.9820757372.485.69344102801.10168407550.2597.7810139402.106.02158268148.15

合计提坏账准备

其中：

账龄组合364860173.5898.9820757372.485.69344102801.10168407550.2597.7810139402.106.02158268148.15

合计368613193.38100.0024510392.28344102801.10172236191.99100.0013968043.84158268148.15财务报表附注第85页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内352481522.9217624076.155.00

1至2年8404378.91840437.8910.00

2至3年2402019.02720605.7130.00

3年以上1572252.731572252.73100.00

合计364860173.5820757372.48

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备13968043.8410657474.7299665.6015460.6824510392.28

合计13968043.8410657474.7299665.6015460.6824510392.28

4、本期实际核销的应收账款情况无。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和应收账款合同资产应收账款和合同单位名称期末余额合计数的比例合同资产减值准备期末期末余额期末余额资产期末余额

(%)余额山东宏万建筑工程

58410800.0058410800.0015.682920540.00

有限公司山东绿安伟业节能

47693450.0047693450.0012.812384672.50

科技有限公司莱州市东海城建综

41984250.0041984250.0011.272099212.50

合开发有限公司烟台市福山区住房

17272660.0017272660.004.64863633.00

和城乡建设局肥城城投建设发展

15044583.60465296.4015509880.004.16775494.00

有限公司

合计180405743.60465296.40180871040.0048.569043552.00财务报表附注第86页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项8556883.321841120.31

合计8556883.321841120.31

1、应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内8215040.041708865.17

1至2年724994.76217776.00

2至3年143000.0031000.00

3年以上446894.14461394.14

小计9529928.942419035.31

减：坏账准备973045.62577915.00

合计8556883.321841120.31财务报表附注第87页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

9529928.94100.00973045.6210.218556883.322419035.31100.00577915.0023.891841120.31

计提坏账准备

其中：

账龄组合9529928.94100.00973045.6210.218556883.322419035.31100.00577915.0023.891841120.31

合计9529928.94100.00973045.628556883.322419035.31100.00577915.001841120.31财务报表附注第88页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内8215040.04410752.005.00

1至2年724994.7672499.4810.00

2至3年143000.0042900.0030.00

3年以上446894.14446894.14100.00

合计9529928.94973045.62

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

上年年末余额577915.00577915.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提395130.62395130.62本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额973045.62973045.62

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

上年年末余额2419035.312419035.31上年年末余额在本期财务报表附注第89页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增7110893.637110893.63本期终止确认其他变动

期末余额9529928.949529928.94

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备577915.00395130.62973045.62

合计577915.00395130.62973045.62

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

单位往来1359150.86628542.24

保证金7513613.551311777.64

代扣代缴481267.29374094.66

个人往来175897.24104620.77

合计9529928.942419035.31财务报表附注第90页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

(%)

肥城城投建设发展有限公司保证金1550988.001年以内16.2777549.40沈阳建设项目招投标中心有

保证金800000.001年以内8.3940000.00限公司山东世鼎建设项目管理有限

保证金500000.001年以内5.2525000.00公司

鞍钢绿色资源科技有限公司保证金500000.001年以内5.2525000.00

上海金臣和美置业有限公司保证金477511.351年以内5.0123875.57

合计3828499.3540.17191424.97

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资20573581.1220573581.121100000.001100000.00

对联营、合营企业投资

合计20573581.1220573581.121100000.001100000.00财务报表附注第91页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末减值准备上年减值准备被投资单位本期计提期末余额余额年末余额追加投资减少投资其他期末余额减值准备

益鑫能源科技（上海）有限公司700000.00700000.00

鑫磊节能科技有限公司400000.00400000.00

浙江鑫泓机电工程有限公司16173581.1216173581.12鑫磊（北京）节能科技有限公司1000000.001000000.00鑫磊（内蒙古）节能科技有限公司2000000.002000000.00

台州市鑫旺节能科技有限公司300000.00300000.00

合计1100000.0019473581.1220573581.12财务报表附注第92页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务720535359.52551746375.30647672074.62479874027.09

其他业务56202098.0735717609.4349871685.1132792200.48

合计776737457.59587463984.73697543759.73512666227.57

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入720535359.52647672074.62

其中：螺杆机279833996.69285560358.41

活塞机169697649.26230646064.10

离心机65788928.94124228815.05

暖通空调设备195698916.47

合同能源7785312.587236837.06

其他1730555.58

其他业务收入56202098.0749871685.11

合计776737457.59697543759.73

(五)投资收益项目本期金额上期金额

交易性金融资产在持有期间的投资收益750561.641524750.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-402668.46-1833445.82

合计347893.18-308695.82

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-200639.01计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

11971396.63

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生1653942.10的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费财务报表附注第93页鑫磊压缩机股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回99665.60

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出89855.37其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计13614220.69

所得税影响额-2045485.31

少数股东权益影响额（税后）-0.17

合计11568735.21

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.820.400.40扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

4.720.320.32

净利润鑫磊压缩机股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月二十五日财务报表附注第94页