深圳市维海德技术股份有限公司

2024年度

审计报告索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-106审计报告

XYZH/2025SZAA4B0135深圳市维海德技术股份有限公司

深圳市维海德技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市维海德技术股份有限公司（以下简称维海德公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了维海德公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于维海德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续） XYZH/2025SZAA4B0135

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1.营业收入事项

关键审计事项审计中的应对

在本期财务报表审计中，我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试维海德公司对于与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；

（2）通过检查主要的销售合同及与管理层的访谈，了解和维海德公司与收入确评估维海德公司收入确认政策是否符合相关会计准则的要认相关的会计政策及求；

账面金额信息请参阅

（3）对报告期内的主要客户的工商登记等资料或可获得合并财务报表附注

的相关公开信息进行查询，了解客户的产品等检查客户的真三、注释22及附注五、

实性并识别是否存在异常情况；将主要客户的股东、董事、高注释38。

级管理人员和监事信息，与公司提供的关联方清单进行比对，维海德公司的收入主检查是否存在关联关系；

要来源于音视频设备

（4）对本年记录的收入交易抽样检查，核对购销合同与订的销售。维海德公司单、会计凭证、发票、出库单及客户确认接收货物的交付文件营业收入金额为人民

等支持性文件，以评估收入确认的真实性以及金额的准确性；

币67083.98万元。

（5）执行分析性复核程序，对比分析各月收入、成本的波由于营业收入是维海动情况，分析收入及毛利率是否出现异常变动的情况，并将其德公司的关键业绩指

与同行业进行对比，分析波动原因；

标之一，存在管理层

（6）对报告期内主要客户的销售收入发生额、应收账款及为了达到特定目标或合同负债余额执行函证程序；

期望而操纵的固有风

（7）选取样本，就临近资产负债表日前后记录的销售，与险，我们将收入确认相关的合同（订单）、发货物流记录、销售发票及客户确认接识别为关键审计事

收货物的交付文件等支持性文件相互核对，以评价收入是否项。

记录于恰当的会计期间；

（8）检查资产负债表日后是否存在重大的销售退回，并检

查相关支持性文件，以评价收入是否记录于恰当的会计期间；

（9）选取资产负债表日应收账款余额较大客户，检查期后回款情况。

四、其他信息维海德公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括维海德公司

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

2审计报告（续） XYZH/2025SZAA4B0135

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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估维海德公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算维海德公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督维海德公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对维海德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致维海德公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

3审计报告（续） XYZH/2025SZAA4B0135

深圳市维海德技术股份有限公司

（6）就维海德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二五年四月二十一日

4深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况深圳市维海德技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，包括子公司时统称“本集团”）原称深圳市维海德电子技术有限公司（以下简称“维海德有限公司”），本公司现持有深圳市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为

91440300674841586U 的企业法人营业执照，公司注册地址与经营住所：广东省深圳市

宝安区新安街道鸿辉工业园2号2-3层，实际控制人为陈涛。公司主要历史沿革如下：

维海德有限公司系由杨祖栋、郭宾、王艳于2008年5月共同出资组建。组建时注册资本共人民币100万元，分别于2008年和2010年各完成货币出资50万元。

2016年6月21日，维海德有限公司召开临时股东会议：由陈涛、王艳、杨祖栋作

为发起人对公司进行改制，将公司整体变更为股份有限公司。本公司于2022年8月10日在深圳交易所创业板上市，股票代码：301318。

截至2024年12月31日，公司总股本为135130876.00元。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业，主要从事高清及超高清视频会议摄像机、视频会议终端、会议麦克风等音视频通讯设备的研发、生产、销售和相关技术服务。一般经营项目是：通讯设备采购及售后服务；信息系统集成软件和技术服务、咨询设计、软件开发、系统集成、运行维护（包括数据处理、运营维护）；安防工程安装；视频监控系统、智能系统工程的设计、施工及维护；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目是：会议视频产品、网络设备、电子产品、通讯产品的技术开发、生产及销售；

地理信息系统工程、无线数据终端的研发及生产。

本财务报表于2025年4月21日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

13深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政

策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、发出存货计量、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团的营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报表涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据附注中的披露位置重要的单项计提坏账准备的应收单项金额超过300万元且占总额

五、4

款项的比重10%以上的应收账款重要的单项计提坏账准备的其他单项金额超过100万元且占总额

五、7

应收款项的比重10%以上的其他应收账款

账龄超过一年的重要应付款项五、24单项金额超过100万元以上

账龄超过一年的重要合同负债五、26单项金额超过100万元以上

重要的或有事项/日后事项十四、十五单项金额超过500万元以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合

14深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量；购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

15深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

16深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或

17深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资等。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综

18深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工

具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款），本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的

19深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、

逾期信息、应收款项账龄等。

*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按应收款项发生日作为计算账龄的起点对于存在多笔业务的客户账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

*其他应收款的组合类别及确定依据本集团根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征确定其他应收款的组合。

其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收出口退税款、应收员工社保代扣代缴款、

应收备用金、应收关联方往来款等。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

20深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的

21深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、发出商品、在产品、库存商品、委托加工物资、合同履约成本等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

22深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注“三、10.（4）金融工具减值相关内容”。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14.长期股权投资

23深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团长期股权投资为对子公司的投资。

（1）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

15.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过五千元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括机器设备、电子设备、运输设备、办公及其他设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1机器设备5-103-59.50-19.40

2运输设备43-523.75-24.25

3电子设备33-531.67-32.33

4办公及其他设备3-53-519.00-32.33

24深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

16.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物达到可使用状态

机器设备完成安装调试/达到设计要求并完成试生产

17.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团对各类无形资产的摊销方法及摊销年限如下：

类别摊销方法摊销年限（年）确定依据土地使用权年限平均法50法定土地使用权与50年孰低

预计使用年限、合同规定的受益年限

软件年限平均法3-10和法律规定的有效年限三者中孰低

预计使用年限、合同规定的受益年限专利权年限平均法10和法律规定的有效年限三者中孰低摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊

费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

25深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够

的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

18.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注“五、17.商誉”。

26深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修费用等本集团已经支付但应由本期及以后各期分

摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限为3-5年。

20.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金、职

工福利费、职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于辞退员工产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

21.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才

27深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

22.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可

变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入

28深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（2）具体方法

本集团的营业收入包括销售商品收入、提供服务收入。销售收入类型为：高清及超高清视频会议摄像机、视频会议终端、会议麦克风、热成像仪、网络电话等音视频通讯设备的销售和相关技术服务。

*销售商品收入

根据本集团与客户签订的销售合同，本集团通过向客户转让商品履行履约义务。

本集团在综合考虑上述一般原则描述某一时点履行的履约义务控制权转移迹象的基础上，在交付且客户接受商品的时点确认收入并按照预期有权收取的对价总额确认交易价格。

本集团的商品主要分为内销和外销，其中内销部分，公司在货物发出、或送至客户指定收货地点，并经客户签收后，认定为控制权转移，确认收入；外销部分，采用FOB、CIF、FCA 等贸易模式的，以产品发运后，办理完毕出口清关手续并取得报关单时确认销售收入；采用 EXW 贸易模式的，以产品交付与客户或客户指定的代理人并经签收后确认销售收入；DAP 贸易模式的，以产品交付予客户指定收货地点并经客户签收后确认销售收入。

29深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*提供服务收入本集团从事的劳务服务是指技术开发服务。

技术服务是指按照客户要求组织研发并提供软件及技术服务支持，取得客户调试合格的验收单时确认收入。

23.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助本集团确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

24.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

30深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；

递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

25.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

31深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围

或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

32深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

26.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

33深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于资产负债表日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本集团持有非上市股权投资，本集团根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

27.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本集团本年无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本集团本年无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品销售收入13%

增值税技术服务收入6%

城市维护建设税流转税7%、5%

教育费附加流转税3%

地方教育费附加流转税2%

15%、25%、8.25%、16.5%、21%、企业所得税应纳税所得额

19%、25.8%、20%

34深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

深圳市鹏创软件有限公司（以下简称“鹏创软件”）25%

成都维海德科技有限公司（以下简称“成都维海德”）15%

维海德（香港）有限公司（以下简称“香港维海德”）8.25%、16.5%

东莞市维海德精密科技有限公司（以下简称“东莞维海德”）25%

ROCWARE (US) INC.（以下简称“美国鹏创”） 21%

ROCWARE (NL) B.V（以下简称“荷兰鹏创”） 19%、25.8%

ROCWARE LAO SOLE CO. LTD.（以下简称“老挝鹏创”） 20%

深圳点扬科技有限公司（以下简称“点扬科技”）15%

南京汉隆科技有限公司（以下简称“南京汉隆”）15%

2.税收优惠

（1）企业所得税

*本公司

本公司2022年12月19日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202244206506，有效期三年；根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司

自获得高新技术企业认定当年起三年内享受15%的所得税税率的税收优惠。即公司自

2022年1月1日起至2024年12月31日期间，企业所得税适用税率为15%。

*成都维海德

成都维海德于2023年11月27日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202351000456，有效期：三年；根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公

司自获得高新技术企业认定当年起三年内享受15%的所得税税率的税收优惠。即公司自

2023年1月1日起至2025年12月31日期间，企业所得税适用税率为15%。

*香港维海德

根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》，利得税两级制于2018年4月1日或之后的课税年度开始实施，法团首200万元港币的利得税税率为8.25%，超过

200万元港币的利润按16.5%征税。香港维海德本年度适用如上税率。

*点扬科技

点扬科技于2022年12月14日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR2022442029760，有效期三年；根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司

35深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）自获得高新技术企业认定当年起三年内享受15%的所得税税率的税收优惠。即公司自

2022年1月1日起至2024年12月31日期间，企业所得税适用税率为15%。

*南京汉隆

南京汉隆2024年12月16日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202432012796，有效期三年；根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司

自获得高新技术企业认定当年起三年内享受15%的所得税税率的税收优惠。即公司自

2024年1月1日起至2026年12月31日期间，企业所得税适用税率为15%。

*鹏创软件、东莞维海德

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税[2022]13号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过人民币300万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司鹏创软件、东

莞维海德符合小型微利企业认定条件，享受该等税收优惠。

*荷兰鹏创

荷兰鹏创应税金额不超过200000欧元的，以19%的税率计征所得税；超过应税金额的部分按照25.8%的税率计征所得税。

（2）增值税

*软件产品增值税即征即退根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人所销售产品软件部分实际税负超过3%部分享受即征即退优惠政策。公司销售的产品是嵌入式软件产品，分别核算嵌入式软件与计算机硬件、机器设备等的销售额，可享受软件产品增值税优惠政策，符合享受软件增值税即征即退的相关规定。鹏创软件销售的软件产品，可享受软件产品增值税优惠政策，符合享受软件增值税即征即退的相关规定。

*出口退税按照《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税[2012]39号）的规定，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。

36深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额库存现金

银行存款489023707.99457923868.62

其他货币资金25005611.06106853958.93

合计514029319.05564777827.55

其中：存放在境外的款项总额4383468.98642557.69

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额2761449.495861973.76存放在境外的款项主要为香港维海德和美国鹏创的银行存款。

其中受限制的货币资金明细如下：

受限制的货币资金明细年末余额年初余额

在途资金1171709.20

定期存款利息1055056.253964097.93

银行承兑汇票保证金530836.881894525.08

电商平台冻结3847.163350.75

合计2761449.495861973.76

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产656359153.15760286507.24

其中：债务工具投资100205518.98

结构性存款656359153.15660080988.26

合计656359153.15760286507.24

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票4768505.14341120.30

37深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

商业承兑汇票6297826.796163899.15

合计11066331.936505019.45

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备11648770.45100.00582438.525.0011066331.93

其中：银行承兑票据组合5019479.0943.09250973.955.004768505.14

商业承兑汇票6629291.3656.91331464.575.006297826.79

合计11648770.45100.00582438.525.0011066331.93续上表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备6847388.89100.00342369.445.006505019.45

其中：银行承兑票据组合359074.005.2417953.705.00341120.30

商业承兑汇票6488314.8994.76324415.745.006163899.15

合计6847388.89100.00342369.445.006505019.45

1）应收票据按单项计提坏账准备

本年度无应收票据按单项计提坏账准备。

2）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票5019479.09250973.955.00

商业承兑汇票6629291.36331464.575.00

合计11648770.45582438.525.00

38深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其年末余额计提转回核销他单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用

342369.44240069.08582438.52

损失的应收票据

其中：银行承兑票据

17953.70233020.25250973.95

组合

商业承兑汇票324415.747048.83331464.57

合计342369.44240069.08582438.52本年度无重要的坏账准备收回或转回。

（4）年末已质押的应收票据本年末无已质押的应收票据。

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票10719040.984807029.35

合计10719040.984807029.35

（6）本年实际核销的应收票据本年无实际核销的应收票据。

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）148963219.9292695765.90

1至2年4137466.9719834098.97

2至3年2806319.924166340.78

3至4年586196.44

合计156493203.25116696205.65

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示

39深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

其中：信用风险1016303.180.651016303.18100.00按组合计提坏账准备

其中：账龄组合155476900.0799.358909446.985.73146567453.09

合计156493203.25100.009925750.166.34146567453.09续上表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

其中：信用风险5520629.214.733260994.2159.072259635.00按组合计提坏账准备

其中：账龄组合111175576.4495.276556800.415.90104618776.03

合计116696205.65100.009817794.628.41106878411.03

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）由北京容联易长期未

通信息技术4519270.002259635.00收回有限公司预计无

Lifesize Inc 1001359.21 1001359.21 1016303.18 1016303.18 100.00法收回

合计5520629.213260994.211016303.181016303.18——

2）应收账款按组合计提坏账准备

40深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

1年以内148929034.007446451.705.00预期信用损失

1至2年3155349.71315534.9710.00预期信用损失

2至3年2806319.92561263.8720.00预期信用损失

3至4年586196.44586196.44100.00预期信用损失

合计155476900.078909446.98——

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回其他销单项计提预

期信用损失3260994.2114943.972259635.001016303.18的应收账款按组合计提预期信用损

6556800.411750937.8773541.41675250.118909446.98

失的应收账款

其中：账龄与整个存续

6556800.411750937.8773541.41675250.118909446.98

期预期信用损失组合

合计9817794.621765881.842259635.0073541.41675250.119925750.16

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的:确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

长期未收回，信用风险北京容联易通信

2259635.00收回款项货币资金发生变化，原计提比例

息技术有限公司合理。

合计2259635.00———

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款73541.41

41深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况合同占应收账款和应收账款和合应收账款年末余资产应收账款和合同合同资产年末单位名称同资产坏账准额年末资产年末余额余额合计数的备年末余额

余额比例（%）

第一名14374708.6114374708.619.04718735.43

第二名13141940.1313141940.138.27657097.00

第三名11400308.0511400308.057.17570015.40

第四名11049896.0011049896.006.95600172.05

第五名10659540.0010659540.006.71532977.00

合计60626392.7960626392.7938.143078996.88

5.合同资产

（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金2454039.98395464.852058575.132009284.85187734.011821550.84

合计2454039.98395464.852058575.132009284.85187734.011821550.84

（2）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因本年内账面价值未发生重大变动金额。

（3）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备2454039.98100.00395464.8516.112058575.13

其中：账龄组合2454039.98100.00395464.8516.112058575.13

合计2454039.98100.00395464.8516.112058575.13

42深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续上表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备2009284.85100.00187734.019.341821550.84

其中：账龄组合2009284.85100.00187734.019.341821550.84

合计2009284.85100.00187734.019.341821550.84

1）合同资产按单项计提坏账准备

本年度无合同资产按单项计提坏账准备。

2）合同资产按组合计提坏账准备

年末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）489573.6324478.685.00

1至2年219071.0621907.1110.00

2至3年1745395.29349079.0620.00

合计2454039.98395464.85—

（4）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

质保金187734.01208480.84-750.00395464.85

合计187734.01208480.84-750.00395464.85

（5）本年实际核销的合同资产本年度无实际核销的合同资产。

6.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据2458663.435116386.12

合计2458663.435116386.12本年度应收款项融资未计提减值准备。

43深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款8189235.876550516.47

合计8189235.876550516.47

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

押金及保证金4535888.614653863.90

出口退税3024730.341346592.91

社保代扣代缴1077538.741092524.07

备用金及其他560667.421024195.22

其他往来315721.79

合计9514546.908117176.10

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）6513658.974505925.09

1至2年1282994.98994951.59

2至3年459889.53995955.51

3至4年957305.511155333.63

4至5年94887.63110000.00

5年以上205810.28355010.28

合计9514546.908117176.10本年度无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备9514546.90100.001325311.0313.938189235.87

44深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

其中：账龄组合9514546.90100.001325311.0313.938189235.87

合计9514546.90100.001325311.0313.938189235.87续上表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备8117176.10100.001566659.6319.306550516.47

其中：账龄组合8117176.10100.001566659.6319.306550516.47

合计8117176.10100.001566659.6319.306550516.47

1）其他应收款按单项计提坏账准备

本年度无其他应收款按单项计提坏账准备。

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）6513658.97325682.955.00

1至2年1282994.98128299.5010.00

2至3年459889.5391977.9120.00

3至4年957305.51478652.7650.00

4至5年94887.6394887.63100.00

5年以上205810.28205810.28100.00

合计9514546.901325311.03—

45深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损期信用损失合计

预期信用损失失(未发生信(已发生信用

用减值)减值)

2024年1月1日余额1566659.631566659.63

2024年1月1日余额在

本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-387951.80-387951.80本年转回本年转销本年核销

其他变动146603.20146603.20

2024年12月31日余额1325311.031325311.03

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核年末余额计提其他转回销账龄

1566659.63-387951.80146603.201325311.03

组合

合计1566659.63-387951.80146603.201325311.03本年度无重要的坏账准备收回或转回金额。

（5）本年度实际核销的其他应收款本年度无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

46深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计末余额

数的比例（%）

第一名出口退税3024730.341年以内31.79151236.50

第二名押金及保证金1031988.001年以内10.8551599.40

第三名社保代扣代缴929669.921年以内9.7746483.49

第四名押金及保证金699382.001至5年7.35255391.80

第五名备用金及其他400000.001年以内4.2020000.00

合计—6085770.26—63.96524711.19

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款本年度无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

8.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内4992172.6898.982184037.9897.35

1至2年46120.160.9159408.032.65

2至3年5520.130.11

合计5043812.97100.002243446.01100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄

合计数的比例(%)

第一名900000.001年以内17.84

第二名805315.531年以内15.97

第三名383500.001年以内7.60

第四名270271.771年以内5.36

第五名196831.741年以内3.90

合计2555919.04—50.67

47深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料136578965.508145254.12128433711.38

库存商品53913005.402093518.0251819487.38

发出商品12019466.1612019466.16

委托加工物资4129012.104129012.10

在产品21824858.2621824858.26

合同履约成本1154654.866194.691148460.17

合计229619962.2810244966.83219374995.45续上表）年初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料91001005.115646351.3885354653.73

库存商品27349877.221358904.5525990972.67

发出商品4115051.454115051.45

委托加工物资500281.41500281.41

在产品11913141.1711913141.17

合同履约成本1950244.186194.691944049.49

合计136829600.547011450.62129818149.92

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额其年末余额计提其他转回或转销他

原材料5646351.382052493.12917806.70471397.088145254.12

库存商品1358904.55802075.58100.0067562.112093518.02合同履

6194.696194.69

约成本

合计7011450.622854568.70917906.70538959.1910244966.83

48深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上表中“本年增加-其他”系本年收购子公司在被收购前已计提的跌价准备。

10.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的大额存单及利息208922650.68

一年内到期的长期应收款329166.7554166.68

合计209251817.4354166.68

11.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣增值税进项税4322899.813756879.87

预缴所得税2183.201476630.46

合计4325083.015233510.33

49深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年末累指定为以公允价本年确本年末累计计本年计入其本年计入其他计计入其值计量且其变动项目年初余额其年末余额认的股入其他综合收追加投资减少投资他综合收益综合收益的损他综合收计入其他综合收他利收入益的损失的利得失益的利得益的原因贵州黔通汇丰

174954.97142052.8032902.17367097.83战略性投资

科技有限公司深圳点扬科技

4150262.624111440.0038822.62战略性投资

有限公司深圳市季对科

2000000.001394117.61605882.391394117.61战略性投资

技有限公司广州青鹿教育

20000000.005062000.0014938000.005062000.00战略性投资

科技有限公司成都天堂云科

1837574.02654291.641183282.38816717.62战略性投资

技有限公司

合计8162791.6120000000.004111440.007291284.6716760066.947639933.06—

（2）本年终止确认的情况项目终止确认时的公允价值因终止转入留存收益的累计利得因终止转入留存收益的累计损失终止确认的原因通过多次交易分步实现非同

深圳点扬科技有限公司4111440.003375533.35一控制下企业合并

合计4111440.003375533.35—

50深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额年初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

员工购房借款1116666.5755833.331060833.241245833.3262291.671183541.653.6%-4.2%

其中：未实现融资收益116990.595849.53111141.06146274.567313.73138960.833.6%-4.2%

合计1116666.5755833.331060833.241245833.3262291.671183541.65—

（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提

1116666.57100.0055833.335.001060833.241245833.32100.0062291.675.001183541.65

坏账准备

其中：信用

1116666.57100.0055833.335.001060833.241245833.32100.0062291.675.001183541.65

组合

合计1116666.57100.0055833.335.001060833.241245833.32100.0062291.675.001183541.65

51深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）长期应收款按组合计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）预期信用

信用组合1245833.3262291.671116666.5755833.335.00损失

合计1245833.3262291.671116666.5755833.33——

（3）长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

信用组合62291.67-6458.3455833.33

合计62291.67-6458.3455833.33本年度无重要的坏账准备收回或转回。

（4）本年度实际核销的长期应收款本年度无实际核销的长期应收款。

14.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产36742719.9434294677.76固定资产清理

合计36742719.9434294677.76

14.1固定资产

（1）固定资产情况项目机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

一、账面原值

1.年初余额39071787.044808201.237835253.143135903.4254851144.83

2.本年增加金额12735170.92351859.892158416.182117237.4117362684.40

（1）购置4134878.84338602.601666764.741829085.347969331.52

（2）企业合并增加8600292.0813257.29491651.44288152.079393352.88

3.本年减少金额433467.7216657.7684123.09534248.57

（1）处置或报废433467.7284123.09517590.81

（2）处置子公司16657.7616657.76

52深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

4.年末余额51806957.964726593.409977011.565169017.7471679580.66

二、累计折旧

1.年初余额14421515.001116664.973912652.831105634.2720556467.07

2.本年增加金额10762242.70955333.942323563.91806031.7014847172.25

（1）计提5705824.62955076.651882957.44691681.759235540.46

（2）企业合并增加5056418.08257.29440606.47114349.955611631.79

3.本年减少金额420463.696956.6739358.24466778.60

（1）处置或报废420463.6939358.24459821.93

（2）处置子公司6956.676956.67

4.年末余额25183757.701651535.226229260.071872307.7334936860.72

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值26623200.263075058.183747751.493296710.0136742719.94

2.年初账面价值24650272.043691536.263922600.312030269.1534294677.76

（2）暂时闲置的固定资产本年度无暂时闲置的固定资产。

（3）通过经营租赁租出的固定资产本年度无通过经营租赁租出的固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产本年度无未办妥产权证书的固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况本年度不存在固定资产减值迹象。

15.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额73613443.1273613443.12

2.本年增加金额45877863.0745877863.07

（1）租入43150853.5243150853.52

（2）企业合并增加2727009.552727009.55

53深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物合计

（3）其他增加

3.本年减少金额44772142.6244772142.62

（1）处置44368776.6044368776.60

（2）处置子公司403366.02403366.02

（3）其他减少

4.年末余额74719163.5774719163.57

二、累计折旧

1.年初余额36945781.4036945781.40

2.本年增加金额15935526.7515935526.75

（1）计提14697354.0514697354.05

（2）企业合并增加1238172.701238172.70

（3）其他增加

3.本年减少金额27200438.4327200438.43

（1）处置26914720.8326914720.83

（2）处置子公司285717.60285717.60

（3）其他减少

4.年末余额25680869.7225680869.72

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值49038293.8549038293.85

2.年初账面价值36667661.7236667661.72

54深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.无形资产

（1）无形资产明细项目软件土地使用权专利权合计

一、账面原值

1.年初余额2410082.132410082.13

2.本年增加金额2002738.758704779.208439380.6519146898.60

（1）购置2002738.758704779.2010707517.95

（2）并购转入8439380.658439380.65

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额4412820.888704779.208439380.6521556980.73

二、累计摊销

1.年初余额1072304.731072304.73

2.本年增加金额392657.9114507.97139881.53547047.41

（1）计提392657.9114507.97139881.53547047.41

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额1464962.6414507.97139881.531619352.14

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值2947858.248690271.238299499.1219937628.59

2.年初账面价值1337777.401337777.40

17.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的处置

深圳市鹏创软件有限公司1068938.511068938.51

深圳点扬科技有限公司13103806.3813103806.38

南京汉隆科技有限公司3036872.933036872.93

合计1068938.5116140679.3117209617.82

55深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提处置

深圳市鹏创软件有限公司1068938.511068938.51

合计1068938.511068938.51

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据是否与以前年度保持一致深圳市鹏创软件有限公司并购形成的相关经营性资产组是深圳点扬科技有限公司并购形成的相关经营性资产组本年新增南京汉隆科技有限公司并购形成的相关经营性资产组本年新增

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参数可收回金和处置费项目账面价值减值金额关键参数的确定依额用的确定据方式深圳市鹏公开市场

创软件有1068938.511068938.51成本法价格询价限公司

合计1068938.511068938.51———

56深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定减值预测期预测期的关键参稳定期的关键稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额预测期的关键参数的确定依据金额的年限数参数确定依据收入增长率

深圳点收入增长率、利润率：根据公司历收入增长率收入增长率：稳定期

2.17%-27.76%，

扬科技史经验及对市场发展的预测；折现0%，利润率保持稳定盈利；利润

25603305.1850120200.005年利润率8.57%-

有限公率：反映当前市场货币时间价值和13.56%，折现率、折现率：与预测

13.61%，折现率

司相关资产组特定风险的利率率：11.49%；期最后一年一致

11.49%

南京汉收入增长率为0%-收入增长率、利润率：根据公司历收入增长率收入增长率：稳定期

隆科技5.33%；利润率史经验及对市场发展的预测；折现0%，利润率保持稳定盈利；利润

16891414.9524020000.005年

有限公6.71%-7.00%；折率：反映当前市场货币时间价值和6.60%；折现率、折现率：与预测

司现率11.6%相关资产组特定风险的利率率11.6%期最后一年一致

合计42494720.1374140200.00—————

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本年上年本年上年承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

2024年扣除非

深圳点扬科技有限经常性损益后

4146288.18159.47%

公司净利润不低于人民币260万元

合计2600000.004146288.18159.47%

57深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

装修费3652122.514724770.642098661.916278231.24

合计3652122.514724770.642098661.916278231.24

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产差异异

资产减值准备22529764.723376898.4218984880.442800723.27

租赁负债51149620.197678044.7541462238.725703910.46公允价值计入其

他综合收益的其7639933.061145989.96他权益工具投资

合计81319317.9712200933.1360447119.168504633.73

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负债异债异

使用权资产49038293.857362463.4436667661.725062517.07公允价值计入其他

综合收益的其他权3026884.96454032.74益工具投资非同一控制下企业

10357231.621553584.74

合并资产评估调整

合计59395525.478916048.1839694546.685516549.81

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债年末互抵税资产或负债年和负债年初互抵税资产或负债年金额末余额金额初余额

递延所得税资产7360162.674840770.4620767115.502991137.96

递延所得税负债7360162.671555885.5114543.023054.04

58深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

等待期股权支付3040220.92

可抵扣亏损60075569.3234845561.30

坏账准备3419.55

合计63115790.2434848980.85

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2025年1097047.741097047.74

2026年8254649.35302765.09

2027年1047203.351242565.31

2028年373777.603430015.87

2029年3499712.741144820.41

2030年3123954.74

2031年7212082.173556154.29

2032年10617354.76

2033年11138197.0924072192.59

2034年13711589.78

合计60075569.3234845561.30—

20.其他非流动资产

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

大额存单及利息154691899.72154691899.72

预付设备款2490136.412490136.41

合计157182036.13157182036.13接上表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

大额存单及利息211967458.90211967458.90

预付设备款3270958.753270958.75

合计215238417.65215238417.65

59深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1171709.201171709.20在途资金在途资金定期存款利息尚未到

货币资金1055056.251055056.25定期存款利息期

货币资金530836.88530836.88票据保证金票据保证金账户冻结电商平台非流动资电商平台资金尚未解

货币资金3847.163847.16金封

合计2761449.492761449.49————续上表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况定期存款利息尚未到

货币资金3964097.933964097.93定期存款利息期

货币资金1894525.081894525.08票据保证金票据保证金账户冻结电商平台非流动资电商平台资金尚未解

货币资金3350.753350.75金封

合计5861973.765861973.76

22.短期借款

借款类别年末余额年初余额

保证及抵押借款4000000.00

合计4000000.00

23.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票1146260.009072544.53

合计1146260.009072544.53本年末无已到期未支付的应付票据。

24.应付账款

（1）应付账款列示

60深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

应付材料款71667406.1237128931.80

应付加工费8487001.763478762.55

应付设备款57100.00343695.70

应付服务款12826.565060056.24

合计80224334.4446011446.29

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款本年末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

25.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款16534588.921570207.53

合计16534588.921570207.53

25.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

员工持股计划回购义务9587760.00

应付业务款2532354.81

押金及保证金1516048.831278595.00

运费1036583.811025.64

报销款966141.12

其他往来895700.35290586.89

合计16534588.921570207.53

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款本年度无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

26.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款27365537.056524089.18

61深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

技术服务费1144738.462312705.41

维修费239436.84452722.24

合计28749712.359289516.83

（2）账龄超过1年的重要合同负债本年度无账龄超过1年的重要合同负债。

27.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬25968218.66190155405.05178594615.4837529008.23

离职后福利-设定提存计划19627796.9019627553.90243.00

辞退福利8488047.526301397.522186650.00

合计25968218.66218271249.47204523566.9039715901.23

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和

25948918.66171508945.99159929271.1437528593.51

补贴

职工福利费19300.002084792.052104092.05

社会保险费8057308.938056894.21414.72

其中：医疗保险费7420670.017420255.29414.72

工伤保险费186576.57186576.57

生育保险费450062.35450062.35

住房公积金8002200.808002200.80工会经费和职工教育

502157.28502157.28

经费

合计25968218.66190155405.05178594615.4837529008.23

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险18793724.8518793481.85243.00

失业保险费834072.05834072.05

合计19627796.9019627553.90243.00

62深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税2592991.201630765.56

个人所得税702400.74643959.25

企业所得税518430.4126673.41

城市维护建设税288965.61197691.76

教育费附加125198.1385119.73

地方教育附加费84583.7056746.48

印花税4196.251994.72

合计4316766.042642950.91

29.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债10259965.7815078381.93

合计10259965.7815078381.93

30.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据4807029.35162147.98

合同负债中待转销项税275749.24123025.32

合计5082778.59285173.30

（2）短期应付债券的情况本年度无短期应付债券。

31.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额现值小计51149620.1941462238.72

减：一年内到期的非流动负债10259965.7815078381.93

合计40889654.4126383856.79

63深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送其年末余额公积金转股小计新股股他

股份总额104118000.0031012876.0031012876.00135130876.00

33.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

39852379.07

股本溢价1061340274.0411765063.351033252958.32（注1）

3040220.92

其他资本公积11765063.3511765063.353040220.92（注2）

合计1073105337.3914805284.2751617442.421036293179.24

注1：

（1）根据公司第三届董事会第十次会议和2024年第二次临时股东大会审议通过

的2024年员工持股计划，使用已从二级市场回购的部分公司股份，用于实施员工持股计划。公司2024年员工持股计划持股规模不超过92.80万股，授予价格13.17元/股，实际首次认购股数为72.80万股，收到股权转让款9587760.00元，公司库存股相应减少18427263.07元，差额8839503.07元冲减资本公积-股本溢价。

（2）公司于2024年5月15日召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，同意公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增31012876股，减少资本公积31012876.00元。

注2：

本年确认股权激励费用3040220.92元，详见本财务报表附注“十三、1.股份支付总体情况”之说明。

34.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

25149948.8118427263.07

股份回购6722685.74（注1）（注2）

9587760.00

员工持股计划9587760.00（注2）

合计34737708.8118427263.0716310445.74

64深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：公司于2023年12月28日召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第

八次会议，审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，拟使用公司首次公开发行普通股取得的部分超募资金回购公司股份，用于后续实施员工持股计划或股权激励。本次回购资金总额不低于人民币2500万元（含）且不超过人民币5000万元（含），回购股份的价格不超过人民币46.68元/股（含）。

截至2024年10月17日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份993591股，占当前总股本的0.74%，最高成交价为43.05元/股，最低成交价为17.08元/股，成交总金额为25157022.16元（含交易费用，交易费用金额为

7073.35元），本次回购方案已实施完成，实际回购股份时间区间为2024年1月19日至2024年10月17日。

注2：员工持股计划相关的库存股本年增加9587760.00元，本年减少18427263.07元，系公司本期实施2024年员工持股计划，将回购的股份授予员工，

授予总股数为728000股，授予价格13.17元/股，库存股相应减少18427263.07元，同时公司按收到的股权转让款金额9587760.00元确认回购义务，库存股相应增加。

详见本财务报表附注“五、33.资本公积之注1”之说明。

35.其他综合收益

本年发生额

本年所得税前发减：前期计入其减：前期计入其项目年初余额生额他综合收益当期他综合收益当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合收2572852.22-6779131.273375533.35益

其中：其他权益工

具投资公允价值变2572852.22-6779131.273375533.35动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他综合收益合计2572852.22-6779131.273375533.35

65深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续上表）本年发生额项目税后归属于母税后归属于少年末余额

减：所得税费用公司数股东

一、不能重分类进损益的

-1087869.30-9066795.32-6493943.10其他综合收益

其中：其他权益工具投资

-1087869.30-9066795.32-6493943.10公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他综合收益合计-1087869.30-9066795.32-6493943.10

36.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积43103907.9413344012.9956447920.93

合计43103907.9413344012.9956447920.93

37.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润534677110.05481727997.84

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润534677110.05481727997.84

加：本年归属于母公司所有者的净利润124306473.1482170620.15

其他综合收益结转留存收益3037980.01

减：提取法定盈余公积13006459.658397907.94

应付普通股股利20675250.8020823600.00转作股本的普通股股利

本年年末余额628339852.75534677110.05

66深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务663603485.83353181829.98484983032.98269674305.94

其他业务7236304.093876469.923078054.811919781.78

合计670839789.92357058299.90488061087.79271594087.72

（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本业务类型

其中：摄像机552288946.69287232555.70389843340.74204336577.96

视频会议终端49591957.7024431225.7742434785.4225526562.05

音频设备22568381.5011690574.8913053978.274123916.86

热成像仪20026500.3714792276.27

网络电话3434867.222305043.08

配件及其他15692832.3512730154.2739650928.5535687249.07按经营地区分类

其中：国内销售356620503.12210812391.38299524832.73194568932.96

出口销售306982982.71142369438.60185458200.2575105372.98按商品转让的时间分类

其中：某一时点转让663603485.83353181829.98484983032.98269674305.94按销售渠道分类

其中：直接销售548086261.41292567208.67438722987.91246718145.61

通过经销商销售115517224.4260614621.3146260045.0722956160.33

合计663603485.83353181829.98484983032.98269674305.94

（3）与履约义务相关的信息

对于销售商品收入，本集团在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

对于提供服务收入，本集团按照客户要求组织研发并提供软件及技术服务支持，取得客户调试合格的验收单时确认收入。

67深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息本年末无已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入。

（5）合同中可变对价相关信息本年度合同中无可变对价相关信息。

（6）重大合同变更或重大交易价格调整本年度无重大合同变更或重大交易价格调整。

39.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税2112617.861992298.59

教育费附加933762.69855681.41

地方教育附加622091.80570454.21

印花税345542.99332920.75

合计4014015.343751354.96

40.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬55065387.4137587799.76

参展及宣传费6678633.049881849.34

差旅费5416043.944810342.44

中介机构费2547005.35645190.38

业务招待费3213539.702871446.27

租金及物业费2516907.921957843.58

折旧与摊销2150502.31678923.81

技术服务和咨询费1328265.24

样品运输费1105022.111081321.90

办公费877355.081180256.15

售后服务费748602.54869742.55

保险费670659.89279090.97

股权激励663917.03

其他154463.8215936.43

合计83136305.3861859743.58

68深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬24290750.6715247175.93

辞退福利8488047.52

折旧与摊销6862099.895442597.50

中介机构费3110438.672823033.92

办公费2657021.062764586.58

租金与物业费1499417.94772834.88

股权激励639672.493676385.90

差旅费637335.52269402.78

业务招待费366873.41397654.45

保险费262320.00109952.30

其他445231.13167819.77

合计49259208.3031671444.01

42.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬78685585.4279499707.53

折旧与摊销4455563.533508747.68

技术服务费4081762.341970225.09

材料费2896358.153348224.34

中介机构费2035171.811695075.43

股权激励1557597.24

租金及物业费993610.14543257.58

样品费823537.691181699.12

差旅费681617.44830798.76

模具费593577.051747538.13

办公费446390.49791068.62

合计97250771.3095116342.28

43.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用2427401.752245522.21

69深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

减：利息收入20981432.3516379516.88

加：汇兑损失-4448088.54-2322303.55

加：银行手续费及其他349319.93348420.91

合计-22652799.21-16107877.31

44.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

与收益相关政府补助6645306.6919240145.49

代扣个人所得税手续费183559.57172884.82

合计6828866.2619413030.31

计入其他收益的政府补助：

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额与资产/收益相关

软件退税5353453.769891957.13与收益相关

企业研发投入补贴602000.00684600.00与收益相关

2023年推动规上企业健康发展奖励

243412.00与收益相关

项目补贴

重点人群减免增值税141050.00与收益相关

稳岗返还106930.10160900.50与收益相关

专精特新50000.00与收益相关

社保补贴补贴收入32479.76与收益相关

贫困职员增值税抵扣补贴29731.07273650.00与收益相关

一次性扩岗补助24000.00与收益相关

增值税和附加税22750.00与收益相关

第四季度稳增长经费20000.00与收益相关宝安区商务局国家级经贸活动补贴

12000.00与收益相关

项目

专利补贴7500.0023000.00与收益相关

宝安区2023年企业上市奖励4400000.00与收益相关

文化产业发展专项资金2100000.00与收益相关

2023年改制上市培育资助1000000.00与收益相关

高企培育资助340000.00与收益相关

深圳市重点文化出口企业认定奖励60000.00与收益相关

70深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额与资产/收益相关

高新区发展专项培育项目300000.00与收益相关

增值税加计扣除6037.86与收益相关

合计6645306.6919240145.49—

45.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产9743356.6618424918.54

其中：结构性存款9743356.6618200399.56

债务工具投资224518.98

合计9743356.6618424918.54

46.投资收益（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益4691207.214542608.50

持有至到期大额存单利息8641525.504039324.00

处置长期股权投资产生的投资收益494635.72

其他-7073.35

合计13820295.088581932.50

47.信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失493753.16-1127850.74

其他应收款坏账损失387951.80-626122.30

长期应收款坏账损失6458.34-62291.67

应收票据坏账损失-240069.08336879.94

合计648094.22-1479384.77

48.资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2854568.70-3997394.01

合同资产减值损失-208480.84-100464.25

商誉减值损失-1068938.51

合计-4131988.05-4097858.26

71深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

49.资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益4813210.57116937.43

其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益4813210.57116937.43

其中：固定资产处置收益42539.66116937.43

使用权资产处置收益4770670.91

合计4813210.57116937.43

50.营业外收入

（1）营业外收入明细项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

废品销售收入267484.80225372.71267484.80

质量扣款160620.75192041.08160620.75

无需支付的款项138803.48378288.70138803.48

其他124.06948.62124.06

合计567033.09796651.11567033.09

51.营业外支出

项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额

无法回收款项1950234.5825719.671950234.58

非流动资产报废损失44764.8516315.7244764.85

滞纳金36138.0347.9836138.03

违约金685.3029002.14685.30

罚款2416.54

其他207.60207.60

合计2032030.3673502.052032030.36

52.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用8351005.11433785.07

递延所得税费用303223.77-745687.86

合计8654228.88-311902.79

72深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额133030826.38

按法定/适用税率计算的所得税费用19954623.96

子公司适用不同税率的影响-728388.64

调整以前期间所得税的影响132241.97

不可抵扣的成本、费用和损失的影响294723.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2403955.70本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

4417290.37

抵扣亏损的影响

研发加计扣除-13435778.27

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化10805.75

其他412665.71

所得税费用8654228.88

53.其他综合收益

详见本附注“五、35.其他综合收益”相关内容。

54.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助1281881.439521073.18

押金/保证金1998169.89864172.88

存款利息收入13231766.959370757.01

收到经营性往来款2984315.453781412.22

合计19496133.7223537415.29

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

经营管理支出55419614.8640044478.45

押金/保证金1088402.551706272.83

支付经营性往来款4829437.237758958.84

合计61337454.6449509710.12

73深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

结构性存款/股票/国债逆回购2087047647.00

大额存单/定期存款310799539.50

收到理财产品利息29015811.93

合计2426862998.43

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

结构性存款/股票1987066647.00

大额存单/定期存款272301556.12

收购子公司支付的现金净额/购买股权38896425.452000001.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

21345466.9819222760.92

所支付的现金

合计2319610095.5521222761.92

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回理财产品及利息3134281130.10

合计3134281130.10

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

大额存单/定期存款404480955.46

结构性存款/国债逆回购2804978000.00

合计3209458955.46

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到员工持股计划认购款9587760.00

合计9587760.00

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

74深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

回购库存股25149948.81

使用权资产相关的租金支出15210163.4917032372.84

派发红利手续费51688.13

保理利息支出35797.85

回购库存股手续费7073.35

合计40454671.6317032372.84

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额现金年末余额非现金变动现金变动非现金变动变动租赁负债与一年内到期

41462238.7244685364.4214788026.0420209956.9151149620.19

的非流动负债

合计41462238.7244685364.4214788026.0420209956.9151149620.19

（4）以净额列报现金流量的说明无。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

55.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：—

净利润124376597.5082170620.15

加：资产减值准备4131988.054097858.26

信用减值损失-648094.221479384.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

9235540.467057040.98

产折旧

使用权资产折旧14697354.0514801116.22

无形资产摊销547047.41360074.29

75深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

长期待摊费用摊销2098661.91913636.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-4813210.57-116937.43失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）44764.8516315.72

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-9743356.66-18424918.54

财务费用（收益以“-”填列）-8407862.01-11004324.86

投资损失（收益以“-”填列）-13820295.08-8581932.50

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）527436.80-746907.41

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-224213.031219.55

存货的减少（增加以“-”填列）-72288350.48-13995560.11

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-44280033.9648812465.73

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）68587281.97-19484365.24

其他3040220.923676385.90

经营活动产生的现金流量净额73061477.9191031172.18

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

当期新增使用权资产45877863.075788407.87

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额511267869.56378307003.79

减：现金的年初余额378307003.79415181304.02

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额132960865.77-36874300.23

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物33628560.00

其中：

深圳点扬科技有限公司21388560.00

南京汉隆科技有限公司12240000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物14732134.55

76深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目金额

其中：

深圳点扬科技有限公司7281573.55

南京汉隆科技有限公司7450561.00

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额18896425.45

（3）本年收到的处置子公司的现金净额项目金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物1860000.00

其中：

重庆维声智联信息技术有限公司1860000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物836293.20

其中：

重庆维声智联信息技术有限公司836293.20

加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额1023706.80

（4）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金511267869.56378307003.79

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款489023707.99277315018.62

可随时用于支付的其他货币资金22244161.57100991985.17现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额511267869.56378307003.79

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

5861973.76

现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

77深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

在途资金1171709.20在途资金定期存款利息尚未

定期存款及利息1055056.25184572947.93到期

银行承兑汇票保证金530836.881894525.08受限

电商平台冻结3847.163350.75受限

合计2761449.49186470823.76—

56.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元28000312.667.1884201277447.53

老挝基普11900217.000.00033570.07

港币43056.350.926039870.18

泰铢1910.000.2129406.64

欧元1785.737.525713438.87应收账款

其中：美元4305230.877.188430947721.59

港币81137.410.926075133.24应付账款

其中：美元890894.247.18846404104.15其他应收款

其中：美元5884759.637.188442302006.12

马来西亚林吉特19500.001.620031590.00

欧元4850.007.525736499.64其他应付款

其中：老挝基普29648227.000.00038894.47

美元127160.157.1884914078.02

港币6027.000.92605581.00

泰铢2000.000.2129425.80

78深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

57.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用2296912.562245522.21

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4923886.111735266.25

与租赁相关的总现金流出15210163.4917032372.84

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬78685585.4279499707.53

折旧与摊销4455563.533508747.68

技术服务费4081762.341970225.09

材料费2896358.153348224.34

中介机构费2035171.811695075.43

股权激励1557597.24

租金与物业费993610.14543257.58

样品费823537.691181699.12

差旅费681617.44830798.76

模具费593577.051747538.13

办公费446390.49791068.62

合计97250771.3095116342.28

其中：费用化研发支出97250771.3095116342.28资本化研发支出

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权取得比例被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式

（%）深圳点扬科技有

2024年6月20日21388560.0041.00协议转让

限公司南京汉隆科技有

2024年11月20日12240000.0051.00协议转让

限公司

79深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续上表）购买日的确购买日至年末被购买方的财务信息被购买方名称购买日定依据收入净利润现金流量深圳点扬科技2024年6月取得控制权20026500.371973206.10-279362.46有限公司20日南京汉隆科技2024年11月取得控制权3434867.22-859832.54-899763.32有限公司20日

本公司于2023年6月7日以1元受让控股股东、实际控制人陈涛先生之配偶郭宾

女士持有的深圳点扬科技有限公司（以下简称“点扬科技”）10%股权，于其他权益工具投资列示。2024年6月20日，公司通过对点扬科技增资及受让股权的方式，支付对价21388560.00元取得了点扬科技41%的股权。本次转让后，本公司持有点扬科技51%的股权，取得了对点扬科技的控制权。

（2）合并成本及商誉项目深圳点扬科技有限公司南京汉隆科技有限公司

现金21388560.0012240000.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值4111440.00

合并成本合计25500000.0012240000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额12396193.629203127.07

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公

13103806.383036872.93

允价值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债深圳点扬科技有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：————

货币资金7281573.557281573.55

应收款项7607881.467607881.46

预付款项2860076.542860076.54

存货10692421.559900918.08

固定资产149355.09136765.88

无形资产1669280.65

递延所得税资产672811.82672811.82

负债：————

80深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）深圳点扬科技有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

应付款项5056808.465056808.46

合同负债1015121.471015121.47

其他流动负债131965.79131965.79

递延所得税负债423242.9452236.94

净资产24306262.0022203894.67

减：少数股东权益

取得的净资产24306262.0022203894.67续上表）南京汉隆科技有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：————

货币资金7450561.007450561.00

应收款项108677.62108677.62

预付款项143305.75143305.75

存货11836797.1211487172.29

固定资产3632366.001726747.09

使用权资产1488836.851488836.85

无形资产6770100.00

递延所得税资产126378.45126378.45

其他非流动资产37507.4437507.44

负债：————

借款4000000.004000000.00

应付款项3438252.763438252.76

合同负债3275618.833275618.83

租赁负债1481509.891481509.89

递延所得税负债1353801.56

净资产18045347.1910373805.01

减：少数股东权益

取得的净资产18045347.1910373805.01

81深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前与原购买日之购买日之前原持购买日之前购买日之前原购买日之前原购买日之前原持购买日之前原持有购买日之前原持有股权持有股权相关的被购买方前原持有有股权按照公允原持有股权持有股权的取持有股权的取有股权在购买日股权在购买日的公在购买日的公允价值的其他综合收益转名称股权的取价值重新计量产的取得比例得成本得方式的账面价值允价值确定方法及主要假设入投资收益或留得时点生的利得或损失存收益的金额以评估报告作为股权深圳点扬

2023年6公允价值，按照比例

科技有限10%1.00协议转让4150262.624111440.00-38822.623375533.35月7日计算购买日之前原持公司有股权的公允价值

2.处置子公司

（1）本年丧失子公司控制权的交易或事项与原子公司处置价款与处丧失控制丧失控制丧失控制权之丧失控按照公允价股权投资相置投资对应的权之日合权之日合日合并财务报丧失控制丧失控制权丧失控制制权之值重新计量关的其他综丧失控制权时丧失控制合并财务报表并财务报并财务报表层面剩余股子公司名称权时点的时点的处置权时点的日剩余剩余股权产合收益转入点的处置价款权的时点层面享有该子表层面剩表层面剩权公允价值的处置比例方式判断依据股权的生的利得或投资损益或公司净资产份余股权的余股权的确定方法及主比例损失留存收益的额的差额账面价值公允价值要假设金额重庆维声智联信2024年4失去控

1860000.00100.00%协议转让494635.72----

息技术有限公司月19日制权

82深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.其他原因的合并范围变动

（1）2024 年 3 月，新设子公司 ROCWARE (NL) B.V，自设立之日起将其纳入合并报表范围；

（2）2024年5月，子公司北京维海德网络科技有限公司办理完毕工商注销登记，不再纳入合并范围；

（3）2024 年 8 月，新设子公司 ROCWARE LAO SOLE CO.LTD.，自设立之日起将其纳入合并报表范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式

深圳市鹏创软件有限公司200万元人民币深圳市深圳市软件开发、贸易100.00收购

成都维海德科技有限公司200万元人民币成都市成都市软件开发、贸易100.00设立

维海德（香港）有限公司120万港元中国香港中国香港贸易100.00设立

东莞市维海德精密科技有限公司800万元人民币东莞市东莞市塑料品生产与制造100.00设立

ROCWARE(US)INC. 5 万美元 美国 美国 贸易 100.00 设立

深圳点扬科技有限公司675.6757万元人民币深圳市深圳市红外热成像产品的研制、开发、生产51.00收购

南京汉隆科技有限公司 1000 万元人民币 南京市 南京市 IP 电话的研制、开发、生产 51.00 收购

ROCWARE (NL) B.V 5000 欧元 荷兰 荷兰 贸易 100.00 设立

ROCWARE LAO SOLE CO. LTD. 50 万美元 老挝 老挝 摄像机及视频会议终端的生产与制造 100.00 设立

83深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额

深圳点扬科技有限公司49.00%635551.1612545619.54

南京汉隆科技有限公司49.00%-565426.808276793.32

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额年初余额非流非流子公司名称流动非流资产流动非流负债流动资产流动负债动资动负资产动资产合计负债动负债合计资产合计负债合计产债深圳点扬科

33632736.07385324.6934018060.769840959.999840959.99

技有限公司南京汉隆科

22406085.733246851.3425652937.0715686031.95452932.6516138964.60

技有限公司续上表）本年发生额上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

深圳点扬科技有限公司20026500.371973206.101973206.10-241488.37

南京汉隆科技有限公司3434867.22-859832.54-859832.54-828538.13

84深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、政府补助计入当期损益的政府补助会计科目本年发生额上年发生额

其他收益6645306.6919240145.49

合计6645306.6919240145.49

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，除本公司及其下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的港币、老挝基普、马来西亚林吉特、泰铢、

欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该美元等余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年12月31日2024年1月1日

货币资金-美元28000312.6639386461.02

货币资金-港币43056.3546158.17

货币资金-老挝基普11900217.00

货币资金-泰铢1910.00

货币资金-欧元1785.73

货币资金-比索265.27

货币资金-加元129.68

应收账款-美元4305230.871711264.41

85深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2024年12月31日2024年1月1日

应收账款-港币81137.41

应付账款-美元890894.24

其它应收款-美元5884759.6319376.58

其他应收款-马来西亚林吉特19500.00

其他应收款-欧元4850.00

其他应付款-老挝基普29648227.00

其他应付款-港币6027.00

其他应付款-泰铢2000.00

其它应付款-美元127160.15250000.00本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本报告期集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款的带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为4000000.00元。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：60626392.79元，占本公司应收账款及合同资产总额的

38.14%。

1）信用风险显著增加判断标准

86深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为资产负债表日剩余存续期违约概率较

初始确认时对应相同期限的违约概率上升，或者以下一个或多个指标发生显著变化：

债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大

财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

3）信用风险敞口

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日金额：

87深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金514029319.05514029319.05交易性金融资

656359153.15656359153.15

产

应收票据11648770.4511648770.45

应收账款156493203.25156493203.25

应收款项融资2458663.432458663.43

其他应收款9514546.909514546.90

长期应收款375000.12741666.451116666.57一年内到期的

其他非流动资209251817.43209251817.43产其他非流动资

94377616.4460314283.28154691899.72

产金融负债

短期借款4000000.004000000.00

应付票据1146260.001146260.00

应付账款80224334.4480224334.44

其他应付款16534588.9216534588.92

应付职工薪酬39715901.2339715901.23一年内到期的

10259965.7810259965.78

非流动负债

租赁负债8782688.5616218789.6515888176.2040889654.41

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

88深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2024年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响

所有外币对人民币升值5%13369730.1913369730.19

所有外币对人民币贬值5%-13369730.19-13369730.19接上表）

2023年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响

所有外币对人民币升值5%14474629.1614474629.16

所有外币对人民币贬值5%-14474629.16-14474629.16

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度2023年度

项目利率变动对净利润的影对股东权益对净利润的对股东权益响的影响影响的影响

浮动利率借款增加1%-40000.00-40000.00

浮动利率借款减少1%40000.0040000.00

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融已转移金融资产终止确转移方式终止确认情况的判断依据资产性质金额认情况信用等级一未终止保留了其几乎所有的风险和报

应收票据4807029.35

般票据背书确认酬，包括与其相关的违约风险信用等级高应收款项融终止确已经转移了其几乎所有的风险和

10719040.98

的票据背书资认报酬

合计15526070.33

89深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的终止确认的金融资产与终止确认相关的利得或损项目方式金额失

应收款项融资票据背书10719040.98

合计10719040.98

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允合计允价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产656359153.15656359153.15

1.以公允价值计量且其变动

656359153.15656359153.15

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）结构性存款656359153.15656359153.15

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资16760066.9416760066.94

（四）应收款项融资2458663.432458663.43持续以公允价值计量的资产

658817816.5816760066.94675577883.52

总额

（五）交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量————非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

90深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息结构性存款的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益并考虑产品信用风险后确定。

本公司第二层次公允价值计量项目应收款项融资系应收银行承兑汇票，其剩余期限较账面余额与公允价值相近。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目其他权益工具投资为非上市公司股权投资不具

有活跃市场报价，评估权益工具投资所采用的估值模型主要为收益法。

范围区间(加权项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

平均值)

非上市权益1.加权平均资本成本10.6%-11.49%

16760066.94现金流量折现法

工具投资2.长期收入增长率0%-22%

5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可

观察参数敏感性分析本集团采用预计未来现金流折现法来确定非上市权益工具投资的公允价值。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分

为第三层。不可观测输入值包括加权平均资本成本、销售收入增长率、利润增长率等。

6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确

定转换时点的政策无。

7.本年内发生的估值技术变更及变更原因无。

8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

91深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的实际控制人情况对本公司的持股比例对本公司的表决权比名称关联关系

(%)例(%)

陈涛实际控制人、董事长、总经理40.5849.88说明：陈涛直接持有本公司股权36.89%：深圳市维海投资有限公司(以下简称“维海投资”，为员工持股平台)持有本公司12.99%股权，陈涛直接持有维海投资28.41%股权、并为其执行董事，因此陈涛对本公司的直接与间接持股比例为：

40.58%(36.89%+12.99%*28.41%)，对本公司的表决权比例为49.88%(36.89%+12.99%)。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）其他关联方其他关联方名称与本企业关系

深圳市弦子广电设备有限公司实际控制人、董事长、总经理陈涛持股30%的公司

深圳市尺寸科技有限公司实际控制人、董事长、总经理陈涛持股15%的公司

广州青鹿教育科技有限公司本公司持股10%的公司

深圳市季对科技有限公司本公司持股9%的公司

成都天堂云科技有限公司子公司成都维海德持股20%的公司

实际控制人、董事长、总经理陈涛配偶间接持股0.2667%的阔地云科技有限公司公司

深圳三微思博科技有限公司实际控制人、董事长、总经理陈涛配偶持股3.98%的公司

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

深圳市季对科技有限公司购买服务832069.3219801.98

深圳市季对科技有限公司购买商品5767.24

成都天堂云科技有限公司购买商品1106194.69

合计837836.561125996.67

92深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）销售商品/提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

广州青鹿教育科技有限公司销售商品1784407.10

深圳市尺寸科技有限公司销售商品454867.26137168.13

成都天堂云科技有限公司销售商品147964.58410595.57

深圳市季对科技有限公司销售商品55752.21

深圳三微思博科技有限公司销售商品21061.94

成都天堂云科技有限公司提供劳务1800.00

合计2464053.09549563.70

（2）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计10650706.188425020.98

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州青鹿教育

应收账款947710.0047385.50科技有限公司深圳市尺寸科

应收账款96200.005095.0096200.004810.00技有限公司阔地云科技有

应收账款85000.0017000.0085000.008500.00限公司成都天堂云科

应收账款1908.00190.801908.0095.40技有限公司

合计1130818.0069671.30183108.0013405.40

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款成都天堂云科技有限公司378141.59378141.59

应付账款深圳市弦子广电设备有限公司127328.67127328.67

应付账款深圳三微思博科技有限公司265.49265.49

其他应付款深圳市弦子广电设备有限公司1025.641025.64

合计506761.39506761.39

93深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.关联方承诺无。

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

（1）2024年限制性股票激励计划公司于2024年9月27日召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意并确定本次激励计划限制性股票的首次授予日为2024年9月27日，向符合授予条件的59名高级管理人员、中层管理人员以及核心技术（业务）人员首次授

予63.80万股限制性股票（第二类限制性股票），授予价格为13.17元/股。

本次限制性股票激励计划首次授予股票分三期归属，归属期间分别为自首次授予之日起满12个月、24个月、36个月，每期归属的标的股票比例分别为40%、30%、30%。

授予对象本年授予本年行权本年解锁本年失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员130000.00315179.03

管理人员120000.00290934.49

研发人员348000.00843710.04

生产人员40000.0096978.16

合计638000.001546801.72

（2）2024年员工持股计划

2024年8月27日、2024年9月13日分别召开的第三届董事会第十次会议和2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司<2024年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2024年员工持股计划管理办法>的议案》。公司使用首次公开发行普通股取得的部分超募资金以回购方式回购部分公司 A 股普通股股票，用于后续实施员工持股计划或股权激励。

本次员工持股计划实际首次授予人数为62人，实际首次认购份额为958.7760万份，认购资金总额为958.7760万元。2024年9月30日，公司通过非交易过户的方式将回购专用证券账户所持有的72.80万股公司股票过户至“深圳市维海德技术股份有限公司-2024年员工持股计划”，过户价格为13.17元/股。

本次员工持股计划首次受让股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告首次受让股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。

94深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）授予对象本年授予本年行权本年解锁本年失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员170000.00348738.00

管理人员170000.00348738.00

研发人员348000.00713887.20

生产人员40000.0082056.00

合计728000.001493419.20

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年布莱克斯科尔斯期权定价模型（Black-授予日权益工具公允价值的确定方法Scholes）、股票授予日的收盘价

历史波动率20%浮动、无风险收益率授予日权益工具公允价值的重要参数

1.45%浮动、股息率0.503%

可行权权益工具数量的确定依据业绩考核目标达到后作出的最佳估计本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3040220.92

3.以现金结算的股份支付情况无。

4.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员663917.03

管理人员639672.49

研发人员1557597.24

生产人员179034.16

合计3040220.92

5.股份支付的终止或修改情况无。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

95深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.关于公司2024年度利润分配预案的议案

公司于2025年4月21日召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会

第十三次会议，审议通过《关于公司2024年度利润分配预案的议案》，同意以现有总股本135130876股剔除回购专用证券账户中已回购股份265591股后

的股本134865285股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.75元人民币（含税），共计派发现金红利50574481.88元（含税）。

2.其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）139354626.0490884263.67

1至2年4265351.9919817446.43

2至3年2786356.364127115.65

3至4年370233.03

合计146776567.42114828825.75

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备1016303.180.691016303.18100.00

按组合计提坏账准备145760264.2499.317724147.375.30138036116.87

其中：账龄组合135806218.2892.537724147.375.69128082070.91合并范围内关

9954045.966.789954045.96

联方

合计146776567.42100.008740450.555.95138036116.87

96深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续上表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备5520629.214.813260994.2159.072259635.00

按组合计提坏账准备109308196.5495.196047339.905.53103260856.64

其中：账龄组合101120694.6088.066047339.905.9895073354.70合并范围内关

8187501.947.138187501.94

联方

合计114828825.75100.009308334.118.11105520491.64

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额计提比名称计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由

（%）北京容联易通信息长期未收

4519270.002259635.00

技术有限回公司

Lifesize 预计无法

1001359.211001359.211016303.181016303.18100.00

Inc 收回

合计5520629.213260994.211016303.181016303.18——

2）按组合计提应收账款坏账准备

1.账龄组合

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内129366394.166468319.605.00

1至2年3283234.73328323.4710.00

2至3年2786356.36557271.2720.00

3至4年370233.03370233.03100.00

合计135806218.287724147.37—

97深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.其他组合方法计提坏账准备

年末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合9954045.96

合计9954045.96

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额其年末余额计提收回或转回转销或核销他单项计提预

期信用损失3260994.2114943.972259635.001016303.18的应收账款按组合计提预期信用损

6047339.901750348.8873541.417724147.37

失的应收账款

其中：账龄与整个存续

6047339.901750348.8873541.417724147.37

期预期信用损失组合

合计9308334.111765292.852259635.0073541.418740450.55

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的:确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

北京容联易通信长期未收回，信用风险显著

2259635.00收回款项货币资金

息技术有限公司变化，原计提比例合理。

合计2259635.00———

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款73541.41

98深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款和合占应收账款和合应收账款和合应收账款年末合同资产单位名称同资产年末余同资产年末余额同资产坏账准余额年末余额额合计数的比例备年末余额

第一名14307735.8714307735.879.59%715386.79

第二名11382808.0511382808.057.63%569140.40

第三名11046340.0011046340.007.40%599994.25

第四名10556740.0010556740.007.07%527837.00

第五名10499861.1810499861.187.04%524993.06

合计57793485.1057793485.1038.73%2937351.50

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款43638085.739524334.43

合计43638085.739524334.43

2.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

应收关联方往来款36989238.804170675.00

押金及保证金3917599.963674350.16

出口退税2750900.811346592.91

社保代扣代缴693920.97928035.74

备用金及其他391395.24849593.17

合计44743055.7810969246.98

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）41703976.687085752.32

1至2年1627718.441461485.74

2至3年367647.74801665.01

3至4年763015.011155333.63

99深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

4至5年94887.63110000.00

5年以上185810.28355010.28

合计44743055.7810969246.98本年度无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备44743055.78100.001104970.052.4743638085.73

其中：账龄组合7753816.9817.331104970.0514.256648846.93合并范围内关

36989238.8082.6736989238.80

联方

合计44743055.78100.001104970.052.4743638085.73续上表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备10969246.98100.001444912.5513.179524334.43

其中：账龄组合6798571.9861.981444912.5521.255353659.43合并范围内关

4170675.0038.024170675.00

联方

合计10969246.98100.001444912.5513.179524334.43

1）其他应收款按单项计提坏账准备

本年度无其他应收款按单项计提坏账准备。

2）其他应收款按组合计提坏账准备

100深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）5300210.88265010.545.00

1至2年1042245.44104224.5410.00

2至3年367647.7473529.5520.00

3至4年763015.01381507.5150.00

4至5年94887.6394887.63100.00

5年以上185810.28185810.28100.00

合计7753816.981104970.05—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额1444912.551444912.55

2024年1月1日余额

————在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-339942.50-339942.50本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日余

1104970.051104970.05

额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提转销或核销其他回

账龄组合1444912.55-339942.501104970.05

101深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提转销或核销其他回

合计1444912.55-339942.501104970.05本年无重要的坏账准备收回或转回金额。

（5）本年度实际核销的其他应收款本年无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计末余额

数的比例（%）

第一名合并范围内关联方30306218.801年以内67.73

第二名合并范围内关联方6513020.001至2年14.56

第三名出口退税2750900.811年以内6.15137545.03

第四名押金及保证金1031988.001年以内2.3151599.40

第五名押金及保证金699382.001至5年1.56255391.80

合计—41301509.61—92.31444536.23

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款本年度无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

102深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资51164578.1451164578.1417041545.0017041545.00

合计51164578.1451164578.1417041545.0017041545.00

（1）对子公司投资本年增减变动年初余额（账减值准备年末余额（账减值准备被投资单位计提减值面价值）年初余额追加投资减少投资其他面价值）年末余额准备

深圳市鹏创软件有限公司2000000.002000000.00

成都维海德科技有限公司2000000.00333451.142333451.14

维海德（香港）有限公司41545.001049582.001091127.00

北京维海德网络科技有限公司2000000.002000000.00

东莞市维海德精密科技有限公司8000000.008000000.00

重庆维声智联信息技术有限公司3000000.003000000.00

深圳点扬科技有限公司25500000.0025500000.00

南京汉隆科技有限公司12240000.0012240000.00

合计17041545.0039123033.145000000.0051164578.14

103深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务643004826.37357131914.60475664218.84276883298.47

其他业务8855609.086066625.183062411.631571834.03

合计651860435.45363198539.78478726630.47278455132.50

（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本业务类型

其中：摄像机554476445.54298810234.44389016580.52226990927.95

视频会议终端49612351.5533122626.1642433223.2128186713.85

音频设备22874837.2911975630.1412523960.834542673.81

配件及其他16041191.9913223423.8631690454.2817162982.86按经营地区分类

其中：国内销售348284902.67215181796.97308355620.33197917142.85

出口销售294719923.70141950117.63167308598.5178966155.62按商品转让的时间分类

其中：某一时点

643004826.37357131914.60475664218.84276883298.47

转让按销售渠道分类

其中：直接销售540571852.68303545143.54431511235.44252741750.40

通过经销商销售102432973.6953586771.0644152983.4024141548.07

合计643004826.37357131914.60475664218.84276883298.47

（3）与履约义务相关的信息

对于销售商品收入，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息本年末无已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入。

104深圳市维海德技术股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）重大合同变更或重大交易价格调整本年度无重大合同变更或重大交易价格调整。

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益4691207.214542608.50

持有至到期大额存单利息8641525.504039324.00

处置长期股权投资产生的投资收益-3054033.32

其他-7073.35

合计10271626.048581932.50财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）5307846.29计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响1098321.86的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融14427490.52资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2259635.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

105用

使告报具用出限使仅告报具出用用使限使仅告告报报具具出出用限限使告仅仅报具用出用使限使告仅告报报具具出用出限使限仅告仅报具出用限使仅告报具出限仅用使告报具出用限使仅告报具用出用使使限仅告告报报具具出出用使限限告仅仅报具用出用使限使告告仅报报具具用出出限使限仅告仅报具出用限使仅告报具出限仅用使告报具出用限使仅告报具用用出限使使仅告告报报具具出出用限使限仅告仅报具出用用使使限告告仅报报具具出用出限限使告仅仅报具出用限使仅告报具出限仅仅限出具仅报限告出使具用仅报限告使仅出具用限出报具告仅报使用限告出使具用仅报限告使仅出用限具出报具告使仅报用限告出使具用仅报限告出使具用报告使用