捷邦精密科技股份有限公司

关于开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业

务的可行性分析报告

一、公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务的背景

随着海外金融市场环境的不断变化，外汇汇率波动日趋频繁，外汇市场不确定性越发凸显。当前捷邦精密科技股份有限公司（以下简称“公司”）的出口业务占比相对较高，汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的业绩造成一定影响。为有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司造成的不利影响，提高公司抵御汇率波动的能力，公司及子公司在保证正常经营的前提下，拟开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务。

二、投资情况概述

（一）投资目的

公司出口业务占比相对较高，汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的业绩造成一定影响。为有效规避和防范汇率风险，减少汇率波动对公司经营的影响，提高资金使用效率，公司及子公司拟开展远期结售汇、外汇期权掉期套期保值业务。

公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务是以正常生产经营为基础，以稳健为原则，目的为规避和防范汇率风险，不做无实际需求的投机性交易，不进行单纯以盈利为目的外汇交易。

（二）交易金额

公司及子公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过7100万美元（含本数）或等值人民币，在交易期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将

不超过上述额度；预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）

不超过人民币3500万元（含本数）或等值外币。

（三）交易方式

公司开展的远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务只限于从事公司生

产经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种包括但不限于美元等与实际业务相关的币种。交易对方为经监管机构批准，有远期结售汇、外汇期权及掉期业务经营资格的金融机构。

（四）交易期限

自2023年年度股东大会审议通过之日起十二个月内有效，如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止时止，上述额度在交易期限内可以循环使用。

（五）资金来源

公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务的资金来源于公司自有资金，不存在直接或间接使用募集资金从事该业务的情形。

三、开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务的可行性分析

公司及子公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务是围绕公司

主营业务来进行的，不是单纯以盈利为目的的外汇交易，而是以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，保护正常经营利润为目标，具有一定的必要性。公司已制定《远期结售汇、外汇期权及掉期业务管理制度》，对相关决策、业务操作、风险控制、信息披露等作了相关规定，并配备了相关专业人员。公司采取的针对性风险控制措施可行有效。因此，公司及子公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务具有一定的必要性和可行性。

四、远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务的风险分析和风险控制措施

（一）风险分析

远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但是也存在一定的风险：1、市场风险：在汇率行情走势与预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失；

2、操作风险：公司在开展上述业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地执行相关业务，将可能导致交易损失或丧失交易机会；

3、法律风险：公司与银行签订远期结售汇、外汇期权及掉期业务协议，需

严格按照协议要求办理业务，同时应当关注公司资金头寸等财务状况，避免出现违约情形造成公司损失。

（二）风险控制措施

1、公司将选择结构简单、流动性强、风险可控的远期结售汇、外汇期权及

掉期产品开展套期保值业务，并只能在授权额度范围内进行，严格控制其交易规模；

2、公司已制定《远期结售汇、外汇期权及掉期业务管理制度》，对远期结

售汇、外汇期权及掉期业务的操作原则、审批权限、业务管理、内部操作流程

等作出明确规定，制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员，明确岗位责任，严格在授权范围内从事上述业务；同时加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险；

3、加强对银行账户和资金的管理，严格执行资金预测、划拨和使用的审批程序；

4、公司定期对上述套期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露

的真实性等方面进行监督检查。

五、开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务的可行性分析结论

公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务是根据公司实际业务需求进行的，公司已根据相关规定制定《远期结售汇、外汇期权及掉期业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司及子公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期业务制定操作规程，并制定了切实可行的风险应对措施。公司及子公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期业务能够在一定程度上降低汇率波动风险，提高公司抵御汇率波动的能力。综上，公司开展远期结售汇、外汇期权及掉期套期保值业务具备可行性。

捷邦精密科技股份有限公司董事会

2024年4月26日