熵基科技股份有限公司

2025年度审计报告

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一、审计报告1-5

二、财务报表6-17

(一)合并资产负债表6-7

(二)合并利润表8

(三)合并现金流量表9

(四)合并所有者权益变动表10-11

(五)母公司资产负债表12-13

(六)母公司利润表14

(七)母公司现金流量表15

(八)母公司所有者权益变动表16-17

三、财务报表附注18-162

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000审 计 报 告

中汇会审[2026]7118号

熵基科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了熵基科技股份有限公司(以下简称“熵基科技”)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了熵基科技2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》

和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于熵基科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第1页共162页事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1.事项描述

如财务报表附注五（四十二）所述，2025年度熵基科技营业收入为

213278.97万元。由于营业收入是熵基科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理

层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将熵基科技的营业收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的主要审计程序包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；

（2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同条款，分析公

司销售收入的确认条件、方法及时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对营业收入执行分析性程序，分析主要产品、主要客户销售变动，与历

史同期对比，复核销售变动的合理性；

（4）结合应收账款审计，函证主要客户的销售额，对未回函的客户执行替代测试；

（5）检查主要客户合同、销售出库单、验收单、物流单、报关单及发票等，核实熵基科技收入确认的真实性；

（6）对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期间。

四、其他信息

熵基科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

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第2页共162页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估熵基科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算熵基科技、终止运营或别无其他现实的选择。

熵基科技治理层(以下简称治理层)负责监督熵基科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

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第3页共162页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对熵基科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致熵基科技不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就熵基科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第4页共162页披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的

负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2026年4月21日

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第5页共162页合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表-1

编制单位：熵基科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五(一)11243119411.231473334905.97

交易性金融资产五(二)2800444410.21491331815.79

衍生金融资产3--

应收票据五(三)4538349.21165450.00

应收账款五(四)5676383210.14519014337.89

应收款项融资6--

预付款项五(五)718032290.0526561472.98

其他应收款五(六)852567928.2941144121.16

其中：应收利息9--

应收股利10--

存货五(七)11468837064.12335306397.14

其中：数据资源12--

合同资产五(八)1326949.78212795.14

持有待售资产14--

一年内到期的非流动资产五(九)152320265.6020383238.35

其他流动资产五(十)16104567979.6733070816.00

流动资产合计173366837858.302940525350.42

非流动资产：

债权投资五(十一)1828977331.3215775806.16

其他债权投资19--

长期应收款五(十二)2017932540.325479301.55

长期股权投资五(十三)2125112854.5828982092.23

其他权益工具投资22--

其他非流动金融资产23--

投资性房地产五(十四)2419863144.6921504316.77

固定资产五(十五)25723300476.82535337384.82

在建工程五(十六)26113147627.97226445932.02

生产性生物资产27--

油气资产28--

使用权资产五(十七)2955789456.5848352214.14

无形资产五(十八)30271465068.2499844396.80

其中：数据资源31--

开发支出32--

其中：数据资源33--

商誉五(十九)34239061688.95512337.25

长期待摊费用五(二十)3510365428.725555537.61

递延所得税资产五(二十一)3682533157.9281688798.50

其他非流动资产五(二十二)37423995.074620055.22

非流动资产合计381587972771.181074098173.07

资产总计394954810629.484014623523.49

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页共162页合并资产负债表(续)

2025年12月31日

会合01表-2

编制单位：熵基科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款五(二十三)4081101188.00-

交易性金融负债五(二十四)41208175000.00-

衍生金融负债42--

应付票据五(二十五)43239870823.79134784219.75

应付账款五(二十六)44404450021.92225414642.83

预收款项45--

合同负债五(二十七)4676516595.8971168318.91

应付职工薪酬五(二十八)4762261494.0753990974.31

应交税费五(二十九)4838878015.2320281098.96

其他应付款五(三十)4971479362.7145821035.19

其中：应付利息50--

应付股利51556900.00-

持有待售负债52--

一年内到期的非流动负债五(三十一)5330859013.8622822648.87

其他流动负债五(三十二)5418771142.3012060579.96

流动负债合计551232362657.77586343518.78

非流动负债：

长期借款五(三十三)56139871.087021328.89

应付债券57--

其中：优先股58--

永续债59--

租赁负债五(三十四)6025370074.3629108076.76

长期应付款61--

长期应付职工薪酬62--

预计负债63--

递延收益五(三十五)641364769.401420041.44

递延所得税负债五(二十一)6529991667.8412730094.50

其他非流动负债66--

非流动负债合计6756866382.6850279541.59

负债合计681289229040.45636623060.37

所有者权益：

股本五(三十六)69235351550.00196312325.00

其他权益工具70--

其中：优先股71--

永续债72--

资本公积五(三十七)732068821395.022107323633.23

减：库存股五(三十八)7444078890.1059683228.10

其他综合收益五(三十九)7539799829.6741914807.74

专项储备76--

盈余公积五(四十)7767458631.4364002687.03

未分配利润五(四十一)781114135904.691000479479.18

归属于母公司所有者权益合计793481488420.713350349704.08

少数股东权益80184093168.3227650759.04

所有者权益合计813665581589.033378000463.12

负债和所有者权益总计824954810629.484014623523.49

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页共162页合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：熵基科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年度2024年度

一、营业收入五(四十二)12132789667.811991200391.75

二、营业总成本21852739271.271782774757.20

其中：营业成本五(四十二)31063952308.891008242645.99

税金及附加五(四十三)423856191.2329265779.72

销售费用五(四十四)5469389517.11446509619.84

管理费用五(四十五)6131948221.69117559541.39

研发费用五(四十六)7184608110.11215470991.40

财务费用五(四十七)8-21015077.76-34273821.14

其中：利息费用93257528.293871915.67

利息收入1027447223.9042321327.95

加：其他收益五(四十八)1111545929.1718367589.83

投资收益(损失以“-”号填列)五(四十九)122637301.434195000.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益13-1396664.523001156.73

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益14--

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)15--

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五(五十)1615102322.0214859953.45

信用减值损失(损失以“-”号填列)五(五十一)17-21053880.50-21206975.03

资产减值损失(损失以“-”号填列)五(五十二)18-15091760.31-7654897.66

资产处置收益(损失以“-”号填列)五(五十三)19312220.10-653718.36

三、营业利润(亏损以“-”号填列)20273502528.45216332587.52

加：营业外收入五(五十四)211934540.525545326.30

减：营业外支出五(五十五)225153791.426513782.84

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)23270283277.55215364130.98

减：所得税费用五(五十六)2424936133.7814832125.82

五、净利润(净亏损以“-”号填列)25245347143.77200532005.16

(一)按经营持续性分类

1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)26245347143.77200532005.16

2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)27--

(二)按所有权归属分类

1．归属于母公司所有者的净利润28214710432.41183045997.93

2．少数股东损益2930636711.3617486007.23

六、其他综合收益的税后净额五(五十七)30-438704.7415860099.64

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额31-2114978.0713913848.55

(一)不能重分类进损益的其他综合收益32--

1．重新计量设定受益计划变动额33--

2．权益法下不能转损益的其他综合收益34--

3．其他权益工具投资公允价值变动35--

4．企业自身信用风险公允价值变动36--

5．其他37--

(二)将重分类进损益的其他综合收益38-2114978.0713913848.55

1．权益法下可转损益的其他综合收益39--

2．应收款项融资公允价值变动40--

3．其他债权投资公允价值变动41--

4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额42--

5．应收款项融资信用减值准备43--

6．其他债权投资信用减值准备44--

7．现金流量套期储备45--

8．外币财务报表折算差额46-2114978.0713913848.55

9．其他47--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额481676273.331946251.09

七、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)49244908439.03216392104.80

归属于母公司所有者的综合收益总额50212595454.34196959846.48

归属于少数股东的综合收益总额5132312984.6919432258.32

八、每股收益：

(一)基本每股收益(元/股)520.91860.7913

(二)稀释每股收益(元/股)530.91490.7913

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页共162页合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：熵基科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12130846310.332058756161.46

收到的税费返还294078964.8165423445.28

收到其他与经营活动有关的现金五（五十八）3125693352.23269869995.07

经营活动现金流入小计42350618627.372394049601.81

购买商品、接受劳务支付的现金5978792838.371111062232.72

支付给职工以及为职工支付的现金6543615813.06567299000.71

支付的各项税费782135246.08104157253.19

支付其他与经营活动有关的现金五（五十八）8363601699.05383194532.14

经营活动现金流出小计91968145596.562165713018.76

经营活动产生的现金流量净额五（五十九）10382473030.81228336583.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金五（五十八）113141564126.421651783573.66

取得投资收益收到的现金1216234230.1510815578.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额131005556.46638811.45

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14-3.91

收到其他与投资活动有关的现金15285803.23-

投资活动现金流入小计163159089716.261663237967.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17141054763.14197709114.77

投资支付的现金五（五十八）183385127695.891631334606.67

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1982277257.55-

支付其他与投资活动有关的现金20--

投资活动现金流出小计213608459716.581829043721.44

投资活动产生的现金流量净额22-449370000.32-165805753.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金231271432.4923810988.13

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金241271432.491490379.74

取得借款收到的现金25--

收到其他与筹资活动有关的现金五（五十八）26170411088.16-

筹资活动现金流入小计27171682520.6523810988.13

偿还债务支付的现金281050617.501293275.15

分配股利、利润或偿付利息支付的现金29123607390.19107434308.74

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润3026275472.5220665840.53

支付其他与筹资活动有关的现金五（五十八）31103293564.8391169472.06

筹资活动现金流出小计32227951572.52199897055.95

筹资活动产生的现金流量净额33-56269051.87-176086067.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34-5459173.5710879013.09

五、现金及现金等价物净增加额35-128625194.95-102676225.59

加：期初现金及现金等价物余额361214344327.431317020553.02

六、期末现金及现金等价物余额371085719132.481214344327.43

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页共162页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表-1

编制单位：熵基科技股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

归属于母公司所有者权益项目行次其他权益工具专项少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润优先股永续债其他储备

一、上期期末余额1196312325.00---2107323633.2359683228.1041914807.74-64002687.031000479479.1827650759.043378000463.12

加：会计政策变更2------------

前期差错更正3------------

其他4------------

二、本期期初余额5196312325.00---2107323633.2359683228.1041914807.74-64002687.031000479479.1827650759.043378000463.12

三、本期增减变动金额(减少

639039225.00----38502238.21-15604338.00-2114978.07-3455944.40113656425.51156442409.28287581125.91

以“-”号填列)

(一)综合收益总额7-------2114978.07--214710432.4132312984.69244908439.03

(二)所有者投入和减少资本8----4475789.41-15604338.00----1271432.4921351559.90

1.股东投入的普通股9----------1271432.491271432.49

2.其他权益工具持有者投入

10------------

资本

3．股份支付计入所有者权益

11----19523227.41------19523227.41

的金额

4．其他12-----15047438.00-15604338.00-----556900.00

(三)利润分配13--------3455944.40-101054006.90-26275472.52-123873535.02

1．提取盈余公积14--------3455944.40-3455944.40--

2．对所有者的分配15----------97598062.50-26275472.52-1238735.02

3．其他16------------

(四)所有者权益内部结转1739039225.00----39039225.00-------

1．资本公积转增资本1839039225.00----39039225.00-------

2．盈余公积转增资本19------------

3．盈余公积弥补亏损20------------

4．设定受益计划变动额结转21------------

留存收益

5．其他综合收益结转留存收22------------

益

6．其他23------------

(五)专项储备24------------

1．本期提取25------------

2．本期使用26------------

(六)其他27-----3938802.62-----149133464.62145194662.00

四、本期期末余额28235351550.00---2068821395.0244078890.1039799829.67-67458631.431114135904.69184093168.323665581589.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页共162页合并所有者权益变动表（续）

2025年度

会合04表-2

编制单位：熵基科技股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目行次其他权益工具专项少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润优先股永续债其他储备

一、上期期末余额1194679508.00---2075479375.13784700.0028000959.19-60455422.50907583024.3825375754.083290789343.28

加：会计政策变更2------------

前期差错更正3------------

其他4------------

二、本期期初余额5194679508.00---2075479375.13784700.0028000959.19-60455422.50907583024.3825375754.083290789343.28

三、本期增减变动金额(减少

61632817.00---31844258.1058898528.1013913848.55-3547264.5392896454.802275004.9687211119.84

以“-”号填列)

(一)综合收益总额7------13913848.55--183045997.9319432258.32216392104.80

(二)所有者投入和减少资本81632817.00---31844258.1058898528.10----1545215.27-23876237.73

1.股东投入的普通股91632817.00---20687791.3958898528.10----1490379.74-35087539.97

2.其他权益工具持有者投入

10------------

资本

3．股份支付计入所有者权益

11----11156466.71-----54835.5311211302.24

的金额

4．其他12-----------

(三)利润分配13--------3547264.53-90149543.13-20665840.53-107268119.13

1．提取盈余公积14--------3547264.53-3547264.53--

2．对所有者的分配15----------86602278.60-20665840.53-1072619.13

3．其他16------------

(四)所有者权益内部结转17------------

1．资本公积转增资本18------------

2．盈余公积转增资本19------------

3．盈余公积弥补亏损20------------

4．设定受益计划变动额结转21------------

留存收益

5．其他综合收益结转留存收22------------

益

6．其他23------------

(五)专项储备24------------

1．本期提取25------------

2．本期使用26------------

(六)其他27----------1963371.901963371.90

四、本期期末余额28196312325.00---2107323633.2359683228.1041914807.74-64002687.031000479479.1827650759.043378000463.12

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页共162页母公司资产负债表

2025年12月31日

会合01表-1

编制单位：熵基科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金1369007059.01824570527.22

交易性金融资产2331610473.2171072880.32

衍生金融资产3--

应收票据4156790.41-

应收账款十七（一）5428225183.76516437060.81

应收款项融资6--

预付款项76462285.5810439376.39

其他应收款十七（二）831318946.4228468054.40

其中：应收利息946922.0346922.03

应收股利10--

存货1162381514.53105623350.08

其中：数据资源12--

合同资产139172.80192777.03

持有待售资产14--

一年内到期的非流动资产151020439.67339420.08

其他流动资产1665277597.194922632.78

流动资产合计171295469462.581562066079.11

非流动资产：

债权投资1821036292.9610260784.31

其他债权投资19--

长期应收款207693859.442323586.07

长期股权投资十七（三）211837314121.271360368042.33

其他权益工具投资22--

其他非流动金融资产23--

投资性房地产24--

固定资产2539234838.2546126552.33

在建工程26--

生产性生物资产27--

油气资产28--

使用权资产293397123.739186583.12

无形资产3028442988.5631838535.17

其中：数据资源31--

开发支出32--

其中：数据资源33--

商誉34--

长期待摊费用353770321.933048841.86

递延所得税资产3649321418.1949639639.95

其他非流动资产37-589955.22

非流动资产合计381990210964.331513382520.36

资产总计393285680426.913075448599.47

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页共162页母公司资产负债表(续)

2025年12月31日

会合01表-2

编制单位：熵基科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款40--

交易性金融负债41208175000.00-

衍生金融负债42--

应付票据4377782177.57102953171.16

应付账款44162076940.64109367315.26

预收款项45--

合同负债4618868667.3927371907.92

应付职工薪酬4714248129.0614888641.90

应交税费481945673.222599023.91

其他应付款4987941897.3649256238.57

其中：应付利息50--

应付股利51556900.00-

持有待售负债52--

一年内到期的非流动负债532792552.495620355.31

其他流动负债546057760.529674292.24

流动负债合计55579888798.25321730946.27

非流动负债：

长期借款56--

应付债券57--

其中：优先股58--

永续债59--

租赁负债60692690.063377514.34

长期应付款61--

长期应付职工薪酬62--

预计负债63--

递延收益64-11365.24

递延所得税负债652341558.593443841.43

其他非流动负债66--

非流动负债合计673034248.656832721.01

负债合计68582923046.90328563667.28

所有者权益：

股本69235351550.00196312325.00

其他权益工具70--

其中：优先股71--

永续债72--

资本公积732080952283.492116684780.13

减：库存股7444078890.1059683228.10

其他综合收益75--

专项储备76--

盈余公积7767367334.9463911390.54

未分配利润78363165101.68429659664.62

所有者权益合计792702757380.012746884932.19

负债和所有者权益总计803285680426.913075448599.47

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第13页共162页母公司利润表

2025年度

会合02表

编制单位：熵基科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年度2024年度

一、营业收入十七（四）1805130826.731343903884.64

减：营业成本十七（四）2560855700.211031003266.22

税金及附加33936272.867076042.43

销售费用4114468659.36151644243.44

管理费用550250690.6556626647.98

研发费用665338077.28115374818.03

财务费用7-5917089.93-30884427.41

其中：利息费用8234457.44478491.92

利息收入910494332.8920496636.74

加：其他收益102998273.937448445.44

投资收益(损失以“-”号填列)十七（五）1121508102.5711170810.73

其中：对联营企业和合营企业的投资收益12-120687.66-239422.08

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益13--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）14--

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)155139185.963218077.91

信用减值损失(损失以“-”号填列)16-9726580.99-7650167.42

资产减值损失(损失以“-”号填列)17-1674369.85-3026826.74

资产处置收益(损失以“-”号填列)1851482.66-67696.60

二、营业利润(亏损以“-”号填列)1934494610.5824155937.27

加：营业外收入20680260.572499437.54

减：营业外支出21959222.892171217.28

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2234215648.2624484157.53

减：所得税费用23-343795.70-10988487.79

四、净利润(净亏损以“-”号填列)2434559443.9635472645.32

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2534559443.9635472645.32

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26--

五、其他综合收益的税后净额27--

(一)不能重分类进损益的其他综合收益28--

1．重新计量设定受益计划变动额29--

2．权益法下不能转损益的其他综合收益30--

3．其他权益工具投资公允价值变动31--

4．企业自身信用风险公允价值变动32--

5．其他33--

(二)将重分类进损益的其他综合收益34--

1．权益法下可转损益的其他综合收益35--

2．应收款项融资公允价值变动36--

3．其他债权投资公允价值变动37--

4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额38--

5．应收款项融资信用减值准备39--

6．其他债权投资信用减值准备40--

7．现金流量套期储备41--

8．外币财务报表折算差额42--

9．其他43--

六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)4434559443.9635472645.32

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第14页共162页母公司现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：熵基科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1776078219.241290725515.80

收到的税费返还240413708.6031620174.65

收到其他与经营活动有关的现金389665427.69242896415.31

经营活动现金流入小计4906157355.531565242105.76

购买商品、接受劳务支付的现金5348520471.48917089300.58

支付给职工以及为职工支付的现金6136885957.57213562250.93

支付的各项税费712833795.107939135.57

支付其他与经营活动有关的现金8199234235.45326219255.91

经营活动现金流出小计9697474459.601464809942.99

经营活动产生的现金流量净额10208682895.93100432162.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金112184757850.00687213327.52

取得投资收益收到的现金1225560187.3820224512.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

133459228.0614749016.67

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--

收到其他与投资活动有关的现金15285803.23-

投资活动现金流入小计162214063068.67722186856.51

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金172406051.0921022612.56

投资支付的现金182684953423.05864683970.26

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19--

支付其他与投资活动有关的现金20--

投资活动现金流出小计212687359474.14885706582.82

投资活动产生的现金流量净额22-473296405.47-163519726.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23-22320608.39

取得借款收到的现金24--

收到其他与筹资活动有关的现金2531324168.46-

筹资活动现金流入小计2631324168.4622320608.39

偿还债务支付的现金27--

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2897041162.5086602278.60

支付其他与筹资活动有关的现金294949271.4966555713.14

筹资活动现金流出小计30101990433.99153157991.74

筹资活动产生的现金流量净额31-70666265.53-130837383.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32-1556376.237439355.96

五、现金及现金等价物净增加额33-336836151.30-186485590.93

加：期初现金及现金等价物余额34688934703.03875420293.96

六、期末现金及现金等价物余额35352098551.73688934703.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第15页共162页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表-1

编制单位：熵基科技股份有限公司金额单位：人民币元

20245年度

项目行次其他权益工具其他综合专项储

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益备

一、上期期末余额1196312325.00---2116684780.1359683228.10-63911390.54429659664.622746884932.19

加：会计政策变更2-----------

前期差错更正3-----------

其他4-----------

二、本期期初余额5196312325.00---2116684780.1359683228.10--63911390.54429659664.622746884932.19

三、本期增减变动金额(减少以“-”号

639039225.00----35732496.64-15604338.00--3455944.40-66494562.94-44127552.18

填列)

(一)综合收益总额7---------34559443.9634559443.96

(二)所有者投入和减少资本8----3306728.36-15604338.00----18911066.36

1.股东投入的普通股9-----------

2.其他权益工具持有者投入资本10-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额11----18354166.36-----18354166.36

4．其他12-----15047438.00-15604338.00----556900.00

(三)利润分配13--------3455944.40-101054006.90-97598062.50

1．提取盈余公积14--------3455944.40-3455944.40-

2．对所有者的分配15----------97598062.50-97598062.50

3．其他16-----------

(四)所有者权益内部结转1739039225.00----39039225.00------

1．资本公积转增资本1839039225.00----39039225.00------

2．盈余公积转增资本19-----------

3．盈余公积弥补亏损20-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------

5．其他综合收益结转留存收益22-----------

6．其他23-----------

(五)专项储备24-----------

1．本期提取25-----------

2．本期使用26-----------

(六)其他27-----------

四、本期期末余额28235351550.00---2080952283.4944078890.10--67367334.94363165101.682702757380.01

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第16页共162页母公司所有者权益变动表（续）

2025年度

会企04表-1

编制单位：熵基科技股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目行次其他权益工具其他综合专项储

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益备

一、上期期末余额1194679508.00---2085198988.61784700.00-60364126.01484336562.432823794485.05

加：会计政策变更2-----------

前期差错更正3-----------

其他4-----------

二、本期期初余额5194679508.00---2085198988.61784700.00--60364126.01484336562.432823794485.05

三、本期增减变动金额(减少以“-”号

61632817.00---31485791.5258898528.10--3547264.53-54676897.81-76909552.86

填列)

(一)综合收益总额7---------35472645.3235472645.32

(二)所有者投入和减少资本81632817.00---31485791.5258898528.10-----25779919.58

1.股东投入的普通股91632817.00---20274489.2858898528.10-----36991221.82

2.其他权益工具持有者投入资本10-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额11----11211302.24-----11211302.24

4．其他12-----------

(三)利润分配13--------3547264.53-90149543.13-86602278.60

1．提取盈余公积14--------3547264.53-3547264.53-

2．对所有者的分配15----------86602278.60-86602278.60

3．其他16-----------

(四)所有者权益内部结转17-----------

1．资本公积转增资本18-----------

2．盈余公积转增资本19-----------

3．盈余公积弥补亏损20-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------

5．其他综合收益结转留存收益22-----------

6．其他23-----------

(五)专项储备24-----------

1．本期提取25-----------

2．本期使用26-----------

(六)其他27-----------

四、本期期末余额28196312325.00---2116684780.1359683228.10--63911390.54429659664.622746884932.19

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第18页共162页熵基科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

一、公司基本情况

熵基科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为东莞市中控电子技术有限公司

由车军、车全宏于2007年12月14日发起设立，注册号为441900000160222，成立时注册资本

5000000.00元。于2016年7月14日经东莞市市场监督管理局核准，取得统一社会信用代码

为914419006698651618的营业执照。公司于2022年8月17日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为914419006698651618的营业执照。

经过历年的转增股本及增发新股，截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数

235351550股，注册资本为235351550.00元，注册地址：广东省东莞市塘厦镇平山工业

大路32号，母公司为深圳中控时代投资有限公司，实际控制人为车全宏。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要从事计算机视觉与生物识别技术及相关产品的研发、设计、生产、销售及服务。

本财务报表及财务报表附注已于2026年4月21日经公司董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定，编制财务报表。

(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、

第18页共162页固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计

政策参见本附注三(二十三)、本附注三(二十六)、本附注三(三十四)等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程单项在建工程项目金额超过资产总额的1%

重要的单项计提的应收款项单项应收款项金额超过资产总额的1%

重要的账龄超过一年的其他应付款单项其他应付款金额超过资产总额的1%

重要的账龄超过一年的应付账款单项应付账款金额超过资产总额的1%

重要的非全资子公司收入总额、利润总额占比超过10%

重要的账龄超过一年的预付款项单项预付款项金额超过资产总额的1%

重要的账龄超过一年的合同负债单项合同负债金额超过资产总额的1%

重要的合营企业或联营企业长期股权投资账面金额超过资产总额的5%

重要的投资活动现金流单项投资活动现金流金额超过资产总额的1%

第19页共162页(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发

行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企第20页共162页业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了

彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转

为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

第21页共162页2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的

第22页共162页公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例

计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重

新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

第23页共162页2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差

额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

第24页共162页3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(十一)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

第25页共162页以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融

资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的

差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础

第26页共162页上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除

了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

第27页共162页财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

第28页共162页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满

足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处

理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

第29页共162页对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发

生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

第30页共162页(十二)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十三)应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

第31页共162页组合名称确定组合的依据

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险银行承兑汇票组合极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。

商业承兑汇票组合按承兑人的信用评级。

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收票据账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

(十四)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简

化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据关联方组合本公司合并财务报表范围内的关联方应收款项账龄组合包括除上述组合之外的应收款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十五)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

第32页共162页本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款。

(1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；

保证金、押金、员工借款、出口退

(2)员工备用金及代收代付款；

税等组合

(3)根据税收政策，待收回的商品报关出口的税费。

关联方组合本组合为合并范围内子公司往来款项。

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十六)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资、委托加工物资和合同履约成本等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进

一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

第33页共162页4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

*包装物按照一次转销法进行摊销。

*其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

第34页共162页(十七)合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值

(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项

(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法本公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。

(4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。

(十八)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司

第35页共162页已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该

协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》

(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

第36页共162页减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类

别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

4．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

5．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应

第37页共162页调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(十九)债权投资

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。

(二十)长期应收款

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重

大融资成分的长期应收款项按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方法确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确定预期信用损

失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。

(二十一)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在

第38页共162页共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资

第39页共162页成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权

投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

第40页共162页据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

第41页共162页因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(二十二)投资性房地产

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。包括已

第42页共162页出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或

开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房

地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定

资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期资产减值”。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(二十三)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率

第43页共162页如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20-500-52.00-5.00

机器设备年限平均法5-100-510.00-20.00

运输工具年限平均法4-100-510.00-25.00

电子设备及其他年限平均法3-50-520.00-33.33

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(二十四)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期资产减值”。

(二十五)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

第44页共162页2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十六)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定

第45页共162页用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且

换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件受益期限2-10土地使用权受益期限自获得土地使用权起至土地使用权终止日专利及专利技术受益期限8客户关系受益期限10

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，

第46页共162页与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能

给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

第47页共162页7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十八)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十九)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(三十)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职

第48页共162页工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

(三十一)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。

第49页共162页所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生

的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；

如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(三十二)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具

公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费

第50页共162页用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4

号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

(三十三)股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

第51页共162页票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

(三十四)收入

1．收入的总确认原则

本公司的收入主要来源于商品销售。公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户

能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商

品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公

司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期

第52页共162页间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔

不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

1）产品国内线下销售收入确认原则：公司产品销售给工程商、经销商、终端客户，合

同签订无需安装的，根据销售合同约定的交货方式公司将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物并验收合格，公司取得客户收货凭据时确认收入。

2）产品国外线下销售收入确认原则：境内公司直接出口销售的，通过海运及空运方式

报关出口的，办理完出口报关手续，取得报关单，在取得提单时确认收入实现。以快递方式报关出口的，以报关单日期确认收入。境外子公司在境外销售的，根据与客户约定的交货方式将货物发给客户或客户上门提货，在客户收到货物并验收合格时确认收入。

3）产品线上自营模式销售收入确认原则：在自营模式下，公司主要通过在国内电商平台（天猫、淘宝、京东、拼多多、苏宁）、境外电商平台（亚马逊、Lazada、Shopee）等电

商平台直接向消费者销售商品。公司发出商品，在消费者直接确认收货或在系统默认的收货时间自动确认收货且满足退货期条款的前提下，公司确认线上自营业务收入。

4）系统集成销售收入确认原则：公司系统集成类产品的销售包括为客户提供配套产品、安装、调试及系统试运行等配套服务，经验收合格后确认销售收入。

5）软件销售收入确认原则：软件直接提供给购货方，需专用的软件授权码方可使用，

在该软件授权码提供购货方后确认软件销售收入实现。如公司合同约定需对软件进行安装、调试或检验，在安装、调试或检验工作完成并取得验收报告确认软件销售收入实现。

3.特定交易的收入处理原则

1）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

2）主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

第53页共162页(三十五)合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产

账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十六)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的

第54页共162页政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

第55页共162页政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别除政府贴息外的其他政府补助采用净额法核算的政府补助类别政府贴息

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

第56页共162页(三十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工

具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因

第57页共162页资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

第58页共162页本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产

所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金

额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

第59页共162页租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处

理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十九)限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职

第60页共162页工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

(四十)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

第61页共162页本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．公允价值计量

第62页共162页本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价

值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘

用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

(四十一)主要会计政策和会计估计变更说明

1．重要会计政策变更

本期公司无重要会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

本期公司无重要会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入13.00%、9.00%、6.00%、5.00%、

增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项3.00%、境外子公司适用于其注册地税额后，差额部分为应交增值税的增值税税率房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.20%、12.00%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7.00%、5.00%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00%企业所得税应纳税所得额注

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率说明

熵基科技股份有限公司15.00%四（二）（1）

厦门熵基生物识别信息技术有限公司20.00%四（二）（3）

深圳市熵基科技生物识别技术有限公司20.00%四（二）（3）

ZK INVESTMENTS INC. 21.00% ——

ZK TECHNOLOGY LLC 详见本附注四（三）（1） 四（三）（1）

熵基销售有限公司25.00%——

第63页共162页纳税主体名称所得税税率说明

杭州熵基瀚联电子商务有限公司20.00%四（二）（3）

深圳市中施科技有限公司20.00%四（二）（3）

大连熵基科技有限公司20.00%四（二）（3）

厦门熵基科技有限公司15.00%四（二）（1）

ZKTECO VIETNAM TECHNOLOGY COMPANY LIMITED 20.00% ——

熵基科技（广东）有限公司15.00%四（二）（1）

西安熵基科技有限公司20.00%四（二）（3）

熵基科技（香港）有限公司16.50%、8.25%四（三）（9）

ZKTECO TURKEY ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET

25.00%四（三）（6）

LIMITED SIRKETI.ZKTECO LATAM S.A. DE C.V. 30.00% ——

ZK SOFTWARE DE MEXICO S.A. DE C.V. 30.00% ——

ZKTECO COLOMBIA SAS 35.00% ——

ZKTECO (M) SDN. BHD. 24.00% ——

ZKTECO BIOMETRICS INDIA PRIVATE LIMITED 25.6256% 四（三）（3）

ZKTECO EUROPE SL 25.00% ——

ZKTECO IRELAND LIMITED 12.50% ——

ZKTeco Deutschland GmbH 31.225% 四（三）（4）

ZKTECO ITALIA S.R.L. 27.90% ——

ZKTECO UK LTD 19.00%、25.00% 四（三）（12）

ZKTECO PERU SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 29.50% ——

ZKTECO THAI CO. LTD. 20.00%、15.00%、0.00% 四（三）（5）

ZKTeco Chile SpA 27.00% ——

SOLUCIONES INTEGRALES Y SISTEMAS SpA 27.00% ——

ZKTECO SECURITY L.L.C 0.00%、9.00% 四（三）（15）

ZKTECO ARGENTINA S.A. 25.00%、30.00%、35.00% 四（三）（2）

Limited Liability Company "ZKTeco biometrics

20.00%——

and security"

ZKTECO Investment Inc. 21.00% ——

ZKTECO USA LLC 详见本附注四（三）（1） 四（三）（1）

ARMATURA LLC 详见本附注四（三）（1） 四（三）（1）

第64页共162页纳税主体名称所得税税率说明

25.00%、22.00%、20.00%、Armatura Co. Ltd. 四（三）（8）

10.00%

RALVIE AI INC. 26.50% 四（三）（13）

ZKTeco Japan Co. Ltd. 23.20% 四（三）（14）

PT. ZKTECO BIOMETRICS INDONESIA 22.00%、11.00% 四（三）（7）

ZK INVESTIMENTOS DO BRASIL LTDA. 25.00% ——

ZKTECO DO BRASIL S.A. 25.00% ——

NGTECO CO. LIMITED 16.50%、8.25% 四（三）（9）

ZKTECO BIOMETRIC LIMITED 30.00% ——

ZKTECO PANAMA S.A. 5.00% 四（三）（10）

ZK INTELLIGENT SOLUTIONS (PTY) LTD 27.00% ——

ZKTECO BIOMETRICS KENYA LIMITED 30.00% ——

熵基科技（湖北）有限公司20.00%四（二）（3）

武汉熵基感知科技有限公司20.00%四（二）（3）

ZKTECO SG INVESTMENT PTE. LTD. 4.25%、8.50%、17.00% 四（三）（11）

ZKTECO SINGAPORE PTE.LTD. 4.25%、8.50%、17.00% 四（三）（11）

ZKDIGIMAX PTE. LTD. 4.25%、8.50%、17.00% 四（三）（11）

ZKDIGIMAX PANAMA S.A. 25.00% ——

Armatura Tech Co. Ltd. 20.00%、15.00%、0.00% 四（三）（5）

ZKDIGIMAX (PTY) LTD 27.00% ——

PT. ZKDIGIMAX EXCEL NOBLE 22.00%、11.00% 四（三）（7）

熵基云联（厦门）科技有限公司20.00%四（二）（3）

ZKDIGIMAX COLOMBIA SAS 35.00% ——

ZK TECHNOLOGY MOROCCO 30.00% ——

ZKTECO EGYPT LLC 22.50% ——

ZKTECO BUSINESS SOLUTIONS COMPANY 20.00% ——

NUR ALTTKNWLWJIA COMPANY 20.00% ——

ZKTeco Polska Sp. z o.o. 9.00%、19.00% 四（三）（18）

熵云脑机（杭州）科技有限公司20.00%四（二）（3）

深圳市龙之源科技有限公司15.00%四（二）（1）

第65页共162页纳税主体名称所得税税率说明

深圳市沃嘉宝智能科技有限公司20.00%四（二）（3）

沃家居科技有限公司8.25%四（三）（9）

泰诺斯科技有限公司16.50%、8.25%四（三）（9）

浩松科技有限公司16.50%、8.25%四（三）（9）

浩帆科技有限公司16.50%、8.25%四（三）（9）

RICHFULL COMPANY LIMITED 0.00% 四（三）（16）

OPTICSLIFE INC 21.00% 四（三）（17）

沃通科技有限公司8.25%四（三）（9）

沃泽科技有限公司8.25%四（三）（9）

通浩科技有限公司8.25%四（三）（9）

泽臣科技有限公司8.25%四（三）（9）

善行科技有限公司8.25%四（三）（9）

特域科技有限公司8.25%四（三）（9）

LONGZY PET.LTD. 4.25%、8.50%、17.00% 四（三）（11）

(二)税收优惠及批文

（1）《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。

1）2024 年 11 月，本公司获取高新技术企业证书，证书号为 GR202444001492，有效期为三年。

2）2025年11月，厦门熵基科技有限公司已通过高新复审获取高新技术企业证书，证

书号为 GR202535100573，有效期为三年。

3）2025年12月，熵基科技（广东）有限公司已通过高新复审获取高新技术企业证书，

证书号为 GR202544002332，有效期三年。

4）2025年12月，深圳市龙之源科技有限公司已通过高新复审获取高新技术企业证书，

证书号为 GR202544200341，有效期三年。

（2）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2000〕

25号）的有关规定，自2011年1月1日起对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件

第66页共162页产品按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。

（3）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护

建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费

附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。该政策适用于厦门熵基生物识别信息技术有限公司、深圳市熵基科技生物识别技术有限公司、杭州熵基瀚联电子商务有限公司、深圳

市中施科技有限公司、大连熵基科技有限公司、西安熵基科技有限公司、熵基科技（湖北）

有限公司、武汉熵基感知科技有限公司、熵基云联（厦门）科技有限公司、熵云脑机（杭州）科技有限公司和深圳市沃嘉宝智能科技有限公司。

(三)其他说明

（1）LLC 类型的公司无需缴纳企业所得税，LLC 公司利润汇总至 C-corp 类型的公司股东处或者个人股东处后由股东缴纳所得税。

（2）ZKTECO ARGENTINA S.A.在 0 至 34703523.08 阿根廷比索之间，按照 25.00%征税，超过34703523.08阿根廷比索，在34703523.08阿根廷比索和347035230.79阿根廷比索之间的部分，按照30.00%征税，超过347035230.79阿根廷比索的部分，按照

35.00%税率征税。

（3）ZKTECO BIOMETRICS INDIA PRIVATE LIMITED 2025年度企业所得税税率为 25.6256%。

（4）ZKTeco Deutschland GmbH 2025年度企业所得税税率为 31.225%。

（5）ZKTECO THAI CO.LTD.和 ARMATURA TECH CO.LTD.符合以下两个条件的中小型企

业(SME)：1)截至会计周期的最后一天，实收资本不超过 500 万泰铢；2)年度销售商品或提供服务的收入总额不超过3000万泰铢，适用于20.00%、15.00%、0.00%税率，具体包括：

会计利润低于300000.00泰铢，税率0.00%；300000.00泰铢至3000000.00泰铢，税率

15.00%；高于3000000.00泰铢，税率20.00%。如果不符合上述两个条件税率适用20.00%。

（6）ZKTECO TURKEY ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI. 2025年度企

业所得税税率为25.00%。

（7）PT. ZKTECO BIOMETRICS INDONESIA、PT. ZKDIGIMAX EXCEL NOBLE 2025 年度企

业所得税税率适用方式如下：

第67页共162页1）总销售额不超过48亿印尼盾时，所得税适用税率为11.00%；

2）总销售额大于48亿印尼盾且不超过500亿印尼盾时，其中48亿印尼盾占总销售额

比例的应纳税所得额按11.00%税率应纳税额，超过48亿印尼盾部分占总销售额比例的应纳税所得额按22.00%税率计算应纳税额；

3）总销售额超过500亿印尼盾时，所得税适用税率为22.00%。

（8）Armatura Co.Ltd.销售额 0.00-2.00亿韩元间所得税税率为 10.00%；2.00-200.00

亿韩元为20.00%；200.00-3000.00亿韩元为22.00%，3000.00亿韩元以上为25.00%。

（9）熵基科技（香港）有限公司、NGTECO CO.LIMITED、沃家居科技有限公司、泰诺

斯科技有限公司、浩松科技有限公司、浩帆科技有限公司、沃通科技有限公司、沃泽科技有

限公司、通浩科技有限公司、泽臣科技有限公司、善行科技有限公司、特域科技有限公司适

用的所得税税率为8.25%、16.50%；会计利润在200.00万港币以内部分适用税率8.25%，超过200.00万港币部分适用税率16.50%。

（10）ZKTECO PANAMA S.A.于 2022 年 3 月 3 日，获得 SEM 许可证，2022 年 3 月起在

巴拿马境内销售收入企业所得税税率为5.00%。

(11）ZKTECO SG INVESTMENT PTE. LTD.、ZKTECO SINGAPORE PTE. LTD.、ZKDIGIMAX

PTE.LTD.、LONGZY PET.LTD. 2025年度适用的所得税税率为 4.25%、8.50%、17.00%；应纳

税所得额1万新币以内4.25%，1万-20万新币8.50%，超过部分17.00%。

（12）ZKTECO UK LTD 2025 年度企业所得税税率适用方式如下：2023 年 4 月起，利润

超过25万英镑，所得税税率为25.00%；利润低于5万英镑依旧适用19.00%；利润处于5万至25万英镑之间，将按25.00%缴税，并实行边际减免。

（13）RALVIE AI INC. 2025 年度企业所得税税率适用方式如下：联邦所得税的基本税

率为38.00%，企业在加拿大各省（或属地）取得的所得减除《企业所得税法》第149款第

（1）项（t）规定的免税项目后，可享受 10.00%联邦税收抵免，同时对一般企业所得税税

率减免13%，即联邦所得税适用15.00%的税率；另安大略省对一般企业的税率为11.5%。联邦和安大略省的综合所得税率为26.50%。

（14）ZKTeco Japan Co. Ltd.超过 800.00万日元的所得，法人税率（所得税）为 23.20%。（15）ZKTECO SECURITY L.L.C企业税对应纳税所得额按下列税率征收：

1）应税收入不超过内阁决定中规定的纳税起征点（375000迪拉姆）的企业，适用税

率0.00%；

2）应税收入超过纳税起征点的企业，适用税率9.00%；

第68页共162页3）自由区合规企业的合规收入部分，适用税率0.00%；

4）自由区合规企业的非合规收入部分，适用税率9.00%。

（16）RICHFULL COMPANY LIMITED 自获得应税收入第一年起享受两年内免征五年内减半征收的所得税优惠政策。

（17）OPTICSLIFEINC 适用税率为 21.00%。

（18）ZKTeco Polska Sp. z o.o. 在符合小规模纳税人的条件，上一年度和本年销售

总收入不超过200万元欧元时适用税率为9.00%，否则适用税率为19.00%。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金733770.10772216.84

银行存款1147554338.711423494905.16

其他货币资金94831302.4249067783.97

合计1243119411.231473334905.97

其中：存放在境外的款项总额569128467.85359182516.43

注：截至2025年12月31日，银行存款中包括期限超过三个月且拟持有到期的定期存款本金期末余额66843214.28元（2024年12月31日：198918980.00元），未到期应收利息1133019.32元（2024年12月31日：12227894.14元），不属于现金及现金等价物。详见本附注五(五十九)“现金流量表补充资料”之说明。

2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注五(六十)

“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

3．外币货币资金明细情况详见本附注五(六十一)“外币货币性项目”之说明。

第69页共162页(二)交易性金融资产项目期末数期初数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产800444410.21491331815.79

其中：理财产品800444410.21491331815.79

合计800444410.21491331815.79

(三)应收票据

1．明细情况

种类期末数期初数

银行承兑汇票538349.21165450.00

合计538349.21165450.00

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备538349.21100.00--538349.21

其中：银行承兑汇票538349.21100.00--538349.21

合计538349.21100.00--538349.21

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备165450.00100.00--165450.00

其中：银行承兑汇票165450.00100.00--165450.00

合计165450.00100.00--165450.00

3．期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

第70页共162页(四)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)658880610.73504979612.03

1-2年54791886.6347589232.67

2-3年20611068.8615397520.31

3年以上18905552.455704760.98

合计753189118.67573671125.99

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准

35430368.324.7033419021.1894.322011347.14

备按组合计提坏账准

717758750.3595.3043386887.356.04674371863.00

备

其中：账龄组合717758750.3595.3043386887.356.04674371863.00

合计753189118.67100.0076805908.5310.20676383210.14

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备19535854.243.4119535854.24100.00-

按组合计提坏账准备554135271.7596.5935120933.866.34519014337.89

其中：账龄组合554135271.7596.5935120933.866.34519014337.89

合计573671125.99100.0054656788.109.53519014337.89

(1)按单项计提坏账准备的应收账款期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

AREEJ SECURTECH TRADING LLC 13205816.61 13205816.61 100.00 预计无法收回

DIYTECH S.R.L 4647805.39 4647805.39 100.00 预计无法收回

第71页共162页期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

Euroclima LLC 3154368.07 2486632.07 78.83 预计无法收回

海南嘉领数码科技有限公司2032000.002032000.00100.00预计无法收回

MegaSoft Panamá S.A 1445015.64 1445015.64 100.00 预计无法收回

Nobus Comtec SA de CV 1327159.23 1327159.23 100.00 预计无法收回

YECORE CONSTEC 1238002.32 247600.41 20.00 预计无法收回

Idem Secure SA de CV 749343.42 749343.42 100.00 预计无法收回

MAYRA ISABEL MARTINEZ

710686.06710686.06100.00预计无法收回

MARTINEZ

VI KHANG TRADING SERVICE

EQUIPMENT TECHNOLOGY COMPANY 683012.61 683012.61 100.00 预计无法收回

LIMITED

GLOBAL INGENIER ELECTRONIC

545817.96192608.7335.29预计无法收回

S.A.C

BBT (Naira) 475843.65 475843.65 100.00 预计无法收回

Noble IT Solutions Co. Ltd 412323.82 412323.82 100.00 预计无法收回

Zicom Electronic Securit 368625.42 368625.42 100.00 预计无法收回

Al Asma Technology 348734.82 348734.82 100.00 预计无法收回

TIMEWATCH INFOCOM PVT. LTD. 298434.84 298434.84 100.00 预计无法收回

深圳市旭辉信息技术有限公司270358.32270358.32100.00预计无法收回

航天信息股份有限公司232200.00232200.00100.00预计无法收回

甘肃第四建设集团有限责任公

224676.00224676.00100.00预计无法收回

司

VENDEMMIA COMERCIO

199488.03199488.03100.00预计无法收回

INTERNACIONAL LTDA

WIPAQ TRADING LLC 184354.49 184354.49 100.00 预计无法收回

ASIA IDENTIFICATION AND

SECURITY TECHNOLOGY COMPANY 166587.48 166587.48 100.00 预计无法收回

LIMITED

万桥信息技术有限公司165900.00165900.00100.00预计无法收回

天津鹰之眼生物科技有限公司162281.00162281.00100.00预计无法收回

One Network (PVT) Ltd. 155420.83 155420.83 100.00 预计无法收回宝能城市发展建设集团有限公

155292.00155292.00100.00预计无法收回

司

WESTGATE TECHNOLOGIES

138733.61138733.61100.00预计无法收回

LIMITED

TELVIS TECHNOLOGIES 138615.84 138615.84 100.00 预计无法收回

第72页共162页期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由江苏星云网格信息技术有限公

133983.00133983.00100.00预计无法收回

司

海南中控物联技术有限公司122173.74122173.74100.00预计无法收回

Ditec Solutions SA de CV USD 116918.30 116918.30 100.00 预计无法收回

Control de Operacion de

106127.93106127.93100.00预计无法收回

Inmuebles SA de CV USD

PONTO RHJ EIRELI - ME 99300.15 99300.15 100.00 预计无法收回

SECUZAA SECURITY SOLUTIONS

97477.3797477.37100.00预计无法收回

LAB PRIVATE LIMITED

上海勒期自动化科技有限公司81950.0081950.00100.00预计无法收回

U.S. Plast 81182.64 81182.64 100.00 预计无法收回黔西南州盟酷商务服务有限公

74672.0074672.00100.00预计无法收回

司

Especialistas Nacionales en

74162.2674162.26100.00预计无法收回

Tecnologia e Innovacio

INTELLISMART TECHNOLOGY INC. 73928.92 73928.92 100.00 预计无法收回

Rahat Telecom LLC 72801.43 72801.43 100.00 预计无法收回

True Security Consultant

70791.1970791.19100.00预计无法收回

Limited

RBB Technologies Private

57167.1657167.16100.00预计无法收回

Limited宜昌安联智能科技开发有限公

56085.0056085.00100.00预计无法收回

司

其他274749.77274749.77100.00预计无法收回

小计35430368.3233419021.1894.32

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

AREEJ SECURTECH TRADING LLC 13649377.28 13649377.28 100.00

海南嘉领数码科技有限公司2032000.002032000.00100.00

Noble IT Solutions Co. Ltd 421686.28 421686.28 100.00

Zicom Electronic Securit 376995.64 376995.64 100.00

Al Asma Technology 360448.21 360448.21 100.00

TIMEWATCH INFOCOM PVT. LTD. 305211.28 305211.28 100.00

深圳市旭辉信息技术有限公司270358.32270358.32100.00

第73页共162页期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

上海勒期自动化科技有限公司261950.00261950.00100.00

甘肃第四建设集团有限责任公司224676.00224676.00100.00

VENDEMMIA COMERCIO INTERNACIONAL LTDA 204017.72 204017.72 100.00

ASIA IDENTIFICATION AND SECURITY

170370.11170370.11100.00

TECHNOLOGY COMPANY LIMITED

万桥信息技术有限公司165900.00165900.00100.00

天津鹰之眼生物科技有限公司162281.00162281.00100.00

宝能城市发展建设集团有限公司155292.00155292.00100.00

海南中控物联技术有限公司122173.74122173.74100.00

PONTO RHJ EIRELI - ME 101554.91 101554.91 100.00

SECUZAA SECURITY SOLUTIONS LAB PRIVATE

99690.7499690.74100.00

LIMITED

INTELLISMART TECHNOLOGY INC. 75607.59 75607.59 100.00

黔西南州盟酷商务服务有限公司74672.0074672.00100.00

RBB Technologies Private Limited 61357.44 61357.44 100.00

宜昌安联智能科技开发有限公司56085.0056085.00100.00

其他184148.98184148.98100.00

小计19535854.2419535854.24100.00

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合717758750.3543386887.356.04

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)657627833.5332881392.385.00

1-2年51079210.985109095.3810.00

2-3年5221865.981566559.7330.00

3年以上3829839.863829839.86100.00

小计717758750.3543386887.356.04

第74页共162页3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销企业合并其他按单项

计提坏19535854.2414834790.53222847.35328674.66--400101.5833419021.18账准备按组合

计提坏35120933.866016991.77--2523254.30-274292.5843386887.35账准备

小计54656788.1020851782.30222847.35328674.662523254.30-674394.1676805908.53

4．本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款328674.66

5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况

合同资占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末账产期末应收账款和合同资同资产期末账面单位名称备和合同资产减面余额数账面产账面余额余额合计数的比值准备期末数

余额例(%)

客户一50738261.43-50738261.436.742536913.07

客户二43271255.94-43271255.945.742608561.19

客户三42849517.80-42849517.805.692447193.26

客户四32675981.60-32675981.604.341971928.50

客户五24632726.74-24632726.743.271545892.84

小计194167743.51-194167743.5125.7811110488.86

6．期末外币应收账款情况详见本附注五(六十一)“外币货币性项目”之说明。

(五)预付款项

1．账龄分析

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内16900286.4193.7225493011.7795.98

1-2年1040685.635.771044012.353.93

2-3年82129.710.46450.85-

3年以上9188.300.0523998.010.09

合计18032290.05100.0026561472.98100.00

第75页共162页2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)

供应商一1698283.189.42

供应商二1223974.006.79

供应商三1059420.075.88

供应商四809366.324.49

供应商五744000.004.13

小计5535043.5730.71

3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的情况。

4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(六)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利------

其他应收款56890214.534322286.2452567928.2944359479.543215358.3841144121.16

合计56890214.534322286.2452567928.2944359479.543215358.3841144121.16

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款19891847.254674861.45

押金保证金14360258.1114910797.93

备用金及借款2341571.033115748.90

代收代付款2285006.392721289.57

代扣代缴社保公积金1916617.741642381.43

出口退税14757353.5715515710.55

其他1337560.441778689.71

小计56890214.5344359479.54

第76页共162页(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)40933480.2528324198.88

1-2年1504592.561755594.41

2-3年924612.531554437.48

3年以上13527529.1912725248.77

小计56890214.5344359479.54

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备1996093.753.511996093.75100.00-

按组合计提坏账准备54894120.7896.492326192.494.2452567928.29

其中：账龄组合18947788.8233.302326192.4912.2816621596.33

保证金、押金、员工借

35946331.9663.19--35946331.96

款、出口退税等组合

合计56890214.53100.004322286.247.6052567928.29

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备1608349.353.631608349.35100.00-

按组合计提坏账准备42751130.1996.371607009.033.7641144121.16

其中：账龄组合2802184.006.321607009.0357.351195174.97

保证金、押金、员工借

39948946.1990.05--39948946.19

款、出口退税等组合

合计44359479.54100.003215358.387.2541144121.16

1)按单项计提坏账准备的其他应收款

期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由预计无法

CNB TECHNOLOGY INC. 1279698.47 1279698.47 100.00收回

第77页共162页期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由预计无法

New bio 330395.28 330395.28 100.00收回预计无法

王家菊386000.00386000.00100.00收回

小计1996093.751996093.75100.00

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

CNB TECHNOLOGY INC. 1308756.05 1308756.05 100.00

New bio 299593.30 299593.30 100.00

小计1608349.351608349.35100.00

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合18947788.822326192.4912.28

保证金、押金、员工借款、出口退税等组合35946331.96--

小计54894120.782326192.494.24

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)16987024.47849351.225.00

1-2年513091.4851309.1210.00

2-3年31629.609488.8830.00

3年以上1416043.271416043.27100.00

小计18947788.822326192.4912.28

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期小计未来12个月预期

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额57455.821549553.211608349.353215358.38

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

第78页共162页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期小计未来12个月预期

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-403312.9718442.59418300.0033429.62

企业合并增加1170236.31--1170236.31

本期转回----

本期转销----

本期核销--32300.0032300.00

其他变动24972.06-91154.531744.40-64438.07

2025年12月31日余额849351.221476841.271996093.754322286.24

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或计提企业合并增加转销或核销其他转回按单项

计提坏1608349.35418300.00--32300.001744.401996093.75账准备按组合

计提坏1607009.03-384870.381170236.31---66182.472326192.49账准备

小计3215358.3833429.621170236.31-32300.00-64438.074322286.24

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款32300.00

(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项的性质期末数账龄末合计数的比例数

(%)

出口退税款出口退税款14757353.571年以内25.94-

C?ng ty TNHH

往来款14711706.031年以内25.86735585.30

Dobest东莞市财政局

押金保证金4800000.005年以上8.44-樟木头分局

第79页共162页占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项的性质期末数账龄末合计数的比例数

(%)

SUNG JIN

VIETNAM

往来款1686912.001年以内2.9784345.60

ELECTRONIC

CO.LTD

1年以内、1-2

ADVANNOTECH

往来款1489845.67年、2-3年、3-42.621429219.39

PTY LTD

年、5年以上

小计37445817.2765.822249150.29

(7)期末外币其他应收款情况详见本附注五(六十一)“外币货币性项目”之说明。

(七)存货

1．明细情况

期末数期初数项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料173992123.304519908.43169472214.8793407452.974182521.2689224931.71

在产品8569231.40-8569231.4010928773.18-10928773.18库存商

294308801.0625742661.42268566139.64240786117.7413846891.80226939225.94

品发出商

17059101.34492151.3416566950.008482461.31268995.008213466.31

品委托加

5662528.21-5662528.21---

工物资

合计499591785.3130754721.19468837064.12353604805.2018298408.06335306397.14

2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备

(1)增减变动情况本期增加本期减少类别期初数期末数计提企业合并转回或转销其他

原材料4182521.261308707.50425061.211421261.75-24880.214519908.43

库存商品13846891.8018041911.222066549.098475513.07-262822.3825742661.42

发出商品268995.00461991.7511830.88250542.27124.02492151.34

小计18298408.0619812610.472503441.1810147317.09-287578.5730754721.19

(2)本期计提、转回情况说明本期转回或转销存货跌价准备和类别确定可变现净值的具体依据合同履约成本减值准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本期将已计提存货跌价准备的原

原材料本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可材料领用变现净值

第80页共162页本期转回或转销存货跌价准备和类别确定可变现净值的具体依据合同履约成本减值准备的原因相关售价或合同价减去估计的销售费用以及相关税本期将已计提存货跌价准备的库库存商品费后的金额确定可变现净值存商品领用或销售本期将已计提存货跌价准备的周周转材料估计售价减去估计的销售费用和相关税费转材料领用

(八)合同资产

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金79475.4852525.7026949.78335494.48122699.34212795.14

2．按减值计提方法分类披露

期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提减值准备79475.48100.0052525.7066.0926949.78

其中：账龄组合79475.48100.0052525.7066.0926949.78

续上表：

期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提减值准备335494.48100.00122699.3436.57212795.14

其中：账龄组合335494.48100.00122699.3436.57212795.14

(1)期末按组合计提减值准备的合同资产

组合账面余额减值准备计提比例(%)

账龄组合79475.4852525.7066.09

其中：账龄组合

账龄账面余额减值准备计提比例(%)

1年以内(含1年)---

1-2年13700.701370.0710.00

2-3年20884.506265.3530.00

第81页共162页账龄账面余额减值准备计提比例(%)

3年以上44890.2844890.28100.00

小计79475.4852525.7066.09

3．本期计提、收回或转回的减值准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按照账龄分布和预期信用

按组合计提减值准备-70173.64--风险计提减值准备

小计-70173.64--

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况详见本附注五(四)“应收账款”之说明。

(九)一年内到期的非流动资产

1．明细情况

项目期末数期初数

一年内到期的债权投资-19802583.11

一年内到期的长期应收款2320265.60580655.24

合计2320265.6020383238.35

2．一年内到期的债权投资

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

定期存款---19802583.11-19802583.11

小计---19802583.11-19802583.11

3．一年内到期的长期应收款

期末数期初数折现率区项目间账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

员工长期3.50%-4.

2050095.05-2050095.05580655.24-580655.24

借款30%应收融资

284390.0514219.50270170.55---26.16%

租赁款

小计2334485.1014219.502320265.60580655.24-580655.24

第82页共162页(十)其他流动资产项目期末数期初数

所得税预缴税款6039262.7511474437.07

增值税留抵扣额24139297.3021313002.62

其他预交税金1221681.27283376.31

理财产品投资72181060.30-

应收退货成本986678.05-

合计104567979.6733070816.00

(十一)债权投资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

银行大额存单-

28073846.19-28073846.1935235692.02-35235692.02

本金

银行大额存单-

903485.13-903485.13342697.25-342697.25

利息

减：一年内到期

---19802583.11-19802583.11的债权投资

合计28977331.32-28977331.3215775806.16-15775806.16

(十二)长期应收款

1．明细情况

期末数期初数折现项目率区坏账账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值间准备

应收融资租26.16

1343415.06407692.43935722.63---

赁款%

3.50%

员工长期借

19317083.29-19317083.296059956.79-6059956.79-4.30

款

%

小计20660498.35407692.4320252805.926059956.79-6059956.79

减：一年内到3.50%

期的长期应2334485.1014219.502320265.60580655.24-580655.24-4.30

收款%

合计18326013.25393472.9317932540.325479301.55-5479301.55

第83页共162页2．按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备20660498.35100.00407692.431.9720252805.92

其中：账龄组合20660498.35100.00407692.431.9720252805.92

合计20660498.35100.00407692.431.9720252805.92

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备6059956.79100.00--6059956.79

其中：账龄组合6059956.79100.00--6059956.79

合计6059956.79100.00--6059956.79

(1)期末按组合计提坏账准备的长期应收款

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合20660498.35407692.431.97

小计20660498.35407692.431.97

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

-391515.93--16176.50407692.43账准备

小计-391515.93--16176.50407692.43

第84页共162页(十三)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对联营企

26268460.931155606.3525112854.5828982092.23-28982092.23

业投资

第85页共162页2．对联营、合营企业投资本期变动减值准期初数期末数减值准备期末被投资单位名称备期初其他综宣告发放(账面价值）追加减少权益法下确认其他权数合收益现金股利计提减值准备其他(账面价值）数投资投资的投资损益益变动变动或利润

一、联营企业

1)CV SquaredInc. 3784728.11 - - - -2603177.21 - - - 1155606.35 -25944.55 - 1155606.35

2)ZKTECO SMART

1436786.20---69146.83-----32968.711472964.32-

CITY(THAILAND)CO.LTD.

3)厦门兴牛云域创业投资

23760577.92----120687.66-----23639890.26-

合伙企业(有限合伙)

合计28982092.23----2654718.04---1155606.35-58913.2625112854.581155606.35

3．长期股权投资减值测试情况说明

本期对 CV SquaredInc.计提长期股权投资减值准备 1155606.35元，主要因被投资单位存在大额亏损且计划停止经营，经评估预计无法收回。

(1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据的确定方式

CV SquaredInc. 1155606.35 - 1155606.35 预计清算所得 / /

第86页共162页(十四)投资性房地产

1．采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋建筑物合计

(1)账面原值

1)期初数34416026.1534416026.15

2)本期增加--

3)本期减少--

4)期末数34416026.1534416026.15

(2)累计折旧

1)期初数12911709.3812911709.38

2)本期增加1641172.081641172.08

*计提1641172.081641172.08

3)本期减少--

4)期末数14552881.4614552881.46

(3)减值准备

1)期初数--

2)本期增加--

3)本期减少--

4)期末数--

(4)账面价值

1)期末账面价值19863144.6919863144.69

2)期初账面价值21504316.7721504316.77

2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

4．期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的投资性房地产。

第87页共162页(十五)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产723300476.82535337384.82

固定资产清理--

合计723300476.82535337384.82

2．固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

(1)账面原值

1)期初数517773308.9054643596.7213839192.69116723366.94702979465.25

2)本期增加194837768.0914160846.133653400.8522358794.04235010809.11

*购置26737801.7910252467.642785528.4515645286.6855421084.56

*在建工程转

166019176.15--2216693.24168235869.39

入

*企业合并增

-3643330.69162175.223562773.207368279.11加

*外币报表折

2080790.15230294.24134384.63-307133.662138335.36

算差额

*内部重分类-34753.56571312.551241174.581847240.69

3)本期减少654123.722495703.51322127.605377529.128849483.95

*处置或报废-1598339.17322127.604205414.226125880.99

*内部重分类343810.24897364.34-606066.111847240.69

*其他减少310313.48--566048.79876362.27

4)期末数711956953.2766308739.3417170465.94133704631.86929140790.41

(2)累计折旧

1)期初数50390962.1931381296.759118656.3776751165.12167642080.43

2)本期增加16236839.897451318.842438695.1818055004.4644181858.37

*计提16127724.405761541.861853719.7217104481.6740847467.65

*企业合并增

-1714472.16118575.221835915.683668963.06加

*外币报表折

109115.49-52787.6463881.01-1042297.88-922089.02

算差

*内部重分类-28092.46402519.23156904.99587516.68

第88页共162页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

3)本期减少202724.971306018.70308375.534166506.015983625.21

*处置或报废-1304796.14308375.533509637.455122809.12

*内部重分类155682.431222.56-430611.69587516.68

*其他转出47042.54--226256.87273299.41

4)期末数66425077.1137526596.8911248976.0290639663.57205840313.59

(3)减值准备

1)期初数-----

2)本期增加-----

3)本期减少-----

4)期末数-----

(4)账面价值

1)期末账面价

645531876.1628782142.455921489.9243064968.29723300476.82

值

2)期初账面价

467382346.7123262299.974720536.3239972201.82535337384.82

值

[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值49696615.90元。

(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)期末无未办妥产权证书的固定资产。

(4)期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产。

第89页共162页(十六)在建工程

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程113147627.97-113147627.97226445932.02-226445932.02

2．在建工程

(1)重大在建工程明细情况期末数期初数工程名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备多模态生物识别

数字化产业基地62028920.17-62028920.17179899141.41-179899141.41建设项目泰国工厂建设及

---40007675.65-40007675.65办公楼美国制造工厂建

49690642.68-49690642.686539114.96-6539114.96

设项目

小计111719562.85-111719562.85226445932.02-226445932.02

第90页共162页(2)重大在建工程增减变动情况工程累

利息资其中：本期本期利本期转入计投入资金来工程名称预算数期初数本期增加本期其他减少期末数工程进度本化累利息资本息资本固定资产占预算源计金额化金额化率比例（%）多模态生物募集资识别数字化人民币部分完工转

179899141.417197754.87125067976.11-62028920.1768.71---金、自有

产业基地建284566264.91固资金设项目预计2026年募集资美国制造工人民币

6539114.9643151527.72--49690642.6866.77部分工程完---金、自有

厂建设项目74418500.00工转固资金泰国工厂建人民币自有资

40007675.653160217.6343167893.28--76.11已完成---

设及办公楼109095400.00金

小计-226445932.0253509500.22168235869.39-111719562.85------

(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4)期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的在建工程。

第91页共162页(十七)使用权资产

1．明细情况

项目房屋及建筑物运输工具电子设备及其他合计

(1)账面原值

1)期初数105951804.643367291.1823200.93109342296.75

2)本期增加41339765.291819945.75-43159711.04

*租赁25476951.321718507.60-27195458.92

*企业合并增加15563834.36--15563834.36

*外币报表折算差298979.61101438.15-400417.76

3)本期减少41238819.551513198.1023200.9342775218.58

*租赁到期30471808.881195048.92-31666857.80

*租赁变更2889140.87--2889140.87

*租赁终止7877869.80318149.1823200.938219219.91

4)期末数106052750.383674038.83-109726789.21

(2)累计折旧

1)期初数59181759.191790536.0517787.3760990082.61

2)本期增加26095287.541614931.033866.8427714085.41

*计提25221864.381575204.923866.8426800936.14

*企业合并增加518374.56--518374.56

*外币报表折算差355048.6039726.11-394774.71

3)本期减少33231983.081513198.1021654.2134766835.39

*租赁到期28012247.861195048.92-29207296.78

*租赁变更2503360.36--2503360.36

*租赁终止2716374.86318149.1821654.213056178.25

4)期末数52045063.651892268.98-53937332.63

(3)减值准备

1)期初数----

2)本期增加----

3)本期减少----

第92页共162页项目房屋及建筑物运输工具电子设备及其他合计

4)期末数----

(4)账面价值

1)期末账面价值54007686.731781769.85-55789456.58

2)期初账面价值46770045.451576755.135413.5648352214.14

2．期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

第93页共162页(十八)无形资产

1．明细情况

项目土地使用权软件专利权商标客户关系其他合计

(1)账面原值

1)期初数83690229.4039345602.92---116213.23123152045.55

2)本期增加1920710.734026161.4219900000.0057800000.0094600000.00110748.25178357620.40

*购置-2739236.42----2739236.42

*企业合并增

-1090061.9019900000.0057800000.0094600000.00112844.61173502906.51加

*外币报表折

1920710.73196863.10----2096.362115477.47

算差额

3)本期减少-188269.12---33488.20221757.32

*报废-188269.12---33488.20221757.32

4)期末数85610940.1343183495.2219900000.0057800000.0094600000.00193473.28301287908.63

(2)累计摊销

1)期初数12587135.3510654231.55---66281.8523307648.75

2)本期增加1242153.904443654.53207291.67-788333.3313709.226695142.65

*计提1242153.903926395.30207291.67-788333.3317218.886181393.08

*企业合并增

-353356.51----353356.51加

第94页共162页项目土地使用权软件专利权商标客户关系其他合计

*外币报表折

-163902.72----3509.66160393.06算差额

3)本期减少-179951.01----179951.01

*报废-179951.01----179951.01

4)期末数13829289.2514917935.07207291.67-788333.3379991.0729822840.39

(3)减值准备

1)期初数-------

2)本期增加-------

3)本期减少-------

4)期末数-------

(4)账面价值

1)期末账面价

71781650.8828265560.1519692708.3357800000.0093811666.67113482.21271465068.24

值

2)期初账面价

71103094.0528691371.37---49931.3899844396.80

值

2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无未办妥权证的土地使用权。

4．期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产。

第95页共162页(十九)商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项企业合并形成汇率变动处置其他

ZKTECO (M)

175733.09--3901.70--171831.39

SDN.BHD.ZK INVESTIMENTOS

336604.16--7473.44--329130.72

DO BRASIL LTDA.深圳市龙之源科技

有限公司及其子公-238889857.56---238889857.56司

合计512337.25238889857.56-11375.14--239390819.67

2．商誉减值准备

被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他

ZK INVESTIMENTOS

-334296.72-5166.00--329130.72

DO BRASIL LTDA.合计-334296.72-5166.00--329130.72

3．本期形成的商誉说明

本期控股合并形成的商誉，详见本财务报表附注七（一）“非同一控制下企业合并”中相关说明。

4．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属经营分是否与以前年项目所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致在考虑到能够受益于企业合并的协同效应以及管理层

ZKTECO(M)SDN.BHD 对生产经营活动的管理或监控方式情况下确定的能够 不适用 是独立产生现金流量的资产组或资产组组合。

在考虑到能够受益于企业合并的协同效应以及管理层

ZK INVESTIMENTOS对生产经营活动的管理或监控方式情况下确定的能够不适用是

DO BRASIL LTDA.独立产生现金流量的资产组或资产组组合。

资产组的构成：深圳市龙之源科技有限公司的商誉、

深圳市龙之源科技固定资产、使用权资产、无形资产、长期待摊费用。

不适用不适用有限公司深圳市龙之源科技有限公司资产组能够独立产生现金流量，可将其认定为一个单独的资产组。

5．商誉减值测试及减值准备计提方法

(1)商誉减值损失计算过程项目深圳市龙之源科技有限公司

商誉账面余额*238889857.56

商誉减值准备余额*-

商誉的账面价值*＝*-*238889857.56

第96页共162页项目深圳市龙之源科技有限公司

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*195455338.01

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*434345195.57拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商

434345195.57

誉价值*

资产组的账面价值*166757461.15

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*601102656.72

资产组或资产组组合可收回金额*643300000.00

商誉减值损失(*大于0时)*=*-*-

归属于本公司的商誉减值损失-

(2)可收回金额的确定方法及依据深圳市龙之源科技有限公司资产组的可收回金额参考利用天源资产评估有限公司出具

的评估报告，按其预计未来现金流量的现值确定。

1）重要假设及依据

*持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。

*国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

*假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。

*假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

*假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。

2）关键参数

关键参数项目预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率

2026年-2030根据预测的收

深圳市龙之源

年（后续为稳[注]0%入、成本、费15.52%科技有限公司

定期）用等计算

注：深圳市龙之源科技有限公司主要从事智能摄录音视频产品、智能家居、智能安防以

第97页共162页及测距光电产品的设计、研发、生产和销售业务，基于历年经营趋势，结合公司在该行业的

市场地位及发展前景等综合分析，2026-2030年预测期的预计销售收入增长率分别为12.70%、

21.84%、17.26%、8.24%、1.50%，后续进入稳定期，预计增长率为0%。采用的折现率是反映

深圳市龙之源科技有限公司整体风险的税前加权平均资本成本。

6．业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期完成承诺实际业完成率承诺业绩实际业绩

率(%)业绩绩(%)深圳市

龙之源72662590.94

90000000.0080.74-----

科技有[注]限公司

注：实际业绩为龙之源公司合并报表口径下扣除非经常性损益且剔除股份支付的影响后归属于母公司股东的净利润。

龙之源公司为本年新增商誉所属资产组或资产组组合，业绩承诺期为本次交易交割完毕当年起连续三个会计年度，分别为2025、2026、2027年度。龙之源公司承诺2025年度扣除非经常性损益且剔除股份支付的影响后归属于母公司股东的净利润不低于人民币9000.00

万元、2026年度不低于人民币10000.00万元、2027年度不低于人民币11000.00万元，三年度累计不低于人民币30000.00万元。业绩承诺期届满后，若龙之源公司在业绩承诺期内累计实现净利润低于承诺净利润总额，则业绩承诺方应当向本公司进行业绩补偿。

龙之源公司2025年度经审计的净利润为7266.26万元，比承诺数少1733.74万元，未完成本年度业绩承诺。龙之源公司未完成本年度业绩承诺的原因系受市场需求下降影响，业务量下降所致；根据龙之源公司管理层预测，龙之源公司预计能完成三年累计承诺业绩，因此未对本期商誉减值测试产生影响。

(二十)长期待摊费用项目期初数本期增加企业合并增加本期摊销其他减少期末数

装修工程4139639.183763128.061094003.912419191.2980168.916497410.95员工长期

借款待摊622274.122749815.72-565208.24-2806881.60利息

其他793624.311197867.3710741.45941075.5221.441061136.17

第98页共162页项目期初数本期增加企业合并增加本期摊销其他减少期末数

合计5555537.617710811.151104745.363925475.0580190.3510365428.72

(二十一)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备62307992.748818471.3047192027.836521838.09

内部交易未实现利润89056795.0821049010.5184185246.3517508200.23

可抵扣亏损286902533.9943015333.33285896113.3142872331.32

预提返利12220750.791642105.2910022833.771393756.83

股份支付20233716.763040239.17--

存货跌价准备20780358.703585619.5914186283.122370858.96

递延收益1364769.40204715.411420041.44213006.22

租赁负债49421980.649378780.0249257032.7710466405.35

应付职工薪酬275000.0041250.002236010.00342401.50

合计542563898.1090775524.62494395588.5981688798.50

2．未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融工具公允

3289828.26522179.783617185.62542577.84

价值变动

固定资产加速折旧17359438.682603915.8016600073.872490011.08

使用权资产55789456.588328889.1246681772.889697505.58非同一控制下企业合

178996559.4926779049.84--

并资产评估增值

合计255435283.0138234034.5466899032.3712730094.50

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末数期初数项目抵销后的递延所抵销后的递延所递延所得税资产递延所得税资产得税资产或负债得税资产或负债和负债互抵金额和负债互抵金额余额余额

递延所得税资产8242366.7082533157.92-81688798.50

第99页共162页期末数期初数项目抵销后的递延所抵销后的递延所递延所得税资产递延所得税资产得税资产或负债得税资产或负债和负债互抵金额和负债互抵金额余额余额

递延所得税负债8242366.7029991667.84-12730094.50

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异31081738.6316623824.03

可抵扣亏损126941014.1796349663.36

小计158022752.80112973487.39

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

2025-1274747.09-

20261197473.122241647.99-

20275414110.566892984.64-

202815923121.8815815109.76-

202918201514.7218664838.49-

2030及以后86204793.8951460335.39-

小计126941014.1796349663.36-

(二十二)其他非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款423995.07-423995.074620055.22-4620055.22

(二十三)短期借款借款类别期末数期初数

票据贴现51713359.30-

信用证贴现29387828.70-

合计81101188.00-

第100页共162页(二十四)交易性金融负债项目期末数期初数指定为以公允价值计量且其变

208175000.00-

动计入当期损益的金融负债

[注]交易性金融负债系公司2025年收购深圳市龙之源科技有限公司55%股权形成的或有对价。

(二十五)应付票据票据种类期末数期初数

银行承兑汇票239870823.79134784219.75

[注]期末无已到期未支付的应付票据。

(二十六)应付账款

1．明细情况

项目期末数期初数

材料款369260477.12173900619.81

设备款4482272.79898794.71

服务款9686370.215020813.02

工程款15129483.6042641363.41

其他5891418.202953051.88

合计404450021.92225414642.83

2．期末无账龄超过1年的重要应付账款。

3．外币应付账款情况详见本附注五（六十一）“外币货币性项目”之说明。

(二十七)合同负债

1．明细情况

项目期末数期初数

预收货款76516595.8971168318.91

2．期末无账龄超过1年的重要合同负债。

第101页共162页(二十八)应付职工薪酬

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬52837254.18517033056.70509257077.5460613233.34

(2)离职后福利—设定提

416810.3527123221.6626752616.66787415.35

存计划

(3)辞退福利736909.783981904.273857968.67860845.38

合计53990974.31548138182.63539867662.8762261494.07

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补

50669903.85486609643.49478497859.1258781688.22

贴

(2)职工福利费240584.424242215.114244374.98238424.55

(3)社会保险费651724.8119883481.3120194207.86340998.26

其中：医疗保险费649683.1018682524.1619103342.10228865.16

工伤保险费2041.71784152.12674060.73112133.10

生育保险费-416805.03416805.03-

(4)住房公积金92893.615718452.735742717.6268628.72

(5)工会经费和职工教育

1182147.49579264.06577917.961183493.59

经费

小计52837254.18517033056.70509257077.5460613233.34

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险397285.3526196656.5825810968.72782973.21

(2)失业保险费19525.00926565.08941647.944442.14

小计416810.3527123221.6626752616.66787415.35

4．辞退福利

项目期初数本期增加本期减少期末数因解除劳动关系给予的

736909.783981904.273857968.67860845.38

补偿

第102页共162页(二十九)应交税费项目期末数期初数

增值税8243828.165579760.29

企业所得税20613197.706705759.08

代扣代缴个人所得税6106955.585232563.89

城市维护建设税460901.65444230.76

房产税503954.36488175.02

印花税407063.41407386.15

教育费附加449465.31440506.80

其他2092649.06982716.97

合计38878015.2320281098.96

(三十)其他应付款

1.明细情况

项目期末数期初数

应付利息--

应付股利556900.00-

其他应付款70922462.7145821035.19

合计71479362.7145821035.19

2.应付股利

(1)明细情况项目期末数期初数

限制性股票股利556900.00-

小计556900.00-

3.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

员工报销款2336100.941648647.92

待结算款项7355965.125241858.41

代扣代缴社保公积金99189.00125966.01

第103页共162页项目期末数期初数

往来款7086493.996093622.83

代收代付款1698462.161552934.62

押金保证金2503691.102489844.38

股份支付回购义务确认负债14200950.00-

其他35641610.4028668161.02

小计70922462.7145821035.19

(2)期末无重要的账龄超过1年的其他应付款。

(3)外币其他应付款情况详见本附注五（六十一）“外币货币性项目”之说明。

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的长期借款6807107.58964811.76

一年内到期的租赁负债24051906.2821857837.11

合计30859013.8622822648.87

(三十二)其他流动负债项目及内容期末数期初数

应付销售返利14700793.4210022833.77

待转销项税2118948.992037746.19

预计退货款1951399.89-

合计18771142.3012060579.96

(三十三)长期借款借款类别期末数期初数

信用借款6946978.667986140.65

减：一年内到期的长期借款6807107.58964811.76

合计139871.087021328.89注：截至2025年12月31日，信用借款中包括未到期应付利息金额7276.50元（2024

第104页共162页年12月31日：8211.50元）。

(三十四)租赁负债项目期末数期初数

租赁付款额55610475.4757524873.16

未确认的融资费用-6188494.83-6558959.29

减：一年内到期的租赁负债24051906.2821857837.11

合计25370074.3629108076.76

(三十五)递延收益

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助1420041.44-55272.041364769.40财政拨款

2．计入递延收益的政府补助情况详见本附注九“政府补助”之说明。

(三十六)股本

1．明细情况

本次变动增减(+、-)项目期初数期末数发行送其公积金转股小计新股股他

股份总数196312325.00--39039225.00-39039225.00235351550.00

2.其他说明：

根据公司2024年年度股东大会决议，公司以实施权益分派股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份后的股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，资本公积转增股本39039225.00元。

(三十七)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价2039432865.60-58025465.621981407399.98

其他资本公积67890767.6319523227.41-87413995.04

第105页共162页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计2107323633.2319523227.4158025465.622068821395.02

2．资本公积增减变动原因及依据说明

（1）资本公积-股本溢价本期减少主要系：*根据公司第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议以及2025年第一次临时股东大会，分别审议通过的《关于公司〈2025年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司2025年员工持股计划管理办法的议案》及《关于提请公司股东大会授权董事会办理2025年员工持股计划相关事宜的议案》，公司授予员工1113800股，授予价格每股13.25元，收到的员工持股的认购款

14757850.00元，与按回购平均价格计算的相同股数的库存股29805288.00元之间的差

额冲减股本溢价15047438.00元。*以截至2025年6月3日公司总股本196312325股扣除公司回购专户中已回购股份1116200股后的股本195196125股为基数，向全体股东每10股转增2股，减少资本公积-股本溢价39039225.00元。*公司豁免对子公司武汉熵基感知科技有限公司的其他应收款，归属于少数股东损益部分冲减资本公积3224200.00元。* 公司子公司熵基科技（香港）有限公司收购 ZKTECO ARGENTINA S.A.的少数股东权益，减少资本公积 496549.42元。* 公司子公司熵基科技（香港）有限公司对 ZKTECO EUROPE SL增资，减少资本公积218053.20元。

（2）资本公积-其他资本公积增加19523227.41元系根据2025年股权激励计划确

认的股份支付费用，详细情况见本附注十三“股份支付”之说明。

(三十八)库存股

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

减少注册资本回购59683228.10-15604338.0044078890.10

2．库存股本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2023年11月10日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股 A股股票，用于员工持股计划或者股权激励。

库存股本期减少系：*根据公司第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议以及2025年第一次临时股东大会，分别审议通过的《关于公司〈2025年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司<2025年员工持股计划管理办法>的议案》及《关于提

第106页共162页请公司股东大会授权董事会办理2025年员工持股计划相关事宜的议案》，公司授予员工

1113800股，按回购平均价格计算需冲减库存股金额为29805288.00元，同时就回购业

务确认负债，增加库存股金额为：14757850.00元。*员工持股计划按照本期每十股分配5元红利冲减对应的库存股金额为556900.00元。

(三十九)其他综合收益本期变动额

项目期初数减：所期末数本期所得税前税后归属于母税后归属于少得税费发生额公司数股东用将重分类进

损益的其他41914807.74-438704.74--2114978.071676273.3339799829.67综合收益

-外币财务报

41914807.74-438704.74--2114978.071676273.3339799829.67

表折算差额

(四十)盈余公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积64002687.033455944.40-67458631.43

2.盈余公积增减变动原因及依据说明

本公司根据《公司法》、公司章程的规定，按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

(四十一)未分配利润

1．明细情况

项目本期数上年数

上年年末数1000479479.18907583024.38

加：年初未分配利润调整--

调整后本年年初数1000479479.18907583024.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润214710432.41183045997.93

减：提取法定盈余公积3455944.403547264.53

应付普通股股利97598062.5086602278.60

期末未分配利润1114135904.691000479479.18

第107页共162页2．利润分配情况说明

根据公司2025年5月15日召开的2024年度股东大会通过的2024年度利润分配方案，以未来实施权益分派股权登记日的总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的股本为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币5元（含税），同时以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增2股，不送红股。本次实际权益分派股权登记日为2025年6月3日，实际现金分红总额为97598062.50元（含税），实际转增股数为39039225股。

(四十二)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务2123493637.121062295549.741983333772.251006601473.91

其他业务9296030.691656759.157866619.501641172.08

合计2132789667.811063952308.891991200391.751008242645.99

2．营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本业务类型

智慧办公331601012.2099056957.62

智慧空间1591817912.13827410480.06

数字身份认证89136398.9560533511.82

智慧商业66955688.1751700091.97

智慧生活43982625.6723594508.27

其他9296030.691656759.15

合计2132789667.811063952308.89按经营地区分类

境内销售523570689.10363081502.73

境外销售1609218978.71700870806.16

合计2132789667.811063952308.89

本公司收入合同期限预计均不超过一年，因此采用了新收入准则允许的实际操作简化处

第108页共162页理方法，相关剩余履约义务的信息未予披露。

3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

客户一96549282.314.53

客户二37035944.411.74

客户三34085196.221.60

客户四30421636.041.43

客户五26977270.841.26

小计225069329.8210.56

(四十三)税金及附加项目本期数上年数

城市维护建设税2971440.673366145.88

教育费附加1759430.031992030.65

房产税3623219.752890612.33

土地使用税298326.75298326.75

印花税1278583.082022481.18

地方教育附加1172953.251328020.39

境外公司其他税费12737615.5017344570.69

其他14622.2023591.85

合计23856191.2329265779.72

[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。

(四十四)销售费用项目本期数上年数

职工薪酬283621308.05281002689.08

折旧及摊销8275366.154656990.00

展览会议费11901138.3011772017.30

维修检测费4686534.803879142.09

第109页共162页项目本期数上年数

服务费及佣金18092898.6415670917.01

租赁费6547362.774260261.42

业务招待费3656999.134487589.73

差旅费24742260.8721362422.58

办公费11175225.6210214366.20

保险费5875777.556161940.88

中介费14592881.7714284822.42

广告宣传费25004182.6522326499.72

使用权资产折旧摊销16628361.9617701344.47

股份支付9521646.704667672.16

软件使用费3951525.873539639.57

其他21116046.2820521305.21

合计469389517.11446509619.84

(四十五)管理费用项目本期数上年数

职工薪酬57907183.9150417534.06

税金1185672.511526782.37

办公费2418975.232961433.41

折旧及摊销20541102.6413186424.02

业务招待费1792395.002243795.78

修理费574473.16507259.37

差旅费1757370.212077900.81

汽车费用1085915.751289240.53

低值易耗品519826.72525706.51

中介费11408376.3310432632.01

通讯费895371.97906549.00

使用权资产折旧摊销5704316.136182069.72

第110页共162页项目本期数上年数

股份支付3012676.951561471.90

软件使用费1469252.942095226.38

其他21675312.2421645515.52

合计131948221.69117559541.39

(四十六)研发费用项目本期数上年数

职工薪酬122300282.76155949981.78

折旧及摊销7481507.715655928.84

办公费1086169.241538982.93

差旅费2752535.963765461.40

研发材料费8325314.659453472.80

软件及技术服务费25873509.1818927297.70

使用权资产折旧摊销1706103.482766889.14

股份支付4590369.644171987.22

其他10492317.4913240989.59

合计184608110.11215470991.40

(四十七)财务费用项目本期数上年数

利息费用3257528.293871915.67

其中：租赁负债利息费用2955317.613598354.76

减：利息收入27447223.9042321327.95

汇兑损益826349.592642378.63

手续费支出2305234.201516388.04

其他43034.0616824.47

合计-21015077.76-34273821.14

第111页共162页(四十八)其他收益项目本期数上年数

与企业日常活动相关的政府补助3564408.776728971.26

个税手续费返还247010.14256046.97

增值税加计抵减等7734510.2611382571.60

合计11545929.1718367589.83

(四十九)投资收益项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益-1396664.523001156.73

理财产品取得的投资收益3748162.721341696.08

远期结售汇合约285803.2368155.00

处置长期股权投资产生的投资收益--216007.07

合计2637301.434195000.74

(五十)公允价值变动收益项目本期数上年数

交易性金融资产15102322.0214859953.45

(五十一)信用减值损失项目本期数上年数

应收账款坏账损失-20628934.95-21166559.32

其他应收款坏账损失-33429.62-40415.71

长期应收款坏账损失-391515.93-

合计-21053880.50-21206975.03

(五十二)资产减值损失项目本期数上年数

存货跌价损失-13672030.88-7571805.79

第112页共162页项目本期数上年数

合同资产减值损失70173.64-83091.87

长期股权投资减值损失-1155606.35-

商誉减值损失-334296.72-

合计-15091760.31-7654897.66

(五十三)资产处置收益项目本期数上年数处置未划分为持有待售的非流动

312220.10-653718.36

资产时确认的收益

其中：固定资产221570.94-458532.59

使用权资产90649.16-195185.77

(五十四)营业外收入计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额

非流动资产毁损报废利得580675.538883.21580675.53

无需支付的款项-4029526.74-

罚款收入5000.0012840.565000.00

其他1348864.991494075.791348864.99

合计1934540.525545326.301934540.52

(五十五)营业外支出计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额

对外捐赠913830.392666843.49913830.39

非常损失1789438.762857897.511789438.76

资产报废、毁损损失1508966.63262103.901508966.63

罚款支出172878.2824762.04172878.28

其他768677.36702175.90768677.36

合计5153791.426513782.845153791.42

第113页共162页(五十六)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年数

本期所得税费用32639339.6226862324.29

递延所得税费用-7703205.84-12030198.47

合计24936133.7814832125.82

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额270283277.55

按适用税率计算的所得税费用40542491.63

子公司适用不同税率的影响2391939.81

调整以前期间所得税的影响-2823483.50

非应税收入的影响-5390561.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2440624.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3117502.04

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10734951.18

研发加计扣除的影响-19830618.66

加计扣除的安置残疾人员所支付的工资-51727.93

税率变动对期初递延所得税的影响40020.10

所得税费用24936133.78

(五十七)其他综合收益

其他综合收益情况详见本附注五（三十九）其他综合收益相关说明。

(五十八)合并现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

利息收入38838328.8050495974.97

收到的政府补助3509137.496295463.08

第114页共162页项目本期数上年数

票据保证金43797183.20168783921.25

往来款26904252.1833185739.49

受限保函保证金、在途资金等受限

8347044.047461401.81

资金

其他4297406.523647494.47

合计125693352.23269869995.07

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

费用款246857080.21235671385.20

往来款23498308.7225853763.88

受限保函保证金、在途资金等受限

2548715.442140213.62

资金

票据保证金88842208.64117403463.32

其他1855386.042125706.12

合计363601699.05383194532.14

2．与投资活动有关的现金

(1)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

远期结售汇投资收益285803.23-

(2)收到的重要的投资活动有关的现金项目本期数上年数

定期及理财3116396276.421651510021.30

远期结汇到期25167850.00-

处置联营企业-273552.36

合计3141564126.421651783573.66

(3)支付的重要的投资活动有关的现金项目本期数上年数

定期及理财3359959845.891631334606.67

购买远期结售汇25167850.00-

合计3385127695.891631334606.67

第115页共162页3．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

收到票据贴现款155653238.16-

股权激励认购款14757850.00-

合计170411088.16-

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

租赁负债付款额28741514.6732270943.96

偿还票据贴现款74552050.16-

股份回购-58898528.10

合计103293564.8391169472.06

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款-155653238.16-74552050.16-81101188.00一年内到期

的非流动负22822648.87-37809157.6529424954.49347838.1730859013.86债

长期借款7021328.89-8670.6197530.446792597.98139871.08

租赁负债29108076.76-23146086.37269647.2426614441.5325370074.36

合计58952054.52155653238.1660963914.63104344182.3333754877.68137470147.30

(五十九)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润245347143.77200532005.16

加：资产减值准备15091760.317654897.66

信用减值损失21053880.5021206975.03

固定资产折旧40847467.6533562210.59

第116页共162页项目本期数上年数

投资性房地产折旧1641172.081641172.08

使用权资产折旧26800936.1429010707.32

无形资产摊销6181393.084082151.69

长期待摊费用摊销3925475.052140578.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-312220.10653718.36

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)928291.10253220.69

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-15102322.02-14859953.45

财务费用(收益以“－”号填列)4083877.886514294.30

投资损失(收益以“－”号填列)-1379247.91-589995.31

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)2455372.01-14431239.49

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-9935037.172401041.02

存货的减少(增加以“－”号填列)-65810296.3927585758.07

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-129122171.69-69488680.66

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)217025547.86-20743580.37

其他18752008.6611211302.24

经营活动产生的现金流量净额382473030.81228336583.05

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产27195458.9243908657.41

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末数1085719132.481214344327.43

减：现金的期初数1214344327.431317020553.02

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额-128625194.95-102676225.59

第117页共162页2．本期支付的取得子公司的现金净额项目深圳市龙之源科技有限公司

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物208175000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物125897742.45

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-

取得子公司支付的现金净额82277257.55

3．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金1085719132.481214344327.43

其中：库存现金733770.10772216.84

可随时用于支付的银行存款1079578105.111212348031.02

可随时用于支付的其他货币资金5407257.271224079.57

(2)现金等价物-

其中：三个月内到期的债券投资--

(3)期末现金及现金等价物1085719132.481214344327.43

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

--金等价物

4．不属于现金及现金等价物的货币资金情况

不属于现金及现金等项目期末数期初数价物的理由定期存款本金及未到期的

67976233.60211146874.14详见本附注五(一)注

应收利息

银行承兑汇票保证金86849030.3245703490.78不可随时动用

在途资金2465563.172140213.62未实际到账

其他受限款109451.66-不可随时动用

合计157400278.75258990578.54

(六十)所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、票据保证金：86849030.32元、其他保

在途资证金：26081.66元、在途资金：

货币资金89424045.1589424045.15

金、冻结2465563.17元、冻结诉讼款项：

诉讼款项83370.00元

第118页共162页期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

合计89424045.1589424045.15

续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、在途票据保证金：45703490.78元

货币资金47843704.4047843704.40

资金在途资金：2140213.62元

合计47843704.4047843704.40

(六十一)外币货币性项目

1．明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元113872286.487.0288800385527.22

港元2588688.140.90322338154.90

欧元4183560.968.235534453716.29

英镑186963.019.43461763921.21

马来西亚林吉特2702220.751.73194680061.57

印度卢比26247596.900.07832055130.99

哥伦比亚比索400293206.700.0019746224.79

墨西哥比索3666878.390.38991429637.95

秘鲁索尔15078.192.089931511.19

土耳其里拉3407872.770.1631555972.57

南非兰特34183080.010.422414440300.78

泰铢17311567.740.22253852151.26

阿联酋迪拉姆19440537.931.907137074791.99

印度尼西亚卢比11960277337.870.00044992268.57

智利比索247137269.000.00781929283.28

阿根廷比索127827976.680.0048618999.16

俄罗斯卢布1590132.250.0881140015.87

第119页共162页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

乌拉圭比索2.000.17950.36

韩元284755866.000.00491383989.63

巴西雷亚尔681636.271.2832874644.70

新加坡元472685.245.45862580199.65

肯尼亚先令1512488.860.054582474.64

巴拉圭瓜拉尼878000.000.0011940.04

尼日利亚奈拉38960609.710.0048188232.53

越南盾8179974523.000.00032189050.25

澳元1298.964.68926091.08日元108089859.240.04484842101.42

阿尔及利亚第纳尔11400.000.0543618.77

塞尔维亚第纳尔币110.000.07047.74

摩洛哥迪拉姆109879.480.770984701.95

埃及镑149390.980.147322004.18

加元48799.615.1142249570.97

波兰兹罗提220083.271.9497429104.23

沙特里亚尔436726.511.8680815823.26应收账款

其中：美元86652290.347.0288609061618.34

阿联酋迪拉姆24498084.411.907146719971.79

墨西哥比索41013953.430.389915990468.80

欧元2027135.758.235516694476.47

印度卢比136681505.260.078310701871.05

泰铢47435992.980.222510555405.65

韩元1101545991.000.00495353807.98

巴西雷亚尔2090669.961.28322682652.73

南非兰特14067557.590.42245942699.22日元69046503.890.04483093076.23

第120页共162页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

智利比索427787685.000.00783339535.28

新加坡元38848.385.4586212057.77

马来西亚林吉特1500634.791.73192598996.85

土耳其里拉8359759.990.16311363841.18

哥伦比亚比索1293506568.700.00192411349.13

尼日利亚奈拉476179510.880.00482300592.20

印度尼西亚卢比19023412718.700.00047940450.09

越南盾782626875.000.0003209439.47

阿根廷比索14382338.130.004869645.59

俄罗斯卢布148260.000.088113054.73

波兰兹罗提1538002.281.94972998698.12

英镑113913.529.43461074728.50

港元449.000.9032405.55

加拿大元13378.215.114268418.85

瑞典克朗397.620.7617302.86其他应收款

其中：美元3210842.757.028822568371.55

泰铢2534800.000.2225564040.94

印度卢比17337243.140.07831357469.25

墨西哥比索2940313.930.38991146365.91

欧元71160.968.2355586046.09

哥伦比亚比索64582355.120.0019120394.14日元11155696.000.0448499741.71

巴西雷亚尔342486.711.2832439463.39

韩元86337000.000.0049419620.90

阿联酋迪拉姆142231.961.9071271248.68

智利比索49722129.000.0078388157.05

新加坡元61767.865.4586337166.04

第121页共162页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

波兰兹罗提97501.491.9497190102.15

马来西亚林吉特61348.571.7319106251.53

越南盾7311991328.390.00031956768.50

尼日利亚奈拉16178432.940.004878163.75

阿根廷比索14930626.520.004872300.65

俄罗斯卢布87000.000.08817660.61

南非兰特102353.730.422443238.31

肯尼亚先令455000.000.054524810.74

沙特里亚尔15145.001.868028291.49

印度尼西亚卢比70027600.000.000429229.81

埃及镑123056.000.147318125.23

港元151188.000.9032136556.03

菲律宾比索180000.000.119521509.97

缅甸缅元5450000.000.003318241.41

孟加拉塔卡2072168.750.0572118557.96

西非法郎14757690.000.0125185052.27应付账款

其中：美元17000154.397.0288119490685.18

泰铢7087720.380.22251577151.84

印度卢比9213704.860.0783721413.49

墨西哥比索16337517.040.38996369650.68

欧元49997.048.2355411750.62

哥伦比亚比索8212192.590.001915309.13

巴西雷亚尔306563.481.2832393368.33

阿联酋迪拉姆49867.711.907195102.05

智利比索63681662.000.0078497132.49

摩洛哥迪拉姆7460.000.77095750.63

马来西亚林吉特7541.901.731913062.06

第122页共162页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

越南盾1778352153.320.0003475906.40

尼日利亚奈拉25538804.100.0048123387.03

阿根廷比索5038445.730.004824398.37

俄罗斯卢布3820.120.0881336.37

南非兰特673675.580.4224284587.52

土耳其里拉5268.850.1631859.58

印度尼西亚卢比6477958567.000.00042703926.34

英镑16236.729.4346153186.96其他应付款

其中：美元3741664.377.028826299410.50

泰铢2660993.050.2225592121.28

印度卢比1202278.070.078394135.81

墨西哥比索295529.170.3899115220.54

欧元77890.168.2355641464.42日元1723121.000.044877190.65

韩元30880247.720.0049150086.26

智利比索58372181.000.0078455683.89

新加坡元1617.975.45868831.85

摩洛哥迪拉姆49321.090.770938019.77

波兰兹罗提37906.581.949773907.82

马来西亚林吉特19237.731.731933318.43

越南盾4732393812.390.00031266440.12

尼日利亚奈拉48173050.310.0048232741.10

阿根廷比索6303947.540.004830526.48

俄罗斯卢布310.800.088127.37

南非兰特2407.740.42241017.13

肯尼亚先令966978.510.054552728.46

土耳其里拉60796.290.16319918.52

第123页共162页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

埃及镑2104991.110.1473310049.49

港元58520.220.903252856.63

缅甸缅元106355.570.0033355.98

加元644.105.11423294.06

英镑18404.019.4346173634.47长期借款

其中：南非兰特113491.290.422447943.26

马来西亚林吉特53078.211.731991927.83

2．主要境外经营实体说明

名称主要经营地记账本位币选择依据

熵基科技（香港）有限公司香港美元销售、采购主要采用美元计价

ARMATURA TECH CO.LTD 泰国 泰铢 经营地使用的货币

ZKTECO SECURITY L.L.C 迪拜 阿联酋迪拉姆 经营地使用的货币

ZKTECO EUROPE SL 西班牙 欧元 经营地使用的货币

ZK TECHNOLOGY LLC 美国 美元 经营地使用的货币

ZKTECO USA LLC 美国 美元 经营地使用的货币

ZKTECO BIOMETRICS INDIA印度印度卢比经营地使用的货币

PRIVATE LIMITED

ZKTECO PANAMA S.A. 巴拿马 美元 销售、采购主要采用美元计价

ZKTECO LATAM S.A DE C.V. 墨西哥 墨西哥比索 经营地使用的货币

ZK INTELLIGENT SOLUTIONS南非南非兰特经营地使用的货币

(PTY) LTD

NGTECO CO.LIMITED 香港 美元 销售、采购主要采用美元计价

浩帆科技有限公司香港人民币销售、采购主要采用人民币计价

(六十二)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十七)“使用权资产”之说明。

第124页共162页(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息2955317.61

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数

短期租赁费用4291938.70

低价值资产租赁费用3004446.97

合计7296385.67

(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金28741514.67

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额7296385.67

合计36037900.34

(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注十(一)3“流动风险”之说明。

2．作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物4973227.25-

2)未来五年每年未折现租赁收款额

每年未折现租赁收款额项目期末数期初数

第一年4233691.263007244.72

第二年3120329.532861997.32

第三年2945250.852906646.62

第四年2794474.942836497.96

第五年2786532.722786532.77

五年后未折现租赁收款额总额4179799.086966331.93

第125页共162页每年未折现租赁收款额项目期末数期初数

合计20060078.3821365251.32

六、研发支出项目本期数上年数

职工薪酬122300282.76155949981.78

折旧及摊销7481507.715655928.84

办公费1086169.241538982.93

差旅费2752535.963765461.40

研发材料费8325314.659453472.80

软件及技术服务费25873509.1818927297.70

使用权资产折旧摊销1706103.482766889.14

股份支付4590369.644171987.22

其他10492317.4913240989.59

合计184608110.11215470991.40

其中：费用化研发支出184608110.11215470991.40

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式深圳市龙之源科

技有限公司及其2025年11月18日41635.00万元55.00%购买子公司

续上表：

购买日至期末购买日的确购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称购买日被购买方的现定依据购买方的收入购买方的净利润金流量深圳市龙之源2025年11获得标的企

科技有限公司月18日业控制权的44651064.617802920.5415500616.41

及其子公司[注]日期

第126页共162页注：根据本公司第三届董事会第二十二次会议，本公司与禹孟初、李伟华、深圳乘天企

业管理有限公司（以下简称“乘天有限”）、深圳市龙鼎兴企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“龙鼎兴”）、深圳龙聚鑫投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“龙聚鑫”）、

深圳龙合鑫投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“龙合鑫”）、深圳龙溢鑫投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“龙溢鑫”）、深圳沃龙汇投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“沃龙汇”）、李伟雄于2025年10月17日签订《关于深圳市龙之源科技股份有限公司之股权收购协议》（以下简称“《股权收购协议》”，本公司以41635.00万元收购禹孟初、李伟华、乘天有限、龙鼎兴、龙聚鑫、龙合鑫、龙溢鑫、沃龙汇、李伟雄合计持有的深圳市龙之

源科技有限公司55%股权。本公司已于2025年12月31日前支付50%的股权转让款20817.50万元，深圳市龙之源科技有限公司于2025年11月18日办妥工商变更登记手续，同时深圳市龙之源科技有限公司新的董事会于2025年11月18日成立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司在2025年11月18日已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，自2025年12月1日起将其纳入合并财务报表范围。

2．合并成本及商誉

深圳市龙之源科技有合并成本限公司

--现金416350000.00

合并成本合计416350000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额177460142.44

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额238889857.56

(1)合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明

经天源资产评估有限公司对龙之源公司截至2025年3月31日的100%股东权益进行评估（天源评报字〔2025〕第0998号），以收益法确定的股东权益评估价值为757400000.00元，在此基础上，交易各方协商确定龙之源公司55%的股东权益为416350000.00元。本次支付现金合并对价为416350000.00元，并据此确认合并成本。

(2)大额商誉形成的主要原因

本公司以人民币416350000.00元合并成本取得深圳市龙之源科技有限公司55.00%股权，合并成本超过获得的股权比例应占可辨认净资产公允价值份额的差额人民币

238889857.56元，确认为与收购深圳市龙之源科技有限公司股权的商誉。

第127页共162页3．被购买方于购买日可辨认资产、负债深圳市龙之源科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金140022195.03140022195.03

其中：现金及现金等价物125897742.45125897981.73

非现金及现金等价物14124452.5814124213.30

应收账款47941831.7647941831.76

预付款项3203912.783203912.78

其他应收款27183221.9127183221.91

存货81679980.0474529300.02

其他流动资产1924443.151924443.15

固定资产3699316.052425993.45

在建工程274517.52274517.52

使用权资产15045459.8015045459.80

无形资产173149550.00736705.39

长期待摊费用1104745.361104745.36

递延所得税资产2528512.682528512.68

负债：

应付票据7595092.697595092.69

应付账款103780230.04103780230.04

合同负债12681806.3712681806.37

应付职工薪酬3780523.843780523.84

应交税费9602897.709602897.70

其他应付款4710900.644710900.64

一年内到期的非流动负债2137317.032137317.03

其他流动负债608982.60608982.60

租赁负债3008520.233008520.23

递延所得税负债27196610.51-

净资产322654804.43169014567.71

第128页共162页深圳市龙之源科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

减：少数股东权益145194661.99-

取得的净资产177460142.44-

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

深圳龙之源科技有限公司可辨认资产、负债的公允价值依据天源资产评估有限公司按资产基础法估值的结果确定。

(二)其他原因引起的合并范围的变动持股比例序号公司名称成立时间注册资本变更原因

（%）

1 ZKTECO ROMANIA S.R.L. 2022-09-08 250.00列伊 100.00 注销[注1]

2 NUR ALTTKNWLWJIA COMPANY 2025-8-14 5625000.00沙特里亚尔 60.00 设立

注 1：2025年 4月 23日，ZKTECO ROMANIA S.R.L.完成公司注销。

八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%)取得方子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质式直接间接

1.厦门熵基生物识别信息

38500000.00厦门厦门软件开发100.00-收购

技术有限公司

2.深圳市熵基科技生物识

1000000.00深圳深圳商品销售100.00-收购

别技术有限公司

2.1.ZK INVESTMENTS INC. 100.00 美元 美国 美国 投资 - 100.00 设立

2.1.1.ZK TECHNOLOGY LLC 不适用 美国 美国 商品销售 - 76.92 设立

3.熵基销售有限公司50000000.00东莞东莞商品销售100.00-设立

4.杭州熵基瀚联电子商务

2000000.00杭州杭州电子商务100.00-设立

有限公司

5.深圳市中施科技有限公

1000000.00深圳深圳软件开发51.00-设立

司

6.大连熵基科技有限公司3000000.00大连大连软件开发及销售100.00-设立

7.厦门熵基科技有限公司100000000.00厦门厦门软件开发及销售100.00-设立

第129页共162页持股比例(%)取得方子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质式直接间接

7.1.ZKTECO VIETNAM

4550000000.00越

TECHNOLOGY COMPANY 越南 越南 商品销售 - 100.00 设立南盾

LIMITED

8.熵基科技（广东）有限公

800000000.00东莞东莞商品生产销售100.00-设立

司

9.西安熵基科技有限公司1060000.00西安西安商品销售100.00-收购

10.熵云脑机（杭州）科技

20000000.00杭州杭州软件开发100.00-设立

有限公司

11.熵基科技（香港）有限

15000000.00美元中国香港中国香港商品销售100.00-设立

公司

11.1.ZKTECO TURKEY

1200000.00土耳其

ELEKTRONIK SANAYI VE 土耳其 土耳其 商品销售 - 90.26 设立里拉

TICARET LIMITED SIRKETI.

11.2.ZKTECO LATAM 4426000.00墨西哥

墨西哥墨西哥商品销售-100.00设立

S.A.DE C.V. 比索

11.3.ZK SOFTWARE DE 3748688.00墨西哥

墨西哥墨西哥商品销售-100.00设立

MEXICOS.A.DEC.V. 比索

968393000.00哥伦

11.4.ZKTECO COLOMBIA SAS 哥伦比亚 哥伦比亚 销售服务 - 100.00 设立

比亚比索

11.5.ZKTECO （M） 1000000.00 马来西

马来西亚马来西亚商品销售-51.00收购

SDN.BHD. 亚林吉特

11.6.ZKTECO BIOMETRICS

132765240.00卢比印度印度研发及商品销售-99.15设立

INDIA PRIVATE LIMITED

11.7.ZKTECO EUROPE SL 658600.00 欧元 西班牙 西班牙 商品销售 - 80.12 收购

11.7.1.ZKTECO IRELAND

60000.00欧元爱尔兰爱尔兰销售服务-80.12设立

LIMITED

11.7.2.ZKTeco

100000.00欧元德国德国商品销售-80.12设立

Deutschland GmbH

11.7.3.ZKTECO ITALIA

350000.00欧元意大利意大利商品销售-75.54设立

S.R.L.

11.7.4.ZKTECO UK LTD 1500000.00 英镑 英国 英国 商品销售 - 80.12 设立

11.7.5.ZKTeco Polska Sp.

2131500.00兹罗提波兰波兰商品销售-80.12设立

z o.o.

11.8.ZKTECO PERU 1274336.00秘鲁索

秘鲁秘鲁销售服务-100.00收购

SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 尔

11.9.ZKTECO THAI

10000000.00泰铢泰国泰国商品销售-99.80收购

CO.LTD.

146370000.00智利

11.10.ZKTeco Chile SpA 智利 智利 销售服务 - 100.00 设立

比索

11.10.1.SOLUCIONES 60000000.00智利比

智利智利销售服务-100.00设立

INTEGRALES Y SISTEMAS SpA 索

11.11.ZKTECO SECURITY 300000.00 阿联酋迪

迪拜迪拜商品销售-100.00收购

L.L.C 拉姆

11.12.ZKTECO ARGENTINA 4000000.00 阿根廷

阿根廷阿根廷商品销售-98.00收购

S.A. 比索

11.13. Limited Liability

17850554.80俄罗斯

Company "ZKTeco 俄罗斯 俄罗斯 商品销售 - 100.00 设立卢布

biometrics and security"

11.14.ZKTECO Investment

80000.00美元美国美国投资-100.00设立

Inc.

11.14.1.ZKTECO USA LLC 不适用 美国 美国 商品销售 - 80.00 设立

11.14.2.ARMATURA LLC 不适用 美国 美国 商品销售 - 100.00 设立

第130页共162页持股比例(%)取得方子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质式直接间接

11.14.3.RALVIE AI INC. 10000.00 美元 加拿大 加拿大 研发及商品销售 - 100.00 设立

11.15. PT. ZKTECO 2657200000.00 印 印度尼西

印度尼西亚商品销售-95.00设立

BIOMETRICS INDONESIA 度尼西亚卢比 亚

11.16. ZK INVESTIMENTOS 611440.00 巴西雷亚

巴西巴西投资-99.68收购

DO BRASIL LTDA. 尔

11.16.1 ZKTECO DO BRASIL 1085403.06 巴西雷

巴西巴西商品销售-74.76收购

S.A. 亚尔

11.17.NGTECO CO.LIMITED 10000.00 港币 中国香港 中国香港 商品销售 - 100.00 设立

11.18. ZKTECO BIOMETRIC

100000000.00奈拉尼日利亚尼日利亚商品销售-60.00设立

LIMITED

11.19. ZKTECO PANAMA

360000.00美元巴拿马巴拿马商品销售-99.86设立

S.A.

11.20. ZK INTELLIGENT

不适用南非南非商品销售-100.00设立

SOLUTIONS (PTY) LTD

11.21. ZKTECO BIOMETRICS

10910000.00先令肯尼亚肯尼亚销售服务-100.00设立

KENYA LIMITED

11.22 ZKTECO BUSINESS 1000000.00 沙特里

沙特沙特销售服务-100.00设立

SOLUTIONS COMPANY 亚尔

11.23 NUR ALTTKNWLWJIA 5625000.00沙特里

沙特沙特商品生产销售-60.00设立

COMPANY 亚尔

11.24.Armatura Co.Ltd. 118960000.00 韩元 韩国 韩国 商品销售 - 90.00 收购

11.25.ZKTeco Japan

100000000.00日元日本日本商品销售-100.00设立

Co.Ltd.

12.熵基科技（湖北）有限

10000000.00武汉武汉商品销售100.00-设立

公司

13.武汉熵基感知科技有限

1000000.00武汉武汉商品销售-51.00设立

公司

14. ZKTECO SG INVESTMENT

1000000.00美元新加坡新加坡投资100.00-设立

PTE. LTD.

14.1. ZKTECO SINGAPORE

500000.00新币新加坡新加坡商品销售-100.00设立

PTE. LTD.

14.2. ARMATURA TECH

602983200.00泰铢泰国泰国商品生产销售-99.99收购

CO.LTD.

14.3. ZKDIGIMAX PTE. LTD. 20000000.00 美元 新加坡 新加坡 商品销售 - 80.00 设立

14.3.1. ZKDIGIMAX

10000.00美元巴拿马巴拿马商品销售-80.00设立

PANAMA S.A.

14.3.2. ZKDIGIMAX 10000000.00哥伦比

哥伦比亚哥伦比亚商品销售-80.00设立

COLOMBIA SAS 亚比索

14.3.3.ZKDIGIMAX(PTY)

不适用南非南非商品销售-80.00设立

LTD

14.3.4. PT. ZKDIGIMAX 10010000000.00印 印度尼西

印度尼西亚商品销售-56.00设立

EXCEL NOBLE 度尼西亚卢比 亚

14.3.5.熵基云联（厦门）

300000.00美元厦门厦门商品销售20.0080.00设立

科技有限公司

14.3.6. ZK TECHNOLOGY 1515000.00 摩洛哥

摩洛哥摩洛哥销售服务-100.00设立

MOROCCO 迪拉姆

14.3.7 ZKTECO EGYPT

120000.00美元埃及埃及销售服务-100.00设立

LLC

15.深圳市龙之源科技有

30231030.00深圳深圳商品生产销售55.00-收购

限公司

第131页共162页持股比例(%)取得方子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质式直接间接

15.1深圳市沃嘉宝智能科

1000000.00深圳深圳商品销售-55.00收购

技有限公司

15.2沃家居科技有限公司1000000.00港元中国香港中国香港商品销售-55.00收购

15.2.1泰诺斯科技有限公

10000.00港元中国香港中国香港商品销售-55.00收购

司

15.2.2浩松科技有限公司10000.00港元中国香港中国香港商品销售-55.00收购

15.2.3浩帆科技有限公司10000.00港元中国香港中国香港商品销售-55.00收购

15.2.3.1 RICHFULL

500000.00美元越南越南商品生产销售-55.00收购

COMPANY LIMITED

15.2.4 OPTICSLIFE INC 1000.00 美元 美国 美国 商品销售 - 55.00 收购

15.2.5沃通科技有限公司10000.00港元中国香港中国香港商品销售-55.00收购

15.2.6 LONGZY PET.LTD. 100000.00 美元 新加坡 新加坡 投资 - 55.00 收购

15.2.7沃泽科技有限公司10000.00港元中国香港中国香港商品销售-55.00收购

15.2.7.1通浩科技有限公

10000.00港元中国香港中国香港商品销售-55.00收购

司

15.2.7.2泽臣科技有限公

10000.00港元中国香港中国香港商品销售-55.00收购

司

15.2.7.3善行科技有限公

10000.00港元中国香港中国香港商品销售-55.00收购

司

15.2.7.4特域科技有限公

10000.00港元中国香港中国香港商品销售-55.00收购

司

（1）期末不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

（2）本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

2．重要的非全资子公司

少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

例(%)东的损益告分派的股利余额

ZK TECHNOLOGY LLC 23.08 28963263.66 25700843.08 10445491.88深圳市龙之源科技

45.003511314.24-149044232.29

有限公司

3．重要非全资子公司的主要财务信息

(1)财务信息期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

ZK TECHNOLOGY

89942491.043452252.4893394743.5253990104.251896837.8055886942.05

LLC深圳市龙之源科

技有限公司及其290817153.30194978224.91485795378.21124981030.7529604942.38154585973.13子公司

第132页共162页续上表：

期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

ZK

TECHNOLOG 70297290.30 1700956.02 71998246.32 44197796.74 390771.06 44588567.80

Y LLC

续上表：

本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

ZK TECHNOLOGY LLC 183159174.37 96544212.19 95767599.87 106445035.35深圳市龙之源科技有限公

44651064.617802920.547821075.9915500616.41

司及其子公司

续上表：

上年数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

ZK TECHNOLOGY LLC 142360759.61 69005127.60 69401711.46 76067028.49

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）本公司之子公司 ZKTECO ARGENTINA S.A.的股东是熵基科技（香港）有限公司和

Marcelo Alfredo Sosa，其中熵基科技（香港）有限公司持 24000 股，股权占比 60%，MarceloAlfredo Sosa持 16000股，股权占比 40%。

2025 年 6 月 6 日，Marcelo Alfredo Sosa 将其持有 ZKTECO ARGENTINA S.A.的 800 股

转让给 Lorenzo Antonio HERNANDEZ JAIMES，剩余的 15200股转让给熵基科技（香港）有限公司。转让后，熵基科技（香港）有限公司对 ZKTECO ARGENTINA S.A.的股权占比变更为

98%，Lorenzo Antonio HERNANDEZ JAIMES对 ZKTECO ARGENTINA S.A.的股权占比为 2%。本

次股份买卖商定的价格为1600000.00比索，其中熵基科技（香港）有限公司支付

152000.00 阿根廷比索给 Marcelo Alfredo Sosa，Lorenzo Antonio HERNANDEZ JAIMES

支付 80000 阿根廷比索给 Marcelo Alfredo Sosa。截至到 2025 年 12 月 31 日，熵基科技（香港）有限公司已完成支付。

（2）本公司之子公司 ZKTECO EUROPE SL的股东是熵基科技（香港）有限公司和 Fernando

Ducay Real，其中熵基科技（香港）有限公司持 4076股，股权占比 75.69%，Fernando Ducay

第133页 共162页Real 持 1309股，股权占比 24.31%。

2025年1月6日，熵基科技（香港）有限公司增资2598001.12美元。增资后，熵基科技（香港）有限公司对 ZKTECO EUROPE SL的股权占比变更为 80.12%，Fernando Ducay Real对 ZKTECO EUROPE SL的股权占比为 19.88%。截至到 2025年 12月 31日，熵基科技（香港）有限公司已完成支付。

2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

ZKTECO ARGENTINA S.A. ZKTECO EUROPE SL

购买成本/处置对价

--现金9157.2118673392.85

--非现金资产的公允价值--

购买成本/处置对价合计9157.2118673392.85

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产

-487392.2118455339.63份额

差额496549.42218053.22

其中：调整资本公积496549.42218053.22

调整盈余公积--

调整未分配利润--

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末数/本期数期初数/上年数

联营企业：

投资账面价值合计25112854.5828982092.23下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2654718.04-603848.55

--其他综合收益84474.50-

--综合收益总额-2570243.54-603848.55

2.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

第134页共162页3.合营企业或联营企业发生的超额亏损本期未确认的损失本期末累积未确认的合营企业或联营企业名称前期累积未确认的损失

(或本期分享的净利润)损失

ZKTECO SOLUTIONS INC. -871279.86 -1106620.35 -1977900.21

PT. ZKTECO SECURITY

-473315.60-109877.64-583193.24

INDONESIA

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目本期新本期计入本期与资产相关财务报表本期转入其

期初数增补助营业外收其他期末数/与收益相项目他收益金额金额入金额变动关

递延收益1420041.44--55272.04-1364769.40与资产相关

合计1420041.44--55272.04-1364769.40

(二)计入当期损益的政府补助项目本期数上年数

其他收益3564408.776728971.26

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展，本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

第135页共162页1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(六十)“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(六十)“外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或者贬值5%，本公司当年的利润总额将减少或增加7718.87万元。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

(3)其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公

第136页共162页司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等这些金融资产的信用风险

源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度

第137页共162页授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如

下(单位：人民币元)：

期末数项目一年以内一至五年五年以上合计

短期借款81101188.00--81101188.00

交易性金融负债208175000.00--208175000.00

应付票据239870823.79--239870823.79

应付账款404450021.92--404450021.92

其他应付款71479362.71--71479362.71一年内到期的非

30859013.86--30859013.86

流动负债

其他流动负债16652193.31--16652193.31

租赁负债-31558569.19-31558569.19

长期借款-139871.08-139871.08

合计1052587603.5931698440.27-1084286043.86

续上表：

期初数项目一年以内一至五年五年以上合计

应付票据134784219.75--134784219.75

应付账款225414642.83--225414642.83

其他应付款45821035.19--45821035.19一年内到期的非

22822648.87--22822648.87

流动负债

其他流动负债10022833.77--10022833.77

租赁负债-35667036.05-35667036.05

长期借款-7246091.36-7246091.36

合计438865380.4142913127.41-481778507.82

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结

第138页共162页构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为26.02%(2024年12月31日：15.86%)。

十一、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次公第二层次第三层次公允价合计允价值计量公允价值计量值计量持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产-800444410.21-800444410.21

1)以公允价值计量且变动

-800444410.21-800444410.21计入当期损益的金融资产

*银行理财-800444410.21-800444410.21持续以公允价值计量的资

-800444410.21-800444410.21产总额

(2)交易性金融负债--208175000.00208175000.00

1）指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的--208175000.00208175000.00金融负债持续以公允价值计量的负

--208175000.00208175000.00债总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司将持有的银行理财产品划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

以公允价值进行后续计量，期末以银行理财产品预计收益率测算预计收益，连同本金作为期末公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于交易性金融负债中的非同一控制下企业合并或有对价，公司持续关注所投资公司经营或财务情况，根据股权转让协议的约定，按照实际业绩承诺完成情况或预计业绩承诺完成并考虑相关预计风险因素后计算确定其公允价值。

第139页共162页(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司的母公司情况

母公司对本企母公司对本企

注册资本(万母公司业务性质注册地业的持股比例业的表决权比

元)

(%)(%)深圳中控时代投

投资深圳900万元人民币29.8329.83资有限公司

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注八(一)“在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见本附注八(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系

ZKTECO SMART CITY (THAILAND) CO. LTD. 联营企业

PT. ZKTECO SECURITY INDONESIA 联营企业

ZKTECO SOLUTIONS INC. 联营企业

CV Squared Inc. 联营企业

厦门兴牛云域创业投资合伙企业（有限合伙）联营企业

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系

子公司 ZKTECO EUROPE SL 的少数股东 Fernando Ducay Real 控制的企业；Fernando Ducay Real 同时持有深圳精英礼信咨询企业（有限PSD SECURITY S.L.合伙）27.47%的出资份额，深圳精英礼信咨询企业（有限合伙）持有公司1.69%的股份（截至2025年12月31日）

丝铂兰（厦门）生命科技有限公司实际控制人控制的公司

第140页共162页其他关联方名称与本公司的关系东莞礼信投资合伙企业(有限合伙）持有公司5.04%的股份车全宏董事长车全钟董事长车全宏的弟弟

深圳市慧江实业集团有限公司子公司深圳中江智慧科技有限公司的49.00%股权的股东深圳中江智慧科技有限公司处于强制清算过程中的子公司杨显锋前任监事

其他说明：

公司于 2023年 8月收购子公司 ZK SOFTWARE DE MEXICOS.A.DE C.V.的少数股东全部股权，TVCENLINEA.COM SA DE CV是少数股东控制的企业。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》相关规定，自 2023年 8月至 2024年 8 月期间TVCENLINEACOM SA DE CV仍视同上市公司关联人该期间内 TVCENLINEA.COM SA DE CV与上市公司的交易仍构成关联交易。

故本公司与 TVCENLINEA.COMSA DECV于 2024年 1至 8 月期间的交易构成关联交易。

(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表是否超关联交易定价政获批的交易额关联方名称本期数过交易上年数内容策度额度

TVCENLINEA.COM SA

采购商品市场价--否2093526.92

DE CV

ZKTECO SMART

CITY(THAILAND) CO. 采购商品 市场价 84108.11 - 是 107587.16

LTD.PT. ZKTECO SECURITY 市场推广

市场价248858.64-是451840.72

INDONESIA 费

合计332966.75-2652954.80

注：公司预计的日常关联交易额度是双方可能签署合同上限金额，实际发生额是按照双方业务发展情况确定，导致实际发生额与预计金额存在一定差异，差异金额较小，未达到董事会审议标准。公司2025年度日常关联交易是基于公司正常生产经营的需要所发生的，关联交易事项符合公平、公开和公正原则，实际发生数额与预计金额存在一定差异，主要系公司根据业务情况进行适当调整所致，不存在损害公司及股东权益的情形，不会影响公司独立性。

第141页共162页(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期数上年数

PT. ZKTECO SECURITY INDONESIA 出售商品 2989824.41 3120868.81

ZKTECO SMART CITY(THAILAND) CO.出售商品2266091.782051095.32

LTD.TVCENLINEA.COM SA DE CV 出售商品 - 54000420.58

PSD SECURITY S.L. 出售商品 5280673.39 3456201.63

ZKTECO SOLUTIONS INC. 出售商品 18514833.06 18907183.07

Silk ID Systems Inc. 出售商品 - 47378.56

CV Squared Inc. 系统平台开发 1275140.00 -

合计30326562.6481583147.97

2．关联租赁情况

(1)公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上年确认的租赁收益

PT. ZKTECO SECURITY INDONESIA 房屋及建筑物 277056.70 190872.39

丝铂兰(厦门)生命科技有限公司房屋及建筑物22018.321834.86

东莞礼信投资合伙企业（有限合伙）房屋及建筑物5045.92-

(2)公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变租赁

产租赁的租金费用(如适用)付款额(如适用)出租方名称租赁资产种类本期数上年数本期数上年数

车全钟房屋及建筑物30000.00106089.40--

信华信(西安)信

房屋及建筑物-22935.78--息技术有限公司

车全宏房屋及建筑物723868.00---

合计753868.00129025.18--

续上表：

承担的租赁负债利息支当期应支付的租金增加的使用权资产出出租方名称本期数上年数本期数上年数本期数上年数

车全钟30000.00762372.46-12249.36--2481817.75

信华信(西

安)信息技-25000.00----术有限公司

车全宏723868.00-----

第142页共162页承担的租赁负债利息支当期应支付的租金增加的使用权资产出出租方名称本期数上年数本期数上年数本期数上年数

合计753868.00787372.46-12249.36--2481817.75

3．期末无关联担保情况。

4．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数关键管理人员人数1414在本公司领取报酬人数1414

报酬总额(万元)666.17672.30

(三)关联方应收、应付关联方款项

1．应收项目

期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收账款

PT. ZKTECO

SECURITY 4949677.22 332509.39 6058310.39 781857.75

INDONESIA

ZKTECO SMART

CITY(THAILAND) 401550.32 27013.85 1301360.13 65713.17

CO. LTD.ZKTECO SOLUTIONS

24632726.741545892.8619486553.081051921.51

INC.PSD SECURITY S.L. 1805270.85 90263.55 1406173.58 70308.68

(2)其他应收款

丝铂兰（厦门）生命

2000.00---

科技有限公司

车全宏510322.00-767631.62-

杨显锋--27771.62-

2．应付项目

项目名称关联方名称期末数期初数

(1)应付账款

ZKTECO SMART CITY(THAILAND) CO. LTD. 297.62 1709.19

第143页共162页项目名称关联方名称期末数期初数

(2)其他应付款

杨显锋1048.71-

东莞礼信投资合伙企业（有限合伙）500.00-

车全宏142245.06-

ZKTECO SMART CITY(THAILAND). LTD. 143781.30 -

PT. ZKTECO SECURITY INDONESIA - 87475.64

(四)关联方交易引起的合同资产和合同负债关联方名称类别期末数期初数

CV SquaredInc. 合同负债 - 1275140.00

十三、股份支付

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)股份支付基本情况

1．2025年限制性股票激励计划

2025年1月23日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议，于2025年2月11日召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2025年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》《关于公司〈2025年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2025年限制性股票激励计划有关事项的议案》。2025年3月28日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2025年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实，并出具了核查意见。

2．2025年员工持股计划

2025年1月23日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议，于2025年2月11日召开2025年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于公司〈2025年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2025年员工持股计划管理办法〉的议案》及《关于提请公司股东大会授权董事会办理2025年员工持股计划相关事宜的议案》，同意实施2025年员工持股计划。监事会对公司2025年员工持股计划相关事项进行了核实，

第144页共162页并出具了核查意见。2025年5月22日，公司回购专用证券账户中所持有的1113800股公司股票以非交易过户的方式过户至公司2025年员工持股计划证券账户。

3．本公司之子公司龙之源公司实施的股权激励

由龙之源公司董事、高级管理人员、核心员工组成的持股平台，对龙之源公司增资，形成股份支付，授予的总股权数为3639560股。

(二)股份支付总体情况

1．各项权益工具

本期授予本期行权授予对象类别数量金额数量金额公司（包括分、子公司）任职的董

事、高级管理人员、中层管理人员3234970.0043442912.18--

和核心技术（业务）骨干公司员工

龙之源任职的董事、高级管理人员、

----核心员工

续上表：

本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额公司（包括分、子公司）

任职的董事、高级管理

人员、中层管理人员和----

核心技术（业务）骨干公司员工

龙之源任职的董事、高

----

级管理人员、核心员工

2．期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限公司发行在外的2025年限制性股票合同剩余解锁期限为2025年公司（包括分、子公司）公司授予的限制3月28日-2028年3任职的董事、高级管理性股票和员工持月27日。

人员、中层管理人员和股计划的行权价公司员工持股计划剩--

核心技术（业务）骨干格均为13.25元/余解锁期分三期解锁，公司员工股。解锁日分别为2026年

5月22日、2027年5月22日和2028年5月

22日。

第145页共162页(三)以权益结算的股份支付情况公司员工持股计划按照授予日公司股票收盘价为公

授予日权益工具公允价值的确定方法 允价值，限制性股票按照 Black-Scholes 模型(B-S模型)计算股票期权的公允价值

授予日权益工具公允价值的重要参数-

在等待期的每个资产负债表日，公司根据最新可行权对可行权权益工具数量的确定依据人数、业绩指标完成情况、个人考核情况等后续信息进行预计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18752008.67

(四)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用公司（包括分、子公司）任职的

董事、高级管理人员、中层管理

18018484.01-

人员和核心技术（业务）骨干公司员工

龙之源任职的董事、高级管理人

733524.66-

员、核心员工

(五)本期以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额18752008.67

以股份支付换取的其他服务总额-

(六)股份支付的修改、终止情况

本期未发生股份支付的修改、终止情况。

十四、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)重要承诺事项公司与专业投资机构及相关方于2023年8月注册设立生态创新基金厦门兴牛云域创业

投资合伙企业(有限合伙)，公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币4800万元，认缴比例为40%。根据合伙协议约定，该基金分两期进行实缴出资除非执行事务合伙人另行决定，每期实缴出资额原则上为其认缴出资额的百分之五十，第一期实缴出资额实际使用超过

50%(含本数)时，普通合伙人有权要求各合伙人缴付第二期实缴出资额。公司于2023年9

第146页共162页月实缴出资2400.00万元，截至2025年12月31日，尚有2400.00万元待满足条件时注资。

根据《关于深圳市龙之源科技股份有限公司之股权收购协议》（以下简称“收购协议”），公司应分期支付龙之源公司股东股权收购款41635.00万元。截至2025年12月31日，公司已支付第一期交易价款20817.50万元，即交易对价的50.00%；应于公司聘请的会计师事务所出具龙之源公司2025年度专项审核报告且《收购协议》第7.3条所述的先决条件全

部得到满足之日起十个工作日内支付第二期交易价款6245.25万元，即交易对价的15%；

应于公司聘请的会计师事务所出具龙之源公司2026年度专项审核报告之日起十个工作日内

支付第三期交易价款6245.25万元，即交易对价的15%；应于公司聘请的会计师事务所出

具龙之源公司2027年度专项审核报告之日起十个工作日内支付第四期交易价款8327.00万元，即交易对价的20%。

除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。

(二)或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)重要的非调整事项

公司子公司熵基科技（广东）有限公司因与恒富建设集团有限公司发生纠纷，于2026年3月3日被东莞市第三人民法院冻结东莞银行账户，涉及资金21293090.44元。为保障公司日常经营活动的正常开展，熵基科技（广东）有限公司在东莞银行开立新的账户，并于

2026年3月11日存入21294000.00元，用于置换原被冻结账户内的资金。本次账户冻结

及置换未对公司生产经营产生重大不利影响。

2026 年 4 月 9 日，公司发布公告，正在筹划境外发行股份（H 股）并申请在香港联合

交易所有限公司上市（以下简称“本次 H 股发行上市”）。截至财务报告批准报出日，公司正与相关中介机构就本次 H 股发行上市的相关工作进行商讨，相关细节尚未确定。公司本次 H 股发行上市事项需提交公司董事会和股东会审议通过。

第147页共162页(二)利润分配情况

2026年4月21日，公司第四届董事会第二次会议审议通过2025年度利润分配预案，

以未来实施权益分派股权登记日的总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.8元(含税)，送红股0股（含税），以资本公积向全体股东每10股转增0股。以上股利分配预案尚须提交2025年度公司股东会审议通过后方可实施。

除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无其他应披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至资产负债表日，本公司无应披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)340765550.28471787442.13

1-2年66578618.9035016611.18

2-3年18453746.8019976746.03

3年以上19031140.843550379.93

合计444829056.82530331179.27

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备9219944.922.078552208.9292.76667736.00

按组合计提坏账准备435609111.9097.938051664.141.85427557447.76

其中：关联方组合334785556.5975.26--334785556.59

第148页共162页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

账龄组合100823555.3122.678051664.147.9992771891.17

合计444829056.82100.0016603873.063.73428225183.76

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备4702784.120.894702784.12100.00-

按组合计提坏账准备525628395.1599.119191334.341.75516437060.81

其中：关联方组合390141325.0073.56--390141325.00

账龄组合135487070.1525.559191334.346.78126295735.81

合计530331179.27100.0013894118.462.62516437060.81

(1)按单项计提坏账准备的应收账款期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

(%)

Euroclima LLC 3154368.07 2486632.07 78.83 预计无法收回

海南嘉领数码科技有限公司2032000.002032000.00100.00预计无法收回

VI KHANG TRADING SERVICE

EQUIPMENT TECHNOLOGY COMPANY 683012.61 683012.61 100.00 预计无法收回

LIMITED

Noble IT Solutions Co. Ltd 412323.82 412323.82 100.00 预计无法收回

Zicom Electronic Securit 368625.42 368625.42 100.00 预计无法收回

深圳市旭辉信息技术有限公司270358.32270358.32100.00预计无法收回

航天信息股份有限公司232200.00232200.00100.00预计无法收回

甘肃第四建设集团有限责任公司224676.00224676.00100.00预计无法收回

VENDEMMIA COMERCIO INTERNACIONAL

199488.03199488.03100.00预计无法收回

LTDA

万桥信息技术有限公司165900.00165900.00100.00预计无法收回

天津鹰之眼生物科技有限公司162281.00162281.00100.00预计无法收回

One Network (PVT) Ltd. 155420.83 155420.83 100.00 预计无法收回

第149页共162页期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

(%)

宝能城市发展建设集团有限公司155292.00155292.00100.00预计无法收回

WESTGATE TECHNOLOGIES LIMITED 138733.61 138733.61 100.00 预计无法收回

江苏星云网格信息技术有限公司133983.00133983.00100.00预计无法收回

PONTO RHJ EIRELI - ME 99300.15 99300.15 100.00 预计无法收回

海南中控物联技术有限公司98773.7498773.74100.00预计无法收回

上海勒期自动化科技有限公司81950.0081950.00100.00预计无法收回

U.S. Plast 81182.64 81182.64 100.00 预计无法收回

黔西南州盟酷商务服务有限公司74672.0074672.00100.00预计无法收回

INTELLISMART TECHNOLOGY INC. 73928.92 73928.92 100.00 预计无法收回

Rahat Telecom LLC 72801.43 72801.43 100.00 预计无法收回

True Security Consultant Limited 70791.19 70791.19 100.00 预计无法收回

KWK CELLPHONE AND ACCESSORIES 37220.38 37220.38 100.00 预计无法收回

ELECTRONICA GHANA LIMITED 15708.31 15708.31 100.00 预计无法收回

南京先极科技有限公司15570.0015570.00100.00预计无法收回

Rhythm Technologies 9383.45 9383.45 100.00 预计无法收回

小计9219944.928552208.9292.76

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

海南嘉领数码科技有限公司2032000.002032000.00100.00

Noble IT Solutions Co. Ltd 421686.28 421686.28 100.00

Zicom Electronic Securit 376995.64 376995.64 100.00

深圳市旭辉信息技术有限公司270358.32270358.32100.00

上海勒期自动化科技有限公司261950.00261950.00100.00

甘肃第四建设集团有限责任公司224676.00224676.00100.00

VENDEMMIA COMERCIO INTERNACIONAL LTDA 204017.72 204017.72 100.00

万桥信息技术有限公司165900.00165900.00100.00

第150页共162页期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

天津鹰之眼生物科技有限公司162281.00162281.00100.00

宝能城市发展建设集团有限公司155292.00155292.00100.00

PONTO RHJ EIRELI - ME 101554.91 101554.91 100.00

海南中控物联技术有限公司98773.7498773.74100.00

INTELLISMART TECHNOLOGY INC. 75607.59 75607.59 100.00

黔西南州盟酷商务服务有限公司74672.0074672.00100.00

KWK CELLPHONE AND ACCESSORIES 38065.52 38065.52 100.00

ELECTRONICA GHANA LIMITED 23253.40 23253.40 100.00

南京先极科技有限公司15570.0015570.00100.00

其他130.00130.00100.00

小计4702784.124702784.12100.00

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

关联方组合334785556.59--

账龄组合100823555.318051664.147.99

小计435609111.908051664.141.85

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)82716575.554135828.815.00

1-2年13646075.201364607.5310.00

2-3年2728109.65818432.8930.00

3年以上1732794.911732794.91100.00

小计100823555.318051664.147.99

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数转销或计提收回或转回其他核销按单项计提

4702784.124036453.60187028.80--8552208.92

坏账准备

第151页共162页本期变动金额种类期初数期末数转销或计提收回或转回其他核销按组合计提

9191334.34-1139670.20---8051664.14

坏账准备

小计13894118.462896783.40187028.80--16603873.06

4．本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款-

5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末账合同资产期末单位名称同资产期末账面资产期末账面余备和合同资产减面余额账面余额合计余额额值准备期末数

数的比例(%)

客户一190604915.22-190604915.2242.84-

客户二53110351.55-53110351.5511.94-

客户三21619456.17-21619456.174.86-

客户四12446914.43-12446914.432.80622345.72

客户五10930892.19-10930892.192.46860801.12

小计288712529.56-288712529.5664.901483146.84

(二)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收利

46922.03-46922.0346922.03-46922.03

息其他应

31695425.06423400.6731272024.3928440006.6618874.2928421132.37

收款

合计31742347.09423400.6731318946.4228486928.6918874.2928468054.40

2．应收利息

(1)明细情况项目期末数期初数

关联方借款利息46922.0346922.03

小计46922.0346922.03

第152页共162页(2)期末无重要的逾期利息。

3．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初数账面余额

往来款24850391.2815954593.23

押金保证金1535580.192035338.71

备用金及借款1276794.461572655.42

代收代付款1297439.642180706.91

代扣代缴社保公积金512420.85723607.47

出口退税2120766.745921725.86

其他102031.9051379.06

小计31695425.0628440006.66

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)24360083.4516527198.43

1-2年3434342.81920284.48

2-3年201703.908880717.85

3年以上3699294.902111805.90

小计31695425.0628440006.66期末无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备386000.001.22386000.00100.00-

按组合计提坏账准备31309425.0698.7837400.670.1231272024.39

其中：关联方组合24850391.2878.40--24850391.28

保证金、押金、

员工借款、出口退税等6085027.0719.20--6085027.07组合

账龄组合374006.711.1837400.6710.00336606.04

第153页共162页期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

合计31695425.06100.00423400.671.3431272024.39

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备28440006.66100.0018874.290.0728421132.37

其中：关联方组合15577107.5254.77--15577107.52

保证金、押金、

员工借款、出口退税等12485413.4343.90--12485413.43组合

账龄组合377485.711.3318874.295.00358611.42

合计28440006.66100.0018874.290.0728421132.37

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

关联方组合24850391.28--

保证金、押金、员工借款、出口退税等组合6085027.07--

账龄组合374006.7137400.6710.00

小计31309425.0637400.670.12

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1-2年374006.7137400.6710.00

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额18874.29--18874.29

2025年1月1日余额在本期

第154页共162页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-18874.2937400.676998300.007016826.38

本期转回----

本期转销----

本期核销--6612300.00

6612300.00

其他变动----

2025年12月31日余额-37400.67386000.00423400.67

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转计提转销或核销其他回按单项计提坏

-6998300.00-6612300.00-386000.00账准备按组合计提坏

18874.2918526.38---37400.67

账准备

小计18874.297016826.38-6612300.00-423400.67

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款6612300.00

其中重要的其他应收款核销情况：

其他应收履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因款性质程序交易产生武汉熵基感知科技有限公坏账核销流

往来款6580000.00无法收回是司程

小计6580000.00

(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末数账龄

合计数的比例(%)期末数

熵基科技（广东）有限1年以内、

往来款20910776.3165.97-

公司1-2年出口退税款出口退税款2120766.741年以内6.69-

第155页共162页占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末数账龄

合计数的比例(%)期末数深圳市中施科技有限

往来款1780000.005年以上5.62-公司

1年以内、熵基科技（湖北）有限1-2年、

往来款512153.551.62-

公司4-5年、5年以上

大连熵基科技有限公1年以内、

往来款505119.471.59-

司1-2年小计25828816.0781.49-

(三)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1813674231.01-1813674231.011336607464.41-1336607464.41

对联营、合营企

23639890.26-23639890.2623760577.92-23760577.92

业投资

合计1837314121.27-1837314121.271360368042.33-1360368042.33

2．对子公司投资

本期变动减值准备被投资单位名称期初数期初数追加投资减少投资深圳市熵基科技生物识别技术有限

12608518.14---

公司

杭州熵基瀚联电子商务有限公司2103348.40---

熵基科技(香港)有限公司197126656.03-44652341.85-

厦门熵基科技有限公司107075312.69---

熵基科技(广东)有限公司806159928.79---

熵基销售有限公司21523355.44---厦门熵基生物识别信息技术有限公

38986734.80---

司

深圳市中施科技有限公司510000.00---

大连熵基科技有限公司4232906.90---

西安熵基科技有限公司518684.81---

熵基科技(湖北)有限公司3518105.76---

ZKTECO SG INVESTMENT PTE.LTD. 137943912.65 - 2705525.56 -

第156页共162页本期变动减值准备被投资单位名称期初数期初数追加投资减少投资

熵云脑机（杭州）科技有限公司4300000.00-4300000.00-

深圳市龙之源科技有限公司--416350000.00-

小计1336607464.41-468007867.41-

续上表：

本期变动减值准备被投资单位名称期末数计提减期末数其他值准备

深圳市熵基科技生物识别技术有限公司-28232.8712636751.01-

杭州熵基瀚联电子商务有限公司-3881.112107229.51-

熵基科技(香港)有限公司-133934.43241912932.31-

厦门熵基科技有限公司-2271463.80109346776.49-

熵基科技(广东)有限公司-5976855.80812136784.59-

熵基销售有限公司-56465.7221579821.16-

厦门熵基生物识别信息技术有限公司-38986734.80-

深圳市中施科技有限公司-510000.00-

大连熵基科技有限公司-79052.014311958.91-

西安熵基科技有限公司-141986.25660671.06-

熵基科技(湖北)有限公司-118578.023636683.78-

ZKTECO SG INVESTMENT PTE.LTD. - 140649438.21 -

熵云脑机（杭州）科技有限公司-248449.188848449.18-

深圳市龙之源科技有限公司--416350000.00

小计-9058899.191813674231.01-

3．对联营、合营企业投资

本期变动减值准备被投资单位名称期初数期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益变动

(1)联营企业

1)厦门兴牛云域

创业投资合伙企23760577.92----120687.66-

业(有限合伙)

第157页共162页续上表：

本期变动减值准备被投资单位名称期末数其他权益宣告发放现金计提减值期末数其他变动股利或利润准备

(1)联营企业

1)厦门兴牛云域

创业投资合伙企----23639890.26-

业(有限合伙)

4．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

5．其他说明

本期其他变动系实施员工持股计划以及授予下属子公司激励人员第二类限制性股票股

权激励金合计9058899.19元。

(四)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务771775017.19537266589.971331085325.631020838497.53

其他业务33355809.5423589110.2412818559.0110164768.69

合计805130826.73560855700.211343903884.641031003266.22

2．营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本业务类型

智慧办公39041464.1325836216.86

智慧空间647409035.50435696898.63

数字身份认证67317173.1359178322.51

智慧商业18007344.4316555151.97

其他33355809.5423589110.24

合计805130826.73560855700.21按经营地区分类

境内销售331792330.98270434298.28

境外销售473338495.75290421401.93

第158页共162页合同分类营业收入营业成本

合计805130826.73560855700.21

本公司收入合同期限预计均不超过一年，因此采用了新收入准则允许的实际操作简化处理方法，相关剩余履约义务的信息未予披露。

3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

客户一150887762.8018.74

客户二112772581.5914.01

客户三62953766.107.82

客户四40667265.815.05

客户五33849331.784.20

合计401130708.0849.82

(五)投资收益项目本期数上年数

成本法核算的长期股权投资收益19000000.0016000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-120687.66-239422.08

理财产品投资收益2342987.00442077.81

远期结售汇合约285803.2368155.00

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得[注]--5100000.00

合计21508102.5711170810.73

十八、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

第159页共162页项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-616071.00-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的3429031.25-政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资18783279.32-产和金融负债产生的损益

-

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回222847.35-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

--应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的--支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允--价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

--生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2290959.80-

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

小计19528127.12-

减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)1867993.80-

少数股东损益影响额(税后)186441.90-

归属于母公司股东的非经常性损益净额17473691.42-

第160页共162页(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益(元/股)加权平均净资产收报告期净利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.300.91860.9149扣除非经常性损益后归属于公司普通股

5.790.84380.8405

股东的净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1214710432.41

归属于母公司股东的非经常性损益净额217473691.42

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2197236740.99

归属于公司普通股股东的期初净资产43350349704.08

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

5324858.33

产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

656932203.13

加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数76734723.36

8=4+1*0.5+

加权平均净资产3407832298.84

5-6+7

加权平均净资产收益率9=1/86.30%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/85.79%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1214710432.41

归属于母公司股东的非经常性损益净额217473691.42

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2197236740.99

第161页共162页项目序号本期数

期初股份总数4194057325.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数539039225.00

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6649716.67

报告期因回购等减少股份数的加权数7-

报告期缩股数8-

9=4+5+6-7-

发行在外的普通股加权平均数233746266.67

8

基本每股收益10=1/90.9186

扣除非经常损益基本每股收益11=3/90.8438

(3)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1214710432.41

稀释性潜在普通股对净利润的影响数2-

稀释后归属于公司普通股股东的净利润3=1+2214710432.41

非经常性损益417473691.42

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润5=3-4197236740.99

发行在外的普通股加权平均数6233746266.67

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数7931289.87

稀释后发行在外的普通股加权平均数8=6+7234677556.54

稀释每股收益9=3/80.9149

扣除非经常性损益后的稀释每股收益10=5/80.8405熵基科技股份有限公司

2026年4月21日