目录

一、募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告………………第1—2页

二、关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告……第3—11页

三、资质证书复印件………………………………………………第12—15页募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告

天健审〔2026〕7-509号

广东德尔玛科技股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的广东德尔玛科技股份有限公司（以下简称德尔玛公司）管

理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供德尔玛公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为德尔玛公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任德尔玛公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）的规定编制《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对德尔玛公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

第1页共15页四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，德尔玛公司管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）的规定，如实反映了德尔玛公司募集资金2025年度实际存放、管理与使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十四日

第2页共15页广东德尔玛科技股份有限公司

关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）的规定，将本公司募集资金2025年度存放、管理与使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于同意广东德尔玛科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕529号），本公司由主承销商中国国际金融股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 92312500 股，发行价为每股人民币14.81元，共计募集资金1367148125.00元，坐扣承销费

87790353.77元后的募集资金为1279357771.23元，已由主承销商中国国际金融股份

有限公司于2023年5月11日汇入本公司募集资金监管账户。另减除保荐费、申报会计师费、律师费、评估费、信息披露费用等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用

48248383.79元后，公司本次募集资金净额为1231109387.44元。上述募集资金到位

情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕

7-61号）。

(二)募集资金使用和结余情况

金额单位：人民币万元项目序号金额

募集资金净额 A 123110.94

项目投入 B1 74471.93截至期初累计发生额

利息收入净额 B2 3113.26

本期发生额 项目投入 C1 16400.60

第3页共15页项目序号金额

利息收入净额 C2 912.96

项目投入 D1=B1+C1 90872.53截至期末累计发生额

利息收入净额 D2=B2+C2 4026.22

应结余募集资金 E=A-D1+D2 36264.63

实际结余募集资金 F 36264.63

差异 G=E-F

二、募集资金存放和管理情况

(一)募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《广东德尔玛科技股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理办法》，本公司及子公司广东德尔玛健康科技有限公司（原佛山市水护盾科技有限公司）对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构公司于2023年4月21日分别与广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行、中国建设银行股份有限公司佛山市分行和广发银行股份有限公司佛山

分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

“研发品控中心建设项目”已于2025年11月完成结项，项目对应募集资金专户（户名：广东德尔玛健康科技有限公司；账号：9550880239662900167）已于2025年12月25日办结注销手续。同时，本公司与广发银行股份有限公司佛山分行签订的《募集资金三方监管协议》已解除。

(二)募集资金专户存储情况截至2025年12月31日，本公司及子公司广东德尔玛健康科技有限公司（原佛山市水护盾科技有限公司）有4个募集资金专户、1个定期存款账户，募集资金存放情况如下：

金额单位：人民币元开户银行银行账号募集资金余额备注

第4页共15页开户银行银行账号募集资金余额备注广东顺德农村商业银行股份有限公募集资金

8011010013650311465119362.60

司容桂支行专户广东顺德农村商业银行股份有限公募集资金

80110100136496187289370180.13

司容桂支行专户广东顺德农村商业银行股份有限公募集资金

80110100136493513928089858.10

司容桂支行专户中国建设银行股份有限公司顺德乐募集资金

4405016673440000146666936.65

从支行专户广发银行股份有限公司佛山顺德北

9550880239662900167已注销

滘支行中国建设银行股份有限公司顺德乐结构性存

44050266734400000040240000000.00

从支行款

合计362646337.48

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金使用情况对照表

1.募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。

2.用闲置募集资金进行现金管理情况

2025年4月24日和2025年5月16日，公司分别召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第九次会议审议和2024年度股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置自有资金进行委托理财及部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用不超过人民币5亿元的闲置募集资金进行现金管理，使用期限自股东大会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。公司严格遵守审慎投资原则，严格筛选投资对象，选择规模较大抗风险能力强的大型金融机构，选择结构性存款、大额存单等安全性高、流动性好的保本型产品进行投资。

截至2025年12月31日，公司对闲置募集资金进行现金管理情况详见下表：

单位：万元受托方产品名称产品收益类型期初余额购买金额

中国建设银行股份有限公司顺德乐从支行结构性存款保本浮动收益30000.00

中国建设银行股份有限公司顺德乐从支行定期存款保本固定收益7000.00

中国建设银行股份有限公司顺德乐从支行结构性存款保本浮动收益10000.00

中国建设银行股份有限公司顺德乐从支行结构性存款保本浮动收益10000.00

第5页共15页中国建设银行股份有限公司顺德乐从支行结构性存款保本浮动收益3000.00

中国建设银行股份有限公司顺德乐从支行结构性存款保本浮动收益7000.00

中国建设银行股份有限公司顺德乐从支行结构性存款保本浮动收益7000.00

中国建设银行股份有限公司顺德乐从支行结构性存款保本浮动收益10000.00

中国建设银行股份有限公司顺德乐从支行结构性存款保本浮动收益10000.00

中国建设银行股份有限公司顺德乐从支行结构性存款保本浮动收益4000.00

合计————30000.0068000.00（续上表）

起息日到期日预期年化收益率(%)已收回金额期末余额已实现收益

2024/7/52025/1/61.25%-2.7%30000.00289.28

2025/1/92025/10/91.35%7000.0070.68

2025/1/102025/3/310.8%-2.7%10000.0052.65

2025/1/132025/10/131%-2.7%10000.00137.33

2025/1/172025/10/171%-2.7%3000.0040.16

2025/4/222025/7/251.05%-2.7%7000.0037.81

2025/8/12025/9/300.8%-2.4%7000.0017.93

2025/10/222026/1/200.8%-2.2%10000.00

2025/10/222026/3/300.8%-2.2%10000.00

2025/11/172026/1/200.8%-2.2%4000.00

合计————74000.0024000.00645.84

3.尚未使用的募集资金用途及去向

截至2025年12月31日，除上述购买结构性存款24000.00万元外，公司尚未使用的募集资金全部按规定存放于募集资金专户中，未作其他用途。

(二)募集资金投资项目出现延期情况的说明2025年12月29日召开第二届董事会第十五次会议，会议审议通过《关于部分募集资金投资项目延期及调整内部投资结构的议案》，同意公司在募集资金投资项目、实施主体和项目规模不发生变更的情况下，将“智能家电制造基地项目”“信息化建设项目”达到预计可使用状态时间由2025年12月31日延期至2027年12月31日，延期原因系：德尔玛公司募集资金投资的“智能家电制造基地项目”“信息化建设项目”虽然已在前期经过可行性论证，但为保证项目实施效果，合理控制成本，本公司放缓了项目投入节奏，部分项目建设预计无法在计划时间达到预计可使用状态，本公司根据募集资金投资项目的实际进展情况，经

第6页共15页审慎研究论证后决定对“智能家电制造基地项目”“信息化建设项目”募集资金投资项目进行延期。

(三)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

本公司募投项目之研发品控中心建设项目和信息化建设项目无法单独核算效益，不进行单独财务评价。研发品控中心建设项目建成后，效益主要体现为公司新产品研发周期缩短，有利于公司开发新的产品，创造新的利润增长点，提高公司的整体核心竞争力；信息化建设项目建成后，效益主要体现为公司信息传递有效性的大幅提高，有利于增强公司市场反应速度优化公司资源配置，建立科学决策体系，为公司长期可持续发展提供有力支撑。

四、改变募集资金投资项目的资金使用情况

公司本期不存在变更募集资金投资项目的情况，但存在调整募投项目内部结构的情况。

公司于2025年12月29日召开第二届董事会第十五次会议，会议审议通过《关于部分募集资金投资项目延期及调整内部投资结构的议案》，同意公司在募集资金投资项目、实施主体和项目规模不发生变更的情况下，调整“信息化建设项目”内部投资结构。“信息化建设项目”原规划于公司上市前制定，当时的信息化水平与需求已与当前实际情况存在差异。伴随公司业务发展和市场环境变化，产品研发、测试、客户反馈及营销平台等方面的信息化需求均已发生调整，原规划中部分投资安排已无法满足后续建设需要。为此，公司重新评估了该项目需求及实施方案，调整部分募投项目内部结构具体情况见下表：

调整前募集资调整后募集资序号项目金拟投入金额金拟投入金额

1建筑工程费及其他费用128.50150.00

2硬件购置及安装费508.00800.00

软件购置及安装费—软件授权费及外部二

3-11905.51993.33

次开发费

3-2软件购置及安装费—软件服务费244.61450.00

软件购置及安装费—内部运维、优化升级、

3-3800.00

开发等

4预备费139.24

5-1外部项目运营实施费767.47200.00

5-1内部项目运营实施费300.00

合计3693.333693.33

第7页共15页第8页共15页第9页共15页未达到计划进度或预计收益“智能家电制造基地项目”和“信息化建设项目”尚在建设中，达到预定可使用状态时间由2025年12月31日延期至2027年12月31日，详见三

的情况和原因（分具体项目）（二）之说明。

项目可行性发生重大变化的无情况说明

超募资金的金额、用途及使不适用用进展情况募集资金投资项目实施地点无变更情况募集资金投资项目实施方式无调整情况根据2023年6月21日第一届董事会第二十四次会议和第一届监事会第十八次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及支付发募集资金投资项目先期投入行费用的自筹资金的议案》，公司同意分别使用募集资金32965.87万元和和3446.15万元置换预先投入募投项目和预先支付发行费用的自筹资金。

及置换情况募集资金置换于2023年6月完成，合计置换资金总额36412.02万元。上述情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具了《关于广东德尔玛科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》（天健审〔2023〕7-563号）。

用闲置募集资金暂时补充流无动资金情况用闲置募集资金进行现金管

详见三（一）2之说明理情况项目实施出现募集资金节余无的金额及原因尚未使用的募集资金用途及

详见三（一）3之说明去向募集资金使用及披露中存在无。

的问题或其他情况

[注1]本公司于2023年6月21日召开第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第十八次会议，会议审议通过了过《关于调整募投项目募集资金投入金额的议案》，同意公司调整募投项目拟投入募集资金金额。根据《广东德尔玛科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》（以下简称《招股说明书》）中披露的募集资金

第10页共15页用途，公司首次公开发行股份募集资金扣除发行费用后拟投资于智能家电制造基地项目、研发品控中心建设项目、信息化建设项目。由于首次公开发行股票实际募集资金净额

123110.94万元小于《招股说明书》中拟使用的募集资金金额，为保障募集资金投资项目的顺利实施，公司根据募集资金投资项目实施和募集资金到位的实际情况，在不改变募

集资金用途的前提下，根据发展现状和未来业务发展规划，对募集资金投资项目拟使用募集资金金额进行适当调整，拟使用募集资金投入金额不能满足以上投资项目的资金需求部分由公司通过自筹资金解决

[注2]“研发品控中心建设项目”对应的“截至期末累计投入金额3083.91万元”均含利息收入

[注3]“智能家电制造基地项目”之部分项目已于2024年9月达到预定可使用状态并投入使用。本期产生的营业收入为140889.53万元，营业毛利19043.07万元，其余部分尚在筹建中

[注4]“研发品控中心建设项目”和“信息化建设项目”不直接产生经济效益

第11页共15页本复印件仅供广东德尔玛科技股份有限公司天健审〔2026〕7-509号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第12页共15页本复印件仅供广东德尔玛科技股份有限公司天健审〔2026〕7-509号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第13页共15页本复印件仅供广东德尔玛科技股份有限公司天健审〔2026〕7-509号报告后附之用，证明杨克晶是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第14页共15页本复印件仅供广东德尔玛科技股份有限公司天健审〔2026〕7-509号报告后附之用，证明林湧红是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。