天元宠物:广州淘通科技股份有限公司2023年度至2025年1-6月审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第7—8页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第9页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………第11—14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—120页

四、附件…………………………………………………………第121—124页

（一）本所营业执照复印件…………………………………………第121页

（二）本所执业证书复印件…………………………………………第122页

（三）签字注册会计师证书复印件………………………第123页—124页审计报告

天健审〔2025〕16505号

广州淘通科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州淘通科技股份有限公司（以下简称淘通科技公司）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的合并及母公

司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了淘通科技公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月

30日的合并及母公司财务状况，以及2023年度、2024年度、2025年1-6月的

合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于淘通科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共124页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度、2025年

1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审

计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1所述。

2023年度，淘通科技公司营业收入金额为人民币160912.35万元。2024年度，淘通科技公司营业收入金额为人民币201464.24万元。2025年1-6月，淘通科技公司营业收入金额为人民币115858.12万元。由于营业收入是淘通科技公司关键业绩指标之一，可能存在淘通科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。且收入确认涉及复杂的信息系统和重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)利用信息技术专家的工作，测试信息系统一般控制、与收入确认相关的应用控制；

(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(4)按月度、品牌、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(5)对于零售模式收入，选取项目检查相关支持性文件，包括平台对账单、收款银行回单等；对于分销模式收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单、签收单、平台对账单、收款银行回单等；对于服务费模式和全域数字营销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、服务费对账单、收款银行回单等；

(6)结合应收账款和合同负债函证，选取项目函证销售金额；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

第2页共124页(8)对主要合作平台、分销商进行访谈，了解合作方式及交易情况；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)5所述。

截至2023年12月31日，淘通科技公司存货账面余额为人民币23948.12万元，跌价准备为人民币278.57万元，账面价值为人民币23669.55万元。截至2024年12月31日，淘通科技公司存货账面余额为人民币28722.82万元，跌价准备为人民币615.28万元，账面价值为人民币28107.54万元。截至2025年6月30日，淘通科技公司存货账面余额为人民币21205.08万元，跌价准备为人民币510.80万元，账面价值为人民币20694.28万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据存货剩余有效期及残次品的统计情况，基于当时市场情况和产品销售的历史经验等估计存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与市场销售价

格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货实现销售时将要销售费用和相关税费所作估计的合理性；

第3页共124页(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、售价波动、市场需

求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)抽查存货保质期情况，复核存货剩余有效期记录明细表是否准确；

(8)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估淘通科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

淘通科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督淘通科技公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重

第4页共124页大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对淘通科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致淘通科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就淘通科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第5页共124页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、2024年度及

2025年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年九月二十六日

第6页共124页资产负债表（资产）会企01表

编制单位：广州淘通科技股份有限公司单位:人民币元注释2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日资产号合并母公司合并母公司合并母公司

流动资产：

货币资金1127815283.4426638739.6769916318.1823674384.6053948414.1715234507.34交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款2126306944.10115002696.7897389391.0277864771.85120220184.3888649338.74应收款项融资

预付款项393437049.8114529235.39136204352.2652891961.6390090292.9555175420.96

其他应收款4309076270.31309059933.74231732962.96344160087.00177334616.76489884537.67

存货5206942841.8219353738.70281075382.3926612951.04236695477.0594188540.30

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产67487258.16939226.1216831234.663520302.718725990.774728692.40

流动资产合计871065647.64485523570.40833149641.47528724458.83687014976.08747861037.41

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资7929457.8011110148.49926565.7911110148.4911110148.49其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产81257182.21406052.701094932.79494541.721198248.24697881.62在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产98841089.741893159.592455585.83380271.175686042.601841001.54

无形资产103545203.73342298.374156618.85378807.235133681.39534567.59

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用11256716.25654999.247384.671219809.0270397.91

递延所得税资产127698729.501481927.147143576.321100906.645419727.072316176.33

其他非流动资产13284316.8454400.00

非流动资产合计22812696.0715233586.2916486678.8213472059.9218657508.3216570173.48

资产总计893878343.71500757156.69849636320.29542196518.75705672484.40764431210.89

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：资产负债表（负债和所有者权益）会企01表

编制单位：广州淘通科技股份有限公司单位:人民币元注释2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日负债和所有者权益号合并母公司合并母公司合并母公司

流动负债：

短期借款15140406219.3260037077.7879367369.7240027930.8468136722.6343344770.83交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1631112732.0911100939.5169022678.2931952747.5426083228.5369148063.49预收款项

合同负债173436017.80261435.838335363.99156030.136929342.571934752.74

应付职工薪酬1814127954.184288562.9914332357.034812054.879862680.661763512.63

应交税费1936466417.853336143.9035330070.141524049.7825678917.1711536227.96

其他应付款2019977207.578366252.9137403528.0252722837.9436605670.03229404846.40持有待售负债

一年内到期的非流动负债214284595.31648176.323116364.48392921.328476626.271236577.41

其他流动负债226311125.17737438.9913043977.401408745.429795076.495378638.53

流动负债合计256122269.2988776028.23259951709.07132997317.84191568264.35363747389.99

非流动负债：

长期借款233753056.674253966.67应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债245281790.601227083.88265298.472014849.89621085.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债124175.501175.45其他非流动负债

非流动负债合计9034847.271227083.884523440.642016025.34621085.41

负债合计265157116.5690003112.11264475149.71132997317.84193584289.69364368475.40

所有者权益(或股东权益)：

实收资本(或股本)2535261920.0035261920.0035261920.0035261920.0035261920.0035261920.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积26219609765.79221069163.40217995078.42219454476.03213983393.76215442791.37

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积2722375063.5922375063.5922375063.5922375063.5921862585.5121862585.51一般风险准备

未分配利润28351474477.77132047897.59309529108.57132107741.29240980295.44127495438.61

归属于母公司所有者权益合计628721227.15585161170.58512088194.71少数股东权益

所有者权益合计628721227.15410754044.58585161170.58409199200.91512088194.71400062735.49

负债和所有者权益总计893878343.71500757156.69849636320.29542196518.75705672484.40764431210.89

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：利润表会企02表

编制单位：广州淘通科技股份有限公司单位:人民币元

注释2025年1-6月2024年度2023年度项目号合并母公司合并母公司合并母公司

一、营业收入11158581184.61145092675.222014642444.00466606267.151609123481.52711156527.45

减：营业成本11011787286.30113854500.411755248398.53405805393.101402360723.65645436825.80

税金及附加2974830.6477059.892612456.691692011.642574764.061840704.98

销售费用352031831.977948039.1085552219.3717599164.1862627685.3310544120.69

管理费用419224450.7010337481.4653391950.7933846606.6045545181.7027435728.13

研发费用51607428.1260839.523740344.03263301.835547492.54659707.82

财务费用64767026.771387766.8813544154.443515270.775088933.031629235.56

其中：利息费用62162993.97848896.155546587.462430391.903692245.631909493.20

利息收入651936.7317419.42262737.29135099.90631977.27432240.90

加：其他收益781016.9826808.34482399.8046779.97224137.7948453.97

投资收益（损失以“-”号填列）8-424701.55-1742.16-1058583.35-596550.68-996492.75-848653.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益82892.01-73434.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）9-5825016.09-3313504.45-3258992.805377017.88-2943002.82-730763.13

资产减值损失（损失以“-”号填列）10-3292198.17-226626.53-8467345.88-373432.21-3120903.46-882475.27

资产处置收益（损失以“-”号填列）1110443.938977.44128248.6954375.95

二、营业利润（亏损以“-”号填列）58727431.287911923.1688260841.858347311.4378670688.6621251142.27

加：营业外收入12487466.69487466.69198230.29190683.12104559.65102124.85

减：营业外支出136348.961308.11331697.45116833.8283285.2255739.53

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）59208549.018398081.7488127374.698421160.7378691963.0921297527.59

减：所得税费用1411268653.412463399.0419066083.483296379.9716173440.956271787.89

四、净利润（净亏损以“-”号填列）47939895.605934682.7069061291.215124780.7662518522.1415025739.70

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）47939895.605934682.7069061291.215124780.7662518522.1415025739.70

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）47939895.6069061291.2162518522.14

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额47939895.605934682.7069061291.215124780.7662518522.1415025739.70

归属于母公司所有者的综合收益总额47939895.6069061291.2162518522.14归属于少数股东的综合收益总额

七、每股收益：

（一）基本每股收益1.361.961.77

（二）稀释每股收益1.361.961.77

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：现金流量表会企03表

编制单位：广州淘通科技股份有限公司单位:人民币元

注释2025年1-6月2024年度2023年度项目号合并母公司合并母公司合并母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1230111730.53121845588.022260714682.76471912311.771806551087.67782339645.54

收到的税费返还602257.19314073.311767160.618600.99

收到其他与经营活动有关的现金2(1)263316092.23263238076.22556807024.41533285195.73419988747.75622803698.19

经营活动现金流入小计1493427822.76385083664.242818123964.361005511580.812228306996.031405151944.72

购买商品、接受劳务支付的现金1013975826.27101931552.931983631987.87320772696.021544643625.95674672380.99

支付给职工以及为职工支付的现金53157276.2911992095.80100808938.6121572833.3398054005.4719085749.80

支付的各项税费21359568.231823665.6439750016.7521520464.5932613290.9317324996.24

支付其他与经营活动有关的现金2(2)391695918.42276415286.07675789671.81627168166.43497851107.00664617381.88

经营活动现金流出小计1480188589.21392162600.442799980615.04991034160.372173162029.351375700508.91

经营活动产生的现金流量净额13239233.55-7078936.2018143349.3214477420.4455144966.6829451435.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2050.002050.0012590.0012590.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)42769.4922769.49

投资活动现金流入小计2050.002050.0055359.4935359.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金720604.6536000.001032330.0937833.653899039.17471387.00

投资支付的现金1000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计720604.6536000.002032330.0937833.653899039.17471387.00

投资活动产生的现金流量净额-720604.65-36000.00-2030280.09-35783.65-3843679.68-436027.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金107500000.0045000000.00134530000.0059980000.0061270000.0040000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2(4)67010000.00314326510.92118101001.00200290157.03110200000.00

筹资活动现金流入小计174510000.0045000000.00448856510.92178081001.00261560157.03150200000.00

偿还债务支付的现金46750000.0025000000.00116020000.0060000000.0015500000.0010000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金8011223.906811943.535153231.042363006.8716255496.5614619489.07

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(5)72438726.883108764.08321132693.69121617170.10283102479.33172890750.31

筹资活动现金流出小计127199950.7834920707.61442305924.73183980176.97314857975.89197510239.38

筹资活动产生的现金流量净额47310049.2210079292.396550586.19-5899175.97-53297818.86-47310239.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1929711.74-6598787.26-5612.50-1501281.14

五、现金及现金等价物净增加额57898966.382964356.1916064868.168536848.32-3497813.00-18294831.08

加：期初现金及现金等价物余额69501254.0623359327.3953436385.9014822479.0756934198.9033117310.15

六、期末现金及现金等价物余额127400220.4426323683.5869501254.0623359327.3953436385.9014822479.07

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表会合04表

编制单位：广州淘通科技股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月2024年度

归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东其他权益工具少数股东

实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计权益实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备

一、上年期末余额35261920.00217995078.4222375063.59309529108.57585161170.5835261920.00213983393.7621862585.51240980295.44512088194.71

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额35261920.00217995078.4222375063.59309529108.57585161170.5835261920.00213983393.7621862585.51240980295.44512088194.71

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1614687.3741945369.2043560056.574011684.66512478.0868548813.1373072975.87

（一）综合收益总额47939895.6047939895.6069061291.2169061291.21

（二）所有者投入和减少资本1614687.371614687.374011684.664011684.66

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1614687.371614687.374011684.664011684.66

4.其他

（三）利润分配-5994526.40-5994526.40512478.08-512478.08

1.提取盈余公积512478.08-512478.08

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-5994526.40-5994526.40

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额35261920.00219609765.7922375063.59351474477.77628721227.1535261920.00217995078.4222375063.59309529108.57585161170.58

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表会合04表

编制单位：广州淘通科技股份有限公司单位：人民币元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东

实收资本其他权益工具减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备

一、上年期末余额35261920.00210629963.5320360011.54192523764.00458775659.07

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额35261920.00210629963.5320360011.54192523764.00458775659.07

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3353430.231502573.9748456531.4453312535.64

（一）综合收益总额62518522.1462518522.14

（二）所有者投入和减少资本3353430.233353430.23

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额3353430.233353430.23

4.其他

（三）利润分配1502573.97-14061990.70-12559416.73

1.提取盈余公积1502573.97-1502573.97

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-12559416.73-12559416.73

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额35261920.00213983393.7621862585.51240980295.44512088194.71

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司所有者权益变动表会企04表

编制单位：广州淘通科技股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月2024年度

项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）库存股合收益储备（或股本）库存股合收益储备优先股永续债其他优先股永续债其他

一、上年期末余额35261920.00219454476.0322375063.59132107741.29409199200.9135261920.00215442791.3721862585.51127495438.61400062735.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额35261920.00219454476.0322375063.59132107741.29409199200.9135261920.00215442791.3721862585.51127495438.61400062735.49

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1614687.37-59843.701554843.674011684.66512478.084612302.689136465.42

（一）综合收益总额5934682.705934682.705124780.765124780.76

（二）所有者投入和减少资本1614687.371614687.374011684.664011684.66

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1614687.371614687.374011684.664011684.66

4.其他

（三）利润分配-5994526.40-5994526.40512478.08-512478.08

1.提取盈余公积512478.08-512478.08

2.对所有者（或股东）的分配-5994526.40-5994526.40

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额35261920.00221069163.4022375063.59132047897.59410754044.5835261920.00219454476.0322375063.59132107741.29409199200.91

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司所有者权益变动表会企04表

编制单位：广州淘通科技股份有限公司单位：人民币元

2023年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额35261920.00212089361.1420360011.54126531689.61394242982.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额35261920.00212089361.1420360011.54126531689.61394242982.29三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

3353430.231502573.97963749.005819753.20

列）

（一）综合收益总额15025739.7015025739.70

（二）所有者投入和减少资本3353430.233353430.23

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额3353430.233353430.23

4.其他

（三）利润分配1502573.97-14061990.70-12559416.73

1.提取盈余公积1502573.97-1502573.97

2.对所有者（或股东）的分配-12559416.73-12559416.73

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额35261920.00215442791.3721862585.51127495438.61400062735.49

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：广州淘通科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2025年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

广州淘通科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原广州淘通贸易有限责任公司（以下简称广州淘通公司），广州淘通公司系由李涛投资设立，于2012年2月17日在广州市工商行政管理局天河分局登记注册。广州淘通公司成立时注册资本为50万元。广州淘通公司以2015年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年11月20日在广州市工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91440101589538603W营业执照，注册资本35261920.00元，股份总数35261920股（每股面值1元）。

本公司属电子商务服务业。主要经营活动为提供电商运营综合服务。产品/提供的劳务主要有：零售模式、分销模式、服务费模式和全域数字营销等。

本财务报表业经公司2025年9月26日第三届第十五次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第15页共124页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2023年1月1日起至2025年6月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

单项应收账款金额500万元以上（含）且占应收重要的单项计提坏账准备的应收账款

款项账面余额10%以上的款项

单项应收账款金额500万元以上（含）且占应收重要的应收账款坏账准备收回或转回

款项账面余额10%以上的款项

单项应收账款金额500万元以上（含）且占应收重要的核销应收账款

款项账面余额10%以上的款项

单项其他应收款金额500万元以上（含）且占其重要的单项计提坏账准备的其他应收款

他应收款账面余额10%以上的款项

单项其他应收款金额500万元以上（含）且占其重要的核销其他应收款

他应收款账面余额10%以上的款项单项账龄超过1年的预付款项金额500万元以上重要的账龄超过1年的预付款项

（含）且占预付款项账面余额10%以上的款项单项账龄超过1年的应付账款金额500万元以上重要的账龄超过1年的应付账款

（含）且占应付账款账面余额10%以上的款项单项账龄超过1年的其他应付款金额500万元以重要的账龄超过1年的其他应付款上（含）且占其他应付款账面余额10%以上的款项单项账龄超过1年的合同负债金额500万元以上重要的账龄超过1年的合同负债

（含）且占合同负债账面余额10%以上的款项单项账龄超过1年的合同负债金额500万元以上合同负债账面价值发生重大变动

（含）且占合同负债账面余额10%以上的款项单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金

重要的投资活动现金流量流入或流出总额的10%以上且金额大于资产总额

10%的款项认定为重要投资

利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定重要的子公司为重要子公司单项长期股权投资权益法下投资损益占集团利润

重要的合营企业、联营企业

总额的15%以上

第16页共124页公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承重要的承诺事项诺事项认定为重要的承诺事项

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或重要的或有事项有事项认定为重要的或有事项公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总

重要的资产负债表日后事项额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

第17页共124页(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

第18页共124页(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

第19页共124页在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

第20页共124页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

第21页共124页信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——合并范围况的预测，通过违约风险敞口款项性质内关联方组合和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失

第22页共124页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——账龄组参考历史信用损失经验，结合账龄合当前状况以及对未来经济状

其他应收款——应收押况的预测，通过违约风险敞口金保证金组合和未来12个月内或整个存续款项性质

其他应收款——合并范期预期信用损失率，计算预期围内关联方组合信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照使用次数分次进行摊销。

(2)包装物按照使用次数分次进行摊销。

5.存货跌价准备

第23页共124页(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

第24页共124页1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再第25页共124页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备年限平均法3-5519.00-31.67

电子设备年限平均法3-5519.00-31.67

第26页共124页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

办公设备年限平均法3-5519.00-31.67

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件软件的约定使用年限3-10

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

第27页共124页人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

第28页共124页为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

第29页共124页2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)股份支付

第30页共124页1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

第31页共124页如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

第32页共124页(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司业务主要分为零售模式、分销模式、服务费模式和全域数字营销。

零售模式系指公司获得品牌方在电子商务领域的授权，在天猫平台、京东开放平台等第三方电商平台开设或运营品牌店，面向消费者进行商品销售。公司以终端客户在电商平台系统确认收货或平台规定的交货期满日孰早时确认收入。

分销模式存在委托代销与非代销两种模式。委托代销系公司根据与第三方电商平台签订的协议，于收到代销清单时，按应向其收取的款项确认销售收入。非代销模式下，公司根据

与第三方电商平台签订的协议向电商客户发出货物公司以平台收货时间确认销售收入；公

司根据与其他线下分销客户签订的协议，于产品交付给对方且经对方签收后确认销售收入。

服务费模式下，公司与客户采用零售结算或服务费结算方式，分别形成代运营服务收入。

公司每月销售完成后按照双方约定的固定/按比例计算的金额，或者按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入。

全域数字营销，系由公司与客户协商确定服务内容和服务范围并提交活动方案，于相关服务完毕并经客户确认后确认收入。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

第33页共124页取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

第34页共124页5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

第35页共124页除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

第36页共124页在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，扣除当期允许抵扣的3%、6%、9%、13%进项税额后，差额部分为应交增值税

第37页共124页税种计税依据税率

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

8.25%、15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称2025年1-6月2024年度2023年度

孚骏贸易有限公司8.25%、16.5%8.25%、16.5%8.25%、16.5%

香港淘通科技有限公司8.25%、16.5%8.25%、16.5%8.25%

本公司、广州指向网络科技有限公司25%25%25%

广州智库软件有限公司20%15%15%

广州灵思信息科技有限公司25%25%20%

除上述以外的其他纳税主体20%20%20%

(二)税收优惠

1.2018年4月1日起，香港颁布实施两级制利得税税率，即2018年4月1日或之后

开始的课税年度，不超过200万港元的应评税利润的利得税税率降至8.25%，超过200万港元的部分按照16.5%缴纳利得税。本公司之子公司孚骏贸易有限公司和香港淘通科技有限公司合计利润首200万港元可以享受8.25%的利得税税率。

2.本公司之子公司广州智库软件有限公司于2023年12月28日取得编号为

GR202344006971 的高新技术企业证书，自 2023 年至 2024 年享受企业所得税税率为 15%的税收优惠。

3.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策；对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护

建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费

附加、地方教育附加。报告期内，本公司部分子公司可按此规定享受该税收优惠。

4.根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）、《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳第38页共124页税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生产纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。报告期内，本公司部分子公司可按此规定享受该税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行存款101398567.2254303510.1730905905.43

其他货币资金26416716.2215612808.0123042508.74

合计127815283.4469916318.1853948414.17

其中：存放在境外的款

27356245.036188307.082533600.25

项总额

(2)其他说明

1)2025年6月30日银行存款中1046.29元为账户未对账导致账户止付，其他货币资

金中414016.71元为保证金，使用受限。

2)2024年12月31日银行存款中1045.81元为账户未对账导致账户止付，其他货币

资金中414018.31元为保证金，使用受限。

3)2023年12月31日银行存款中98018.63元因账户未对账导致账户止付，其他货币

资金中414009.64元为保证金，使用受限。

2.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内129724231.31102402483.11122910760.01

1-2年3836155.49232599.393582544.04

2-3年1451628.571483037.183054336.32

3年以上2987153.322987153.32252817.00

第39页共124页账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

账面余额合计137999168.69107105273.00129800457.37

减：坏账准备11692224.599715881.989580272.99

账面价值合计126306944.1097389391.02120220184.38

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

4438781.893.224438781.89100.00

账准备按组合计提

133560386.8096.787253442.705.43126306944.10

坏账准备

合计137999168.69100.0011692224.598.47126306944.10（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

4566564.604.264566564.60100.00

账准备按组合计提

102538708.4095.745149317.385.0297389391.02

坏账准备

合计107105273.00100.009715881.989.0797389391.02（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

3708104.872.862798386.5775.47909718.30

账准备按组合计提

126092352.5097.146781886.425.38119310466.08

坏账准备

合计129800457.37100.009580272.997.38120220184.38

第40页共124页2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.6.302024.12.31

账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

1年以内129724231.316486211.615.00102389495.515119474.805.00

1-2年3836155.49767231.0920.00149212.8929842.5820.00

小计133560386.807253442.705.43102538708.405149317.385.02（续上表）

2023.12.31

计提账龄账面余额坏账准备比例

（%）

1年以内122910561.016145528.125.00

1-2年3181791.49636358.3020.00

小计126092352.506781886.425.38

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-6月

本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏账

4566564.60-128427.91-645.204438781.89

准备按组合计提坏

5149317.382104125.327253442.70

账准备

合计9715881.981975697.41-645.2011692224.59

2)2024年度

本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏账

2798386.571839544.5871366.554566564.60

准备按组合计提坏

6781886.42-1632569.045149317.38

账准备

第41页共124页本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他

合计9580272.99206975.5471366.559715881.98

3)2023年度

本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏账

2027931.66966786.38196331.472798386.57

准备按组合计提坏

6983905.62-202019.206781886.42

账准备

合计9011837.28764767.18196331.479580272.99

(4)本期实际核销的应收账款情况报告期实际核销的应收账款金额

项目2025年1-6月2024年度2023年度

实际核销的应收账款71366.55196331.47

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年6月30日

期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账单位名称合同期末余额合准备和合同资应收账款小计资产计数的比例产减值准备

（%）

阿里[注2]51297586.8951297586.8937.172564879.35

京东[注1]49927799.1949927799.1936.182496389.96

公司 A 18111436.86 18111436.86 13.12 905571.88

公司 B 3482953.80 3482953.80 2.52 174147.68浙江复逸化妆品

3402366.773402366.772.47635807.19

有限公司

小计126222143.51126222143.5191.466776796.06

2)2024年12月31日

第42页共124页期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账单位名称合同期末余额合准备和合同资应收账款小计资产计数的比例产减值准备

（%）

京东[注1]58333701.9158333701.9154.463008240.49

阿里[注2]21767466.2021767466.2020.321088373.32

公司 A 4355128.04 4355128.04 4.07 217756.40浙江复逸化妆品

3402366.803402366.803.18170118.34

有限公司

公司 B 3034195.21 3034195.21 2.83 151709.76

小计90892858.1690892858.1684.864636198.31

3)2023年12月31日

期初账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账单位名称合同期末余额合准备和合同资应收账款小计资产计数的比例产减值准备

（%）

阿里[注2]72785649.7472785649.7456.083639282.49

京东[注1]31323050.0031323050.0024.131566152.51

公司 A 6726577.24 6726577.24 5.18 336328.89四川玖厂到店供

应链管理有限公3150382.883150382.882.43630076.58司合肥苏鲜生超市

3032394.323032394.322.342122676.02

采购有限公司

小计117018054.18117018054.1890.168294516.49

[注1]：京东包括北京京东世纪贸易有限公司、北京京东世纪信息技术有限公司、上海

京东到家元信信息技术有限公司、西安京东讯成物流有限公司、深圳春晓花开科技有限公司等，下同[注2]：阿里包含浙江昊超网络科技有限公司、浙江天猫供应链管理有限公司、阿里健

康大药房医药连锁有限公司、杭州优买科技有限公司等，下同

3.预付款项

(1)账龄分析

第43页共124页2025.6.302024.12.31减账龄比例减值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内92559548.9399.0692559548.93136089858.8599.91136089858.85

1-2年847500.880.91847500.8875295.250.0675295.25

2-3年39198.160.0339198.16

3年以上30000.000.0330000.00

合计93437049.81100.0093437049.81136204352.26100.00136204352.26（续上表）

2023.12.31

账龄比例减值账面余额账面价值

（%）准备

1年以内89718747.6299.5989718747.62

1-2年371545.330.41371545.33

2-3年

合计90090292.95100.0090090292.95

(2)预付款项金额前5名情况

1)2025年6月30日

占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

公司 A 24008103.95 25.69

公司 C 12621636.43 13.51

公司 B 7953755.05 8.51

Storck International GmbH 7518426.54 8.05

公司 D 6048382.42 6.47

小计58150304.3962.23

2)2024年12月31日

占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

公司 C 48683133.53 35.74

第44页共124页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

公司 A 42366387.79 31.11

广州今晖电子商务有限公司6268714.404.60

上海卓狐广告传播有限公司3999848.332.94

公司 D 3979375.71 2.92

小计105297459.7677.31

3)2023年12月31日

占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

公司 C 37390318.65 41.50

公司 A 26336007.70 29.23

公司 E 3813843.86 4.23

公司 D 3300753.58 3.66

阿里3082890.693.42

小计73923814.4882.04

4.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.312023.12.31

应收代垫款及返利314529830.25234800531.16178069373.25

押金保证金10624723.969270969.047851853.81

其他331977.41222405.39922315.07

账面余额合计325486531.62244293905.59186843542.13

减：坏账准备16410261.3112560942.639508925.37

账面价值合计309076270.31231732962.96177334616.76

(2)账龄情况

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内317792848.52236733697.08182814888.84

1-2年2865115.034415580.221991660.27

第45页共124页账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

2-3年2953250.831443528.46897134.03

3年以上1875317.241701099.831139858.99

账面余额合计325486531.62244293905.59186843542.13

减：坏账准备16410261.3112560942.639508925.37

账面价值合计309076270.31231732962.96177334616.76

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏

50000.000.0250000.00100.00

账准备按组合计提

325436531.6299.9816360261.315.03309076270.31

坏账准备

合计325486531.62100.0016410261.315.04309076270.31（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏

50000.000.0250000.00100.00

账准备按组合计提

244243905.5999.9812510942.635.12231732962.96

坏账准备

合计244293905.59100.0012560942.635.14231732962.96（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏

50000.000.0350000.00100.00

账准备

第46页共124页2023.12.31种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提

186793542.1399.979458925.375.06177334616.76

坏账准备

合计186843542.13100.009508925.375.09177334616.76

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.6.302024.12.31

组合名称计提计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例例（%）

（%）应收押金保证

10574723.96528736.205.009220969.04461048.455.00

金组合

账龄组合314861807.6615831525.115.03235022936.5512049894.185.13

其中：1年以内314523893.9915726194.695.00233041263.5511652063.185.00

1-2年212088.0842417.6220.001976685.00395337.0020.00

2-3年125825.5962912.8050.004988.002494.0050.00

小计325436531.6216360261.315.03244243905.5912510942.635.12（续上表）

2023.12.31

组合名称计提比账面余额坏账准备例（%）应收押金保证

7801853.81390092.695.00

金组合

账龄组合178991688.329068832.685.07

其中：1年以内178836700.328941835.085.00

1-2年34988.006997.6020.00

2-3年

3年以上120000.00120000.00100.00

小计186793542.139458925.375.06

(4)坏账准备变动情况

1)2025年1-6月

第47页共124页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

期初数12113111.63395337.0052494.0012560942.63

期初数在本期——————

--转入第二阶段-10604.4010604.40

--转入第三阶段-25165.1225165.12

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4152423.66-338358.6635253.683849318.68本期收回或转回本期核销其他变动

期末数16254930.8942417.62112912.8016410261.31期末坏账准备计

5.0020.0064.225.04

提比例（%）

2)2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

期初数9331927.776997.60170000.009508925.37

期初数在本期——————

--转入第二阶段-98834.2598834.25

--转入第三阶段-997.60997.60

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2880018.11290502.75-118503.603052017.26本期收回或转回本期核销其他变动

第48页共124页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

期末数12113111.63395337.0052494.0012560942.63期末坏账准备计

5.0020.0095.465.14

提比例（%）

3)2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发生预期信用损失用减值）信用减值）

期初数6919875.40135408.34378127.827433411.56

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1749.401749.40

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2413801.77-130160.14-104258.172179383.46本期收回或转回

本期核销103869.65103869.65其他变动

期末数9331927.776997.60170000.009508925.37期末坏账准备计

5.0020.00100.005.09

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度实际核销的其他

103869.65

应收款

(6)其他应收款金额前5名情况

1)2025年6月30日

第49页共124页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备余额的比例（%）应收代垫

公司 B 142080321.21 1 年以内 43.65 7104016.08款及返利应收代垫

公司 A 111378278.36 1 年以内 34.22 5568913.95款及返利应收代垫

公司 C 47704640.94 1 年以内 14.66 2385232.07款及返利

Storck应收代垫

International 5853594.39 1 年以内 1.80 292679.72款及返利

GmbH应收代垫

公司 D 3291517.64 1 年以内 1.01 164575.81款及返利

小计310308352.5495.3415515417.63

2)2024年12月31日

占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备的比例

（%）

应收代垫1年以内、1-2

公司 A 104033118.16 42.59 5426665.12款及返利年

应收代垫1年以内、1-2

公司 B 100821748.82 41.27 5066808.81款及返利年

应收代垫1年以内、1-2

公司 C 11310506.00 4.63 585031.99款及返利年应收代垫

公司 D 7991099.82 1 年以内 3.27 399554.99款及返利应收代垫

公司 F 5261856.66 1 年以内 2.15 263092.83款及返利

小计229418329.4693.9111741153.74

3)2023年12月31日

占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备的比例

（%）应收代垫

公司 A 84039478.04 1 年以内 44.98 4201973.91款及返利应收代垫

公司 B 75077493.78 1 年以内 40.18 3753874.77款及返利

第50页共124页占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备的比例

（%）应收代垫

公司 C 8875146.95 1 年以内 4.75 443757.34款及返利应收代垫

公司 D 8705088.84 1 年以内 4.66 435254.42款及返利

1年以内、1-2

押金保证

阿里1818570.24年、2-3年、30.97209428.52

金、其他年以上

小计178515777.8595.549044288.96

5.存货

(1)明细情况

2025.6.302024.12.31

项目跌价准备/减跌价准备/减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备

库存商品177788979.814233807.83173555171.98226123941.185834762.56220289178.62

发出商品21990189.29874196.3321115992.9633844418.65318085.6733526332.98

周转材料12271676.8812271676.8827249965.1327249965.13合同履约

9905.669905.66

成本

合计212050845.985108004.16206942841.82287228230.626152848.23281075382.39（续上表）

2023.12.31

项目跌价准备/减账面余额账面价值值准备

库存商品191087850.952728192.07188359658.88

发出商品35234031.0857547.4535176483.63

周转材料12961804.8412961804.84合同履约

197529.70197529.70

成本

合计239481216.572785739.52236695477.05

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

第51页共124页*2025年1-6月本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品5834762.562418001.844018956.574233807.83

发出商品318085.67874196.33318085.67874196.33

合计6152848.233292198.174337042.245108004.16

*2024年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品2728192.078149260.215042689.725834762.56

发出商品57547.45318085.6757547.45318085.67

合计2785739.528467345.885100237.176152848.23

*2023年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品4722260.483063356.015057424.422728192.07

发出商品196696.3457547.45196696.3457547.45

合计4918956.823120903.465254120.762785739.52

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因在正常生产经营过程中以该存货的估以前期间计提了存货本期将已计提存货跌

库存商品/计售价减去估计的销售费用和相关税

跌价准备的存货可变价准备的存货耗用/售

发出商品费后的金额确定其可变现净值，按可变现净值上升出现净值与成本孰低计提跌价准备

(3)合同履约成本

1)2025年1-6月

本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值

代运营服务9905.669905.66

小计9905.669905.66

2)2024年度

第52页共124页本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值

代运营服务197529.70687385.85875009.899905.66

小计197529.70687385.85875009.899905.66

3)2023年度

本期计项目期初数本期增加本期摊销期末数提减值

代运营服务899345.761289815.321991631.38197529.70

小计899345.761289815.321991631.38197529.70

6.其他流动资产

2025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预计退货5414125.105414125.1010942931.8610942931.86待抵扣进

1242350.491242350.495888302.805888302.80

项税预缴企业

830782.57830782.57

所得税

合计7487258.167487258.1616831234.6616831234.66（续上表）

2023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备

预计退货8240718.408240718.40待抵扣进

401567.82401567.82

项税预缴企业

69187.3469187.34

所得税

其他14517.2114517.21

合计8725990.778725990.77

7.长期股权投资

(1)分类情况

第53页共124页2025.6.302024.12.31项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对合营企

929457.80929457.80926565.79926565.79

业投资

合计929457.80929457.80926565.79926565.79（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值对合营企业投资合计

(2)明细情况

1)2025年1-6月

期初数本期增减变动减被投资单位减值少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投的投资损益收益调整资合营企业

Trail Tail US Inc 926565.79 2892.01

合计926565.792892.01（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其账面价值减值准备益变动股利或利润值准备他合营企业

Trail Tail US Inc 929457.80

合计929457.80

2)2024年度

期初数本期增减变动被投资单位账面价减值准减少权益法下确认其他综合追加投资值备投资的投资损益收益调整合营企业

第54页共124页期初数本期增减变动被投资单位账面价减值准减少权益法下确认其他综合追加投资值备投资的投资损益收益调整

Trail Tail US Inc 1000000.00 -73434.21

合计1000000.00-73434.21（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其账面价值减值准备益变动股利或利润值准备他合营企业

Trail Tail US Inc 926565.79

合计926565.79

8.固定资产

(1)2025年1-6月项目办公设备运输设备电子设备合计账面原值

期初数316968.57904629.203540866.404762464.17

本期增加金额89124.04317022.08406146.12

1)购置89124.04317022.08406146.12

本期减少金额

期末数406092.61904629.203857888.485168610.29

累计折旧-

期初数208537.30589537.312869456.773667531.38

本期增加金额25208.9263175.26155512.52243896.70

1)计提25208.9263175.26155512.52243896.70

本期减少金额

期末数233746.22652712.573024969.293911428.08账面价值

期末账面价值172346.39251916.63832919.191257182.21

第55页共124页项目办公设备运输设备电子设备合计

期初账面价值108431.27315091.89671409.631094932.79

(2)2024年度项目办公设备运输设备电子设备合计账面原值

期初数369493.16939629.203412098.334721220.69

本期增加金额31681.55376305.04407986.59

1)购置31681.55376305.04407986.59

本期减少金额84206.1435000.00247536.97366743.11

1)处置或报废84206.1435000.00247536.97366743.11

期末数316968.57904629.203540866.404762464.17累计折旧

期初数226102.20498186.792798683.463522972.45

本期增加金额60919.29126350.52305307.16492576.97

1)计提60919.29126350.52305307.16492576.97

本期减少金额78484.1935000.00234533.85348018.04

1)处置或报废78484.1935000.00234533.85348018.04

期末数208537.30589537.312869456.773667531.38账面价值

期末账面价值108431.27315091.89671409.631094932.79

期初账面价值143390.96441442.41613414.871198248.24

(3)2023年度项目办公设备运输设备电子设备合计账面原值

期初数289670.17576885.843651307.754517863.76

本期增加金额92022.96362743.36216290.25671056.57

1)购置92022.96362743.36216290.25671056.57

本期减少金额12199.97455499.67467699.64

1)处置或报废12199.97455499.67467699.64

第56页共124页项目办公设备运输设备电子设备合计

期末数369493.16939629.203412098.334721220.69累计折旧

期初数185222.72417783.792883604.763486611.27

本期增加金额52469.4580403.00349105.62481978.07

1)计提52469.4580403.00349105.62481978.07

本期减少金额11589.97434026.92445616.89

1)处置或报废11589.97434026.92445616.89

期末数226102.20498186.792798683.463522972.45账面价值

期末账面价值143390.96441442.41613414.871198248.24

期初账面价值104447.45159102.05767702.991031252.49

9.使用权资产

(1)2025年1-6月项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数6854626.466854626.46

本期增加金额8599284.838599284.83

1)租入8599284.838599284.83

本期减少金额2947874.282947874.28

1)处置2868525.712868525.71

2)租赁变更79348.5779348.57

期末数12506037.0112506037.01累计折旧

期初数4399040.634399040.63

本期增加金额2134432.352134432.35

1)计提2134432.352134432.35

本期减少金额2868525.712868525.71

第57页共124页项目房屋及建筑物合计

1)处置2868525.712868525.71

期末数3664947.273664947.27账面价值

期末账面价值8841089.748841089.74

期初账面价值2455585.832455585.83

(2)2024年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数15263334.6415263334.64

本期增加金额1156763.271156763.27

1)租入1156763.271156763.27

本期减少金额9565471.459565471.45

1)处置9565471.459565471.45

期末数6854626.466854626.46累计折旧

期初数9577292.049577292.04

本期增加金额3807250.943807250.94

1)计提3807250.943807250.94

本期减少金额8985502.358985502.35

1)处置8985502.358985502.35

期末数4399040.634399040.63账面价值

期末账面价值2455585.832455585.83

期初账面价值5686042.605686042.60

(3)2023年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数18562022.8918562022.89

第58页共124页项目房屋及建筑物合计

本期增加金额6696271.506696271.50

1)租入6696271.506696271.50

本期减少金额9994959.759994959.75

1)处置9994959.759994959.75

期末数15263334.6415263334.64累计折旧

期初数10551045.1110551045.11

本期增加金额6512269.366512269.36

1)计提6512269.366512269.36

本期减少金额7486022.437486022.43

1)处置7486022.437486022.43

期末数9577292.049577292.04账面价值

期末账面价值5686042.605686042.60

期初账面价值8010977.788010977.78

10.无形资产

(1)2025年1-6月项目软件合计账面原值

期初数8570939.318570939.31

本期增加金额33962.2633962.26

1)购置33962.2633962.26

本期减少金额

期末数8604901.578604901.57累计摊销

期初数4414320.464414320.46

本期增加金额645377.38645377.38

第59页共124页项目软件合计

1)计提645377.38645377.38

本期减少金额

期末数5059697.845059697.84账面价值

期末账面价值3545203.733545203.73

期初账面价值4156618.854156618.85

(2)2024年度项目软件合计账面原值

期初数8274722.058274722.05

本期增加金额296217.26296217.26

1)购置296217.26296217.26

本期减少金额

期末数8570939.318570939.31累计摊销

期初数3141040.663141040.66

本期增加金额1273279.801273279.80

1)计提1273279.801273279.80

本期减少金额

期末数4414320.464414320.46账面价值

期末账面价值4156618.854156618.85

期初账面价值5133681.395133681.39

(3)2023年度项目软件合计账面原值

期初数5836521.405836521.40

本期增加金额2438200.652438200.65

第60页共124页项目软件合计

1)购置2438200.652438200.65

本期减少金额

期末数8274722.058274722.05累计摊销

期初数1918513.431918513.43

本期增加金额1222527.231222527.23

1)计提1222527.231222527.23

本期减少金额

期末数3141040.663141040.66账面价值

期末账面价值5133681.395133681.39

期初账面价值3918007.973918007.97

11.长期待摊费用

(1)2025年1-6月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

软件使用服务费379752.73173475.11206277.62

装修费275246.51224807.8850438.63

合计654999.24398282.99256716.25

(2)2024年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

软件使用服务费636440.3644210.98405404.83275246.51

装修费583368.66198370.08401986.01379752.73

合计1219809.02242581.06807390.84654999.24

(3)2023年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

软件使用服务费1033003.00396562.64636440.36

装修费428411.21501146.22346188.77583368.66

第61页共124页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

合计1461414.21501146.22742751.411219809.02

12.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2025.6.302024.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备32085207.387566480.1827305890.166395268.50

预计退货545469.20130618.961199972.88296102.61

应付职工薪酬1970000.00436355.00预计负债

租赁负债8565452.581677988.352630962.95294506.73

合计41196129.169375087.4933106825.997422232.84（续上表）

2023.12.31

项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产

资产减值准备21244661.305122362.65

预计退货883259.01220322.82应付职工薪酬

预计负债130000.0032500.00

租赁负债5986351.16891676.93

合计28244271.476266862.40

(2)未经抵销的递延所得税负债

2025.6.302024.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产固定资产累计

103.9125.98641.96160.49

折旧

使用权资产8461782.991676332.012455585.83282671.53

合计8461886.901676357.992456227.79282832.02

第62页共124页（续上表）

2023.12.31

项目应纳税递延暂时性差异所得税负债固定资产累计

1908.83477.21

折旧

使用权资产5686042.60847833.57

合计5687951.43848310.78

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.6.302024.12.31

项目递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额产或负债余额负债互抵金额产或负债余额递延所得

1676357.997698729.50278656.527143576.32

税资产递延所得

1676357.99278656.524175.50

税负债（续上表）

2023.12.31

项目递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额产或负债余额递延所得

847135.335419727.07

税资产递延所得

847135.331175.45

税负债

(4)未确认递延所得税资产明细

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

资产减值准备1125282.681123782.68630276.58

可抵扣亏损5530156.626544416.16992192.89

合计6655439.307668198.841622469.47

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.6.302024.12.312023.12.31备注

2027年1007.331007.331007.33

2028年782841.45991185.56991185.56

2029年3684636.345552223.27

2030年1061671.50

第63页共124页年份2025.6.302024.12.312023.12.31备注

合计5530156.626544416.16992192.89

13.其他非流动资产

2025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款284316.84284316.8454400.0054400.00

合计284316.84284316.8454400.0054400.00

14.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2025年6月30日项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保证金、未对账导致账户止付;

货币资金415063.00415063.00冻结资金保证金使用受限

应收账款50024300.2547431409.23其他保理融资

存货9463326.139419061.16其他质押借款

合计59902689.3857265533.39

(2)2024年12月31日项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保证金、未对账导致账户止付;

货币资金415064.12415064.12冻结资金保证金使用受限

应收账款58333701.9155325461.42其他保理融资

存货5027172.325026247.11其他保理融资

合计63775938.3560766772.65

(3)2023年12月31日项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保证金、未对账导致账户止付;

货币资金512028.27512028.27冻结资金保证金使用受限

应收账款104108699.7498903264.74其他保理融资

存货18282731.3618282203.72其他保理融资

合计122903459.37117697496.73

第64页共124页注：应收账款和存货受到限制的金额指公司为获得保理商的融资额度，向保理商转让所

有的、符合保理商要求的已经形成的以及未来形成的应收账款对应的账面价值。公司在融资额度内申请融资款，实际借款金额以短期借款金额为准

15.短期借款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

质押和保证借款11000000.00

保证借款124980000.0074980000.0061270000.00

信用借款4300000.004300000.00

保理融资6794148.30

计提利息126219.3287369.7272574.33

合计140406219.3279367369.7268136722.63

16.应付账款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应付仓储物流费用23695496.9245369736.5224342817.37

应付商品采购款7417235.1723652941.771740411.16

合计31112732.0969022678.2926083228.53

17.合同负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

预收货款3436017.808335363.996929342.57

合计3436017.808335363.996929342.57

18.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬13985949.2450547294.7150707488.9813825754.97

第65页共124页项目期初数本期增加本期减少期末数

离职后福利—设定

309407.793028524.993055733.57282199.21

提存计划

辞退福利37000.0060500.0077500.0020000.00

合计14332357.0353636319.7053840722.5514127954.18

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬9557871.6897820228.2693392150.7013985949.24

离职后福利—设定

268808.985806590.115765991.30309407.79

提存计划

辞退福利36000.001636376.641635376.6437000.00

合计9862680.66105263195.01100793518.6414332357.03

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬9869241.9191718651.3292030021.559557871.68

离职后福利—设定

235265.835196940.845163397.69268808.98

提存计划

辞退福利9915.54840622.59814538.1336000.00

合计10114423.2897756214.7598007957.379862680.66

(2)短期薪酬明细情况

1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

13805469.8745987658.0646151144.7413641983.19

和补贴

职工福利费1619842.171619842.17

社会保险费160879.371515071.071511578.66164371.78

其中：医疗保险费157529.661471696.081468353.44160872.30

工伤保险费3349.7135070.8434921.073499.48

其他8304.158304.15

住房公积金19600.00610220.04610420.0419400.00工会经费和职工教

814503.37814503.37

育经费

第66页共124页项目期初数本期增加本期减少期末数

小计13985949.2450547294.7150707488.9813825754.97

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

9371570.5789643082.2885209182.9813805469.87

和补贴

职工福利费3368092.703368092.70

社会保险费165501.113031696.453036318.19160879.37

其中：医疗保险费162496.092949709.802954676.23157529.66

工伤保险费3005.0266079.8065735.113349.71

其他15906.8515906.85

住房公积金20800.001239505.721240705.7219600.00工会经费和职工教

537851.11537851.11

育经费

小计9557871.6897820228.2693392150.7013985949.24

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

9685910.3483298749.5783613089.349371570.57

和补贴

职工福利费3413861.103413861.10

社会保险费146531.542813838.152794868.58165501.11

其中：医疗保险费143902.372762924.952744331.23162496.09

工伤保险费2629.1750638.8850263.033005.02

生育保险费274.32274.32

住房公积金36800.031283184.381299184.4120800.00工会经费和职工教

909018.12909018.12

育经费

小计9869241.9191718651.3292030021.559557871.68

(3)设定提存计划明细情况

1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险300935.202945180.522972468.52273647.20

第67页共124页项目期初数本期增加本期减少期末数

失业保险费8472.5983344.4783265.058552.01

小计309407.793028524.993055733.57282199.21

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险260549.965642401.965602016.72300935.20

失业保险费8259.02164188.15163974.588472.59

小计268808.985806590.115765991.30309407.79

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险228006.655053262.475020719.16260549.96

失业保险费7259.18143678.37142678.538259.02

小计235265.835196940.845163397.69268808.98

19.应交税费

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

企业所得税12694138.6115145659.7812871553.36

增值税22213054.1019273635.6911931404.76

代扣代缴个人所得税1091936.86408490.60423910.57

印花税300039.57397307.01290736.21

城市维护建设税97548.9061223.9490123.65

教育费附加41819.9026251.8840759.98

地方教育附加27879.9117501.2429975.70

其他452.94

合计36466417.8535330070.1425678917.17

20.其他应付款

(1)明细情况

第68页共124页项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应付股利5037.03

其他应付款19972170.5437403528.0236605670.03

合计19977207.5737403528.0236605670.03

(2)应付股利

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

普通股股利5037.03

小计5037.03

(3)其他应付款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

暂收代垫款及返利6107770.7718155132.4330226646.48

应付费用13807249.9916901474.236047637.86

外部往来款2015535.67

押金保证金21396.19331385.69331385.69

其他35753.59

小计19972170.5437403528.0236605670.03

21.一年内到期的非流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

一年内到期的长期借款1000000.00750000.004500000.00一年内到期的长期借款

933.33700.005125.00

应计利息一年内到期的租赁负债

3533939.662425726.344154718.44

原值

减:一年内到期的租赁

250277.6860061.86183217.17

负债应计利息

合计4284595.313116364.488476626.27

22.其他流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

待转销项税额351530.87901072.66671099.08

第69页共124页项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应付退货款5959594.3012142904.749123977.41

合计6311125.1713043977.409795076.49

23.长期借款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

保证借款3750000.004250000.00

借款利息3056.673966.67

合计3753056.674253966.67

24.租赁负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

租赁款5454040.25272224.402055053.55

减：未确认融资费用172249.656925.9340203.66

合计5281790.60265298.472014849.89

25.股本

(1)明细情况

股东类别2025.6.302024.12.312023.12.31

复星开心购（海南）科

15504246.0015504246.0019030446.00

技有限公司

李涛6378108.006378108.006378108.00杭州天元宠物用品股份

3526200.003526200.00

有限公司

方超2430687.002430687.002430687.00

宁东俊2192693.002192693.002192693.00

孙娜2148712.002148712.002148712.00舟山乐淘企业管理咨询

合伙企业（有限合伙）

1027046.001027046.001027046.00

（原名：广州乐淘投资合伙企业（有限合伙））广州悠淘投资合伙企业

1000000.001000000.001000000.00（有限合伙）

第70页共124页股东类别2025.6.302024.12.312023.12.31

傅国红268800.00268800.00268800.00

姚宇180353.00180353.00180353.00

王迪120000.00120000.00120000.00

于彩艳102011.00102011.00102011.00

白涛100662.00100662.00100662.00

勾大成80000.0080000.0080000.00

胡庭洲44444.0044444.0044444.00

唐斌41942.0041942.0041942.00

黄震41942.0041942.0041942.00

张弛37037.0037037.0037037.00

高燕37037.0037037.0037037.00

合计35261920.0035261920.0035261920.00

(2)其他说明

根据2024年12月公司与复星开心购（海南）科技有限公司、杭州天元宠物用品股份有

限公司签订的股权转让协议，复星开心购（海南）科技有限公司将其持有本公司10%的股权作价7700.00万元转让给杭州天元宠物用品股份有限公司。

26.资本公积

(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

资本溢价（股本溢价）210385673.72210385673.72210385673.72

其他资本公积9224092.077609404.703597720.04

合计219609765.79217995078.42213983393.76

(2)其他说明

1)2025年1-6月其他资本公积增加1614687.37元系确认股份支付费用所致。

2)2024年度其他资本公积增加4011684.66元系确认股份支付费用所致。

3)2023年度其他资本公积增加3353430.23元系确认股份支付费用所致。

27.盈余公积

第71页共124页(1)明细情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

法定盈余公积22375063.5922375063.5921862585.51

合计22375063.5922375063.5921862585.51

(2)其他说明

盈余公积增加系分别按2024年度和2023年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积金

512478.08元和1502573.97元。

28.未分配利润

(1)明细情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

期初未分配利润309529108.57240980295.44192523764.00

加：本期归属于母公司

47939895.6069061291.2162518522.14

所有者的净利润

减：提取法定盈余公积512478.081502573.97

应付普通股股利5994526.4012559416.73

期末未分配利润351474477.77309529108.57240980295.44

(2)其他说明

1)2025年1-6月

根据2025年3月28日本公司第一次临时股东大会决议通过的利润分配方案，公司拟以全体股东总股本35261920股为基数，每10股派发现金红利1.70元（含税），合计派发现金红利5994526.40元（含税）。本次权益分派不送红股，不以资本公积转增股本。

2)2023年度

根据2023年3月10日本公司第一次临时股东大会决议通过的2021年度利润分配方案，公司拟以全体股东总股本35261920股为基数，每10股派发现金红利3.57元（含税），合计派发现金红利12559416.73元（含税）。本次权益分派不送红股，不以资本公积转增股本。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

第72页共124页(1)明细情况

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入1158581184.611011787286.302014642444.001755248398.53

合计1158581184.611011787286.302014642444.001755248398.53

其中：与客户之间

1158581184.611011787286.302014642444.001755248398.53

的合同产生的收入（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务收入1609123481.521402360723.65

合计1609123481.521402360723.65

其中：与客户之间

1609123481.521402360723.65

的合同产生的收入

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2025年1-6月

占公司全部营业收入的客户名称营业收入比例（%）

阿里158206365.9213.66

京东104011360.548.98

公司 A 35576926.59 3.07

悠津[注1]15408723.021.33

糖巧[注3]10504764.160.91

小计323708140.2327.95

2)2024年度

占公司全部营业收入的客户名称营业收入比例（%）

阿里344599894.3217.10

京东196041694.019.73

公司 A 49978107.70 2.48

上海歆湃信息科技有限公司31124153.971.54

悠津[注1]26080087.591.29

第73页共124页占公司全部营业收入的客户名称营业收入比例（%）

小计647823937.5932.14

3)2023年度

占公司全部营业收入的客户名称营业收入比例（%）

阿里322254050.4320.03

京东127291081.547.91

公司 A 46196866.72 2.87

圆兔[注2]35279774.212.19

公司 B 29647564.45 1.84

小计560669337.3534.84

[注1]悠津包括上海悠津食品有限公司及与其受同一最终控制方控制的其他企业

[注2]圆兔包括上海圆兔电子商务有限公司及与其受同一最终控制方控制的其他企业

[注3]糖巧包括上海糖巧科技有限公司及与其受同一最终控制方控制的其他企业

(3)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

零售模式716264452.82637231124.691085383763.56966874521.27

分销模式376542452.44353747299.06810243506.29748751498.01

服务费模式63961229.3519228986.25114432173.0335628787.92

全域数字营销1813050.001579876.304583001.123993591.33

小计1158581184.611011787286.302014642444.001755248398.53（续上表）

2023年度

项目收入成本

零售模式736635357.56657830778.53

分销模式754706462.63701499254.56

服务费模式106022630.6733396604.43

全域数字营销11759030.669634086.13

第74页共124页小计1609123481.521402360723.65

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

境内业务1146632234.601008992567.831998688062.571749993175.85

跨境业务11948950.012794718.4715954381.435255222.68

小计1158581184.611011787286.302014642444.001755248398.53（续上表）

2023年度

项目收入成本

境内业务1600172400.321397669356.26

跨境业务8951081.204691367.39

小计1609123481.521402360723.65

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2025年1-6月2024年度2023年度

在某一时点确认收入1094619955.261900210270.971503100850.85

在某一时段内确认收入63961229.35114432173.03106022630.67

小计1158581184.612014642444.001609123481.52

2.税金及附加

项目2025年1-6月2024年度2023年度

城市维护建设税334860.911045389.501063026.72

教育费附加143512.00441592.60450998.53

地方教育附加95674.61304704.58308303.95

印花税400783.12820770.01751981.92

其他452.94

合计974830.642612456.692574764.06

3.销售费用

第75页共124页项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬22902857.9540214928.1131808394.33

推广及平台服务费用16830997.0426279198.9115548403.43

仓储服务费8132602.4310101166.905796518.95

折旧及摊销费用1612388.163117396.905512090.35

交通差旅费524837.861423453.931641141.28

股份支付602091.791025370.951001820.95

业务招待费126393.07648190.51658033.87

办公费用140155.14191758.19216157.00

其他1159508.532550754.97445125.17

合计52031831.9785552219.3762627685.33

4.管理费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬11389084.5627970189.7724637451.26

中介服务费484199.758173268.904443244.98

技术服务费2109750.113524235.423751775.05

折旧及摊销1677359.863121088.873003746.16

股份支付1012595.582986313.712351609.28

业务招待费184848.122418184.031078903.10

交通差旅费890741.461761536.582243491.30

办公费用1006033.121642274.342244265.72

其他469838.141794859.171790694.85

合计19224450.7053391950.7945545181.70

5.研发费用

(1)明细情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬1558214.053208250.154817552.25

第76页共124页项目2025年1-6月2024年度2023年度

办公费21155.70289349.67179526.54

折旧与摊销26441.44138764.96443689.55

租赁及物管费1616.9380144.6877002.71

差旅费23834.5729721.49

合计1607428.123740344.035547492.54

(2)其他说明研发费用情况详见本财务报表附注六之说明。

6.财务费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息支出2162993.975546587.463692245.63

利息收入-51936.73-262737.29-631977.27

汇兑损益1826419.626663731.971577851.80

手续费等其他829549.911596572.30450812.87

合计4767026.7713544154.445088933.03

7.其他收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度与收益相关的政府补

16565.29398544.6471200.00

助[注]代扣个人所得税手续

64451.6981255.1675513.79

费返还

增值税减免税额2600.00

增值税加计抵减77424.00

合计81016.98482399.80224137.79

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明

8.投资收益

第77页共124页项目2025年1-6月2024年度2023年度权益法核算的长期股权

2892.01-73434.21

投资收益

应收款项融资贴现损失-427593.56-985149.14-860838.80

应收款项债务豁免损失-135653.95

合计-424701.55-1058583.35-996492.75

9.信用减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

坏账损失-5825016.09-3258992.80-2943002.82

合计-5825016.09-3258992.80-2943002.82

10.资产减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

存货跌价损失-3292198.17-8467345.88-3120903.46

合计-3292198.17-8467345.88-3120903.46

11.资产处置收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

使用权资产处置收益10443.93128248.69

合计10443.93128248.69

12.营业外收入

项目2025年1-6月2024年度2023年度

店铺奖励款487466.69162702.33

罚没收入7437.74100000.00

其他28090.224559.65

合计487466.69198230.29104559.65

13.营业外支出

第78页共124页项目2025年1-6月2024年度2023年度

罚款及赔偿金2431.03227994.0672919.29非流动资产毁损报废损

16910.9110365.93

失

其他3917.9386792.48

合计6348.96331697.4583285.22

14.所得税费用

(1)明细情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

当期所得税费用11827982.0920786932.6816384227.31

递延所得税费用-559328.68-1720849.20-210786.36

合计11268653.4119066083.4816173440.95

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利润总额59208549.0188127374.6978691963.09按母公司适用税率计算

14802137.2522031843.6719672990.77

的所得税费用子公司适用不同税率的

-3158326.48-4073457.87-3922163.71影响调整以前期间所得税的

-262051.0895475.96影响

非应税收入的影响-2765.78-2738.25-5401.08

不可抵扣的成本、费用和

354562.271160145.14997585.03

损失的影响使用前期未确认递延所

得税资产的可抵扣亏损-466896.73的影响税率变动对期初递延所

26641.99-19613.17-58466.60

得税余额的影响

研发费加计扣除-77329.43-439974.73-581472.10本期未确认递延所得税

资产的可抵扣暂时性差53158.58302286.0970368.64异或可抵扣亏损的影响归属于合营企业和联营

-477.1812116.64企业的损益

第79页共124页项目2025年1-6月2024年度2023年度

所得税费用11268653.4119066083.4816173440.95

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

公司不存在收到或支付的重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

收回代垫费用217803821.48415508566.45341645232.39

服务费模式销售收到的货款43613758.27136751012.6168003121.51

押金保证金1278090.962808758.336208836.72

受限货币资金1.1298009.9617706.50

政府补助16565.29398544.6471200.00

个税手续费64451.6981255.1675513.79

财务利息收入51936.73262737.29631977.27

营业外收入487466.69198230.29100000.00

收到的其他往来699909.683200159.53

收到财政贴息金额35000.04

合计263316092.23556807024.41419988747.75

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

支付代垫费用309580482.23484311238.40380994621.84

服务费模式采购支付的货款43613758.27136751012.6168003121.51

付现费用35176901.6449743147.7339995949.38

押金保证金2935779.164227873.567314240.04

财务费用302773.51440567.16450812.87

营业外支出6348.96314786.5472919.29

现金及现金等价物1045.8198018.63

第80页共124页项目2025年1-6月2024年度2023年度

支付的其他往来79874.65921423.44

合计391695918.42675789671.81497851107.00

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

收回关联方资金拆出的利息42769.49

合计42769.49

(4)收到其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度未终止确认的应收账款保

67010000.00306016510.92200290157.03

理借款收到的现金

关联方借款收到的现金8310000.00

合计67010000.00314326510.92200290157.03

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度偿还未终止确认的应收账款

67010000.00309316510.92275509054.09

保理借款支付的现金

偿还关联方借款支付的现金2015535.676310000.00

执行新租赁准则支付的现金2886414.814350177.637593425.24

融资担保费支付的现金526776.401156005.14

合计72438726.88321132693.69283102479.33

3.现金流量表补充资料

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

(1)将净利润调节为经营活动现金

流量：

净利润47939895.6069061291.2162518522.14

加：资产减值准备3292198.178467345.883120903.46

信用减值准备5825016.093258992.802943002.82

固定资产折旧、使用权资产折

旧、油气资产折耗、生产性生2378329.054299827.916994247.43物资产折旧

无形资产摊销645377.381273279.801222527.23

第81页共124页补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

长期待摊费用摊销398282.99807390.84742751.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-10443.93-128248.69“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

16910.9110365.93“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

4516189.9913366324.575303506.40

列）投资损失（收益以“－”号填-2892.0173434.21

列）递延所得税资产减少（增加以-555153.18-1723849.25-211961.81“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-4175.503000.051175.45“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

70840342.40-52847251.22-23570193.24

填列）经营性应收项目的减少（增加-59974596.45-92443032.99-18971332.01以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-63674268.3560528443.8711816269.93以“－”号填列）

其他1614687.374011684.663353430.23

经营活动产生的现金流量净额13239233.5518143349.3255144966.68

(2)不涉及现金收支的重大投资和

筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产8599284.831156763.276696271.50

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额127400220.4469501254.0653436385.90

减：现金的期初余额69501254.0653436385.9056934198.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额57898966.3816064868.16-3497813.00

4.现金和现金等价物的构成

第82页共124页(1)明细情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

1)现金127400220.4469501254.0653436385.90

其中：库存现金可随时用于支付的

101397520.9354302464.3630807886.80

银行存款可随时用于支付的

26002699.5115198789.7022628499.10

其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物

127400220.4469501254.0653436385.90

余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

1)2025年6月30日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行存款1046.29因账户未对账导致账户止付，其使用受限；

其他货币资金414016.71保证金账户，使用受限小计415063.00

2)2024年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行存款1045.81因账户未对账导致账户止付，其使用受限；

其他货币资金414018.31保证金账户，使用受限小计415064.12

3)2023年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行存款98018.63因账户未对账导致账户止付，其使用受限；

其他货币资金414009.64保证金账户，使用受限小计512028.27

5.筹资活动相关负债变动情况

第83页共124页(1)2025年1-6月本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款79367369.72174510000.001977517.49115448667.89140406219.32长期借款（含一年内到期5004666.6782390.00333066.674753990.00的长期借款）租赁负债（含一年内到期2630962.958702371.342688533.1479348.578565452.58的租赁负债）

其他应付款2015535.672015535.67

小计89018535.01174510000.0010762278.83120485803.3779348.57153725661.90

(2)2024年度本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款68136722.63435546510.924934041.84425755757.373494148.3079367369.72长期借款（含一年内到期4505125.005000000.00155847.934656306.265004666.67的长期借款）租赁负债（含一年内到期5986351.161348729.224113704.40590413.032630962.95的租赁负债）

其他应付款8310000.0093214.006387678.332015535.67

小计78628198.79448856510.926531832.99440913446.364084561.3389018535.01

(3)2023年度本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款112966247.92261560157.033205912.44293995849.2515599745.5168136722.63长期借款（含一年内到期5004555.55206964.58706395.134505125.00的长期借款）租赁负债（含一年内到期8696936.087010640.157084039.062637186.015986351.16的租赁负债）

小计126667739.55261560157.0310423517.17301786283.4418236931.5278628198.79

第84页共124页(四)其他

1.外币货币性项目

(1)2025年6月30日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金26988421.86

其中：美元2708976.657.158619392480.25

欧元54340.748.4024456592.63

港币7804174.920.911957117017.32

澳元4769.994.681722331.66

应收账款1840409.84

其中：欧元69225.008.4024581656.14

港币1380288.060.911951258753.70

其他应收款25516321.04

其中：美元43126.177.1586308723.00

欧元27000.008.4024226864.80

港币27392656.660.9119524980733.24

其他应付款259528.82

其中：港币284586.680.91195259528.82

应交税费7854725.10

其中：港币8613109.380.911957854725.10

(2)2024年12月31日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金7559793.40

其中：美元457330.437.18843287474.06

欧元214648.117.52571615377.28

港币2845942.220.926042635456.33

澳元4767.194.507021485.73

应收账款965096.81

第85页共124页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：欧元86224.307.5257648898.21

港币341452.420.92604316198.60

其他应收款12370546.67

其中：美元15304.367.1884110013.86

欧元7000.007.525752679.90

港币13182857.010.9260412207852.91

其他应付款5886.13

其中：港币6356.240.926045886.13

应交税费3908193.96

其中：港币4220329.530.926043908193.96

(3)2023年12月31日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金3920342.09

其中：美元225956.307.08271600380.69

欧元37608.577.8592295573.27

港币2208406.550.906222001302.18

澳元4761.564.848423085.95

应收账款1197081.65

其中：港币1320961.410.906221197081.65

其他应收款12548197.73

其中：港币13846745.520.9062212548197.73

应交税费3925905.40

其中：港币4332176.950.906223925905.40

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)9之说明。

第86页共124页(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2025年1-6月2024年度2023年度

短期租赁费用777978.381868080.30488972.45

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）271621.13668689.05554766.89

合计1049599.512536769.351043739.34

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年1-6月2024年度2023年度

租赁负债的利息费用103086.51191965.95373416.96

与租赁相关的总现金流出3936014.326886946.988723810.84

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬1558214.053208250.154817552.25

办公费21155.70289349.67179526.54

折旧与摊销26441.44138764.96443689.55

租赁及物管费1616.9380144.6877002.71

差旅费23834.5729721.49

合计1607428.123740344.035547492.54

其中：费用化研发支出1607428.123740344.035547492.54

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将广州指向网络科技有限公司、北京淘萌科技有限公司、孚骏贸易有限公司、广州灵思信息科技有限公司、香港淘通科技有限公司、广州智库软件有限公司、上海星淘科技有限公司、广州闪闪繁星科技创新有限公司、杭州了了脸谱电子商务有限公司、敬时光（上海）传播发展有限公司、海南淘通科技有限公司、上海淘乐康医疗科技有限公司、成都淘乐

第87页共124页医科技有限公司、重庆淘乐康科技有限公司、厦门淘械通科技有限公司、珠海淘乐康科技有限公司等16家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经

注册资持股比例（%）子公司名称营地及业务性质取得方式本注册地直接间接广州指向网络500万元同一控制下

广州网络零售100.00科技有限公司人民币企业合并孚骏贸易有限2000万非同一控制

香港电子商务100.00公司元港币下企业合并广州灵思信息100万元

广州网络零售100.00设立科技有限公司人民币

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

2025年1-6月

上海淘乐康医疗科

新设子公司2025/4/211000000.00100.00%技有限公司成都淘乐医科技有

新设子公司2025/4/271000000.00100.00%限公司重庆淘乐康科技有

新设子公司2025/4/281000000.00100.00%限公司厦门淘械通科技有

新设子公司2025/5/191000000.00100.00%限公司珠海淘乐康科技有

新设子公司2025/6/111000000.00100.00%限公司

(三)在合营企业或联营企业中的权益

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目

/2025年1-6月/2024年度/2023年度

Trail Tail US Trail Tail US合营企业

Inc Inc

投资账面价值合计929457.80926565.79下列各项按持股比例计算的合计数

净利润2892.01-73434.21其他综合收益

综合收益总额2892.01-73434.21

第88页共124页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况本期新增补助金额项目

2025年1-6月2024年度2023年度

与收益相关的政府补助16565.29398544.6471200.00

其中：计入其他收益16565.29398544.6471200.00

财政贴息35000.04

其中：冲减财务费用/在建工程35000.04

合计16565.29398544.64106200.04

(二)计入当期损益的政府补助金额

项目2025年1-6月2024年度2023年度

计入其他收益的政府补助金额16565.29398544.6471200.00

财政贴息对利润总额的影响金额35000.04

合计16565.29398544.64106200.04

(三)本期退回的政府补助

2023年度

项目退回金额退回原因

2019年淘通稳岗补贴17435.23不符合政策要求退回

合计17435.23

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第89页共124页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2及五

(一)4之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

第90页共124页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的91.46%（2024年12月31日84.86%，2023年12月31日：90.16%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2025.6.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款145160209.32147610118.06142803278.064806840.00

应付账款31112732.0931112732.0931112732.09

其他应付款19977207.5719977207.5719977207.57

其他流动负债5959594.305959594.305959594.30

租赁负债8565452.588987979.913533939.665454040.25

小计210775195.86213647631.93203386751.6810260880.25

第91页共124页（续上表）

2024.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款84372036.3986250225.0081723748.334526476.67

应付账款69022678.2969022678.2969022678.29

其他应付款37403528.0237403528.0237403528.02

其他流动负债12142904.7412142904.7412142904.74

租赁负债2630962.952697950.742425726.34272224.40

小计205572110.39207517286.79202718585.724798701.07（续上表）

2023.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款72641847.6374727249.9674727249.96

应付账款26083228.5326083228.5326083228.53

其他应付款36605670.0336605670.0336605670.03

其他流动负债9123977.419123977.419123977.41

租赁负债5986351.166209771.994154718.442055053.55

小计150441074.76152749897.92150694844.372055053.55

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4750000.00元（2024年12月31日：5000000.00元2023年12月31日：人民币4500000.00元），在其他

第92页共124页变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

(1)2025年1-6月已转移金融已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依转移方式资产性质金额况据已经转移了其几乎所有

应收账款保理应收账款1133899.51终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有

应收账款保理其他应收款20917040.63终止确认的风险和报酬

小计22050940.14

(2)2024年度已转移金融已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依转移方式资产性质金额况据已经转移了其几乎所有

应收账款保理应收账款1051616.73终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有

应收账款保理其他应收款40739993.63终止确认的风险和报酬

小计41791610.36

(3)2023年度已转移金融已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依转移方式资产性质金额况据已经转移了其几乎所有

应收账款保理应收账款404623.00终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有

应收账款保理其他应收款16078274.18终止确认的风险和报酬保留了其几乎所有的风

应收账款保理应收账款6794148.30未终止确认险和报酬

小计23277045.48

第93页共124页2.因转移而终止确认的金融资产情况

(1)2025年1-6月终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目金融资产转移方式金额或损失

应收账款保理1133899.5112025.09

其他应收款保理20917040.63217042.02

小计22050940.14229067.11

(2)2024年度终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目金融资产转移方式金额或损失

应收账款保理1051616.739928.90

其他应收款保理40739993.63409261.62

小计41791610.36419190.52

(3)2023年度终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目金融资产转移方式额或损失

应收账款保理404623.004305.33

其他应收款保理16078274.18115882.44

小计16482897.18120187.77

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

2023年度

继续涉入形成的资产金继续涉入形成的负债项目资产转移方式额金额

应收账款保理6794148.306794148.30

小计6794148.306794148.30

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第94页共124页注册母公司对本公司母公司对本公司母公司名称业务性质注册资本

地的持股比例（%）的表决权比例（%）复星开心购软件和信（海南）科技海南息技术服100000000.0043.968943.9689有限公司务业

复星开心购（海南）科技有限公司直接持有本公司的股权比例是43.9688%，通过广州悠淘投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司的股权比例是0.0001%，合计持有本公司的股权比例是43.9689%。

(2)本公司最终控制方是郭广昌先生。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系复星国际有限公司公司的控股股东

2024年12月26日起为持有公司10%股权的

杭州天元宠物股份有限公司法人股东浙江复逸化妆品有限公司同受复星国际有限公司控制的企业

星智豫美（上海）生物科技有限公司同受复星国际有限公司控制的企业四川沱牌舍得营销有限公司同受复星国际有限公司控制的企业上海助群信息科技有限公司同受复星国际有限公司控制的企业上海豫园电子商务有限公司同受复星国际有限公司控制的企业上海豫能物业管理有限公司同受复星国际有限公司控制的企业上海豫健贸易有限公司同受复星国际有限公司控制的企业上海婴珂商贸有限公司同受复星国际有限公司控制的企业上海老城隍庙食品销售有限公司同受复星国际有限公司控制的企业

上海老城隍庙餐饮（集团）有限公司同受复星国际有限公司控制的企业上海复星星汇商务咨询有限公司同受复星国际有限公司控制的企业上海复星高科技集团财务有限公司同受复星国际有限公司控制的企业

复星津美（上海）化妆品有限公司同受复星国际有限公司控制的企业复星恒利资本有限公司同受复星国际有限公司控制的企业

2024年12月26日起为持有公司10%股权的

元祐宠物国际有限公司法人股东之子公司

2024年12月26日起为持有公司10%股权的

杭州特旺宠物用品有限公司法人股东之子公司

第95页共124页其他关联方名称其他关联方与本公司关系百合佳缘网络集团股份有限公司公司董事王滔担任董事的公司

李涛持有本公司5%以上股权的股东

方超持有本公司5%以上股权的股东

宁东俊持有本公司5%以上股权的股东

孙娜持有本公司5%以上股权的股东公司的控股股东担任执行事务合伙人的企

广州悠淘投资合伙企业（有限合伙）业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联交易内

关联方2025年1-6月2024年度2023年度容

复星恒利资本有限公司服务采购355106.25上海复星星汇商务咨询

服务采购188000.00有限公司上海助群信息科技有限

服务采购53209.14公司

元祐宠物国际有限公司采购商品87228358.96杭州特旺宠物用品有限

采购商品27945120.35公司

小计115173479.31355106.25241209.14

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联交易内

关联方2025年1-6月2024年度2023年度容浙江复逸化妆品有限公

提供服务2452995.771665463.98司上海豫园电子商务有限

提供服务125877.861342933.832246557.57公司上海老城隍庙食品销售

销售商品9797.411317834.59有限公司

复星津美（上海）化妆品

提供服务729629.19有限公司百合佳缘网络集团股份

销售商品735.4298920.35有限公司

星智豫美（上海）生物科

提供服务78648.234587121.40技有限公司

第96页共124页关联交易内

关联方2025年1-6月2024年度2023年度容上海老城隍庙餐饮（集销售商品446.5660065.49133843.12

团）有限公司

上海婴珂商贸有限公司提供服务690.747810.10115693.92

上海豫健贸易有限公司提供服务66739.79

小计137547.996088837.558815419.78

2.关联租赁情况

2023年度

简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资赁和低价值资产租出租方名称产种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出

额额）上海豫能物业办公室

96415.06

管理有限公司租赁

3.关联担保情况

担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕

李涛+孙娜+方超+宁

5004200.002024/11/282025/11/27否

东俊

李涛+孙娜+方超+宁

5003625.002025/5/282026/5/26否

东俊

李涛10008888.892025/6/132026/6/13否

李涛10008888.892025/6/182026/6/18否

李涛9992475.002024/7/302025/7/29否

李涛3803610.002025/5/192025/11/19否

李涛4304085.002025/5/232025/10/22否

李涛1201140.002025/5/302025/11/30否

李涛4304085.002025/6/32025/12/3否

李涛3503325.002025/6/112025/12/11否

李涛2902755.002025/6/182025/12/18否

李涛2001675.002024/9/192025/9/19否

李涛3002512.502024/9/192025/9/19否

第97页共124页担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕

李涛5004125.002025/2/272026/2/27否

李涛+孙娜+方超+宁

5003625.002025/6/232026/6/23否

东俊

李涛+孙娜10009000.002024/9/272025/9/27否

李涛+孙娜+方超+宁

10008125.002025/4/252025/10/25否

东俊

李涛+孙娜10009166.672025/3/312026/2/25否

李涛11010037.502025/4/242025/10/22否

李涛10009166.672025/3/132025/7/12否

李涛10008888.892025/5/282026/5/27否

李涛+孙娜+方超+宁

4753990.002024/11/282026/11/27否

东俊

4.关联方资金拆借

(1)2024年度关联方拆借金额起始日到期日利息支出说明拆入

广州悠淘投资合伙5.00%、

6310000.002024/10/252024/12/1393214.00企业（有限合伙）9.00%

复星开心购（海南）

2000000.002024/10/302025/01/31

科技有限公司

(2)2023年度关联方拆借金额起始日到期日利息收入说明拆出广州悠淘投资合伙企

2023/01/012023/11/301591.073.65%业（有限合伙）

5.关键管理人员报酬

项目2025年1-6月2024年度2023年度

关键管理人员报酬2214767.786763012.003380841.10

6.其他关联交易

(1)关联方上海复星高科技集团财务有限公司存款利息情况

关联方2025年1-6月2024年度2023年度

利息收入3.49[注]

第98页共124页[注]利息收入包含公司购买上海复星高科技集团财务有限公司7天存款银行理财产品

的收益3.49元

(2)代关联方支付仓储物流费和推广费情况

1)2025年1-6月

关联方代关联方支付金额收回金额

上海婴珂商贸有限公司15160.06

上海豫园电子商务有限公司26126.20

小计15160.0626126.20

2)2024年度

关联方代关联方支付金额收回金额

浙江复逸化妆品有限公司434811.53295745.02

复星津美（上海）化妆品有限公司330369.01323810.24

上海豫园电子商务有限公司255839.68229713.48

上海婴珂商贸有限公司40894.14

小计1061914.36849268.74

3)2023年度

关联方代关联方支付金额收回金额

上海豫园电子商务有限公司1590317.951590317.95

浙江复逸化妆品有限公司908804.20908804.20

星智豫美（上海）生物科技有限公司611366.98611366.98

上海婴珂商贸有限公司151268.3098590.74

小计3261757.423209079.86

(3)支付股东融资担保费的情况

关联方2025年1-6月2024年度

李涛180291.90935000.00

孙娜190235.9895525.66

方超101603.7162739.74

宁东俊54644.8162739.74

小计526776.401156005.14

第99页共124页(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名2025.6.302024.12.312023.12.31关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江复逸化

妆品有限公3402366.77635807.193402366.80294916.141059779.7052988.99司上海豫园电

子商务有限1254408.6462720.432887800.63144579.08公司复星津美（上海）化

773217.1792062.71773217.1738660.86

妆品有限公司星智豫美（上海）生

375550.8175110.16375550.8532133.541914826.8395741.34

物科技有限公司上海婴珂商

54200.072710.0053468.679934.3048405.802420.29

贸有限公司上海豫健贸

70744.183537.21

易有限公司

小计4605334.82805690.065859012.13438365.275981557.14299266.91预付款项四川沱牌舍

得营销有限271782.00271782.00271782.00公司杭州特旺宠

物用品有限2463989.12公司元祐宠物国

327658.36

际有限公司

小计3063429.48271782.00271782.00其他应收款

第100页共124页项目名2025.6.302024.12.312023.12.31关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川沱牌舍

得营销有限230000.0011500.00230000.0011500.00230000.0011500.00公司浙江复逸化

妆品有限公139066.5126932.25139066.516953.33司上海婴珂商

109638.2517299.6994478.1912625.5452677.562633.88

贸有限公司上海豫园电

子商务有限26126.201306.31公司复星津美（上海）化

6558.77327.946558.77327.94

妆品有限公司

小计485263.5356059.88496229.6732713.12282677.5614133.88

2.应付关联方款项

项目名称关联方2025.6.302024.12.312023.12.31应付账款

元祐宠物国际有限公司4151476.68

杭州特旺宠物用品有限公司1634327.02

小计5785803.70其他应付款

复星开心购（海南）科技有限公

2000000.00

司广州悠淘投资合伙企业（有限合

15535.67

伙）上海复星星汇商务咨询有限公

94000.00

司

小计2015535.6794000.00

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

第101页共124页1.2025年1-6月

(1)明细情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数金数金数量金额数量金额量额量额

管理人员10000.00

销售人员10000.00

合计20000.00

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

6个月、10个月、

0元/股、6.75元/

管理人员22个月、34个月、股

42个月

6个月、10个月、

0元/股、6.75元/

销售人员22个月、34个月、股

42个月

2.2024年度

(1)明细情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数金数金数量金额数量金额量额量额

管理人员100279.00120008.0054260.00130005.00

销售人员74815.00100001.2568334.0090004.00

合计175094.00220009.25122594.00220009.00

12个月、16个月、

0元/股、6.75元/

管理人员28个月、40个月、股

48个月

第102页共124页期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

12个月、16个月、

0元/股、6.75元/

销售人员28个月、40个月、股

48个月

2.2023年度

(1)明细情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数金数金数量金额数量金额量额量额

管理人员181390.0060004.007408.0050004.00

销售人员258704.00160004.0028686.00170005.50

合计440094.00220008.0036094.00220009.50

24个月、32个月、

0元/股、6.75元/

管理人员35个月、48个月、股

60个月

24个月、30个月、

0元/股、6.75元/

销售人员32个月、35个月、股

48个月、60个月

(二)以权益结算的股份支付情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度按照收益法对公司按照收益法对公按照收益法对

授予日权益工具公允价值的确定股东全部权益评估、司股东全部权益公司股东全部

方法和重要参数参考外部投资者评估、参考外部投权益评估入股价格资者入股价格按照授予数量确按照授予数量可行权权益工具数量的确定依据按照授予数量确定定确定本期估计与上期估计有重大差异根据股份的锁定无无的原因期变化修改以权益结算的股份支付计入资本

9224092.077609404.703597720.04

公积的累计金额

(三)报告期内确认的股份支付费用总额

第103页共124页2025年1-6月2024年度2023年度以现金以现金以现金授予对象以权益结算的结算的以权益结算的结算的以权益结算的结算的股份支付费用股份支股份支付费用股份支股份支付费用股份支付费用付费用付费用

管理人员1012595.582986313.712351609.28

销售人员602091.791025370.951001820.95

合计1614687.374011684.663353430.23

(四)股份支付的修改、终止情况

公司原股份激励计划的合同剩余时间是以公司完成上市之日估计的，2025年3月公司股东与杭州天元宠物用品股份有限公司签订《发行股份及支付现金购买资产协议》，原有的股权激励的行权条件不再适用，公司对股权激励的合同剩余时间需要按照资产重组的锁定期进行修改，修改后减少2024年度的股权激励费用261755.55元。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

本公司主要经营活动为品牌商提供全方位的电子商务综合服务，主营业务包括互联网零售业务及线下分销。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

第104页共124页(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账面余额账龄

2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内82527809.6462098380.2779977505.66

1-2年19272420.895300000.0012030168.97

2-3年5300000.0010958739.8121942.00

3年以上9971615.73274759.00252817.00

账面余额合计117071846.2678631879.0892282433.63

减：坏账准备2069149.48767107.233633094.89

账面价值合计115002696.7877864771.8588649338.74

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

274759.000.23274759.00100.00

账准备按组合计提

116797087.2699.771794390.481.54115002696.78

坏账准备

合计117071846.26100.002069149.481.77115002696.78（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

274759.000.35274759.00100.00

账准备按组合计提

78357120.0899.65492348.230.6377864771.85

坏账准备

合计78631879.08100.00767107.230.9877864771.85

第105页共124页（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

346188.160.38346188.16100.00

账准备按组合计提

91936245.4799.623286906.733.5888649338.74

坏账准备

合计92282433.63100.003633094.893.9488649338.74

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

2025.6.302024.12.31

项目计提计提比例账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备

（%）

账龄组合35887809.641794390.485.009846964.56492348.235.00合并范围内

关联方往来80909277.6268510155.52组合

小计116797087.261794390.481.5478357120.08492348.230.63（续上表）

2023.12.31

项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

账龄组合65738134.053286906.735.00合并范围

内关联方26198111.42往来组合

小计91936245.473286906.733.58

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.6.302024.12.31

账龄计提计提比账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备例（%）

（%）

1年以内35887809.641794390.485.009846964.56492348.235.00

第106页共124页2025.6.302024.12.31账龄计提计提比账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备例（%）

（%）

小计35887809.641794390.485.009846964.56492348.235.00（续上表）

2023.12.31

账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内65738134.053286906.735.00

小计65738134.053286906.735.00

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-6月

本期变动金额项目期初数收回或转其期末数计提核销回他单项计提坏

274759.00-645.20-645.20274759.00

账准备按组合计提

492348.231302042.251794390.48

坏账准备

合计767107.231301397.05-645.202069149.48

2)2024年度

本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏

346188.16-62.6171366.55274759.00

账准备按组合计提

3286906.73-2794558.50492348.23

坏账准备

合计3633094.89-2794621.1171366.55767107.23

3)2023年度

本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏

71429.16274759.00346188.16

账准备

第107页共124页本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他按组合计提

3921565.99-634659.263286906.73

坏账准备

合计3992995.15-359900.263633094.89

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年6月30日

期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账合同资产期末单位名称同准备和合同资应收账款小计余额合计数的

资产减值准备比例（%）产广州指向网络

76459767.5676459767.5665.31

科技有限公司

阿里17057899.3717057899.3714.57852894.97

公司 A 10558458.91 10558458.91 9.02 527922.95

京东6265519.606265519.605.35313275.98

敬时光(上海)

传播发展有限4449510.064449510.063.80公司

小计114791155.50114791155.5098.051694093.90

2)2024年12月31日

期末账面余额占应收账款和合应收账款坏同资产期末余额账准备和合单位名称合同应收账款小计合计数的比例同资产减值资产（%）准备广州指向网络

62688647.2762688647.2779.72

科技有限公司

阿里5767202.165767202.167.33288360.11

敬时光(上海)

传播发展有限4449510.064449510.065.66公司广州灵思信息

1371998.191371998.191.74

科技有限公司

京东1224753.121224753.121.5661237.66

小计75502110.8075502110.8096.01349597.77

第108页共124页3)2023年12月31日期末账面余额占应收账款和合合应收账款坏账同资产期末余额单位名称同准备和合同资应收账款小计合计数的比例

资产减值准备（%）产

阿里50337828.5750337828.5754.552516891.43

京东12532179.7412532179.7413.58626608.99广州指向网络

11556226.3811556226.3812.52

科技有限公司广州闪闪繁星

科技创新有限8906446.848906446.849.65公司

敬时光(上海)

传播发展有限4449510.064449510.064.82公司

小计87782191.5987782191.5995.123143500.42

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2025.6.302024.12.312023.12.31

合并范围内关联方往来244925331.67322447601.18416028202.19

应收代垫款及返利64173981.6620230630.3574524907.58

押金保证金3107501.052762777.372750624.60

其他290005.55143856.89587978.86

账面余额合计312496819.93345584865.79493891713.23

减：坏账准备3436886.191424778.794007175.56

账面价值合计309059933.74344160087.00489884537.67

(2)账龄情况

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内259031200.61314474444.20368390268.33

1-2年35958182.7622473554.98122674895.49

2-3年16552186.257471000.901919246.54

第109页共124页账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

3年以上955250.311165865.71907302.87

账面余额合计312496819.93345584865.79493891713.23

减：坏账准备3436886.191424778.794007175.56

账面价值合计309059933.74344160087.00489884537.67

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.6.30

种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计

提坏账准312496819.93100.003436886.191.10309059933.74备

合计312496819.93100.003436886.191.10309059933.74（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计

提坏账准345584865.79100.001424778.790.41344160087.00备

合计345584865.79100.001424778.790.41344160087.00（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计

提坏账准493891713.23100.004007175.560.81489884537.67备

合计493891713.23100.004007175.560.81489884537.67

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第110页共124页2025.6.302024.12.31组合名称计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）合并范围内关联

244925331.67322447601.18

方往来组合应收押金保证金

3107501.05155375.055.002762777.37138138.875.00

组合

账龄组合64463987.213281511.145.0920374487.241286639.926.31

其中：1年以内64281881.993214094.105.0018588383.64929419.205.00

1-2年78785.2215757.0420.001786103.60357220.7220.00

2-3年103320.0051660.0050.00

小计312496819.933436886.191.10345584865.791424778.790.41（续上表）

2023.12.31

组合名称计提比账面余额坏账准备例（%）合并范围内关联

416028202.19

方往来组合应收押金保证金

2750624.62137531.245.00

组合

账龄组合75112886.423869644.325.15

其中：1年以内74992886.423749644.325.00

1-2年

3年以上120000.00120000.00100.00

小计493891713.234007175.560.81

(4)坏账准备变动情况

1)2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

期初数1067558.07357220.721424778.79

期初数在本期——————

第111页共124页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

--转入第二阶段-3939.263939.26

--转入第三阶段-20664.0020664.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2305850.34-324738.9430996.002012107.40本期收回或转回本期核销其他变动

期末数3369469.1515757.0451660.003436886.19期末坏账准备计

5.0020.0050.001.10

提比例（%）

2)2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

期初数3887175.56120000.004007175.56

期初数在本期——————

--转入第二阶段-89305.1889305.18

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2730312.31267915.54-120000.00-2582396.77本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1067558.07357220.721424778.79期末坏账准备计

5.0020.000.41

提比例（%）

第112页共124页3)2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

期初数2686659.996000.00235000.002927659.99

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1200515.57-6000.00-103852.181090663.39本期收回或转回

本期核销11147.8211147.82其他变动

期末数3887175.56120000.004007175.56期末坏账准备计

5.00100.000.81

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

实际核销的其他应收款11147.82

(6)其他应收款金额前5名情况

1)2025年6月30日

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）广州指向网合并范围内

络科技有限关联方往来119089162.621年以内38.11公司款广州灵思信合并范围内

1年以内、息科技有限关联方往来57032204.7118.25

1-2年

公司款应收代垫款

公司 C 45103543.39 1 年以内 14.43 2255177.19及返利

第113页共124页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

合并范围内1年以内、北京淘萌科

关联方往来30763403.491-2年、2-39.84技有限公司款年应收代垫款

公司 A 18960800.02 1 年以内 6.07 948040.01及返利

小计270949114.2386.703203217.20

2)2024年12月31日

占其他应收期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比备例（%）合并范围广州指向网络

内关联方229552255.591年以内66.42科技有限公司往来

合并范围1年以内、北京淘萌科技

内关联方34647164.991-2年、2-310.03有限公司往来年合并范围广州灵思信息

内关联方32157901.601年以内9.31科技有限公司往来合并范围上海星淘科技

内关联方16174471.271年以内4.68有限公司往来

应收代垫1年以内、

公司 C 10821241.94 3.13 560568.79

款及返利1-2年小计323353035.3993.57560568.79

3)2023年12月31日

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）合并范围

广州指向网络1年以内、

内关联方298291756.3460.40

科技有限公司1-2年往来应收代垫

公司 A 65688856.57 1 年以内 13.30 3284442.80款及返利合并范围

北京淘萌科技1年以内、

内关联方34216365.266.93

有限公司1-2年往来

第114页共124页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）合并范围

上海星淘科技1年以内、

内关联方24344483.334.93

有限公司1-2年往来合并范围

广州灵思信息1年以内、

内关联方22321440.204.52

科技有限公司1-2年往来

小计444862901.7090.083284442.80

3.长期股权投资

(1)明细情况

2025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

11110148.4911110148.4911110148.4911110148.49

投资

合计11110148.4911110148.4911110148.4911110148.49（续上表）

2023.12.31

项目减值账面余额账面价值准备对子公司

11110148.4911110148.49

投资

合计11110148.4911110148.49

(2)对子公司投资

1)2025年1-6月

期初数本期增减变动期末数被投资单位计提账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备广州指向网络

2459397.612459397.61

科技有限公司孚骏贸易有限

8650750.888650750.88

公司

小计11110148.4911110148.49

2)2024年度

第115页共124页期初数本期增减变动期末数被投资单位计提账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备广州指向网络

2459397.612459397.61

科技有限公司孚骏贸易有限

8650750.888650750.88

公司

小计11110148.4911110148.49

3)2023年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位计提账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备广州指向网络

2459397.612459397.61

科技有限公司孚骏贸易有限

8650750.888650750.88

公司

小计11110148.4911110148.49

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入145092675.22113854500.41466606267.15405805393.10

合计145092675.22113854500.41466606267.15405805393.10

其中：与客户之间的

145092675.22113854500.41466606267.15405805393.10

合同产生的收入（续上表）

2023年度

项目收入成本

主营业务收入711156527.45645436825.80

合计711156527.45645436825.80

其中：与客户之间的

711156527.45645436825.80

合同产生的收入

第116页共124页2.研发费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

办公费205097.44142017.23

折旧与摊销12530.24139505.74

职工薪酬60839.5229958.93319728.97

租赁及物管费15715.2258455.88

合计60839.52263301.83659707.82

3.投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

应收账款保理利息-1742.16-596550.68-848653.72

合计-1742.16-596550.68-848653.72

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-6466.98117882.76分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照16565.29398544.6471200.00

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外

481117.73-116556.2531640.36

收入和支出其他符合非经常性损益定义的

-100653.91损益项目

小计497683.02275521.41120069.21减：企业所得税影响数（所得

121573.95-63485.8124354.01税减少以“－”表示）归属于母公司所有者的非经常

376109.07339007.2295715.20

性损益净额

第117页共124页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

(1)净资产收益率

加权平均净资产收益率（%）报告期利润

2025年1-6月2024年度2023年度

归属于公司普通股股东的净

7.9012.5912.93

利润扣除非经常性损益后归属于

7.8412.5312.91

公司普通股股东的净利润

(2)每股收益

每股收益（元/股）报告期利润基本每股收益稀释每股收益

2025年2025年

2024年度2023年度2024年度2023年度

1-6月1-6月

归属于公司普

通股股东的净1.361.961.771.361.961.77利润扣除非经常性损益后归属于

1.351.951.771.351.951.77

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号2025年1-6月2024年度2023年度归属于公司普通股股东的

A 47939895.60 69061291.21 62518522.14净利润

非经常性损益 B 376109.07 339007.22 95715.20扣除非经常性损益后的归

属于公司普通股股东的净 C=A-B 47563786.53 68722283.99 62422806.94利润归属于公司普通股股东的

D 585161170.58 512088194.71 458775659.07期初净资产发行新股或债转股等新增

的、归属于公司普通股股东 E的净资产新增净资产次月起至报告

F期期末的累计月数

第118页共124页项目序号2025年1-6月2024年度2023年度

回购或现金分红等减少的、

归属于公司普通股股东的 G 5994526.40 12559416.73净资产减少净资产次月起至报告

H 3 8期期末的累计月数其他权益工具终止确

I1认损失增减净资产次月起至

报告期期末的累计月 J1数其以权益结算的股份支他

付新增的归属于公司 I2 1614687.37 4011684.66 3353430.23普通股股东净资产增减净资产次月起至

报告期期末的累计月 J2 3 6 6数

报告期月份数 K 6 12 12

L=D+A/2+E×F/K-G

加权平均净资产606941198.87548624682.65483338690.77

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 7.90% 12.59% 12.93%扣除非经常损益加权平均

N=C/L 7.84% 12.53% 12.91%净资产收益率

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号2025年1-6月2024年度2023年度归属于公司普通股股东

A 47939895.60 69061291.21 62518522.14的净利润

非经常性损益 B 376109.07 339007.22 95715.20扣除非经常性损益后的

归属于公司普通股股东 C=A-B 47563786.53 68722283.99 62422806.94的净利润

期初股份总数 D 35261920.00 35261920.00 35261920.00因公积金转增股本或股

票股利分配等增加股份 E数发行新股或债转股等增

F加股份数增加股份次月起至报告

G期期末的累计月数

第119页共124页项目序号2025年1-6月2024年度2023年度

因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告

I期期末的累计月数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6 12 12

L=D+E+F×G发行在外的普通股加权

/K-H×I/K- 35261920.00 35261920 35261920平均数

基本每股收益 M=A/L 1.36 1.96 1.77扣除非经常损益基本每

N=C/L 1.35 1.95 1.77股收益

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

广州淘通科技股份有限公司

二〇二五年九月二十六日

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