江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司

审计报告

中天运[2024]审字第90040号

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

目录

1、审计报告………………………………………………01

2、资产负债表……………………………………………06

3、利润表…………………………………………………10

4、现金流量表……………………………………………12

5、所有者权益变动表……………………………………14

6、财务报表附注…………………………………………18

7、事务所营业执照复印件………………………………98

8、 签字注册会计师资质证明复印件 ……………………100中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

审计报告

中天运[2024]审字第90040号

江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司（以下简称“通行宝”）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司

现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通行宝

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通行宝，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1、收入确认

（1）事项描述

通行宝目前主要从事智慧交通电子收费业务，包括 ETC 发行销售及后续的电子收费服务业务，以及智慧交通运营管理系统业务和智慧交通衍生业务。2023年度，通行宝营业收入为74160.78万元，鉴于营业收入是通行宝的关键业绩指标之一，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

根据财务报表附注三、24，通行宝在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服

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务的控制权时，确认收入。

（2）审计应对

我们执行的审计程序主要包括：对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行了控制测试；对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品报告期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；选取样本检查销售合同，识别取得相关商品或服务的控制权的时点，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

对报告期内记录的收入交易选取样本，核对销售合同、销售发票、销售出库单、物流单据、客户签收单、客户结算单、对账单等原始单据，评价相关收入确认是否符合通行宝收入确认的会计政策；

通过对报告期内资产负债表日前后进行收入截止性测试，核查有无跨期确认收入或虚计收入的情况；

结合应收账款和销售金额函证程序，检查已确认收入的真实性。

2、应收账款计提坏账准备

（1）事项描述

截止2023年12月31日，通行宝应收账款余额为16535.51万元，坏账准备金额为1768.69万元，详见附注五、4。通行宝的应收款项金额重大，坏账准备的计提需要管理层对未来现金流量

进行估计和判断，故我们将该事项认定为关键审计事项。

根据财务报表附注三、11（8），管理层以预期信用损失为基础，对各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

（2）审计应对

我们执行的审计程序主要包括：了解管理层有关应收款项信用减值损失计提相关的内部控制流程；检查应收款项信用减值损失的会计政策，评估所使用的方法的恰当性以及信用减值损失计提比例的合理性；检查相关的交易合同和信用条款及实际信用政策的遵守情况；对账龄长、逾期未回款

的应收款项，复核其未来现金流量现值，评估是否出现减值的迹象；对于主要的应收款项客户实施函证程序；获取信用减值损失计提表，检查预期信用损失计量方法是否按照会计政策执行，重新计算信用减值损失计提金额是否准确。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估通行宝的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通行宝、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督通行宝的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通行宝持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通行宝不能持续经营。

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（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就通行宝中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对报告期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

- 4 -中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS（本页无正文，系江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司审计报告（中天运[2024]审字第90040号）之签署页）

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二四年三月二十八日

- 5 -中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

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-1-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日——2023年12月31日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

1、公司组织形式、注册地和总部地址

江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司（原名：江苏通行宝智慧交通科技有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2016年11月2日，由江苏交通控股有限公司、江苏高速公路联网营运管理有限公司发起设立，设立时注册资本10000.00万元整。

2022年6月13日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1229号文《关于同意江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司向社会公开发行6000.00万股人民币普通股股票，每股面值为人民币1元，发行后股份数量为

40700.00万股，并于2022年9月9日在深圳证券交易所创业板上市交易。

公司注册地：江苏省南京市栖霞区紫东路2号31幢。

公司总部地址：江苏省南京市建邺区江东中路 399 号紫金金融中心 A2 幢 27-30 层。

2、公司实际从事的主要经营活动

公司是全国领先的为高速公路、干线公路以及城市交通等提供智慧交通平台化解决方案的供应商。公司实际从事的主要经营活动有：（1）以 ETC 为载体的智慧交通电子收费业务，包括 ETC 发行与销售、电子收费服务业务等，重点拓展高速公路、城市交通收费及管理系统的建设与运营；（2）以云技术为平台的智慧交通运营管理系统业务，主要包括智慧交通运营管理的系统软件开发、综合解决方案和系统技术服务；（3）智慧交通衍生业务，主要为以“ETC+”为内核开展生态场景搭建，融合车辆加油、路域经济、养车用车等车生活，开展 ETC 生态圈业务。

3、财务报告批准报出日

本财务报告经公司第二届董事会第六次会议于2024年3月28日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一-18-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、24“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的投资活动现金流量金额超过2000万元的投资活动

重要的非全资子公司收入总额或资产总额超过集团总收入或总资产的20%的子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

-19-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。其包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力；二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；三是有能力运用对被

投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。

子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利

-20-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生

的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发-21-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司的金融工具包括货币资金、交易性金融资产、除长期股权投资（参见本附注三、

14、长期股权投资）以外的股权投资、应收款项、应付款项及股本等。

（1）金融工具的确认和终止确认

*金融工具的确认

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三、24、收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

*金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，本公司终止确认该金融资产：

-22-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（2）金融资产的分类和计量

本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产：

本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综-23-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

*管理金融资产业务模式的评价依据

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。

本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

*合同现金流量特征的评估

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额

相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

（3）金融负债分类和计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

*财务担保合同负债：

财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则（参见本附注11、（8）金融资产减值）所确定的损失准备金额以及初始

-24-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债：

初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。

（4）金融资产及金融负债的指定

本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融资产及金融负债的列报抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融资产的核销

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：

*该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。

除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。

（8）金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

1）减值准备的确认方法

-25-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

-26-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注组合项目确定组合的依据组合一银行承兑汇票本组合为日常经营活动中应收取的承兑人为银行的票据组合二商业承兑汇票本组合为日常经常活动中应收取的承兑人为其他单位的票据

*应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合项目确定组合的依据应收合并内关联公组合一本组合为日常经营活动中应收取的合并内关联方公司的应收款项司款项组合二应收第三方款项本组合为日常经常活动中应收取的非合并内关联方公司的应收款项

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合项目确定组合的依据

本组合为日常经常活动中应收取的各类合作机构代收款 T+1 结算的部组合一无风险款项分本组合为日常经常活动中应收取的各类合作机构充值款及应收通行费组合二合作机构代收款消费款

组合三保证金及押金本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金应收款项组合四职工备用金及其他本组合为日常经常活动中应收取的备用金应收款项等应收合并内关联公组合五本组合为日常经营活动中应收取的合并内关联方公司的应收款项司款项

*合同资产

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于其信用风险特征，本公司的合同资产主要系质保金组合。

*本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄应收账款其他应收款

1年以内5.00%5.00%

1－2年20.00%20.00%

2－3年50.00%50.00%

3年以上100.00%100.00%

12、存货

（1）本公司存货包括库存商品、在产品等。

-27-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）库存商品发出时采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

13、持有待售资产

本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：*根据类似交易中出售此类

资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资

产中“持有待售资产”或将与划分持有待售类别的资产直接相关的负债列报在流动负债中“持有待售负债”。

14、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之

-28-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益

和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值

加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

-29-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。

与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益

法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和

年折旧率如下：

-30-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物40-503.002.43-1.94

电子专用设备5.003.0019.40

运输设备8.003.0012.13

办公设备及其他5.003.0019.40

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

16、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

17、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售

状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

18、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

类别使用寿命土地使用权法定使用年限

-31-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注类别使用寿命软件及其他预计使用年限本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准：

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的

投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立-32-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

20、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

（1）职工薪酬分类本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（2）职工薪酬会计处理方法

*短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；

*离职后福利会计处理：包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

*辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。

-33-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

*其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。

22、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23、股份支付

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

-34-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

24、收入

（1）收入确认原则：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生

重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

-35-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

* 智慧交通电子收费业务：智慧交通电子收费业务主要包括 ETC 发行销售和电子收费服务。

具体来说，ETC 发行销售分为商品销售收入及发行服务费收入，具体分为直接销售、线上渠道销售以及线下客服网点销售三种销售模式：

A、直接销售，按照协议合同运至约定交货地点并由客户签署交货验收单后确认商品销售收入；

B、线上渠道销售，按照订单由物流公司运至约定交货地点妥投后确认商品销售收入及发行服务费收入；

C、线下客服网点销售，公司在自营网点为车主用户提供安装激活服务，车主用户签署业务受理单后，确认商品销售收入及发行服务费收入。

电子收费服务，按照协议约定，公司每月根据系统出具的相关业务结算报表，计算相应电子收费结算服务费，经客户确认无误后确认收入。

*智慧交通运营管理系统业务：对于提供软件产品、综合解决方案的，根据协议合同，在客户签署验收报告后确认收入；对于提供系统技术服务，根据协议合同，在合同执行期内逐月确认收入。

*智慧交通衍生业务：根据协议合同，为客户提供合同中约定的服务后，每月由客户签署结算确认单后确认收入。

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同-36-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

26、政府补助

（1）政府补助类型政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

*与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

a、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

b、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

*与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

-37-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

27、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产

生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

-38-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、24所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

（1）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、19所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁-39-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

*根据担保余值预计的应付金额发生变动；

*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

*本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用

权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

2022年11月30日，财政部发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称解释16号)，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号-所得税》的规定进行追溯调整。

*本公司合并比较财务报表的相关项目调整如下：

2022年12月31日/2022年度

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产6036376.361714333.917750710.27

-40-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

受影响的报表项目2022年12月31日/2022年度

递延所得税负债2020977.681667236.753688214.43

盈余公积56661484.976381.1356667866.10

未分配利润503971341.5148905.94504020247.45

少数股东权益62991675.90-8189.9162983485.99

利润表项目：

所得税费用25027860.09149544.4425177404.53

少数股东损益16010550.18-8189.9116002360.27

归属于母公司股东的净利润150903488.06-141354.53150762133.53

*本公司母公司比较财务报表的相关项目调整如下：

2022年12月31日/2022年度

受影响的报表项目调整前调整金额调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产1081089.631117728.162198817.79

递延所得税负债971877.031053916.892025793.92

盈余公积56661484.976381.1356667866.10

未分配利润476426893.6557430.14476484323.79

利润表项目：

所得税费用23500262.03-22198.2523478063.78

净利润152056116.0522198.25152078314.30

（2）重要会计估计变更无

四、税项

（一）主要税种及税率

1、增值税

公司名称计税依据税率

江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司应税收入13%、9%、6%

南京感动科技有限公司应税收入13%、9%、6%、0%

深圳宝溢交通科技有限公司应税收入13%、6%

江苏交控数字交通研究院有限公司应税收入13%、6%

2、企业所得税

单位名称计税依据税率

江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司[注1]应纳税所得额15%

南京感动科技有限公司[注2]应纳税所得额10%

深圳宝溢交通科技有限公司[注3]应纳税所得额20%

-41-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注单位名称计税依据税率

江苏交控数字交通研究院有限公司[注4]应纳税所得额12.5%

[注1]江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年11月6日被认定为高新技术企业，有效期为3年，根据国家税务总局国税函[2009]203号通知，公司2023年度企业所得税适用税率为15%。

[注2]根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）的规定：国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。子公司南京感动科技有限公司可享受重点软件企业减按10%税率征收企业所得税的优惠税收政策。

[注3]根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告

2022年第13号)，在2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应

纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，在2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司深圳宝溢交通科技有限公司2023年度享受上述小微企业普惠性税收优惠。

[注4]根据《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第68号）：依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，

第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。子公司江

苏交控数字交通研究院有限公司2023年度减按12.5%税率征收企业所得税。

3、城建税

单位名称计税依据税率

江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司应缴流转税7%

南京感动科技有限公司应缴流转税7%

深圳宝溢交通科技有限公司应缴流转税7%

江苏交控数字交通研究院有限公司应缴流转税7%

-42-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

4、教育费附加

单位名称计税依据税率

江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司应缴流转税3%

南京感动科技有限公司应缴流转税3%

深圳宝溢交通科技有限公司应缴流转税3%

江苏交控数字交通研究院有限公司应缴流转税3%

5、地方教育费附加

单位名称计税依据税率

江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司应缴流转税2%

南京感动科技有限公司应缴流转税2%

深圳宝溢交通科技有限公司应缴流转税2%

江苏交控数字交通研究院有限公司应缴流转税2%

五、合并财务报表项目注释（以下如无特别说明，均以2023年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）分类情况项目期末余额期初余额

现金686149.62756814.10

银行存款203823606.52158744788.26

其他货币资金4837063.501677599.63

存放财务公司款项119578363.05-

合计328925182.69161179201.99

其中：存放在境外的款项总额--

（2）报告期期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且变动计入当期

2849401488.643429100902.80

损益的金融资产

其中：理财产品2849401488.643429100902.80

合计2849401488.643429100902.80

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票-5103000.00

-43-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

商业承兑汇票520997.37-

合计520997.375103000.00

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收

-----票据按组合计提坏账准备的应收

548418.28100.0027420.915.00520997.37

票据

其中：组合1-银行承兑汇票-----

组合2-商业承兑汇票548418.28100.0027420.915.00520997.37

合计548418.28100.0027420.915.00520997.37

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收

-----票据按组合计提坏账准备的应收

5103000.00100.00--5103000.00

票据

其中：组合1-银行承兑汇票5103000.00100.00--5103000.00

组合2-商业承兑汇票-----

合计5103000.00100.00--5103000.00

注：本公司按组合计提坏账准备的确认标准及说明

组合一：银行承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为0。

组合二：商业承兑汇票，计提预期信用损失的应收票据情况：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内548418.2827420.915.00

1－2年---

2－3年---

3年以上---

合计548418.2827420.915.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

-44-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注本期变动情况类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回按单项计提坏账

------准备的应收票据按组合计提坏账

-27420.91---27420.91准备的应收票据

合计-27420.91---27420.91

（4）期末公司无已质押的应收票据。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据--

商业承兑票据-210000.00

合计-210000.00

（6）本期公司无实际核销的应收票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内130765236.61126458296.92

1-2年26973608.1616919964.54

2-3年3724505.386957793.17

3-4年3766055.21109765.47

4-5年101902.47-

5年以上23750.0023750.00

账面余额小计165355057.83150469570.10

减：坏账准备17686943.8313319319.81

账面价值合计147668114.00137150250.29

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的

-----应收账款按组合计提坏账准备的

165355057.83100.0017686943.8310.70147668114.00

应收账款[注]

合计165355057.83100.0017686943.8310.70147668114.00

（续）类别期初余额

-45-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的

-----应收账款按组合计提坏账准备的

150469570.10100.0013319319.818.85137150250.29

应收账款[注]

合计150469570.10100.0013319319.818.85137150250.29

注：本公司按组合计提坏账准备的确认标准及说明

本公司主营业务客户主要是股份制银行、国有企业等。根据本公司历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

截止2023年12月31日，公司无单项计提预期信用损失的应收账款。

按组合计提预期信用损失的应收账款

本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以违约损失率为基础计算其预期信用损失。

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内130765236.616538261.835.00

1－2年26973608.165394721.6320.00

2－3年3724505.381862252.6950.00

3年以上3891707.683891707.68100.00

合计165355057.8317686943.8310.70

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况类别期初余额收回或期末余额计提核销其他转回按单项计提坏账准

------备的应收账款按组合计提坏账准

13319319.814367624.02---17686943.83

备的应收账款

合计13319319.814367624.02---17686943.83

（4）本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末单位名称额余额资产期末余额余额合计数的余额

比例(%)

客户155470215.054845305.8860315520.9333.443724861.20

客户214728243.851248227.8015976471.658.86798823.58

-46-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注占应收账款和应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末单位名称额余额资产期末余额余额合计数的余额

比例(%)

客户38313124.606219279.3614532403.968.061484337.01

客户411841550.00-11841550.006.57592077.50

客户59636660.00-9636660.005.34481833.00

合计99989793.5012312813.04112302606.5462.277081932.29

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票-4000000.00

合计-4000000.00

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备-----

合计-----

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备4000000.00100.00--4000000.00

合计4000000.00100.00--4000000.00

（3）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。

（4）期末公司无已质押的应收款项融资。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1485000.00-

商业承兑票据--

合计1485000.00-

（6）本期公司无实际核销的应收款项融资。

-47-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内3800675.1588.997457938.7298.44

1至2年371262.448.6982452.701.09

2至3年82452.701.9335402.370.47

3年以上16738.330.39--

合计4271128.62100.007575793.79100.00

（2）截止2023年12月31日，无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

（3）本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为3324160.49元，占预付款项期末余额合计数的比例为77.83%。

7、其他应收款

（1）其他应收款分类情况项目期末余额期初余额

应收利息-1049271.13

应收股利--

其他应收款318244902.63259781225.01

合计318244902.63260830496.14

（2）应收利息项目期末余额期初余额

结构性存款应收利息-1049271.13

合计-1049271.13

（3）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

无风险款项296178071.75239916117.83

合作机构代收款21421177.4117946126.51

保证金及押金2750081.633205119.55

职工备用金及其他599382.54668499.35

合计320948713.33261735863.24

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内319079856.21259802308.64

-48-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末账面余额期初账面余额

1-2年174448.92420485.40

2-3年341153.001273675.20

3-4年1224275.2016614.00

4-5年14000.0052780.00

5年以上114980.00170000.00

合计320948713.33261735863.24

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备320948713.33100.002703810.700.84318244902.63

其中：无风险款项296178071.7592.28--296178071.75

合作机构代收款21421177.416.671071058.875.0020350118.54

保证金及押金2750081.630.861591211.7057.861158869.93职工备用金及其

599382.540.1941540.136.93557842.41

他

合计320948713.33100.002703810.700.84318244902.63

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备261735863.24100.001954638.230.75259781225.01

其中：无风险款项239916117.8391.66--239916117.83

合作机构代收款17946126.516.86897306.335.0017048820.18

保证金及押金3205119.551.221005212.2731.362199907.28职工备用金及其

668499.350.2652119.637.80616379.72

他

合计261735863.24100.001954638.230.75259781225.01

注：本公司按组合计提坏账准备的确认标准及说明

本公司主要按照其他应收款的性质对其进行分组，分为无风险款项组合、合作机构代收款组合、保证金及押金组合、职工备用金及其他组合。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

-49-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

合作机构代收款21421177.411071058.875.00

保证金及押金2750081.631591211.7057.86

职工备用金及其他599382.5441540.136.93

合计24770641.582703810.70—

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发生期信用损失信用减值）信用减值）

期初余额1954638.23--1954638.23

本期计提749172.47--749172.47

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额2703810.70--2703810.70

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动情况类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回按单项计提坏账

------准备按组合计提坏账

1954638.23749172.47---2703810.70

准备

合计1954638.23749172.47---2703810.70

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额的比坏账准备

例(%)

第1名无风险款项46796274.39一年以内14.58-

第2名无风险款项34532780.10一年以内10.76-

第3名无风险款项29665474.42一年以内9.24-

第4名无风险款项27259368.85一年以内8.49-

无风险款项&合

第5名作机构代收款&24916272.97一年以内7.76261546.91保证金及押金

合计-163170170.73-50.83261546.91

-50-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

*报告期内无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

8、存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品25685292.57117350.4325567942.1417482096.49314330.2917167766.20

在产品60004743.9661087.0559943656.9141352386.1190948.7841261437.33

合计85690036.53178437.4885511599.0558834482.60405279.0758429203.53

（2）存货跌价准备本期减少项目期初余额本期计提额期末余额转回或转销其他

库存商品314330.29-196979.86-117350.43

在产品90948.78-29861.73-61087.05

合计405279.07-226841.59-178437.48

（3）存货期末余额无借款费用资本化金额。

9、合同资产

（1）合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金10152859.72507642.999645216.73---

合计10152859.72507642.999645216.73---

（2）报告期内无账面价值发生重大变动的合同资产。

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----按组合计提坏账准备

10152859.72100.00507642.995.009645216.73

[注]

合计10152859.72100.00507642.995.009645216.73

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

-51-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账准备

-----

[注]

合计-----

注：本公司按组合计提坏账准备的确认标准及说明

本公司主营业务客户主要是股份制银行、国有企业等。根据本公司历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

按组合计提坏账准备的合同资产期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

质保金组合10152859.72507642.995.00

合计10152859.72507642.995.00

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动情况类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回按单项计提坏账

------准备按组合计提坏账

-507642.99---507642.99准备

合计-507642.99---507642.99

（5）本期无实际核销的合同资产。

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税及预缴税金8608369.7510399497.74

待摊费用652753.33606977.67

计提应收利息2150367.17-

合计11411490.2511006475.41

11、其他权益工具投资

项目期末余额期初余额

上海友道智途科技有限公司80000000.0020000000.00

合计80000000.0020000000.00

（续）

-52-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注指定为以公本期计入本期末累计本期计入其他本期末累计计本期确允价值计量其他综合计入其他综项目综合收益的利入其他综合收认的股且其变动计收益的损合收益的损得益的利得利收入入其他综合失失收益的原因上海友道智非交易性权

途科技有限40000000.00-40000000.00--益投资公司

合计40000000.00-40000000.00--

12、固定资产

（1）固定资产情况办公设备及其项目房屋建筑物电子专用设备运输设备合计他

一、账面原值：

1.期初余额240650284.7233904592.1910282889.632565430.68287403197.22

2.本期增加金额-117526783.361053592.9123775.62118604151.89

（1）购置-117526783.361053592.9123775.62118604151.89

（2）在建工程转入-----

（3）企业合并增加-----

3.本期减少金额-3623355.31777910.3515951.784417217.44

（1）处置或报废-3623355.31777910.3515951.784417217.44

（2）处置子公司-----

4.期末余额240650284.72147808020.2410558572.192573254.52401590131.67

二、累计折旧-

1.期初余额14172223.0420582354.214662930.031426114.9740843622.25

2.本期增加金额5821896.4615249281.591352143.62343934.5322767256.20

（1）计提5821896.4615249281.591352143.62343934.5322767256.20

（2）企业合并增加-

3.本期减少金额-3513487.58668670.3715582.004197739.95

（1）处置或报废-3513487.58668670.3715582.004197739.95

（2）处置子公司-----

4.期末余额19994119.5032318148.225346403.281754467.5059413138.50

三、减值准备-

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

（2）处置子公司-----

4.期末余额-----

四、账面价值-

-53-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注办公设备及其项目房屋建筑物电子专用设备运输设备合计他

1.期末账面价值220656165.22115489872.025212168.91818787.02342176993.17

2.期初账面价值226478061.6813322237.985619959.601139315.71246559574.97

（2）截止2023年12月31日，无暂时闲置的固定资产情况。

（3）本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。

（4）截止2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

紫金金融中心地下车位12880801.71产权正在办理中

13、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额32705888.5632705888.56

2.本期增加金额4560556.614560556.61

3.本期减少金额--

4.期末余额37266445.1737266445.17

二、累计折旧

1.期初余额12314609.2112314609.21

2.本期增加金额7244518.167244518.16

（1）计提7244518.167244518.16

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.期末余额19559127.3719559127.37

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值17707317.8017707317.80

2.期初账面价值20391279.3520391279.35

14、无形资产

（1）无形资产情况项目软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额46698417.7346698417.73

-54-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目软件及其他合计

2.本期增加金额16936789.2516936789.25

（1）购置16936789.2516936789.25

（2）内部研发--

3.本期减少金额--

（1）报废--

（2）处置子公司-

4.期末余额63635206.9863635206.98

二、累计摊销-

1.期初余额24103953.3024103953.30

2.本期增加金额8865204.488865204.48

（1）计提8865204.488865204.48

3.本期减少金额--

（1）报废--

（2）处置子公司-

4.期末余额32969157.7832969157.78

三、减值准备-

1.期初余额--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）报废--

（2）处置子公司--

4.期末余额--

四、账面价值-

1.期末账面价值30666049.2030666049.20

2.期初账面价值22594464.4322594464.43

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）截止2023年12月31日，无形资产不存在需计提减值准备的情况。

（3）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

15、商誉

（1）商誉账面原值被审计单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项

南京感动科技有限公司10585470.58--10585470.58

合计10585470.58--10585470.58

（2）商誉减值准备

-55-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注被审计单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项

南京感动科技有限公司----

合计----

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及所属经营分部及是否与以前年度名称依据依据保持一致南京感动科技有限公司整体

南京感动科技有限公司资产组-是确认为单个资产组

（4）可收回金额的具体确定方法

资产负债表日，公司对非同一控制下的企业并购形成的商誉进行了减值测试。在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预则其未来现金流量现值，公司管理层根据最近一期的财务预算编制未来5年（预算期）的现金流量预测，井推算之后年度的现金流量，并假定超过5年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

经测试，本期无需计提商誉减值准备。

16、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费17443879.481239953.416539662.6412144170.25

合计17443879.481239953.416539662.64-12144170.25

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产：

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备21346699.092611213.1815679237.112277193.21

预计售后服务费3070741.50307074.153563675.60534551.33

可弥补亏损4719984.25589998.032330868.34-

内部交易未实现利润41574822.396236223.3521160976.453174146.47

使用权资产税会差异349287.7046402.62623300.5050485.35

租赁负债18627985.722253716.6311733623.231714333.91

合计89689520.6512044627.9655091681.237750710.27

（2）未经抵销的递延所得税负债：

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

-56-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产

447982.5067197.38533312.5079996.88

评估增值

内部交易未实现利润4416225.20662433.786460321.41969048.21

应收利息32295541.734840738.456481402.64971932.59

使用权资产17707317.802118203.6911345268.491667236.75其他权益工具投资公允价

40000000.006000000.00--

值变动

合计94867067.2313688573.3024820305.043688214.43

（3）未确认为递延所得税资产明细无

18、其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备长期资产购

8305089.37-8305089.3734242367.82-34242367.82

置款大额定期存

1252163052.07-1252163052.07755434520.55-755434520.55

单

合同资产4848863.68242443.184606420.50---

合计1265317005.12242443.181265074561.94789676888.37-789676888.37

19、应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票4311922.40-

合计4311922.40-

20、应付账款

（1）应付账款列示：

项目期末余额期初余额

应付材料采购款155304948.21120365843.97

应付长期资产采购款及其他25734931.705608918.26

合计181039879.91125974762.23

（2）截止2023年12月31日，无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

（3）截止2023年12月31日，本公司按交易对手方归集的期末余额前五名的应付账

款汇总金额为92996139.78元，占应付账款期末余额合计数的比例为51.37%。

21、合同负债

项目期末余额期初余额

-57-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

预收货款38059055.5836562983.48

合计38059055.5836562983.48

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬15565939.11242412331.64234045689.7023932581.05

二、离职后福利-设定提存计划-24547385.0024547385.00-

三、辞退福利-288107.76288107.76-

四、一年内到期的其他福利----

合计15565939.11267247824.40258881182.4623932581.05

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴11656596.88206402705.58197327872.2520731430.21

2、职工福利费-10096632.0210080743.1115888.91

3、社会保险费-11291114.7011291114.70-

其中：医疗保险费-10181730.7410181730.74-

工伤保险费-363255.36363255.36-

生育保险费-746128.60746128.60-

4、住房公积金46888.0011423297.0011419687.0050498.00

5、工会经费和职工教育经费3862454.233198582.343926272.643134763.93

6、短期带薪缺勤----

7、短期利润分享计划----

合计15565939.11242412331.64234045689.7023932581.05

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险-16321468.5116321468.51-

2、失业保险费-511246.49511246.49-

3、企业年金缴费-7714670.007714670.00-

合计-24547385.0024547385.00-

23、应交税费

（1）明细情况项目期末余额期初余额

企业所得税4325094.336794716.41

增值税4469884.137174659.56

个人所得税5398713.204348468.89

-58-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

印花税191491.5490879.53

城建税312891.89468255.23

教育费附加223494.20334468.01

土地使用税2627.202627.20

房产税396139.26460151.70

合计15320335.7519674226.53

（2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注四。

24、其他应付款

（1）其他应付款分类情况项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款2538215174.892460130165.88

合计2538215174.892460130165.88

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

预存充值款1585270392.121643779259.28

清分通行费933539811.02797170272.89

保证金及押金15341905.0013005042.50

应付其他费用4063066.756175591.21

合计2538215174.892460130165.88

*截止2023年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款。

*截止2023年12月31日，本公司按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款汇总金额为896241021.26元，占其他应付款期末余额合计数的比例为35.31%。

25、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债7528532.526940097.60

合计7528532.526940097.60

26、其他流动负债

项目期末余额期初余额

已背书未终止确认票据210000.00603000.00

合同负债对应销项税71885.8825451.25

-59-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

合计281885.88628451.25

27、租赁负债

项目期末余额期初余额

1年以内8138491.047716190.06

1-2年7597919.217218511.24

2-3年1613273.006676152.76

3-4年1651233.001084803.24

4-5年741603.25219251.43

5年以上--

租赁收款额总额小计19742519.5022914908.73

减：未确认融资费用1114533.781302802.39

租赁收款额现值小计18627985.7221612106.34

减：一年内到期的租赁负债7528532.526940097.60

合计11099453.2014672008.74

28、预计负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

预计售后服务费3563675.507425070.147918004.143070741.50

合计3563675.507425070.147918004.143070741.50

29、递延收益

（1）分类情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助15000.00-15000.00-

合计15000.00-15000.00-

（2）涉及政府补助的项目

本期新增本期计入营业本期计入其本期冲减成其他期末与资产/收负债项目期初余额补助金额外收入金额他收益金额本费用金额变动余额益相关递延收益互

联网+ETC智与资产相

慧停车云服15000.00-15000.00----关务平台研究

项目[注]

[注]根据江苏省交通运输厅与通行宝2017年11月20签署的江苏省交通运输科技项目

任务书（合同）（项目编号 2017X03），“互联网+ETC 智慧停车云服务平台研究”项目总经费

90万元，其中省交通运输厅科技专项经费补助30万元，2017年收到拨款30万元。2018年4月项目验收，将递延收益分五年分摊转入营业外收入。

-60-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

30、股本

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份总数407000000.00--407000000.00

合计407000000.00--407000000.00

31、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1491290467.11--1491290467.11

合计1491290467.11--1491290467.11

32、其他综合收益

本期发生额

期减：前期减：前期税后初计入其项目计入其他归属

余本期所得税前他综合减：所得税费税后归属于母期末余额综合收益于少额发生额收益当用公司当期转入数股期转入留存收益东损益

一、不能重分

类进损益的其-40000000.00--6000000.0034000000.00-34000000.00他综合收益

其中：其他权

益工具投资公-40000000.00--6000000.0034000000.00-34000000.00允价值变动

二、将重分类

进损益的其他--------综合收益其他综合收益

-40000000.00--6000000.0034000000.00-34000000.00合计

33、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积56667866.1019422933.98-76090800.08

合计56667866.1019422933.98-76090800.08

34、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润503971341.51368273465.06调整期初未分配利润合计数（调增+，调

48905.94192480.30

减-）

调整后期初未分配利润504020247.45368465945.36

加：本期归属于母公司所有者的净利润190955063.59150762133.53

减：提取法定盈余公积19422933.9815207831.44

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

-61-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期上期

应付普通股股利68782997.74-

转作股本的普通股股利--

其他--

期末未分配利润606769379.32504020247.45

35、营业收入和营业成本

（1）分类情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务741607773.67393337542.78597133438.81307977349.68

其他业务----

合计741607773.67393337542.78597133438.81307977349.68

（2）营业收入、营业成本的分解信息本期发生额上期发生额合同分类收入成本收入成本

业务类型：

智慧交通电子收费业务374994116.51188387687.58301859591.04155492072.01智慧交通运营管理系统

343788177.42202218357.83281128855.34150086919.09

业务

智慧交通衍生业务22825479.742731497.3714144992.432398358.58

按经营地区分类：

省内618340541.02326049502.60462326465.92239859754.52

省外123267232.6567288040.18134806972.8968117595.16

36、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城建税1366100.74960184.14

教育费附加975786.25685845.79

印花税355559.70128476.78

房产税1584557.041328507.28

土地使用税10508.8010508.81

其他税金511726.33503306.47

合计4804238.863616829.27本期税金及附加计缴标准参见本财务报表附注之四。

-62-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

37、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬59879283.0954481959.44

折旧摊销费3009257.783113814.77

业务招待费1667471.172058454.89

差旅交通汽车费3020312.982046849.85

房租、物业及水电费1115813.291097623.75

广告宣传费6002821.625838389.93

办公通讯费1159643.151226544.70

维护修理费634032.56687517.02

售后服务费7425070.147109787.20

其他费用3357055.012065205.91

合计87270760.7979726147.46

38、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39817940.1435499188.08

折旧摊销费16853816.5317972825.00

差旅交通汽车费1821344.021411675.80

办公通讯费3626444.963967011.04

业务招待费929437.98847010.61

房租、物业及水电费4066247.494170339.10

中介机构服务费2528615.201558820.33

其他费用3170186.272956642.65

合计72814032.5968383512.61

39、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39370896.1234474382.02

研发领料96483.66174088.74

折旧摊销费3487441.383411038.32

委外开发费7280319.857738702.14

办公费用1219598.791065066.45

其他费用774851.57418043.61

合计52229591.3747281321.28

40、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出955281.901055270.82

减：利息收入61074051.0566608354.02

-63-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

金融机构手续费20127595.0614100851.46

合计-39991174.09-51452231.74

41、其他收益

项目本期发生额上期发生额

增值税即征即退1847713.51708593.90

进项税加计扣除545673.35621554.37

个人所得税手续费返还142366.7393700.58

与日常经营活动相关的政府补助2894171.15-

合计5429924.741423848.85

42、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-578227.22

购买理财产品收益55408366.2039656124.23

合计55408366.2040234351.45

43、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-27420.91-

应收账款坏账损失-4367624.02-4556066.15

其他应收款坏账损失-749172.47-185022.97

合计-5144217.40-4741089.12

44、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失--267776.34

合同资产减值损失-750086.17-

合计-750086.17-267776.34

45、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

资产处置收益109513.4689815.07

资产处置损失-120213.57-1131.83

合计-10700.1188683.24

46、营业外收入

项目本期发生额上期发生额

政府补助项目10315000.0013903370.00

合计10315000.0013903370.00

-64-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注报告期内发生额均计入了当期非经常性损益。

47、营业外支出

项目本期发生额上期发生额

捐赠支出370046.90300000.00

合计370046.90300000.00报告期内发生额均计入了当期非经常性损益。

48、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用26979591.3126213824.38

递延所得税费用-293558.82-1036419.85

合计26686032.4925177404.53

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额上期发生额

利润总额236021021.73191941898.33

按法定/适用税率计算的所得税费用35403153.2528791284.76

子公司适用不同税率的影响-2180832.83-533733.28

调整以前期间所得税的影响-1089638.10121696.12

非应税收入的影响--

税率不一致对所得税的影响113249.48172216.20

不可抵扣的成本、费用和损失的影响719056.781501594.86

研发费加计扣除的影响-6279065.91-4875654.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵

--扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

--时性差异或可抵扣亏损的影响

异地缴纳所得税109.82-

所得税费用26686032.4925177404.53

49、现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的合作机构代收款48764304764.3239304958899.34

收到保证金、备用金、往来款等2880098.291283035.00

利息收入59972955.0167192292.33

-65-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

补贴收入13194171.1513843370.00

其他142366.7393700.64

合计48840494355.5039387371297.31

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

各类费用及手续费65477989.8251544296.32

支付清分通行费48746181098.1739548264110.41

支付保证金、备用金、往来款等712821.963986918.26

合计48812371909.9539603795324.99

（2）与投资活动有关的现金

*收到其他与投资活动有关的现金无

*收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回收到的现金18149650000.0020951500000.00

理财产品投资收益收到的现金10051120.4836536451.11

合计18159701120.4820988036451.11

*支付其他与投资活动有关的现金无

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

90229243.6343721350.11

付的现金

购买理财产品支付的现金18019950000.0021703650000.00

其他权益工具投资支付的现金20000000.0010000000.00

合计18130179243.6321757371350.11

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金无

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

发行上市中介机构费用-18994709.11

支付租赁负债款9225070.218005155.20

合计9225070.2126999864.31

*筹资活动产生的各项负债变动情况

-66-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注本期增加本期减少项目期初余额现金变期末余额非现金变动现金变动非现金变动动租赁负债（含

21612106.34-6240949.599225070.21-18627985.72一年内到期）

合计21612106.34-6240949.599225070.21-18627985.72

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润209334989.24166764493.80

加：资产减值准备750086.17267776.34

信用减值损失5144217.404741089.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

22767256.2011747235.36

资产折旧

使用权资产折旧7244518.167099142.54

无形资产摊销8865204.487299769.29

长期待摊费用摊销6539662.647451362.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

10700.11-88683.24损失（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）--

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）--

财务费用（收益以“-”号填列）955281.901055270.82

投资损失（收益以“-”号填列）-55408366.20-40234351.45

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-4293917.69895131.44

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）4000358.87-1931551.29

存货的减少（增加以“-”号填列）-26855553.93-9306734.09

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-79714397.66-36125136.28

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）119860744.25-245902552.94

其他-221741.83170545.33

经营活动产生的现金流量净额218979042.11-126097193.03

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动--

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3、现金及现金等价物净变动情况--

现金的期末余额324088119.19159501602.36

减：现金的期初余额159501602.3636930033.02

现金等价物的期末余额--

-67-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额164586516.83122571569.34

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金324088119.19159501602.36

其中:库存现金686149.62756814.10

可随时用于支付的银行存款323401969.57158744788.26

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额324088119.19159501602.36

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

保函保证金2681102.301677599.63不能随时用于支付

应付票据保证金2155961.20-不能随时用于支付

合计4837063.501677599.63

51、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2681102.302681102.30保函保证金保证金

货币资金2155961.202155961.20应付票据保证金保证金已背书未到期商业

应收票据210000.00199500.00已背书未到期承兑汇票

合计5047063.505036563.50--

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1677599.631677599.63保函保证金保证金

-68-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

合计1677599.631677599.63--

52、外币货币性项目

无

53、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期发生额上期发生额

简化处理的短期租赁费用679536.97608880.83

简化处理的低价值资产租赁费用1701784.031635403.26

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

与租赁相关的总现金流出11708034.1410128032.05

售后租回交易产生的相关损益--

（2）本公司作为出租方无

六、研发支出

1、按费用性质列式

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39370896.1234474382.02

研发领料96483.66174088.74

折旧摊销费3487441.383411038.32

委外开发费7280319.857738702.14

办公费用1219598.791065066.45

其他费用774851.57418043.61

合计52229591.3747281321.28

其中：费用化研发支出52229591.3747281321.28

资本化研发支出--

2、符合资本化条件的研发项目

无

3、重要外购在研项目

无

七、合并范围的变更

-69-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向收购

无

4、处置子公司

无

5、其他原因导致的合并范围变动

无

八、其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成：

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接南京感动科技有限公非同一控制

12003700.00南京南京软件开发51.00

司下企业合并深圳宝溢交通科技有

30000000.00深圳深圳城市静态交通51.00设立投资

限公司江苏交控数字交通研

50000000.00南京南京软件开发100.00设立投资

究院有限公司

（2）重要的非全资子公司本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额

南京感动科技有限公司49.00%18379925.657062883.2574300528.39

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南京感动科技

226622596.1616019899.42242642495.58117371375.408180955.50125552330.90

有限公司

（续）子公司名称期初余额

-70-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南京感动科184475686

10261576.20194737263.1491581942.966920030.9598501973.91

技有限公司.94本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

南京感动科技有限公司261026486.7435268922.8935268922.8943167239.38

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

南京感动科技有限公司216280018.2932012271.2232012271.225403543.06

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

无

2、涉及政府补助的负债项目

本期新本期计入本期计入与资产/会计科本期冲减成其他期末余期初余额增补助营业外收其他收益收益相目本费用金额变动额金额入金额金额关递延收与资产

15000.00-15000.00----

益相关

-71-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

3、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2894171.15-

营业外收入10315000.0013903370.00

合计13209171.1513903370.00

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收款项、应收票据、应付款项、银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括汇率风险和利率风险。

（1）汇率风险

于资产负债表日，本公司无外币资产及外币负债的余额。

（2）利率风险

浮动利率的借款令本公司承受现金流量利率风险，而固定利率的借款令本公司承受公允价值利率风险。公司无借款余额。

2、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：现金及银行存款、应收款项等。

本公司对银行存款的信用风险管理，是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的国有银行及其他大中型上市银行。本公司管理层认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司管理层为降低应收款项的信用风险主要采取的措施包括：选择资信状况优良的客

户进行合作，控制信用额度、进行信用审批，加大对逾期债权的回款考核力度，于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为应收账款所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

-72-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险很低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023年12月31日

项目1年（含1年）1-3年（含3年）3-5年5年以上合计

交易性金融资产2849401488.64---2849401488.64

应收票据548418.28---548418.28

应收账款165355057.83---165355057.83

预付款项4271128.62---4271128.62

其他应收款320948713.33---320948713.33

应付票据4311922.40---4311922.40

应付账款181039879.91---181039879.91

合同负债38059055.58---38059055.58

其他应付款2538215174.89---2538215174.89

其他流动负债281885.88---281885.88

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值合计允价值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产--2849401488.642849401488.64

1.指定以公允价值计量且其变动计入

--2849401488.642849401488.64

当期损益的金融资产-理财产品

（二）应收款项融资----

（三）其他权益工具投资--80000000.0080000000.00

（四）其他非流动资产-大额定期存单--1252163052.071252163052.07

持续以公允价值计量的资产总额--4181564540.714181564540.71

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

-73-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注量信息无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

对于持有的交易性金融资产、其他非流动资产-大额定期存单，本公司以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。

对于持有的应收款项融资，应收银行承兑汇票因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。

其他权益工具投资系对外投资上海友道智途科技有限公司。公司持有被投资单位股权比例较低，无重大影响，对非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法、最近融资价格法估计公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观

察参数的敏感性分析无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

对本企业的持股对本企业的表决母公司名称注册地业务性质注册资本比例权比例有关交通基础设

江苏交通控股有限公施、交通运输及相

南京1680000万元70.5053%70.5053%司关产业的投资建设经营及管理

江苏交通控股有限公司直接持有公司49.3537%股，通过控制江苏高速公路联网营运管理有限公司间接持有公司21.1516%股，合计持有公司70.5053%股。

-74-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

2、本企业的子公司情况

本企业子公司情况详见附注八、1。

3、本企业合营及联营企业情况

无

4、其他关联方情况

关联方关联方关系江苏省政府国有资产监督管理委员会实际控制人江苏常宜高速公路有限公司同受母公司控制江苏翠屏山宾馆管理有限公司同受母公司控制江苏大丰港疏港高速公路有限公司同受母公司控制江苏东部高速公路管理有限公司同受母公司控制江苏高速公路工程养护技术有限公司同受母公司控制江苏高速公路工程养护有限公司同受母公司控制江苏高速公路联网营运管理有限公司同受母公司控制江苏高速公路能源发展有限公司同受母公司控制江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司同受母公司控制江苏航空产业集团有限责任公司同受母公司控制江苏和泰高速公路经营管理有限公司汇苏特商城同受母公司控制江苏沪苏浙高速公路有限公司同受母公司控制江苏沪通大桥有限责任公司同受母公司控制江苏建兴高速公路有限公司同受母公司控制江苏交控人才发展集团有限公司同受母公司控制江苏交控商业运营管理有限公司同受母公司控制江苏交控资产管理有限公司同受母公司控制江苏交通控股集团财务有限公司同受母公司控制江苏交通文化传媒有限公司同受母公司控制江苏金融租赁股份有限公司同受母公司控制江苏京沪高速公路有限公司同受母公司控制江苏快鹿汽车运输股份有限公司同受母公司控制江苏溧高高速公路有限公司同受母公司控制江苏溧芜高速公路有限公司同受母公司控制江苏连宿高速公路有限公司同受母公司控制江苏连徐高速公路有限公司同受母公司控制江苏南沿江城际铁路有限公司同受母公司控制江苏宁杭高速公路有限公司同受母公司控制江苏宁沪高速公路股份有限公司同受母公司控制江苏宁沪高速公路股份有限公司经营发展公司同受母公司控制

-75-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联方关系江苏宁靖盐高速公路有限公司同受母公司控制江苏宁宿徐高速公路有限公司同受母公司控制江苏宁扬高速公路有限公司同受母公司控制江苏润扬大桥发展有限责任公司同受母公司控制江苏省高速公路经营管理中心同受母公司控制江苏省铁路集团城际铁路有限公司同受母公司控制江苏省铁路集团铁路运营有限公司同受母公司控制江苏省铁路集团有限公司同受母公司控制江苏省铁路建设管理有限公司同受母公司控制江苏苏通大桥有限责任公司同受母公司控制江苏苏锡常南部高速公路有限公司同受母公司控制江苏宿淮盐高速公路管理有限公司同受母公司控制江苏泰高高速公路有限公司同受母公司控制江苏泰州大桥有限公司同受母公司控制江苏通沙产业投资集团有限公司同受母公司控制江苏五峰山大桥有限公司同受母公司控制江苏现代工程检测有限公司同受母公司控制江苏现代路桥有限责任公司同受母公司控制江苏兴泰高速公路有限公司同受母公司控制江苏沿江高速公路有限公司同受母公司控制江苏扬子大桥股份有限公司同受母公司控制江苏扬子江高速通道管理有限公司同受母公司控制江苏宜长高速公路有限公司同受母公司控制江苏云杉清洁能源投资控股有限公司同受母公司控制江苏云杉资本管理有限公司同受母公司控制江苏长江商业能源有限公司同受母公司控制江苏镇丹高速公路有限公司同受母公司控制江苏镇扬汽渡有限公司同受母公司控制南京市惠尔保险代理有限公司同受母公司控制

苏交控商业保理（广州）有限公司同受母公司控制东部机场集团有限公司控股母公司联营企业华泰证券股份有限公司控股母公司联营企业淮安涟水国际机场有限责任公司控股母公司联营企业江苏高速公路信息工程有限公司控股母公司联营企业江苏盐射高速公路有限公司控股母公司联营企业江苏银行股份有限公司控股母公司联营企业连云港花果山机场建设投资有限公司控股母公司联营企业南京银行股份有限公司控股母公司联营企业

-76-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联方关系南通天生港发电有限公司控股母公司联营企业苏州市高速公路管理有限公司控股母公司联营企业江苏沪苏浙高速公路有限公司控股母公司联营企业徐州观音国际机场有限责任公司控股母公司联营企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏翠屏山宾馆管理有限公司关联服务采购349847.05130759.08

江苏东部高速公路管理有限公司关联服务采购318161.64295296.75江苏广靖锡澄高速公路有限责任公

关联服务采购62715.0754472.91司江苏和泰高速公路经营管理有限公

关联服务采购304880.00286560.00司汇苏特商城

江苏交控人才发展集团有限公司关联服务采购1663408.13624608.90

江苏交控商业运营管理有限公司关联服务采购3082954.432355424.15

江苏交通文化传媒有限公司关联服务采购2596565.37324426.42

江苏京沪高速公路有限公司关联服务采购128890.18107195.37

江苏连徐高速公路有限公司关联服务采购384820.01399733.05

江苏宁沪高速公路股份有限公司关联服务采购203675.30229842.42

江苏宁靖盐高速公路有限公司关联服务采购54572.29122098.08

江苏宁宿徐高速公路有限公司关联服务采购300197.93281004.06

江苏宁扬高速公路有限公司关联服务采购58609.9251059.71

江苏润扬大桥发展有限责任公司关联服务采购16527.5821962.31

江苏省高速公路经营管理中心关联服务采购404335.90344323.53

江苏苏通大桥有限责任公司关联服务采购172497.16167000.30

江苏宿淮盐高速公路管理有限公司关联服务采购62865.9251251.58

江苏泰州大桥有限公司关联服务采购20103.789465.00

江苏沿江高速公路有限公司关联服务采购59407.2252428.87

江苏沪通大桥有限责任公司关联服务采购1301.89-

江苏快鹿汽车运输股份有限公司关联服务采购6563.11-

江苏溧芜高速公路有限公司关联服务采购6622.64-

江苏宁杭高速公路有限公司关联服务采购53056.3515363.71

江苏苏锡常南部高速公路有限公司关联服务采购3231.13-

江苏泰高高速公路有限公司关联服务采购4495.28-

江苏五峰山大桥有限公司关联服务采购3231.13-

江苏兴泰高速公路有限公司关联服务采购12941.0713108.47

江苏扬子大桥股份有限公司关联服务采购16922.1016054.48

-77-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏宜长高速公路有限公司关联服务采购929.25-

江苏镇丹高速公路有限公司关联服务采购919.81-

江苏高速公路信息工程有限公司关联服务采购9574547.38-

华泰证券股份有限公司关联服务采购53400.00-

苏州市高速公路管理有限公司关联服务采购71000.0063465.76

南京市惠尔保险代理有限公司关联资产采购210000.00

江苏银行股份有限公司手续费448.94514.00

南京银行股份有限公司手续费2180924.518738.02

*出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

电子收费服务、智慧交通

东部机场集团有限公司143656.47607926.26运营管理业务

华泰证券股份有限公司智慧交通衍生业务148301.89-

淮安涟水国际机场有限责任公司电子收费服务费4132.56-

电子收费服务、智慧交通

江苏常宜高速公路有限公司729712.40644850.49运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏大丰港疏港高速公路有限公司394726.90393475.44运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏东部高速公路管理有限公司 运营管理业务、ETC 发 28654324.56 22623991.90行销售江苏高速公路工程养护技术有限公

智慧交通运营管理业务6393669.991763316.04司

江苏高速公路工程养护有限公司智慧交通运营管理业务1245285.53389620.76江苏高速公路联网营运管理有限公

智慧交通运营管理业务9421720.9715197012.21司

江苏高速公路能源发展有限公司智慧交通运营管理业务1143220.741114094.34

智慧交通运营管理业务、

江苏高速公路信息工程有限公司2308649.19342541.33

ETC 发行销售

江苏广靖锡澄高速公路有限责任公电子收费服务、智慧交通

8006764.246207517.16

司运营管理业务

江苏航空产业集团有限责任公司智慧交通运营管理业务176499.97189264.14

电子收费服务、智慧交通

江苏沪通大桥有限责任公司3759486.902841640.75运营管理业务

江苏建兴高速公路有限公司智慧交通运营管理业务1684471.54-

江苏交控人才发展集团有限公司智慧交通运营管理业务53580.1648736.80

电子收费服务、智慧交通

江苏交控商业运营管理有限公司运营管理业务、智慧交通256429.62142222.68衍生业务

江苏交控资产管理有限公司智慧交通运营管理业务26398.11-

智慧交通运营管理业务、

江苏交通控股集团财务有限公司106176.2686258.97利息收入

江苏交通控股有限公司智慧交通运营管理业务20510036.5225879797.95江苏交通控股有限公司工会联合委

智慧交通运营管理业务18867.92员会

江苏交通文化传媒有限公司智慧交通运营管理业务28744.3540745.29

-78-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏金融租赁股份有限公司智慧交通运营管理业务105053.80218382.08

电子收费服务、智慧交通

江苏京沪高速公路有限公司65492586.8412575532.82运营管理业务

江苏快鹿汽车运输股份有限公司智慧交通运营管理业务281276.451530450.00

电子收费服务、智慧交通

江苏溧高高速公路有限公司873884.98301477.80运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏溧芜高速公路有限公司3799199.542353594.79运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏连宿高速公路有限公司7344191.79-运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏连徐高速公路有限公司13111216.8214692637.29运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏宁杭高速公路有限公司20969192.6311255516.65运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏宁沪高速公路股份有限公司36047079.7731073195.92运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏宁靖盐高速公路有限公司12342138.3912525738.64运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏宁宿徐高速公路有限公司12198904.0216009824.74运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏宁扬高速公路有限公司2650326.202385842.89运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏润扬大桥发展有限责任公司4806411.494837181.17运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏省高速公路经营管理中心 运营管理业务、ETC 发 26175741.75 24194508.12行销售

江苏省铁路集团城际铁路有限公司智慧交通运营管理业务76415.09-

江苏省铁路集团铁路运营有限公司智慧交通运营管理业务76415.09-

江苏省铁路集团有限公司智慧交通运营管理业务516981.141250943.40

江苏省铁路建设管理有限公司智慧交通运营管理业务76415.09江苏省政府国有资产监督管理委员

智慧交通运营管理业务3231367.901170204.40会

电子收费服务、智慧交通

江苏苏通大桥有限责任公司13461015.9910501569.69运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏苏锡常南部高速公路有限公司2568181.9111963009.76运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏宿淮盐高速公路管理有限公司13677922.186990801.75运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏泰高高速公路有限公司1126923.401397608.05运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏泰州大桥有限公司9971736.205945600.78运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏通沙产业投资集团有限公司 运营管理业务、ETC 发 486409.42 351622.90行销售

电子收费服务、智慧交通

江苏五峰山大桥有限公司4372810.632602190.57运营管理业务

江苏现代工程检测有限公司智慧交通衍生业务2083.02-

江苏现代路桥有限责任公司智慧交通运营管理业务1639879.93395632.07

江苏兴泰高速公路有限公司电子收费服务、智慧交通531778.23492761.70

-79-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏沿江高速公路有限公司11186967.0813698489.44运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏盐射高速公路有限公司275939.21139946.00运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏扬子大桥股份有限公司7813360.596745425.29运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏宜长高速公路有限公司1139900.54558765.83运营管理业务

ETC 发行销售、智慧交

江苏银行股份有限公司22044110.308831215.12

通衍生业务、利息收入江苏云杉清洁能源投资控股有限公

智慧交通运营管理业务42642.4238823.57司

江苏云杉资本管理有限公司智慧交通运营管理业务381500.0214558.49

电子收费服务、智慧交通

江苏镇丹高速公路有限公司610209.81519251.65运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏镇扬汽渡有限公司850287.45656091.57运营管理业务连云港花果山机场建设投资有限公

电子收费服务费2591.74-司

南京市惠尔保险代理有限公司智慧交通衍生业务35472.48421816.10

ETC 发行销售、利息收

南京银行股份有限公司12135828.949360940.21入

南通天生港发电有限公司智慧交通运营管理业务740238.75631617.93

苏交控商业保理（广州）有限公司智慧交通运营管理业务10767.82-

电子收费服务、智慧交通

苏州市高速公路管理有限公司5599206.844818038.85运营管理业务

徐州观音国际机场有限责任公司电子收费服务费10436.45-

电子收费服务、智慧交通

常州市高速公路管理有限公司-1716084.50运营管理业务

电子收费服务、智慧交通

江苏沪苏浙高速公路有限公司2441084.611921738.53运营管理业务

江苏南沿江城际铁路有限公司智慧交通运营管理业务-28301.89

（2）关联受托管理、承包及委托管理、出包情况无

（3）关联租赁情况

*本公司作为出租方无

*本公司作为承租方

新租赁准则下，本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债的关联租赁情况如下：

简化处理的短期租赁和低价值资租赁资产支付的租金出租方名称产租赁的租金费用种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

江苏宁沪高速公路房屋515009.92479499.95540760.42436268.87

-80-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注简化处理的短期租赁和低价值资租赁资产支付的租金出租方名称产租赁的租金费用种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额股份有限公司江苏省高速公路经

房屋113880.00113880.00113880.00113880.00营管理中心江苏京沪高速公路

房屋106704.00106704.00112039.20-有限公司江苏宁扬高速公路

房屋28080.0028080.0029484.00-有限公司江苏扬子大桥股份

房屋13104.0013104.0013759.20-有限公司江苏连徐高速公路

房屋128762.40128762.40135200.52135200.52有限公司江苏沿江高速公路

房屋17869.4217869.4218762.8918762.89有限公司江苏宁杭高速公路

房屋7800.007844.578190.008236.80有限公司江苏宁靖盐高速公

房屋44772.0044772.0047010.6047010.60路有限公司江苏兴泰高速公路

房屋33384.0033384.0036388.5636388.56有限公司江苏宁宿徐高速公

房屋62275.2062275.2066011.7166011.71路有限公司江苏东部高速公路

房屋106314.00106314.00111629.70111629.70管理有限公司江苏宿淮盐高速公

房屋59436.0059436.0062407.8062407.80路管理有限公司江苏广靖锡澄高速

房屋46176.0044527.3450331.84-公路有限责任公司江苏润扬大桥发展

房屋12792.0012792.0013431.6013431.60有限责任公司江苏苏通大桥有限

房屋65520.0065520.0068796.0068796.00责任公司江苏泰州大桥有限

房屋32091.4332091.4333696.0033696.00公司苏州市高速公路管

房屋101040.00106476.00106092.00111799.80理有限公司

新租赁准则下，本公司确认使用权资产和租赁负债的关联租赁情况如下：

租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名资产称本期发生上期发种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额生额江苏交控商业运营

房屋3663961.003557243.00323150.46460546.64--管理有限公司江苏交控商业运营

房屋2646706.002569619.00225184.87322773.98--管理有限公司

（4）关联担保情况

-81-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注无

（5）关联方资金拆借无

（6）关联方资产转让、债务重组情况无

（7）关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额

关键管理人员人数（人）18.0018.00

在本公司领取报酬人数（人）12.0012.00

关键管理人员报酬总额（元）9485336.018925010.96

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏交通控股集团

货币资金119578363.05---财务有限公司江苏银行股份有限

货币资金9769.99-3988.42-公司南京银行股份有限

货币资金1050813.91-382824.23-公司东部机场集团有限

应收账款465552.0023277.60465552.0023277.60公司江苏常宜高速公路

应收账款58105.035684.9071281.364490.62有限公司江苏大丰港疏港高

应收账款91691.5117268.20117297.9511340.95速公路有限公司江苏东部高速公路

应收账款1145848.3557292.421386285.4269314.27管理有限公司江苏高速公路工程

应收账款1862833.12155241.66--养护技术有限公司江苏高速公路工程

应收账款608054.7091881.061983889.83160976.43养护有限公司江苏高速公路信息

应收账款2451000.00122550.00307750.0015387.50工程有限公司江苏广靖锡澄高速

应收账款565934.2228440.781038985.8055016.18公路有限责任公司江苏沪通大桥有限

应收账款261906.9213095.35527022.3626351.12责任公司江苏建兴高速公路

应收账款1060460.0053023.00--有限公司江苏交控商业运营

应收账款21307.881065.3941122.362056.12管理有限公司

-82-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏交通控股有限

应收账款446750.6222337.532865803.45143290.17公司江苏金融租赁股份

应收账款239038.0046674.65231485.0011574.25有限公司江苏京沪高速公路

应收账款13927155.55702303.54339879.3416993.97有限公司江苏快鹿汽车运输

应收账款384900.0070245.00690000.0034500.00股份有限公司江苏溧高高速公路

应收账款66679.783333.9920511.411025.57有限公司江苏溧芜高速公路

应收账款345399.3227085.37130100.1411284.15有限公司江苏连宿高速公路

应收账款82389.594119.48--有限公司江苏连徐高速公路

应收账款815836.7440791.841010289.9685159.22有限公司江苏宁杭高速公路

应收账款336651.4816832.57627550.2939600.78有限公司江苏宁沪高速公路

应收账款7846730.51470336.536632804.85431362.44股份有限公司江苏宁靖盐高速公

应收账款2473505.69186225.28778411.8276253.69路有限公司江苏宁宿徐高速公

应收账款899255.5544962.781259283.0271436.86路有限公司江苏宁扬高速公路

应收账款128832.516441.63171123.7317311.48有限公司江苏润扬大桥发展

应收账款299325.2414966.26815710.6963285.53有限责任公司江苏省高速公路经

应收账款1660518.30138457.502554553.18127727.66营管理中心江苏省铁路集团有

应收账款108900.005445.00--限公司江苏苏通大桥有限

应收账款1337454.6975842.73725468.3236273.42责任公司江苏苏锡常南部高

应收账款1035563.9451778.202986590.28149329.51速公路有限公司江苏宿淮盐高速公

应收账款7966064.78398303.241081845.2754092.26路管理有限公司江苏泰高高速公路

应收账款41373.462068.6750783.602795.68有限公司江苏泰州大桥有限

应收账款1304354.3367944.72235114.0811755.70公司江苏通沙产业投资

应收账款6302.00315.1017605.26880.26集团有限公司江苏五峰山大桥有

应收账款656287.1832814.36121792.126089.61限公司江苏现代路桥有限

应收账款363941.5718197.08--责任公司江苏兴泰高速公路

应收账款19442.48972.1216134.38806.72有限公司江苏沿江高速公路

应收账款3349490.86409384.422620165.43131008.27有限公司

-83-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏盐射高速公路

应收账款7194.46359.72148342.767417.14有限公司江苏扬子大桥股份

应收账款946723.7847336.19827087.9641354.40有限公司江苏宜长高速公路

应收账款168982.9827276.25236646.5612538.83有限公司江苏银行股份有限

应收账款4632520.00231626.001099080.0054954.00公司江苏镇丹高速公路

应收账款53897.052694.8520048.011002.40有限公司南京市惠尔保险代

应收账款31325.341566.2770049.643502.48理有限公司南京银行股份有限

应收账款5074050.00253702.504206390.00210319.50公司苏州市高速公路管

应收账款469391.4723469.575049879.09323843.65理有限公司常州市高速公路管

应收账款--1239119.9277706.00理有限公司江苏沪苏浙高速公

应收账款450994.1222549.71824768.4341238.42路有限公司江苏省政府国有资

应收账款--801072.56160214.51产监督管理委员会江苏通昌置业投资

应收账款--15000.007500.00有限公司江苏镇扬汽渡有限

应收账款--13086.00654.30公司江苏省宁淮高速公

应收账款--9000.004500.00路南京管理处江苏东部高速公路

预付款项26.89---管理有限公司江苏广靖锡澄高速

预付款项103.30---公路有限责任公司江苏交控人才发展

预付款项56603.78-56603.75-集团有限公司江苏京沪高速公路

预付款项172.92---有限公司江苏溧芜高速公路

预付款项135.00---有限公司江苏连徐高速公路

预付款项26.60---有限公司江苏宁杭高速公路

预付款项1281.23---有限公司江苏宁沪高速公路

预付款项418.58---股份有限公司江苏宁靖盐高速公

预付款项60.28---路有限公司江苏宁宿徐高速公

预付款项305.09---路有限公司江苏宁扬高速公路

预付款项54.06---有限公司江苏润扬大桥发展

预付款项69.91---有限责任公司

-84-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏省高速公路经

预付款项201.79---营管理中心江苏苏通大桥有限

预付款项43.30---责任公司江苏苏锡常南部高

预付款项24.62---速公路有限公司江苏宿淮盐高速公

预付款项27.17---路管理有限公司江苏泰高高速公路

预付款项26.32---有限公司江苏泰州大桥有限

预付款项52.64---公司江苏沿江高速公路

预付款项38.77---有限公司其他应收江苏高速公路联网

3906901.21206916.062365631.46134112.57

款营运管理有限公司其他应收江苏广靖锡澄高速

27200.001360.0081150.004057.50

款公路有限责任公司其他应收江苏交控人才发展

20000.001000.00--

款集团有限公司其他应收江苏交通控股有限

166000.008300.00185000.009250.00

款公司其他应收江苏京沪高速公路

8700.00435.00--

款有限公司其他应收江苏宁沪高速公路

91355.694567.78180939.819046.99

款股份有限公司其他应收江苏润扬大桥发展

57259.642862.9857259.642862.98

款有限责任公司其他应收江苏宿淮盐高速公

347365.0017368.25347365.0017368.25

款路管理有限公司其他应收江苏沿江高速公路

148500.007425.0056350.002817.50

款有限公司其他应收江苏银行股份有限

4089633.332113.721332828.871771.40

款公司其他应收南京银行股份有限

12926211.15-7774170.55-

款公司其他应收江苏省高速公路经

--577.4528.87款营管理中心江苏常宜高速公路

合同资产1319.4065.97--有限公司江苏大丰港疏港高

合同资产6642.00332.10--速公路有限公司江苏东部高速公路

合同资产201694.3810084.72--管理有限公司江苏高速公路联网

合同资产696495.0034824.75--营运管理有限公司江苏广靖锡澄高速

合同资产1319.4065.97--公路有限责任公司江苏沪通大桥有限

合同资产1319.4065.97--责任公司江苏建兴高速公路

合同资产23640.001182.00--有限公司

-85-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏交通控股有限

合同资产435000.0021750.00--公司江苏京沪高速公路

合同资产87606.804380.34--有限公司江苏溧高高速公路

合同资产21800.001090.00--有限公司江苏溧芜高速公路

合同资产61200.003060.00--有限公司江苏连徐高速公路

合同资产108852.005442.60--有限公司江苏宁杭高速公路

合同资产302795.0015139.75--有限公司江苏宁沪高速公路

合同资产1575.0078.75--股份有限公司江苏宁靖盐高速公

合同资产175276.768763.84--路有限公司江苏宁宿徐高速公

合同资产146272.047313.60--路有限公司江苏润扬大桥发展

合同资产5397.00269.85--有限责任公司江苏省高速公路经

合同资产14697.00734.85--营管理中心江苏省铁路集团有

合同资产17500.00875.00--限公司江苏省政府国有资

合同资产24100.001205.00--产监督管理委员会江苏苏通大桥有限

合同资产34897.001744.85--责任公司江苏苏锡常南部高

合同资产1572.0078.60--速公路有限公司江苏宿淮盐高速公

合同资产7611.00380.55--路管理有限公司江苏泰高高速公路

合同资产10139.43506.97--有限公司江苏泰州大桥有限

合同资产61974.093098.70--公司江苏五峰山大桥有

合同资产6675.00333.75--限公司江苏沿江高速公路

合同资产39648.841982.44--有限公司江苏扬子大桥股份

合同资产7379.40368.97--有限公司江苏宜长高速公路

合同资产10716.00535.80--有限公司江苏云杉资本管理

合同资产19000.00950.00--有限公司江苏镇丹高速公路

合同资产1575.0078.75--有限公司苏州市高速公路管

合同资产5697.00284.85--理有限公司其他非流江苏银行股份有限

51347123.29---

动资产公司

-86-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他非流南京银行股份有限

102765380.83---

动资产公司其他非流江苏高速公路信息

--3826794.76-动资产工程有限公司其他非流江苏东部高速公路

161019.618050.98--

动资产管理有限公司其他非流江苏高速公路联网

244300.0012215.00--

动资产营运管理有限公司其他非流江苏京沪高速公路

1138004.6756900.23--

动资产有限公司其他非流江苏溧高高速公路

3844.80192.24--

动资产有限公司其他非流江苏溧芜高速公路

10020.63501.03--

动资产有限公司其他非流江苏连宿高速公路

168970.808448.54--

动资产有限公司其他非流江苏连徐高速公路

11685.84584.29--

动资产有限公司其他非流江苏宁杭高速公路

221147.9411057.40--

动资产有限公司其他非流江苏宁沪高速公路

164873.858243.69--

动资产股份有限公司其他非流江苏宁靖盐高速公

43286.402164.32--

动资产路有限公司其他非流江苏宿淮盐高速公

1500.0075.00--

动资产路管理有限公司其他非流江苏泰高高速公路

1710.0085.50--

动资产有限公司其他非流江苏泰州大桥有限

122909.106145.46--

动资产公司其他非流江苏沿江高速公路

25743.301287.17--

动资产有限公司其他非流江苏扬子大桥股份

14700.00735.00--

动资产有限公司其他非流苏州市高速公路管

2500.00125.00--

动资产理有限公司

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江苏高速公路信息工程有限公司2361875.652905.00

应付账款江苏交通文化传媒有限公司305877.97297729.29

应付账款江苏交控商业运营管理有限公司-271374.84

合同负债江苏东部高速公路管理有限公司340213.991735747.00

合同负债江苏高速公路联网营运管理有限公司3069712.82314492.07

合同负债江苏高速公路能源发展有限公司64952.83-

合同负债江苏交控人才发展集团有限公司564000.00-

合同负债江苏交控商业运营管理有限公司2600801.89-

合同负债江苏交控资产管理有限公司933962.26-

-87-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债江苏交通控股集团财务有限公司64952.83-

合同负债江苏交通控股有限公司6227120.68-

合同负债江苏宁杭高速公路有限公司564478.95-

合同负债江苏宁沪高速公路股份有限公司315049.81-

合同负债江苏宁扬高速公路有限公司76659.74-

合同负债江苏润扬大桥发展有限责任公司14952.83-

合同负债江苏省政府国有资产监督管理委员会1251069.19-

合同负债江苏宿淮盐高速公路管理有限公司9111.00-

合同负债江苏通沙产业投资集团有限公司61055.66-

合同负债江苏扬子江高速通道管理有限公司61055.66-

合同负债江苏镇丹高速公路有限公司85144.0885144.08

合同负债江苏京沪高速公路有限公司-8316232.97

合同负债江苏泰州大桥有限公司-2309497.90

合同负债江苏现代路桥有限责任公司-696086.97

合同负债江苏高速公路工程养护技术有限公司-684293.69

合同负债江苏省高速公路经营管理中心-290445.81

合同负债江苏高速公路工程养护有限公司-262546.00

合同负债江苏云杉资本管理有限公司-179245.28

合同负债江苏省铁路集团有限公司-98794.34

合同负债江苏五峰山大桥有限公司-63962.26

合同负债江苏快鹿汽车运输股份有限公司-17133.00

其他应付款江苏高速公路工程养护技术有限公司600.0058200.00

其他应付款江苏高速公路联网营运管理有限公司839679775.51744953129.02

其他应付款江苏高速公路能源发展有限公司167159.20208424.30

其他应付款江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司24000.00114350.25

其他应付款江苏沪通大桥有限责任公司11205.006265.00

其他应付款江苏溧芜高速公路有限公司8060.009740.00

其他应付款江苏宁杭高速公路有限公司30640.0035162.00

其他应付款江苏宁沪高速公路股份有限公司618860.14576538.79

其他应付款江苏宁靖盐高速公路有限公司30155.5030145.00

其他应付款江苏宁宿徐高速公路有限公司50415.0064940.00

其他应付款江苏润扬大桥发展有限责任公司6910.005486.00

其他应付款江苏省高速公路经营管理中心120137.65137749.10

其他应付款江苏苏通大桥有限责任公司35235.0022412.00

其他应付款江苏苏锡常南部高速公路有限公司2900.00230.00

其他应付款江苏宿淮盐高速公路管理有限公司21760.0018805.00

其他应付款江苏通沙产业投资集团有限公司379145.00447890.00

其他应付款江苏五峰山大桥有限公司3085.003910.00

-88-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款江苏兴泰高速公路有限公司1455.001280.00

其他应付款江苏沿江高速公路有限公司40385.0029375.00

其他应付款江苏扬子大桥股份有限公司18760.0032178.48

其他应付款江苏宜长高速公路有限公司1305.001600.00

其他应付款江苏镇丹高速公路有限公司2115.00450.00

其他应付款江苏镇扬汽渡有限公司692652.35574342.98

其他应付款苏州市高速公路管理有限公司71000.00-江苏宁沪高速公路股份有限公司经营

其他应付款13697.0012383.23发展公司

其他应付款江苏长江商业能源有限公司21032924.5210016538.06

其他应付款江苏京沪高速公路有限公司-205579.37

其他应付款江苏沪苏浙高速公路有限公司26917.0638295.00

其他应付款江苏宁扬高速公路有限公司-1469.71

其他应付款江苏大丰港疏港高速公路有限公司-1125.00

7、关联方承诺

无

十三、股份支付

截止2023年12月31日，公司无需要披露的股份支付事项。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截止2023年12月31日，公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）截止2023年12月31日，公司开具的在有效期内保函情况如下：

期末余额期初余额保函类型保函金额公司支付保证金保函金额公司支付保证金

履约保函9379064.602681102.303107494.251677599.63

合计9379064.602681102.303107494.251677599.63

本期公司未发生因不能按履约保函、投标保函、预付款保函项下之约定履约而向客户支付款项的情况。

（2）截止2023年12月31日，除上述事项外公司无需要披露的其他重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

-89-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

1、资产负债表日后利润分配情况说明：

根据公司第二届董事会第六次会议审议批准的《关于公司2023年度利润分配的议案》，拟以公司目前总股本407000000股为基数，向全体股东每10股派发现金3.00元（含税），合计派发现金股利122100000.00元，本年度公司现金分红金额占当年合并报表中归属于上市公司股东净利润的比例为63.94%。本年度不送股，不进行资本公积转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。

在权益分派预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本总额若发生变化，公司将维持每股分配金额不变，相应调整现金股利分配总额，具体以实际派发金额为准。

上述利润分配预案，尚待公司2023年年度股东大会批准。

2、截止本报告日，公司没有其他需要披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

2、其他

截止报告日，除上述事项外，公司无需披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内73864066.6849099882.84

1-2年3014835.681354483.84

2-3年1190464.244970176.00

3-4年2384486.0068902.47

4-5年68902.47-

5年以上--

账面余额小计80522755.0755493445.15

减：坏账准备7179645.315279881.38

账面价值合计73343109.7650213563.77

（2）按坏账计提方法分类披露

-90-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的

-----应收账款按组合计提坏账准备的

80522755.07100.007179645.318.9273343109.76

应收账款

组合一3302915.004.10--3302915.00

组合二77219840.0795.907179645.319.3070040194.76

合计80522755.07100.007179645.318.9273343109.76

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提预期信用损失

-----的应收账款按组合计提预期信用损

55493445.15100.005279881.389.5150213563.77

失的应收账款

组合一-----

组合二55493445.15100.005279881.389.5150213563.77

合计55493445.15100.005279881.389.5150213563.77

截止2023年12月31日，公司无单项计提预期信用损失的应收账款。

按组合二计提预期信用损失的应收账款

本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以违约损失率为基础计算其预期信用损失。

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内70561151.683528057.585.00

1－2年3014835.68602967.1420.00

2－3年1190464.24595232.1250.00

3年以上2453388.472453388.47100.00

合计77219840.077179645.319.30

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况类别期初余额收回或期末余额计提核销其他转回单项计提预期信用

------损失的应收账款按组合计提预期信

5279881.381899763.93---7179645.31

用损失的应收账款

-91-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注本期变动情况类别期初余额收回或期末余额计提核销其他转回

合计5279881.381899763.93---7179645.31

（4）本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和合合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称应收账款期末余额同资产期末余余额余额合计数的余额额

比例(%)

客户125278908.92-25278908.9231.391263945.45

客户211841550.00-11841550.0014.71592077.50

客户39636660.00-9636660.0011.97481833.00

客户45062050.00-5062050.006.29253102.50

客户54632520.00-4632520.005.75231626.00

合计56451688.92-56451688.9270.112822584.45

2、其他应收款

（1）其他应收款分类情况项目期末余额期初余额

应收利息-1044659.62

应收股利--

其他应收款368689090.12258111921.55

合计368689090.12259156581.17

（2）应收利息项目期末余额期初余额

结构性存款应收利息-1044659.62

合计-1044659.62

（3）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

无风险款项296178071.75239916117.83

合作机构代收款21421177.4117946126.51

保证金及押金1311864.001301704.00

职工备用金及其他279180.00529639.52

应收合并内关联公司款项51743437.83-

合计370933730.99259693587.86

*按账龄披露

-92-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内369676646.99258512803.86

1-2年114500.006500.00

2-3年17200.001047504.00

3-4年1006404.004000.00

4-5年4000.0052780.00

5年以上114980.0070000.00

合计370933730.99259693587.86

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备370933730.99100.002244640.870.61368689090.12

其中：无风险款项296178071.7579.85--296178071.75

合作机构代收款21421177.415.771071058.875.0020350118.54

保证金及押金1311864.000.351148052.0087.51163812.00职工备用金及其

279180.000.0825530.009.14253650.00

他应收合并内关联

51743437.8313.95--51743437.83

公司款项

合计370933730.99100.002244640.870.61368689090.12

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备259693587.86100.001581666.310.61258111921.55

其中：无风险款项239916117.8392.38--239916117.83

合作机构代收款17946126.516.91897306.335.0017048820.18

保证金及押金1301704.000.50641557.0049.29660147.00职工备用金及其

529639.520.2042802.988.08486836.54

他应收合并内关联

-----公司款项

合计259693587.86100.001581666.310.61258111921.55

注：本公司按组合计提坏账准备的确认标准及说明

本公司主要按照其他应收款的性质对其进行分组，分为无风险款项组合、合作机构代收款组合、保证金及押金组合、职工备用金及其他、应收合并内关联公司款项组合。

-93-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

合作机构代收款21421177.411071058.875.00

保证金及押金1311864.001148052.0087.51

职工备用金及其他279180.0025530.009.14

合计23012221.412244640.87—

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发生期信用损失信用减值）信用减值）

期初余额1581666.31--1581666.31

本期计提662974.56--662974.56

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额2244640.87--2244640.87

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动情况类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回按单项计提坏账

------准备按组合计提坏账

1581666.31662974.56---2244640.87

准备

合计1581666.31662974.56---2244640.87

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收单位名称款项的性质期末余额账龄款期末余额坏账准备

的比例(%)应收合并内关

第1名51743437.83一年以内13.95-联公司款项

第2名无风险款项46796274.39一年以内12.62-

第3名无风险款项34532780.10一年以内9.31-

第4名无风险款项29665474.42一年以内8.00-

第5名无风险款项27259368.85一年以内7.35-

合计-189997335.59-51.23-

-94-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

*报告期内无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

3、长期股权投资

（1）分类情况期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资91265277.00-91265277.0091265277.00-91265277.00

对联营、合营企业

------投资

合计91265277.00-91265277.0091265277.00-91265277.00

（2）对子公司投资本期增减变动减值减值准期初余额（账期末余额（账准备被投资单位备期初计提减少其面价值）追加投资减值面价值）期末余额投资他准备余额南京感动科技

25965277.00-----25965277.00-

有限公司深圳宝溢交通

15300000.00-----15300000.00-

科技有限公司江苏交控数字

交通研究院有50000000.00-----50000000.00-限公司

合计91265277.00-----91265277.00-

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务490429334.52248366004.35370148799.40193441166.22

其他业务1199375.271175319.481199375.271175319.48

合计491628709.79249541323.83371348174.67194616485.70

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算长期股权投资分红收益7351164.196337730.54

处置长期股权投资产生的投资收益-6250680.60

购买理财产品的收益54629160.5438612649.04

合计61980324.7351201060.18

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

非经常性损益明细项目金额说明

-95-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注非经常性损益明细项目金额说明

（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

-10700.11销部分；

（二）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产13209171.15生持续影响的政府补助除外）

（三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以305280.86及处置金融资产和金融负债产生的损益；

（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

（五）委托他人投资或管理资产的损益-

（六）对外委托贷款取得的损益-

（七）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损

-失

（八）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

（九）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收-益

（十）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

-净损益

（十一）非货币性资产交换损益-

（十二）债务重组损益-（十三）企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，-如安置职工的支出等

（十四）因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的

-一次性影响

（十五）因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费

-用

（十六）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职

-工薪酬的公允价值变动产生的损益

（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

-价值变动产生的损益

（十八）交易价格显失公允的交易产生的收益-

（十九）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

（二十）受托经营取得的托管费收入-

（二十一）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-370046.90

（二十二）其他符合非经常性损益定义的损益项目-

非经营性损益合计13133705.00

减：非经常性损益的所得税影响数1876374.06

税后非经常性损益11257330.94

减：归属于少数股东的税后非经常性损益1274561.59

归属于母公司股东的税后非经常性损益9982769.35

-96-江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司2023年度财务报表附注

报告期内，公司综合考虑相关损益同公司正常经营业务的关联程度以及可持续性，结合自身实际情况认为如下事项所产生的收益，系由公司正常经营活动中沉淀资金所形成，与公司正常经营活动相关，不具有偶发性，不属于非经常性损益，具体构成情况如下：

项目金额说明

（三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以55103085.34及处置金融资产和金融负债产生的损益；

合计55103085.34-

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.59%0.46920.4692扣除非经常性损益后归属于公司普

7.19%0.44460.4446

通股股东的净利润江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司

2024年3月28日