众智科技:2024年年度审计报告

郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

郑州众智科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2003年05月08日，注册地郑州高新区金梭路28号，办公地址为郑州高新区雪梅街28号。本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在深圳证券交易所上市。

本公司属电气机械和器材制造业，主要从事内燃发电机组自动控制系统、低压配电自动控制系统等相关自动化产品的研发、生产、销售和服务业务。主要产品为控制器类（主要包括陆用和船用发电机组及发动机控制器、双电源智能切换控制器、工程机械智能控制器、混合能源控制器、EMS、BMS 等）、组件类（主要包括电气控制柜、蓄电池充电器、发动机加热器、PCS 等）以及其他类（主要包括云监控模块、传感器模块、通信模块、电力保护模块、I/O 扩展模块等）。

本财务报表于2025年4月15日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本公司对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政

策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、

研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本公司营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

7郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置重要的单项计提坏账准

五单项金额占资产总额的比重1%以上备的应收款项

重要的承诺事项十一公司将重组、并购等事项认定为重要。

公司将极大可能产生或有义务的事项认重要的或有事项十一定为重要重要的资产负债表日后公司将资产负债表日后利润分配情况认定十二事项为重要。

6.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

7.外币业务和外币财务报表折算

外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

8.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

8郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

9郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资等。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产等。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本公司才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金

10郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本公司才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理

或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

11郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工

具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、1。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、

逾期信息、应收款项账龄等。

*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与

12郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据确认应收账款（合同资产）时开始计算账龄。

*应收票据的组合类别及确定依据

本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

3）按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4）减值准备的核销

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理

13郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本公司根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

本公司使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合

14郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.存货

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本公司原材料/库存商品/在产品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的

材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

10.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、8.（4）金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

11.与合同成本有关的资产

15郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

12.固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

16郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物20-3054.75-3.17

2机器设备1059.5

3运输设备4-10523.75-9.5

4电子设备及其他3-5531.67-19

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

13.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物达到预定可使用状态机器设备完成安装调试

14.无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

软件5-10年合同约定或预期能为公司带来经济利益的期限

土地使用权33年、50年

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

17郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、材料费、折旧及待摊费用、

委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本公司带来经济利益；本公司有足够

的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

15.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

16.长期待摊费用

本公司的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

17.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

18郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）短期薪酬主要包括职工工资、福利费、基本医疗保险、工伤保险、生育保险和住

房公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

18.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项

相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

19.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

20.收入确认原则和计量方法

19郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司的收入主要包括控制器类产品、组件类产品及其他类产品销售收入等。

（1）公司的销售收入确认政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

本公司已将该商品的实物转移给客户。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作

20郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认的具体时点

本公司销售控制器类产品、组件类产品及其他类产品等商品的业务通常仅包括转

让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

对于境内销售业务，本公司在商品已经客户签收，商品收入金额能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入时确认收入；对于境外销售业务，本公司在商品发出并完成报关，商品收入金额能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

21.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提

供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

21郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

22.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

23.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用

22郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司为出租人

本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

23郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

24.终止经营

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

25.公允价值计量

本公司于每个资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产、权益工具投资。

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本公司的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本公司还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2024年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

24郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本公司估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

26.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

2024年12月，财政部发布《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），规定对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

公司自2024年1月1日开始执行上述会计政策的变更。并对2023年度可比数据进行追溯调整，主要影响如下：

会计政策变更前会计政策变更后列报项目会计政策变更影响

2023年发生额2023年发生额

营业成本100050499.79797942.34100848442.13

销售费用18664335.75-797942.3417866393.41

（2）重要会计估计变更本年未发生重要的会计估计的变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(除简易征收外，应纳税增值税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除13.00%、6.00%

当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

企业所得税应纳税所得额15.00%

城市维护建设税实缴流转税税额7.00%

教育费附加实缴流转税税额3.00%

地方教育费附加实缴流转税税额2.00%

2.税收优惠

公司于2023年11月22日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局

河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202341000126 号），

25郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有效期3年。公司根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）的有关规定享受企业所得税优惠政策，2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕

100号）的有关规定，对于公司销售自行开发的嵌入式软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额库存现金

银行存款107569778.70157772903.80

其他货币资金42394.80434093.89

合计107612173.50158206997.69

其中：存放在境外的款项总额使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金420000.07

合计420000.07

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

450769505.20552084441.11

益的金融资产

其中：债务工具投资450769505.20552084441.11

合计450769505.20552084441.11

3.应收票据

26郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票15243134.1910735045.58

商业承兑汇票1612068.481269646.67

合计16855202.6712004692.25

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提

17120335.24100.00265132.571.5516855202.67

坏账准备

合计17120335.24100.00265132.57—16855202.67续表年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提

12193040.40100.00188348.151.5412004692.25

坏账准备

合计12193040.40100.00188348.15—12004692.25

1）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票15397105.24153971.051.00

商业承兑汇票1723230.00111161.526.45

合计17120335.24265132.57—

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况

27郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计

提坏188348.1576784.42265132.57账准备

合计188348.1576784.42265132.57

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票5753338.66

合计5753338.66

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内36228293.2232675755.83

1-2年796259.37412407.26

2-3年8960.00115466.71

3-4年14000.0014175.00

4-5年1400.0039850.00

5年以上135828.00144938.00

合计37184740.5933402592.80

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）单项计提坏账准备

190260.000.51190260.00100.00

的应收账款按信用风险特征组

合计提坏账准备的36994480.5999.492028163.605.4834966316.99应收账款

合计37184740.59100.002218423.60—34966316.99

28郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）单项计提坏账准备

50585.000.1550585.00100.00

的应收账款按信用风险特征组

合计提坏账准备的33352007.8099.851856255.535.5731495752.27应收账款

合计33402592.80100.001906840.53—31495752.27

1）应收账款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

CJSC AES 190260.00 190260.00 100.00 预计难以收回

合计190260.00190260.00——

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内36038033.221801901.665.00

1-2年796259.3779625.9410.00

2-3年8960.002688.0030.00

3-4年14000.007000.0050.00

4-5年1400.001120.0080.00

5年以上135828.00135828.00100.00

合计36994480.592028163.60—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核年末余额计提其他转回销按单项

计提坏50585.00204010.0064335.00190260.00账准备

29郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回或转销或核年末余额计提其他转回销按组合

计提坏1856255.532028163.60

171908.07

账准备

合计1906840.5364335.002218423.60

375918.07

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款64335.00

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数年末余额

的比例(%)

应收单位14236213.791年以内11.39211810.69

应收单位22726241.211年以内7.33136312.06

应收单位32220657.311年以内5.97111032.87

应收单位41169696.501年以内、1-2年3.1585193.40

应收单位51159522.001年以内3.1257976.10

合计11512330.81-30.96602325.12

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票11022568.5810204817.77

合计11022568.5810204817.77

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票18570168.07

合计18570168.07

6.预付款项

（1）预付款项账龄

30郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内1547723.1096.43505788.5988.30

1－2年49824.703.1010323.201.80

2－3年7422.540.46

3年以上56700.009.90

合计1604970.34100.00572811.79100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年单位名称年末余额账龄末余额合计数

的比例(%)

预付单位1382187.601年以内23.81

预付单位2218095.001年以内13.59

预付单位396900.001年以内6.04

预付单位490825.671年以内5.66

预付单位585000.001年以内5.30

合计873008.2754.40

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利330000.00

其他应收款19437.448172.07

合计19437.44338172.07

7.1应收股利项目（或被投资单位）年末余额年初余额

首帆动力科技股份有限公司330000.00

合计330000.00

7.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

押金及保证金20500.006773.13

其他92.044223.79

31郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

合计20592.0410996.92

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内20092.045496.92

1-2年500.00

2-3年500.00

3-4年5000.00

合计20592.0410996.92

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备20592.04100.001154.605.6119437.44

合计20592.04100.001154.60—19437.44

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10996.92100.002824.8525.698172.07

合计10996.92100.002824.85—8172.07

1）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内20092.041004.605.00

1-2年10.00

2-3年500.00150.0030.00

3-4年50.00

合计20592.041154.60—

32郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失合计

期信用损失(未

预期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

2024年1月1日

2824.852824.85

余额

2024年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-1670.25-1670.25本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31

1154.601154.60日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销按组合计

提坏账准2824.85-1670.251154.60备

合计2824.85-1670.251154.60

（5）本年度实际核销的其他应收款本年度无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

33郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他应收款前五名总额20592.04元，占其他应收款年末余额合计数的比例

100%。

8.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料18333504.01649852.5817683651.43

在产品6439693.7494920.866344772.88

库存商品13137304.77422662.3412714642.43

发出商品1261862.771261862.77

委托加工物资188648.44188648.44

合计39361013.731167435.7838193577.95

（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料13099960.24279131.6512820828.59

在产品3860669.393860669.39

库存商品12064437.82225992.2211838445.60

发出商品844468.29844468.29

委托加工物资152792.37152792.37

合计30022328.11505123.8729517204.24

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额转回或转其年末余额计提其他销他

238770.3

原材料279131.65609491.28649852.58

在产品94920.8694920.86

库存商156421.0

225992.22353091.13422662.34

品1

1057503.2395191.31167435.7

合计505123.87

768

9.其他流动资产

34郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额以摊余成本计量一年内到期的债权投

30274849.3260841643.84

资

大额存单21448136.99

待认证进项税10906757.7110947753.79

应收退货成本1025371.541012289.41

合计63655115.5672801687.04

35郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.其他权益工具投资

本年增减变动本年末累计计本年末累计计本年计入其本年计入其本年确认的项目年初余额追加减少其年末余额入其他综合收入其他综合收他综合收益他综合收益股利收入投资投资他益的利得益的损失的利得的损失广东西电动力科技股份

2780000.002780000.00150000.00

有限公司首帆动力科技股份有限

6600000.006600000.003300000.00

公司成都特斯拉云网络技术

2500000.00

有限公司成都特云智志网络技术

合伙企业（有限合伙）

合计9380000.009380000.00150000.003300000.002500000.00

注1：公司对成都特斯拉云网络技术有限公司投资成本为250.00万元，已全额计提减值。

注2：公司对成都特云智志网络技术合伙企业（有限合伙）未实际出资。

36郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产160706919.96169106982.42固定资产清理

合计160706919.96169106982.42

11.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.年初余额141299404.0237963305.082063569.7015707435.05197033713.85

2.本年增加金额1995877.394407.081081268.953081553.42

（1）购置1540682.884407.081081268.952626358.91

（2）在建工程转入455194.51455194.51

3.本年减少金额195969.181214497.251410466.43

（1）处置或报废195969.181214497.251410466.43

4.年末余额141299404.0239763213.292067976.7815574206.75198704800.84

二、累计折旧

1.年初余额9029029.596500963.021713014.6310683724.1927926731.43

2.本年增加金额5364658.133643445.2593820.862277649.5211379573.76

37郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

（1）计提5364658.133643445.2593820.862277649.5211379573.76

3.本年减少金额160065.061148359.251308424.31

（1）处置或报废160065.061148359.251308424.31

4.年末余额14393687.729984343.211806835.4911813014.4637997880.88

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置或报废

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值126905716.3029778870.08261141.293761192.29160706919.96

2.年初账面价值132270374.4331462342.06350555.075023710.86169106982.42

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物6375937.603654420.562721517.04高新技术产业开发区金梭路28号

合计6375937.603654420.562721517.04

38郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：公司管理层判断闲置房屋建筑物不存在减值风险。

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋建筑物711136.92

合计711136.92

12.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程3008172.60155899.72工程物资

合计3008172.60155899.72

12.1在建工程

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

智能仓储2801058.062801058.06

自制设备207114.54207114.54155899.72155899.72

合计3008172.603008172.60155899.72155899.72

39郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.无形资产

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.年初余额22707855.002421236.3525129091.35

2.本年增加金额149172.00149172.00

(1)购置149172.00149172.00

3.本年减少金额

(1)处置

4.年末余额22707855.002570408.3525278263.35

二、累计摊销

1.年初余额3090656.121513584.994604241.11

2.本年增加金额484705.08281841.74766546.82

(1)计提484705.08281841.74766546.82

3.本年减少金额

(1)处置

4.年末余额3575361.201795426.735370787.93

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

(1)计提

3.本年减少金额

(1)处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值19132493.80774981.6219907475.42

2.年初账面价值19617198.88907651.3620524850.24

14.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税差异产差异资产

资产减值准备3652146.55547821.992603137.40390470.61

应付退货款2384584.97357687.752200629.16330094.37

40郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税差异产差异资产

预计负债1192292.48178843.871598586.74239788.01

合计7229024.001084353.616402353.30960352.99

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债固定资产一次性

3245252.27486787.844586603.04687990.46

扣除

应收退货成本1025371.54153805.731012289.41151843.41其他权益工具投

资公允价值变动800000.00120000.00800000.00120000.00交易性金融资产

769505.20115425.782084441.11312666.17

公允价值变动

合计5840129.01876019.358483333.561272500.04

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税递延所得税抵销后递延所抵销后递延所得资产和负债资产和负债项目得税资产或负税资产或负债年年末互抵金年初互抵金债年末余额初余额额额递延所得税资

153805.73930547.88151843.41808509.58

产递延所得税负

153805.73722213.62151843.411120656.63

债

15.其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备

预付工程设备款1003570.001003570.00463898.75463898.75

三年期定期存单280000000.00280000000.0060000000.0060000000.00

定期存单利息5793438.385793438.381496054.801496054.80

合计286797008.38286797008.3861959953.5561959953.55

16.所有权或使用权受到限制的资产

41郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况已背书期末未到

应收票据5753338.665695805.27使用权受限期未终止确认

合计5753338.665695805.27——

17.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票840000.00

合计840000.00

18.应付账款

项目年末余额年初余额

材料款15648104.4410560543.53

设备款131566.00230966.90

工程款713564.811990547.13

合计16493235.2512782057.56

19.合同负债

项目年末余额年初余额

销货合同相关的合同负债8058661.105510323.20

合计8058661.105510323.20

20.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬10357833.0955698375.6253107550.8012948657.91

离职后福利-设

3239891.123239891.12

定提存计划

10357833.0

合计958938266.7456347441.9212948657.91

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴12758399.1

10227533.8549391551.4246860686.12

和补贴5

42郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

职工福利费1612438.901612438.90

社会保险费1570436.111570436.11

其中：医疗保险费1338985.791338985.79

工伤保险费40169.6740169.67

生育保险费191280.65191280.65

住房公积金2011684.002011684.00工会经费和职工教

130299.241112265.191052305.67190258.76

育经费

10357833.053107550.812948657.9

合计955698375.6201

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

3104095.2

基本养老保险3104095.200

失业保险费135795.92135795.92

3239891.1

合计3239891.12

21.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税4389848.292802823.76

增值税2660410.031570138.36

房产税339556.78307462.00

城市维护建设税166126.51104611.69

土地使用税64454.9064454.90

印花税33669.4849433.63

教育费附加71197.0744833.58

地方教育费附加47464.7229889.04

其他1845.865235.64

合计7774573.644978882.60

22.其他应付款

43郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款495685.61746690.27

合计495685.61746690.27

22.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

运费134461.75133458.12

员工报销未付款45165.1285934.58

暂估费用200732.97182384.36

残疾人就业保障金328430.64

其他115325.7716482.57

合计495685.61746690.27

23.其他流动负债

项目年末余额年初余额

已背书未到期的承兑汇票5753338.665844538.14

应付退货款2384584.972200629.16

待转销项税989825.69325651.70

合计9127749.328370819.00

24.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

产品质量保证1192292.481598586.74预提质保金

合计1192292.481598586.74—

25.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金小年末余额送股其他新股转股计

116336000.0

股份总额116336000.00

26.资本公积

44郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价697138505.37697138505.37

其他资本公积4278800.004278800.00

合计701417305.37701417305.37

27.其他综合收益

本年发生额

减：前

减：前期计入税后本年所期计入税后

年初其他综减：所归属年末项目得税前其他综归属余额合收益得税费于少余额发生额合收益于母当期转用数股当期转公司入留存东入损益收益

一、不能重分类进

6800068000

损益的其

0.000.00

他综合收益

其中：其他权益工

6800068000

具投资公

0.000.00

允价值变动其他综合680006800

收益合计0.0000.00

28.盈余公积

本年减项目年初余额本年增加年末余额少

43276147.2

法定盈余公积7971932.0951248079.290

其他105965.33105965.33

43382112.5

合计7971932.0951354044.623

29.未分配利润

45郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年

调整前上年末未分配利润221041504.75161006376.90调整年初未分配利润合计数

其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整会计政策变更重大前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素

调整后年初未分配利润221041504.75161006376.90

加：本年归属于母公司所有者的净利润79719320.8973168808.72

减：提取法定盈余公积7971932.097316880.87提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利13960320.005816800.00转作股本的普通股股利

本年年末余额278828573.55221041504.75

30.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

237789364.0218616784.3

主营业务101588521.67100296309.5295

其他业务976008.38793966.561444809.85552132.61

238765372.4220061594.2

合计102382488.23100848442.1370

（2）营业收入、营业成本的分解信息合计合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：控制器类产品155906632.0852633996.43

组件类产品65985358.2640403678.10

其他类产品15897373.758550847.14

技术服务156260.3854817.54

46郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计合同分类营业收入营业成本

其他819748.00739149.02按经营地区分类

其中：境内215478301.3692033053.80

境外23287071.1110349434.43按销售渠道分类

其中：直销232536336.3499480949.71

经销6229036.132901538.52

合计238765372.47102382488.23

31.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税1354116.651159000.41

城市维护建设税1092648.47999840.12

教育费附加468277.92428502.90

地方教育费附加312185.29285668.59

土地使用税257819.60257819.60

印花税129407.68100745.40

其他4892.003805.00

合计3619347.613235382.02

32.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬10526927.278362290.53

差旅费3035944.783408571.38

推广费2994653.392210509.69

运费1469090.841585440.68

业务招待费359659.87896997.32

折旧费285586.97347438.43

船机检验费222369.16133745.27

云服务费176320.76252043.38

股份支付493472.25

其他189346.86175884.48

47郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计19259899.9017866393.41

33.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬17901449.0015130308.84

折旧与摊销6052671.224775075.80

服务费1862128.902053723.94

办公费941773.622015054.71

认证费829929.05478526.47

差旅费478093.45310814.32

残疾人就业保障金329643.37328430.64

咨询费569943.061333597.92

中介机构费用477735.85545220.05

股份支付439758.68

其他922754.901509575.81

合计30366122.4228920087.18

34.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬19089409.9517196268.57

折旧与摊销2754262.452032995.77

材料及动力1854979.091559672.32

委托外部研究开发费用201547.45

其他367108.48379252.36

合计24065759.9721369736.47

35.财务费用

项目本年发生额上年发生额利息费用

减：利息收入5832528.133941246.46

加：汇兑损失-75953.43-133082.26

其他支出84315.0365568.43

合计-5824166.53-4008760.29

36.其他收益

48郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

嵌入式软件退税9177600.297589475.90

进项税加计递减1270258.44

政府补助2933979.27419988.84

个税手续费返还17665.68

其他31018.50

合计13412856.508027130.42

37.投资收益

项目本年发生额上年发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益10788426.9212292799.17其他权益工具投资在持有期间取得的股利收

150000.00463287.60

入

债权投资在持有期间取得的利息收入1266683.891771796.35

合计12205110.8114527883.12

38.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产769505.202084441.11

合计769505.202084441.11

39.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-76784.42-13336.97

应收账款坏账损失-375918.07-281215.01

其他应收款坏账损失1670.25170463.67

合计-451032.24-124088.31

40.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-1057503.27-348194.62

合计-1057503.27-348194.62

41.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

政府补助7000000.00

49郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

其他528279.54360326.91528279.54

合计528279.547360326.91528279.54

（2）计入当年损益的政府补助与资产相关

项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关郑州高新技术产业开发区管理委员会关于兑现2022年度第一

第一批高质量发展-批郑州高新区加快推

5000000.00与收益相关

上市之星奖进高质量发展若千政策措施相关补贴的决

定郑开管文【2023】

3号

郑州市财政局郑州市金融工作局关于拨付省级金融业发展专2021年度省级金融

2000000.00与收益相关

项奖补资金业发展专项奖补资金的通知郑财预

【2023】370号

合计7000000.00

42.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额非流动资产毁损报废损

60285.18135134.6560285.18

失

其中：固定资产60285.18135134.6560285.18

对外捐赠支出60000.00

滞纳金18860.3731715.1718860.37

其他3155.2320318.003155.23

合计82300.78247167.8282300.78

43.所得税费用

（1）所得税费用

50郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用11021997.059943920.60

递延所得税费用-520481.31-2085.23

合计10501515.749941835.37

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年利润总额90220836.63

按法定/适用税率计算的所得税费用13533125.49子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响179427.36

非应税收入的影响-22500.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响115269.47使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响固定资产一次性扣除

研发加计扣除的影响-3253455.44

残疾人加计扣除的影响-50351.14

所得税费用10501515.74

44.其他综合收益

详见本附注“五、27其他综合收益”相关内容。

45.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助2933979.277419988.84

利息收入1770931.412445191.66

保证金收回565000.00

个税手续费返还18725.62

其他518940.85315369.02

合计5223851.5310764275.14

51郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

期间费用付现支出14784222.7716152517.78

滞纳金18860.3731715.17

手续费84119.9866122.64

经营性款项的增加287231.21230757.48

其他67065.09

合计15241499.4216481113.07

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

赎回银行理财产品1645000000.00

银行理财收益14067374.22

合计1659067374.22

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

购买银行理财产品2305000000.00

合计2305000000.00

注：根据《企业会计准则应用指南汇编2024》规定，公司2024年度赎回银行理财产品、银行理财收益产生的现金流放入收回投资收到的现金列报，购买银行理财产品产生的现金流放入投资支付的现金列报。

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

发行费用811500.00

分红手续费12930.01

合计12930.01811500.00

46.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

52郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润79719320.8973168808.72

加：资产减值准备1057503.27348194.62

信用减值损失451032.24124088.31

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

11379573.769248395.99

生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销766546.82743808.84长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的损失（收益以“-”填列）固定资产报废损失（收益以“-”填

31304.47133084.51

列）公允价值变动损失（收益以“-”填-769505.20-2084441.11

列）

财务费用（收益以“-”填列）-79160.91

投资损失（收益以“-”填列）-12205110.81-14527883.12递延所得税资产的减少（增加以“-”-122038.30-82217.95

填列）递延所得税负债的增加（减少以“-”-398443.0180132.72

填列）

存货的减少（增加以“-”填列）-9733876.987559519.59经营性应收项目的减少（增加以“-”-15188614.78-5601000.24

填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”

9309990.19-20853603.64

填列）

其他1307411.00

经营活动产生的现金流量净额64218521.6549564298.24

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额107612173.50157786997.62

53郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

减：现金的年初余额157786997.62786412600.10

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-50174824.12-628625602.48

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金107612173.50157786997.62

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款107569778.70157772903.80

可随时用于支付的其他货币资金42394.8014093.82现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额107612173.50157786997.62

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

47.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——

其中：美元1519580.147.188410923349.88

欧元517265.877.52573892787.76

应收账款——

其中：美元89317.127.1884642047.19

欧元76618.227.5257576605.74

48.租赁

（1）本公司作为承租方项目本年发生额上年发生额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用212734.29172156.57

（2）本公司作为出租方

1）本公司作为出租人的经营租赁

54郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

金梭路厂区443462.08

合计443462.08

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬19089409.9517196268.57

折旧与摊销2754262.452032995.77

材料及动力1854979.091559672.32

委托外部研究开发费用201547.45

其他367108.48379252.36

合计24065759.9721369736.47

其中：费用化研发支出24065759.9721369736.47资本化研发支出

七、政府补助计入当期损益的政府补助会计科目本年发生额上年发生额

营业外收入7000000.00

其他收益2933979.27419988.84

合计2933979.277419988.84

八、与金融工具相关风险本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

55郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，本公司境外销售业务主要以美元、欧元计价结算，其他业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金-美元1519580.14489873.21

货币资金-欧元517265.8778605.60

应收账款-美元89317.1246799.50

应收账款-欧元76618.22114326.30

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。本公司以外币进行结算的交易量不大，相关汇率风险在本公司可承受范围内，不会对本公司经营业绩产生重大影响。

2）利率风险

本公司报告期内无银行借款等带息债务，利率风险对本公司经营业绩影响较小。

3）价格风险

本公司以市场价格采购材料、销售商品和提供劳务，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

于2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。于2024年12月31日，本公司应收账款金额前五名合计11512330.81元，占应收账款余额的比例为

30.96%，本公司并未面临重大信用集中风险。

（3）流动风险

56郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析详见本附注五相关科目的披露。

2.敏感性分析

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

本公司各期末外币资产余额较小，在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响极低。

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融已转移金融资终止确认情况的转移方式终止确认情况资产性质产金额判断依据保留了其几乎所有的风险和报

票据背书应收票据5753338.66未终止确认酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几应收款项融

票据背书18570168.07终止确认乎所有的风险和资报酬

合计24323506.73

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资与终止确认相关的项目金融资产转移的方式产金额利得或损失

应收款项融资票据背书18570168.07

合计18570168.07

九、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

57郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

第一层项目次公允第二层次公允第三层次公合计价值计价值计量允价值计量量

一、持续的公允价值计

————量

（一）交易性金融资产450769505.20450769505.20

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金450769505.20450769505.20融资产

（1）债务工具投资450769505.20450769505.20

（二）应收款项融资11022568.5811022568.58

（三）其他权益工具投

9380000.009380000.00

资持续以公允价值计量的

450769505.2020402568.58471172073.78

资产总额

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司无持续和非持续第一层次公允价值计量项目。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本公司持有的交易性金融资产因其剩余期限较短，其公允价值以预计未来现金流确定。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本公司持有的应收款项融资主要为应收票据，因其剩余期限较短，公允价值与票面余额接近，因此本公司以票面金额确认其公允价值。

对于不在活跃市场上交易的权益工具投资和其他权益工具投资由于公司持有被投

资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，对于近期内被投资单位存在引入外部投资者、股东之间转让股权的，将入股或转让价格作为确定公允价值的参考依据；对于近期内被投资单位无引入外部投资

者、股东之间转让股权的，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

58郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可

观察参数敏感性分析

本公司持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息如下：

本期利得或损失总额项目年初余额计入其他年末余额计入损益综合收益

应收款项融资10204817.7711022568.58

其他权益工具投资9380000.00150000.009380000.00

合计19584817.77150000.0020402568.58

6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确

定转换时点的政策本年内未发生各层级之间的转换。

7.本年内发生的估值技术变更及变更原因

本年内未发生估值技术变更。

8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、

应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

十、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的控股股东及最终控制方情况

本公司控股股东、实际控制人为杨新征、崔文峰。

控股股东的所持股份或权益及其变化：

持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

崔文峰37418000.0037418000.0032.1632.16

杨新征32582000.0032582000.0028.0128.01

合计70000000.0070000000.0060.1760.17

（2）其他关联方其他关联方名称与本公司关系

郑州众智投资管理合伙企业（有限合伙）实际控制人崔文峰担任执行事务合伙人

59郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系

控股股东、实际控制人崔文峰妹夫楚伟峰持郑州智荣电子薄膜开关有限公司

有20%的股权并任监事

控股股东、实际控制人崔文峰妹夫张全伟持郑州康电电子科技有限公司

有100%的股权，并任法定代表人、执行董事董事会秘书邓艳峰之胞弟邓峰持有100%的股郑州木盛信息科技有限公司

权并任法定代表人、执行董事、总经理

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额郑州智荣电子薄膜开关有限公

采购原材料等471280.24342598.08司

郑州康电电子科技有限公司委托加工210893.52198559.73

合计682173.76541157.81

（2）关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额（万元）上年发生额（万元）

薪酬合计529.02482.33

3.关联方应收应付余额

项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款郑州智荣电子薄膜开关有限公司60720.6534404.07

应付账款郑州康电电子科技有限公司9182.0026562.62

十一、承诺及或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

经2025年4月15日第五届董事会第九次会议审议决定，以截至2024年12月31日公司总股本116336000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.88元（含税），共计派发现金股利10237568.00（含税）。上述利润分配方案尚需公司

2024年度股东大会批准实施。

60郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

61郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备-31304.47的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2933979.27有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

12824616.01

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

62郑州众智科技股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出477283.23其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计16204574.04

减：所得税影响额2433515.16

少数股东权益影响额（税后）

合计13771058.88—

2.净资产收益率及每股收益

每股收益（元/股）加权平均报告期利润基本每股收稀释每股收

净资产收益率（%）益益归属于母公司普通股股