深圳民爆光电股份有限公司

审计报告

目录

审计报告1

2025年度财务报表5

2025年度财务报表附注17

1审计报告

深圳民爆光电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳民爆光电股份有限公司（以下简称民爆光电）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了民爆光电2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于民爆光电，适用了对公众利益实体的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

民爆光电主要为客户提供各类定制化的商业照明、工业照明和特种照明产品。2025年主营业务收入为166820.61万元，其中：境外销售收入为159050.70万元，境外销售收入占比

95.34%。由于营业收入是民爆光电关键业绩指标之一，收入是否基于真实交易以及是否计入恰

当的会计期间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。

民爆光电收入的会计政策见附注三、（三十一）收入；关于收入的披露见附注六、（三十七）

营业收入、营业成本。

2.审计应对

1审计报告（续）

针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序：

（1）了解、评价和测试与收入确认相关内部控制设计和运行的有效性；

（2）通过对管理层访谈，了解收入确认政策，选取样本检查主要客户销售合同，对合同

进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估民爆光电的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，复核相关会计政策是否一贯地运用；

（3）实施分析程序，如收入变动分析、毛利率及应收账款周转率分析等，复核收入增长的总体合理性；

（4）通过公开渠道、中国出口信用保险公司提供的资信报告查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与民爆光电及主要关联方是否存在关联关系；

（5）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证交易金额，对未回函的客户进行替代测试；

（6）抽取样本进行细节测试，包括但不限于检查主要客户合同或订单、出库单、报关单、货运单据、提单、对账单、回款凭证等支持性文件，并将出口收入与中国电子口岸的数据进行对比分析，以确认销售的真实性；

（7）对资产负债表日前后确认的收入，选取样本，核对至报关单、对账单及其他支持性凭证，以评价收入是否在恰当的期间记录；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

民爆光电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括民爆光电2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

2审计报告（续）

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估民爆光电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督民爆光电的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对民爆光电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致民爆光电不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就民爆光电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我

3审计报告（续）

们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京

中国注册会计师：

二○二六年四月二十八日

中国注册会计师：

4合并资产负债表

编制单位：深圳民爆光电股份有限公司2025年12月31日金额单位：元项目期末余额期初余额附注编号流动资产货币资金480217456.191083905571.64六、(一）

△结算备付金

△拆出资金交易性金融资产677879540.62492050234.63六、(二）衍生金融资产应收票据53097.68六、(三）应收账款262383600.88241888646.72六、(四）应收款项融资409810.00六、(五）预付款项14482027.1015791487.24六、(六）

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金其他应收款11199348.7110069358.75六、(七）

其中：应收利息应收股利

△买入返售金融资产存货261628074.63271683677.55六、(八）

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产87780589.04321550482.34六、(九）其他流动资产36016109.8425121413.56六、(十）

流动资产合计1832049654.692462060872.43非流动资产

△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资566395938.58185083232.88六、(十一）长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产3567053.0115869352.40六、(十二）固定资产302574819.42252754882.45六、(十三）在建工程162348453.8551268623.40六、(十四）生产性生物资产油气资产使用权资产37490789.8359137552.41六、(十五）无形资产118786349.4633895725.76六、(十六）

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用12342151.7714973776.76六、(十七）递延所得税资产25218879.2721621781.26六、(十八）其他非流动资产3565575.901417076.47六、(十九）

非流动资产合计1232290011.09636022003.79

资产总计3064339665.783098082876.22

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并资产负债表（续）

编制单位：深圳民爆光电股份有限公司2025年12月31日金额单位：元项目期末余额期初余额附注编号流动负债短期借款

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据44721057.3741471906.66六、(二十一）应付账款274710721.06262274247.37六、(二十二）预收款项合同负债65263622.1175495771.86六、(二十三）

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款应付职工薪酬46309622.4747392967.03六、(二十四）应交税费10216766.964044194.81六、(二十五）其他应付款44689345.6142056727.07六、(二十六）

其中：应付利息应付股利

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债20114221.1823110594.48六、(二十七）其他流动负债289054.75282541.21六、(二十八）

流动负债合计506314411.51496128950.49非流动负债

△保险合同准备金长期借款应付债券

其中:优先股永续债租赁负债21508934.5340460839.71六、(二十九）长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益1926248.083219775.59六、(三十）递延所得税负债9354725.9414552010.80六、(十八）其他非流动负债

非流动负债合计32789908.5558232626.10

负债合计539104320.06554361576.59股东权益股本104670000.00104670000.00六、(三十一）其他权益工具

其中:优先股永续债资本公积1503813667.751504135765.12六、(三十二）减:库存股49500193.1949500193.19六、(三十三）其他综合收益-4823536.14-371652.24六、(三十四）专项储备盈余公积52335000.0052335000.00六、(三十五）

△一般风险准备未分配利润926237839.92937316353.61六、(三十六）

归属于母公司股东权益合计2532732778.342548585273.30

少数股东权益-7497432.62-4863973.67

股东权益合计2525235345.722543721299.63

负债及股东权益合计3064339665.783098082876.22

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6合并利润表

编制单位：深圳民爆光电股份有限公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入1669814354.871640959181.80其中:营业收入1669814354.871640959181.80六、(三十七）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本1481464521.751414378775.39其中:营业成本1200589380.971146008677.06六、(三十七）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用税金及附加13540686.9614179317.77六、(三十八）销售费用93731963.0098571785.42六、(三十九）管理费用62254439.3965954755.96六、(四十）研发费用120308834.56119680272.16六、(四十一）财务费用-8960783.13-30016032.98六、(四十二）

其中：利息费用2204067.503184811.46

利息收入7806276.0415149234.90加：其他收益12972286.9113920868.33六、(四十三）

投资收益（损失以“－”号填列）28722560.5237338076.91六、(四十四）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1075854.97-1874032.90六、(四十五）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-6761203.60-1857954.97六、(四十六）

资产减值损失（损失以“－”号填列）-21880354.20-19449609.71六、(四十七）

资产处置收益（损失以“-”号填列）24675.9381247.10六、(四十八）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）200351943.71254739001.17加:营业外收入2847670.501773997.36六、(四十九）减：营业外支出6836916.045605518.97六、(五十）

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）196362698.17250907479.56减：所得税费用14946229.7223537571.63六、(五十一）

五、净利润（净亏损以“－”号填列）181416468.45227369907.93

其中:被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）181416468.45227369907.93

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）184460265.76230590202.57

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-3043797.31-3220294.64

六、其他综合收益的税后净额-4451883.90-81255.93

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-4451883.90-81255.93

(一)不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益-4451883.90-81255.93六、(三十四）

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-4451883.90-81255.93六、(三十四）

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额176964584.55227288652.00

归属于母公司股东的综合收益总额180008381.86230508946.64

归属于少数股东的综合收益总额-3043797.31-3220294.64

八、每股收益

(一)基本每股收益（元/股）1.792.22二十、（二）

(二)稀释每股收益（元/股）1.792.22二十、（二）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7合并现金流量表

编制单位：深圳民爆光电股份有限公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1635549591.831648639136.25

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还132024331.65140622515.91收到其他与经营活动有关的现金20640458.2329243741.54六、(五十二）

经营活动现金流入小计1788214381.711818505393.70

购买商品、接受劳务支付的现金1015211466.381013062851.36

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金378061261.40364491947.67

支付的各项税费43141561.5063239171.85支付其他与经营活动有关的现金139213327.24126113962.96六、(五十二）

经营活动现金流出小计1575627616.521566907933.84经营活动产生的现金流量净额212586765.19251597459.86六、(五十三）

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1525704587.161838891722.25

取得投资收益收到的现金--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额297974.84550588.04

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金3000000.00-六、(五十二）

投资活动现金流入小计1529002562.001839442310.29购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金296346965.5886327231.52六、(五十二）

投资支付的现金1788370000.001195780000.00

△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金-3140661.78六、(五十二）

投资活动现金流出小计2084716965.581285247893.30

投资活动产生的现金流量净额-555714403.58554194416.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金195538779.45200044700.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-125000.00支付其他与筹资活动有关的现金27892315.6576536184.44六、(五十二）

筹资活动现金流出小计223431095.10276580884.44

筹资活动产生的现金流量净额-223431095.10-276580884.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7684255.7417462100.70五、现金及现金等价物净增加额-558874477.75546673093.11六、(五十三）加：期初现金及现金等价物的余额895537998.18348864905.07六、(五十三）六、期末现金及现金等价物余额336663520.43895537998.18六、(五十三）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8合并股东权益变动表

编制单位：深圳民爆光电股份有限公司2025年度金额单位:元本期金额项目归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额104670000.00---1504135765.1249500193.19-371652.24-52335000.00-937316353.61-2548585273.30-4863973.672543721299.63

加：会计政策变更--

前期差错更正--

其他--

二、本年年初余额104670000.00---1504135765.1249500193.19-371652.24-52335000.00-937316353.61-2548585273.30-4863973.672543721299.63三、本年增减变动金额（减少以“-”号-----322097.37--4451883.90----11078513.69--15852494.96-2633458.95-18485953.91填列）

（一）综合收益总额-4451883.90184460265.76180008381.86-3043797.31176964584.55

（二）股东投入和减少资本-----322097.37--------322097.37410338.3688240.99

1.股东投入的普通股---

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额88242.9988242.9988242.99

4.其他-410340.36--410340.36410338.36-2.00

（三）利润分配-----------195538779.45--195538779.45-1955379.45

1.提取盈余公积--

2.提取一般风险准备--

3.对股东的分配-195538779.45-195538779.45--195538779.45

4.其他--

（四）股东权益内部结转---------------

1.资本公积转增资本（或股本）--

2.盈余公积转增资本（或股本）--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

(五)专项储备---------------

1.本年提取--

2.本年使用--

（六）其他--

四、本年年末余额104670000.00---1503813667.7549500193.19-4823536.14-52335000.00-926237839.92-2532732778.34-7497432.622525235345.72

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并股东权益变动表(续)

编制单位：深圳民爆光电股份有限公司2025年度金额单位:元上期金额项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额104670000.001504671718.92-290396.3152335000.00906645851.042568032173.65-5333771.422562698402.23

加：会计政策变更--

前期差错更正--

其他--

二、本年年初余额104670000.00---1504671718.92--290396.31-52335000.00-906645851.04-2568032173.65-5333771.422562698402.23三、本年增减变动金额（减少以“-”号-----535953.8049500193.19-81255.93---30670502.57--19446900.35469797.75-18977102.60

填列）

（一）综合收益总额-81255.93230590202.57230508946.64-3220294.64227288652.00

（二）股东投入和减少资本-----535953.8049500193.19-------50036146.993815092.39-46221054.60

1.股东投入的普通股-----

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入股东权益的金额171581.64171581.64171581.64

4.其他-707535.4449500193.19-50207728.633815092.39-46392636.24

（三）利润分配-----------199919700.00--199919700.00-1250000.00

1.提取盈余公积----

2.提取一般风险准备--

3.对股东的分配-199919700.00-199919700.00-125000.00-200044700.00

4.其他--

（四）股东权益内部结转---------------

1.资本公积转增资本（或股本）--

2.盈余公积转增资本（或股本）--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

(五)专项储备---------------

1.本年提取--

2.本年使用--

（六）其他--

四、本年年末余额104670000.00---1504135765.1249500193.19-371652.24-52335000.00-937316353.61-2548585273.30-4863973.672543721299.63

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10资产负债表

编制单位：深圳民爆光电股份有限公司2025年12月31日金额单位：元项目期末余额期初余额附注编号流动资产

货币资金273803786.19901805602.34

△结算备付金

△拆出资金

交易性金融资产465185743.46475520932.49衍生金融资产应收票据应收账款222280027.98265362031.66十九、(一）应收款项融资

预付款项6670494.257726827.88

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金其他应收款92035779.1988606658.93十九、(二）

其中：应收利息应收股利

△买入返售金融资产

存货108553106.94126752484.53

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产87780589.04215031871.23

其他流动资产15278908.2615764501.20

流动资产合计1271588435.312096570910.26非流动资产

△发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资466291424.69185083232.88长期应收款长期股权投资701782540.41278993738.41十九、(三）其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产12327323.2013296328.36

固定资产17834793.3521914294.74

在建工程43524230.9028178124.16生产性生物资产油气资产

使用权资产37402344.9954289772.30

无形资产8133595.738575150.80

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1766462.063162074.14

递延所得税资产10432451.5713785716.37

其他非流动资产39492.92136500.00

非流动资产合计1299534659.82607414932.16

资产总计2571123095.132703985842.42

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11资产负债表（续）

编制单位：深圳民爆光电股份有限公司2025年12月31日金额单位：元项目期末余额期初余额附注编号流动负债短期借款

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据17500568.2819702853.94

应付账款149124229.39192873606.33预收款项

合同负债27549135.9131988374.45

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬22504146.2124462496.02

应交税费3543158.602518172.55

其他应付款467521381.51419712069.50

其中：应付利息应付股利

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债13146005.7622499076.88

其他流动负债163528.84178409.73

流动负债合计701052154.50713935059.40非流动负债

△保险合同准备金长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债27845917.2942972524.32长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益243326.47410532.05

递延所得税负债8926517.1213067736.18其他非流动负债

非流动负债合计37015760.8856450792.55

负债合计738067915.38770385851.95股东权益

股本104670000.00104670000.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积1477571049.381477482806.39

减:库存股49500193.1949500193.19其他综合收益专项储备

盈余公积52335000.0052335000.00

△一般风险准备

未分配利润247979323.56348612377.27

股东权益合计1833055179.751933599990.47

负债及股东权益合计2571123095.132703985842.42

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12利润表

编制单位：深圳民爆光电股份有限公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入939793929.93947601762.91其中:营业收入939793929.93947601762.91十九、(四）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本858088511.66838454609.63其中:营业成本742065634.89730300482.35十九、(四）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加5405633.546417254.49

销售费用43565073.8945473656.53

管理费用24435858.5326289790.28

研发费用48025039.5051043181.07

财务费用-5408728.69-21069755.09

其中：利息费用2036862.182872223.82

利息收入5932873.4913801055.07

加：其他收益7168103.489039425.78

投资收益（损失以“－”号填列）28172550.6836723454.70十九、(五）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-2925189.03-1013858.52

信用减值损失（损失以“－”号填列）-2034579.90-1429971.34

资产减值损失（损失以“－”号填列）-8623606.99-29470780.21

资产处置收益（亏损以“-”号填列）3054.889556.77

三、营业利润（亏损以“－”号填列）103465751.39123004980.46

加:营业外收入1301353.571159447.35

减：营业外支出293540.14110765.58

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）104473564.82124053662.23

减：所得税费用9567839.0810020414.54

五、净利润（净亏损以“－”号填列）94905725.74114033247.69

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）94905725.74114033247.69

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额--

(一)不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额94905725.74114033247.69

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

13现金流量表

编制单位：深圳民爆光电股份有限公司2025年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金898180940.46928811768.69

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还76829067.4184814258.59

收到其他与经营活动有关的现金79695859.59230462838.37

经营活动现金流入小计1054705867.461244088865.65

购买商品、接受劳务支付的现金617847131.26649375360.13

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金182046189.08184376822.59

支付的各项税费22314689.5734023906.73

支付其他与经营活动有关的现金75857058.4766382484.24

经营活动现金流出小计898065068.38934158573.69

经营活动产生的现金流量净额156640799.08309930291.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1281925641.061708771210.87

取得投资收益收到的现金3300000.001125000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额95480.40752149.49

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计1285321121.461710648360.36

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24042256.6422719894.81

投资支付的现金1783328802.001250303460.00

△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1807371058.641273023354.81

投资活动产生的现金流量净额-522049937.18437625005.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金195538779.45199919700.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金27466620.8058032961.45

筹资活动现金流出小计223005400.25257952661.45

筹资活动产生的现金流量净额-223005400.25-257952661.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4756898.089404895.44

五、现金及现金等价物净增加额-583657640.27499007531.50

加：期初现金及现金等价物的余额713907490.70214899959.20

六、期末现金及现金等价物余额130249850.43713907490.70

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14股东权益变动表

编制单位：深圳民爆光电股份有限公司2025年度金额单位：元本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额104670000.00---1477482806.3949500193.19--52335000.00-348612377.271933599990.47

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额104670000.00---1477482806.3949500193.19--52335000.00-348612377.271933599990.47

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）----88242.99------100633053.71-100544810.72

（一）综合收益总额94905725.7494905725.74

（二）股东投入和减少资本----88242.99-----88242.99

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额88242.9988242.99

4.其他--

（三）利润分配-----------195538779.45-195538779.45

1.提取盈余公积-

2.提取一般风险准备-

3.对股东的分配-195538779.45-195538779.45

4.其他-

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增资本（或股本）-

2.盈余公积转增资本（或股本）-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

(五)专项储备------------

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额104670000.00---1477571049.3849500193.19--52335000.00-247979323.561833055179.75

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

15股东权益变动表(续)

编制单位：深圳民爆光电股份有限公司2025年度金额单位：元上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额104670000.001477311224.7552335000.00434498829.582068815054.33

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额104670000.00---1477311224.75---52335000.00-434498829.582068815054.33

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）----171581.6449500193.19-----85886452.31-135215063.86

（一）综合收益总额114033247.69114033247.69

（二）股东投入和减少资本----171581.6449500193.19------49328611.55

1.股东投入的普通股---

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额171581.64171581.64

4.其他49500193.19-49500193.19

（三）利润分配-----------199919700.00-199919700.00

1.提取盈余公积---

2.提取一般风险准备-

3.对股东的分配-199919700.00-199919700.00

4.其他-

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增资本（或股本）-

2.盈余公积转增资本（或股本）-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

(五)专项储备------------

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额104670000.00---1477482806.3949500193.19--52335000.00-348612377.271933599990.47

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

16深圳民爆光电股份有限公司

2025年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

1.公司概况

深圳民爆光电股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于2019年7月由深圳民爆光电

技术有限公司整体变更设立的股份有限公司。法定代表人：谢祖华，统一社会信用代码：

91440300552110232W，注册地址：深圳市宝安区福永街道（福园一路西侧）润恒工业厂区 2#

厂房第二、三、四、五层。

经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳民爆光电股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1107号文）核准，公司首次公开发行人民币普通股2617.00万股，并于2023年8月4日在深圳证券交易所创业板上市，证券简称“民爆光电”，证券代码为“301362”。

完成本次发行后，本公司注册资本为10467.00万元。

公司所处的行业为电气机械和器材制造业。

实际从事的主要经营活动：公司主要从事通用照明灯具业务，产品主要是应用于商业照明和工业照明两大领域，同时向植物照明、美容照明、防爆照明、应急照明等特种照明应用领域布局。

2.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本财务报告于二○二六年四月二十八日经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15

17号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止，本公司以12个月为正常营业周期。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项期末余额≥300.00万元

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额≥300.00万元

重要的应收款项核销单项核销金额≥150.00万元

重要的预付款项单项期末余额≥300.00万元

重要的其他债权投资单项期末余额≥1000.00万元

重要的应付账款单项期末余额≥300.00万元

重要的合同负债单项期末余额≥300.00万元

重要的其他应付款单项期末余额≥300.00万元

重要的在建工程单项已在建的工程预算额≥1000.00万元

重要的非全资子公司营业收入及总资产均超过合并报表相应金额的10%

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

18通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

19处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

20现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十一）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

21本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的

22集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行

管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未

显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三

23个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

24通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担

保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十二）应收款项

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。

(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据包括应收出口退税款和应收合并范围内关联方款项等可以确定收回的应收无信用风险组合款项。

除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履正常信用风险组合约能力严重恶化的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法无信用风险组合不计提正常信用风险组合账龄分析法

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收账款、其他应收款的预期信用损失。公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

应收款项账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）20.00

3-4年（含4年）50.00

4-5年（含5年）80.00

5年以上100.00

对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款项

25并入正常信用风险组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款

项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

（十三）其他应收款本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三、（十一）金融工具之“5.金融资产减值”所述。

（十四）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（十五）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法26本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；

净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

（十六）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根

据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动

资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待

27售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十七）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法

28核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

29对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，

按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十八）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产

和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.0054.75

机器设备年限平均法5.00519

运输工具年限平均法5.00519

电子设备及其他年限平均法3.00531.67

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（二十一）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

30本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十二）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

31本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，

并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十三）无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目预计使用寿命（年）使用寿命确认依据

土地使用权50.00法律规定年限

专利权及专有技术5.00-10.00预计使用年限

软件5.00预计使用年限

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、设计费、其他费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（二十四）长期资产减值

32企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、

终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十五）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十六）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十七）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

331.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十八）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或

比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

（二十九）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

34产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（三十）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

35如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十一）收入

（1）收入的确认本公司的收入主要为照明灯具销售收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

36本公司收入确认的具体政策：

（1）国内销售：

对于不需要安装的产品，公司将商品发到客户指定地点，经客户签收，核对无误后确认收入；对于需要安装的产品，公司向客户发货、安装调试完成并由对方验收合格后确认收入。

以电商模式销售的，终端客户在平台下单付款，电商（亚马逊）负责货物配送，并出具月度结算单，公司核对无误后确认收入。

（2）出口销售：根据合同中相关权利和义务的约定，以离岸价格（FOB）作为商品出口的

贸易方式，公司在商品装船时确认收入实现，具体确认时点为报关单据上记载的出口日期；以工厂交货(EXW)的贸易方式，收入确认的具体方法是承运人上门提货并完成出口报关，以报关日期作为商品销售收入确认的时点。

（3）收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司将应付客户对价全额冲减交易价格。

（三十二）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

37本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资

产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

（三十三）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

384.政府补助采用净额法：

（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行

会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相

关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的

金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十五）租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

39（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。承租人在判断是否是低价值资产租赁时，基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税销售货物或提供应税劳务13、9、6城市维护建设税应缴流转税税额7教育费附加应缴流转税税额3地方教育附加应缴流转税税额2

企业所得税应纳税所得额8.25、15、20、21、25

存在不同企业所得税税率纳税主体，如下所示：

纳税主体名称所得税税率（%）

1.本公司15

40纳税主体名称所得税税率（%）

2.深圳市艾格斯特科技有限公司（以下简称艾格斯特）15

3.深圳市易欣光电有限公司（以下简称易欣光电）15

4.易欣光电（越南）有限公司（以下简称易欣越南）20

5.惠州民爆光电技术有限公司（以下简称惠州民爆）25

6.深圳依炮尔科技有限公司（以下简称依炮尔）15

7.深圳欧拓圃科技有限公司（以下简称欧拓圃）15

8.民爆光电（香港）有限公司（以下简称香港民爆）8.25

9.深圳联物照明有限公司（以下简称联物照明）20

10.艾格斯特科技（美国）有限公司（以下简称美国艾格）21

11.深圳民爆照明科技有限公司（以下简称民爆照明）20

12.民爆光电（越南）有限公司（以下简称民爆越南）20

13.深圳市众来福科技有限公司（以下简称众来福）20

14.惠州惠南恺民科技有限公司（以下简称惠南恺民）25

（二）重要税收优惠政策及其依据

1.增值税及其他税收优惠政策

（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第四款规定：“纳税人出口货物，税率为零。但是，国务院另有规定的除外。”，本公司及子公司艾格斯特、依炮尔、易欣光电、欧拓圃、联物照明出口货物享受增值税零税率优惠政策。

（2）根据财政部税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及艾格斯特符合该规定，享受上述增值税加计扣除优惠政策。

（3）根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号公告），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产

税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司易欣光电、欧拓圃、依炮尔、联物照明、民爆照明享受了该优惠政策。

2.企业所得税税收优惠政策

（1）本公司于2023年10月16日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务

总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202344202658，有效期3年。

根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，本公司2023-2025年度适用15%企业所得税税率。

（2）子公司艾格斯特于2023年10月16日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、41国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202344202573，有效期3年。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，艾格斯特2023-2025年度适用15%企业所得税税率。

（3）二级子公司易欣光电于2024年12月26日取得由深圳市工业和信息化局、深圳市财政

局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202444207440，有效期3年。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，易欣光电2024-2026年度适用15%企业所得税税率。

（4）子公司欧拓圃于2024年12月26日取得由深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国

家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202444206127，有效期3年。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，欧拓圃2024-2026年度适用15%企业所得税税率。

（5）子公司依炮尔于2025年12月25日取得由深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国

家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202544202557，有效期3年。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，依炮尔2025-2027年度适用15%企业所得税税率。

（6）根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号公告），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本年度子公司联物照明、民爆照明、众来福属于小型微利企业，享受小型微利企业优惠政策。

（7）根据越南2008年6月3日《企业所得税法》和2013年6月19日《企业所得税法》若干条

款的修订和补充法十六条免税和减税规定，对实施该法令的新投资项目产生的收入和企业在工业园区实施新投资项目产生的收入，免税2年，减免未来4年内应纳税额的50%，本期子公司易欣越南、民爆越南享受该税收优惠政策。

（8）根据香港2018年3月29日颁布的《2018年税务（修订）(第3号）条例》，自2018年4月

1日起开始实行利得税两级制，香港公司首200万港元（含）以内应税利润的利得税税率为8.25%，

超过200万港元的应税利润的利得税税率为16.50%。子公司香港民爆本期适用8.25%利得税税率。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

本公司本财务报告期内无会计政策变更事项。

2.会计估计的变更

本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。

3.前期会计差错更正

本公司本财务报告期内无前期会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释

42说明：期初指2025年1月1日，期末指2025年12月31日，上期指2024年度，本期指2025年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

库存现金177494.95116256.46

银行存款479859996.041083246445.96

其他货币资金179965.20542869.22

合计480217456.191083905571.64

其中：存放在境外的款项总额63969648.149866132.96

注：期末其他货币资金为 ETC押金、第三方支付平台账户余额等。

2.期末抵押、质押、冻结等对使用有限制款项情况详见附注六、（二十）所有权或使用权受限资产所述。

（二）交易性金融资产

1.分类列示

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益

677879540.62492050234.63

的金融资产

其中：理财产品677879540.62492050234.63

合计677879540.62492050234.63

2.期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项情况。

（三）应收票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票53097.68-

合计53097.68-

注：期末不存在质押、已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期情况。

（四）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）276202717.05252609527.99

1-2年（含2年）1913853.341759995.64

2-3年（含3年）600901.73471903.52

3-4年（含4年）432819.56481854.07

43账龄期末余额期初余额

4-5年（含5年）439988.3413356.83

5年以上12949.57-

账面余额小计279603229.59255336638.05

减：坏账准备17219628.7113447991.33

账面价值合计262383600.88241888646.72

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备2765195.540.992765195.54100.00-

其中：1.单项金额重大

并单独计提坏账准备-----的应收账款

2.单项金额不重大但

单独计提坏账准备的2765195.540.992765195.54100.00-应收账款

按组合计提坏账准备276838034.0599.0114454433.175.22262383600.88

其中：1.无信用风险组

-----合

2.正常信用风险组合276838034.0599.0114454433.175.22262383600.88

合计279603229.59100.0017219628.716.16262383600.88

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备4204238.871.65505977.5212.033698261.35

其中：1.单项金额重大并单

独计提坏账准备的应收账-----款

2.单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账款4204238.871.65505977.5212.033698261.35

按组合计提坏账准备251132399.1898.3512942013.815.15238190385.37

其中：1.无信用风险组合-----

2.正常信用风险组合251132399.1898.3512942013.815.15238190385.37

合计255336638.05100.0013447991.335.27241888646.72

44按单项计提坏账准备：

（1）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

东莞盛丽五金制品有限公司1274002.721274002.72100.00预计无法收回

广州市靓家居装饰材料有限公司834387.11834387.11100.00预计无法收回

VALOYA INC 633242.59 633242.59 100.00 预计无法收回

广州市创成装饰材料有限公司20089.6520089.65100.00预计无法收回

POWERSAVE SOLUTIONS S.R.L. 3148.90 3148.90 100.00 预计无法收回

其他零星往来单位324.57324.57100.00预计无法收回

合计2765195.542765195.54100.00

接上表：

期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

M-ELEC PTY LTD 2963536.55 296353.65 10.00 按预计可回收金额计提

CREE LIGHTING EUROPE S.P.A. 748254.64 149650.93 20.00 按预计可回收金额计提

CONSORTIAL LIMITED 445944.97 45794.93 10.27 按预计可回收金额计提

POWERSAVE SOLUTIONS S.R.L. 46178.14 13853.44 30.00 按预计可回收金额计提

其他零星往来单位324.57324.57100.00预计无法收回

合计4204238.87505977.5212.03

按组合计提坏账准备：

组合中，正常信用风险组合：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）274568168.3913728408.465.00

1-2年（含2年）1318872.93131887.2910.00

2-3年（含3年）65559.8313111.9620.00

3-4年（含4年）432819.56216409.7950.00

4-5年（含5年）439988.34351990.6780.00

5年以上12625.0012625.00100.00

合计276838034.0514454433.175.22

接上表：

45期初余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）248405613.6912420280.685.00

1-2年（含2年）1759995.64175999.5710.00

2-3年（含3年）471903.5294380.7120.00

3-4年（含4年）481854.07240927.0450.00

4-5年（含5年）13032.2610425.8180.00

合计251132399.1812942013.815.15

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

13447991.334930280.14-1158642.76-17219628.71

坏账准备

合计13447991.334930280.14-1158642.76-17219628.71

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1158642.76

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款

占应收账款期末余额坏账准备单位名称应收账款期末余额

合计数的比例(%)期末余额

第一名18785666.856.72939283.34

第二名18063109.016.46903155.45

第三名14818286.235.30740914.31

第四名12506014.274.47625300.71

第五名12041357.014.31602067.85

合计76214433.3727.263810721.66

（五）应收款项融资项目期末余额期初余额

应收票据409810.00-

合计409810.00-

注：期末不存在质押、已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期情况。

（六）预付款项

461.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）13549636.2193.5614171677.7989.74

1-2年（含2年）481839.553.331142056.497.23

2-3年（含3年）183888.581.27454703.742.88

3年以上266662.761.8423049.220.15

合计14482027.10100.0015791487.24100.00

注：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账款期末单位名称期末余额

余额的比例(%)

第一名3074920.8321.23

第二名1923950.0013.29

第三名1059559.877.32

第四名759348.265.24

第五名332105.862.29

合计7149884.8249.37

（七）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应收款11199348.7110069358.75

合计11199348.7110069358.75

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）9176976.497429347.87

1-2年（含2年）1335450.942414236.95

2-3年（含3年）2414224.67616467.67

3-4年（含4年）593462.81688981.79

4-5年（含5年）688981.795000.00

5年以上658466.05752615.05

47账龄期末余额期初余额

账面余额小计14867562.7511906649.33

减：坏账准备3668214.041837290.58

账面价值合计11199348.7110069358.75

（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

保证金及押金5511092.058238118.12

出口退税668154.13-

往来款项及其他8688316.573668531.21

合计14867562.7511906649.33

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备1250000.008.411250000.00100.00-

其中：1.单项金额重大

并单独计提坏账准备-----的其他应收款

2.单项金额不重大但

单独计提坏账准备的1250000.008.411250000.00100.00-其他应收款

按组合计提坏账准备13617562.7591.592418214.0417.7611199348.71

其中：1.无信用风险组

668154.134.49--668154.13

合

2.正常信用风险组合12949408.6287.102418214.0418.6710531194.58

合计14867562.75100.003668214.0424.6711199348.71

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：1.单项金额重大并单

独计提坏账准备的其他应-----收款

48期初余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

2.单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应收-----款按信用风险特征组合计提

11906649.33100.001837290.5815.4310069358.75

坏账准备的其他应收款

其中：1.无信用风险组合-----

2.正常信用风险组合11906649.33100.001837290.5815.4310069358.75

合计11906649.33100.001837290.5815.4310069358.75按单项计提坏账准备

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

东莞盛丽五金制品有限公司450000.00450000.00100.00预计无法收回

广州市碳元科技发展有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

江西碳达环保科技有限公司600000.00600000.00100.00预计无法收回

合计1250000.001250000.00100.00按组合计提坏账准备组合中，无信用风险组合期末余额为应收出口退税款668154.13元。

组合中，正常信用风险组合：

期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）7708822.36385441.135.00

1-2年（含2年）1335450.94133545.0910.00

2-3年（含3年）1964224.67392844.9320.00

3-4年（含4年）593462.81296731.4150.00

4-5年（含5年）688981.79551185.4380.00

5年以上658466.05658466.05100.00

合计12949408.622418214.0418.67

接上表：

49期初余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）7429347.87371467.405.00

1-2年（含2年）2414236.95241423.7010.00

2-3年（含3年）616467.67123293.5320.00

3-4年（含4年）688981.79344490.9050.00

4-5年（含5年）5000.004000.0080.00

5年以上752615.05752615.05100.00

合计11906649.331837290.5815.43

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发用损失（已发生信用信用损失生信用减值）减值）

2025年1月1日余额1837290.58--1837290.58

2025年1月1日余额在

----本期

——转入第二阶段----

——转入第三阶段----

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本期计提1830923.46--1830923.46

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额3668214.04--3668214.04

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动其他应收款

1837290.581830923.46---3668214.04

坏账准备

合计1837290.581830923.46---3668214.04

50（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）期末余额

一览科技信息技术(深圳)有限公司3824600.4325.72往来款项及其他1年以内191230.02

代垫员工社保及公积金1821648.4912.25往来款项及其他1年以内91082.43

文锡添1753668.0011.80保证金及押金注11215906.00

深圳市鹏城伟业物业管理有限公司1302000.008.76保证金及押金2-3年260400.00

广东安迅海通物流发展有限公司930000.006.26保证金及押金1-2年93000.00

合计9631916.9264.791851618.45

注1：2-3年506814.00元，3-4年10000.00元，4-5年636554.00元，5年以上600300.00元。

（八）存货

1.存货分类

期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料124978481.6027686901.0597291580.55

在产品24491763.43-24491763.43

库存商品95110423.9910095116.2885015307.71

委托加工物资3009461.35-3009461.35

发出商品35866484.6171329.9135795154.70

低值易耗品365190.90112842.00252348.90

半成品20843638.975071180.9815772457.99

合计304665444.8543037370.22261628074.63

接上表：

期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料132886408.5527430630.52105455778.03

在产品29737143.31-29737143.31

库存商品77866093.576454314.6771411778.90

委托加工物资1013922.98-1013922.98

发出商品46254010.39576082.3645677928.03

低值易耗品429927.3198245.38331681.93

半成品22165692.704110248.3318055444.37

合计310353198.8138669521.26271683677.55

512.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料27430630.5210999959.41-10743688.88-27686901.05

库存商品6454314.678261911.66-4621110.05-10095116.28

发出商品576082.3671329.91-576082.36-71329.91

低值易耗品98245.3892786.48-78189.86-112842.00

半成品4110248.332454366.74-1493434.09-5071180.98

合计38669521.2621880354.20-17512505.24-43037370.22

（九）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的其他债权投资87780589.04321550482.34

合计87780589.04321550482.34

1.一年内到期的其他债权投资

（1）一年内到期的其他债权投资情况利息本期公允项目期初余额应计利息期末余额调整价值变动

一年内到期的大额存单321550482.347780589.04--87780589.04

合计321550482.347780589.04--87780589.04

接上表：

累计公允累计在其他综合收项目成本备注价值变动益中确认的损失准备

一年内到期的大额存单80000000.00--

合计80000000.00--

（2）期末重要的一年内到期的其他债权投资期末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

大额存单15000000.003.10%3.10%2026-1-5-

大额存单15000000.003.10%3.10%2026-1-6-

大额存单50000000.003.35%3.35%2026-1-6-

合计80000000.00----

（十）其他流动资产

52项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税金36016109.8420109645.18

预缴企业所得税-5011768.38

合计36016109.8425121413.56

（十一）其他债权投资

1.其他债权投资情况

项目期末余额期初余额

大额存单（长于一年）566395938.58185083232.88

其中：成本558000000.00178000000.00

应计利息8395938.587083232.88

账面余额合计566395938.58185083232.88

减：累计在其他综合收益中确认的减值准备--

账面价值合计566395938.58185083232.88

2.期末重要的其他债权投资

期末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

大额存单98000000.002.90%2.90%2027-04-30-

大额存单50000000.002.15%2.15%2028-02-25-

大额存单50000000.002.10%2.10%2028-02-28-

大额存单50000000.002.15%2.15%2028-03-18-

大额存单50000000.001.90%1.90%2028-05-19-

大额存单60000000.001.75%1.75%2028-11-19-

大额存单50000000.001.75%1.75%2028-11-20-

大额存单50000000.001.75%1.75%2028-11-21-

大额存单50000000.001.75%1.75%2028-11-19-

大额存单50000000.001.75%1.75%2028-12-30-

合计558000000.00----

接上表：

期初余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

大额存单15000000.003.10%3.10%2026-1-5-

大额存单15000000.003.10%3.10%2026-1-6-

大额存单50000000.003.35%3.35%2026-1-6-

53期初余额

项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

大额存单98000000.002.90%2.90%2027-4-30-

合计178000000.00----

（十二）投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额23602302.9523602302.95

2.本期增加金额381704.15381704.15

（1）固定资产转入381704.15381704.15

3.本期减少金额18747654.1818747654.18

（1）转入固定资产18747654.1818747654.18

4.期末余额5236352.925236352.92

二、累计折旧

1.期初余额7732950.557732950.55

2.本期增加金额837829.38837829.38

（1）计提692554.19692554.19

（2）固定资产转入145275.19145275.19

3.本期减少金额6901480.026901480.02

（1）处置--

（2）转入固定资产6901480.026901480.02

4.期末余额1669299.911669299.91

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值3567053.013567053.01

2.期初账面价值15869352.4015869352.40

（十三）固定资产

541.项目列示

项目期末余额期初余额

固定资产302574819.42252754882.45

固定资产清理--

合计302574819.42252754882.45

2.固定资产

（1）固定资产情况电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计及其他

一、账面原值

1.期初余额256744634.9665440389.3012185617.0644635080.13379005721.45

2.本期增加金额77468647.719063718.791273695.707452330.6795258392.87

（1）购置4853897.811763881.88724357.794418244.9711760382.45

（2）在建工程转入53867095.727299836.91549337.913034085.7064750356.24

（3）投资性房地产转回18747654.18---18747654.18

（4）其他-----

3.本期减少金额5235601.962651858.041069910.792030920.6310988291.42

（1）处置或报废4853897.812651858.041069910.792030920.6310606587.27

（2）转入投资性房地产381704.15---381704.15

4.期末余额328977680.7171852250.0512389401.9750056490.17463275822.90

二、累计折旧

1.期初余额54619602.8832176900.267094496.8432359839.02126250839.00

2.本期增加金额20034196.0410048189.152009599.656709061.5838801046.42

（1）计提13103454.3810048189.152009599.656657484.6731818727.85

（2）投资性房地产转回6901480.02---6901480.02

（3）其他转入29261.64--51576.9180838.55

3.本期减少金额213015.082350950.36994024.71792891.794350881.94

（1）处置或报废67739.892350950.36994024.71792891.794205606.75

（2）转入投资性房地产145275.19---145275.19

4.期末余额74440783.8439874139.058110071.7838276008.81160701003.48

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

55电子设备

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计及其他

3.本期减少金额-----

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值254536896.8731978111.004279330.1911780481.36302574819.42

2.期初账面价值202125032.0833263489.045091120.2212275241.11252754882.45

（2）期末未发现固定资产存在减值迹象，未计提减值准备。

（3）截止2025年12月31日，本公司未办妥产权证书的固定资产情况如下：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

惠州民爆光电技术有限公司厂房 E 53867095.72 尚在办理中

合计53867095.72

（十四）在建工程

1.项目列示

项目期末余额期初余额

在建工程162348453.8551268623.40

合计162348453.8551268623.40

2.在建工程

（1）在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

在安装设备2688813.08-2688813.08

惠州工业园维修工程80733.94-80733.94

芙蓉科技大厦项目42230617.20-42230617.20

惠州工业园三期厂房---

越南厂房建设工程31042922.43-31042922.43

惠南恺民 LED 照明灯具生产厂房建设项目 86305367.20 - 86305367.20

合计162348453.85-162348453.85

接上表：

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

在安装设备2271354.04-2271354.04

56期初余额

项目账面余额减值准备账面价值

惠州工业园维修工程80733.94-80733.94

芙蓉科技大厦项目27631840.97-27631840.97

惠州工业园三期厂房21284694.45-21284694.45

越南厂房建设工程---

惠南恺民 LED 照明灯具生产厂房建设项目 - - -

合计51268623.40-51268623.40

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期增加本期转入固本期其他减少项目名称预算数期初余额期末余额金额定资产金额金额惠州工业园

三期厂房53805452.5821284694.4532582401.2753867095.72--（注1）芙蓉科技大

46970000.0027631840.9714598776.23--42230617.20

厦项目越南厂房建

79350000.00-31042922.43--31042922.43

设工程惠州惠南恺民科技有限

公司 LED 照

198071814.34-86305367.20--86305367.20

明灯具生产厂房建设项目

合计378197266.9248916535.42164529467.1353867095.72-159578906.83

接上表：

工程

工程累计投入占预利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称进度资金来源

算的比例（%）累计金额资本化金额本化率（%）

（%）惠州工业园

三期厂房100.11100.00---募集资金（注1）芙蓉科技大

89.9189.91---自有资金

厦项目越南厂房建

39.1239.12---募集资金

设工程

57工程

工程累计投入占预利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称进度资金来源

算的比例（%）累计金额资本化金额本化率（%）

（%）惠州惠南恺民科技有限

公司 LED 照

43.5743.57---募集资金

明灯具生产厂房建设项目

合计-----

注 1：惠州工业园三期厂房项目计划建设三栋厂房，包括厂房 E栋、厂房 F栋和厂房 G栋，后因项目计划变更，截止 2025 年 12 月 31 日，E 栋已完工，F、G栋暂不开工建造。

（3）本报告期末无需计提减值准备的在建工程。

（十五）使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额135396589.37135396589.37

2.本期增加金额4062721.794062721.79

（1）新增租赁4062721.794062721.79

3.本期减少金额6672933.736672933.73

（1）终止租赁6672933.736672933.73

4.期末余额132786377.43132786377.43

二、累计折旧

1.期初余额76259036.9676259036.96

2.本期增加金额23661864.6623661864.66

（1）计提23661864.6623661864.66

3.本期减少金额4625314.024625314.02

（1）处置4625314.024625314.02

4.期末余额95295587.6095295587.60

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

58项目房屋及建筑物合计

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值37490789.8337490789.83

2.期初账面价值59137552.4159137552.41

（十六）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额34579514.979058753.3943638268.36

2.本期增加金额87734457.791309277.5289043735.31

（1）购置87734457.791309277.5289043735.31

3.本期减少金额-254513.28254513.28

（1）处置-254513.28254513.28

4.期末余额122313972.7610113517.63132427490.39

二、累计摊销

1.期初余额6661325.333081217.279742542.60

2.本期增加金额2503076.471650035.144153111.61

（1）计提2286539.831650035.143936574.97

（2）其他216536.64-216536.64

3.本期减少金额-254513.28254513.28

（1）处置-254513.28254513.28

4.期末余额9164401.804476739.1313641140.93

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值113149570.965636778.50118786349.46

2.期初账面价值27918189.645977536.1233895725.76

2.期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

（十七）长期待摊费用

59项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修及修缮工程14973776.764844246.457465379.3010492.1412342151.77

合计14973776.764844246.457465379.3010492.1412342151.77

（十八）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备19395833.562992268.9514149869.562177846.46

存货跌价准备42814123.037204623.0038642037.846556177.16

递延收益1926248.08288937.213219775.59482966.35

租赁负债41349360.746057875.9863174368.549199897.18

可抵扣亏损34700696.528675174.1313529618.533204894.11

合计140186261.9325218879.27132715670.0621621781.26

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂递延所应纳税暂递延所时性差异得税负债时性差异得税负债

交易性金融资产—公允价值

6879540.621218154.667685583.661163263.93

变动

固定资产一次性税前扣除454756.5368213.48952025.18142803.78

使用权资产37490789.835479090.3559137552.418599824.74

计提利息或收益17261782.972589267.4530974122.404646118.35

合计62086869.959354725.9498749283.6514552010.80

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

坏账准备及跌价准备1715256.381162895.77

可抵扣亏损36779733.9436253681.59

未确认的租赁负债273794.97397065.65

合计38768785.2937813643.01

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2025年12978153.46

2026年3251957.733251957.73

60年份期末余额期初余额备注

2027年1991321.771991321.77

2028年6726969.566726969.56

2029年11305279.0711305279.07

2030年及以后13504205.81

合计36779733.9436253681.59

（十九）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备

3565575.90-3565575.901417076.47-1417076.47

及工程款

合计3565575.90-3565575.901417076.47-1417076.47

（二十）所有权或使用权受限资产期末项目账面余额账面价值受限情况

银行存款143437981.37143437981.37定期存款使用受限

银行存款98246.5898246.58短期存单计提利息

其他货币资金 17707.81 17707.81 ETC 押金及其他

合计143553935.76143553935.76

接上表：

期初项目账面余额账面价值受限情况

银行存款187114708.55187114708.55定期存款使用受限

银行存款765698.63765698.63短期存单计提利息

其他货币资金 487166.28 487166.28 ETC 押金、银行本票

合计188367573.46188367573.46

（二十一）应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票44721057.3741471906.66

合计44721057.3741471906.66

（二十二）应付账款

1.应付账款列示

61项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）272182551.45260255009.76

1-2年（含2年）1527031.531314708.42

2-3年（含3年）417523.51224971.62

3年以上583614.57479557.57

合计274710721.06262274247.37

2.期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

（二十三）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收客户货款65263622.1175495771.86

合计65263622.1175495771.86

2.期末无账龄超过1年的重要合同负债。

（二十四）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬46756753.35351646831.04352093961.9246309622.47

二、离职后福利中-设定提存

636213.6824941784.4925577998.17-

计划负债

三、辞退福利-342359.83342359.83-

四、一年内到期的其他福利----

合计47392967.03376930975.36378014319.9246309622.47

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴46691939.32329707539.28330108709.1946290769.41

二、职工福利费48592.5010598863.2210647455.72-

三、社会保险费143.675922926.975923070.64-

其中：医疗保险费97.134496563.334496660.46-

工伤保险费14.16715930.62715944.78-

生育保险费32.38710433.02710465.40-

四、住房公积金1389.065011289.905011289.901389.06

五、工会经费和职工教育经费14688.80406211.67403436.4717464.00

62项目期初余额本期增加本期减少期末余额

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

八、其他短期薪酬----

合计46756753.35351646831.04352093961.9246309622.47

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险636194.8024161763.6824797958.48-

2.失业保险费18.88780020.81780039.69-

3.企业年金缴费----

合计636213.6824941784.4925577998.17-

4.辞退福利

项目本期支付金额期末应付未付金额

1.因解除劳动关系给予的补偿342359.83-

合计342359.83-

（二十五）应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税6261879.09237517.94

增值税1928838.751887239.77

代扣代缴个人所得税1082393.711129335.19

城市维护建设税383315.48265476.25

教育费附加（含地方教育附加）273792.40266233.03

印花税239733.13204454.36

房产税46814.4053938.27

合计10216766.964044194.81

（二十六）其他应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应付款44689345.6142056727.07

合计44689345.6142056727.07

2.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

63项目期末余额期初余额

设备及工程款30802530.7827060430.43

水电费及运费3041225.432391334.72

往来款项及其他10845589.4012604961.92

合计44689345.6142056727.07

（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）40639289.2133136820.19

1-2年（含2年）1817139.082759977.62

2-3年（含3年）1496228.01115254.98

3年以上736689.316044674.28

合计44689345.6142056727.07

（3）期末账龄无超过1年的重要其他应付款。

（二十七）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债20114221.1823110594.48

合计20114221.1823110594.48

（二十八）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税289054.75282541.21

合计289054.75282541.21

（二十九）租赁负债项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁负债41623155.7163571434.19

减：一年内到期的租赁负债20114221.1823110594.48

合计21508934.5340460839.71

（三十）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3219775.59-1293527.511926248.08收到政府补助

合计3219775.59-1293527.511926248.08-

（三十一）股本

64本期增减变动（+、-）

项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他合计转股

股份总数104670000.00-----104670000.00

合计104670000.00-----104670000.00

（三十二）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1503856328.99-410340.361503445988.63

其他资本公积279436.1388242.99-367679.12

合计1504135765.1288242.99410340.361503813667.75

注：本期股本溢价减少的原因为2025年11月子公司民爆照明的少数股东李奇、彭武将其持有的13%股份（未实缴）按2元名义价格转让给本公司导致享有的净资产份额变动。其他资本公积增加的原因为股份支付费用分摊。

（三十三）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股49500193.19--49500193.19

合计49500193.19--49500193.19

（三十四）其他综合收益

本期所得减：所得税税后归属税后归属于项目期初余额期末余额税前发生额费用于母公司少数股东将重分类进损益

-371652.24-4451883.90--4451883.90--4823536.14的其他综合收益

其中：外币财务

-371652.24-4451883.90--4451883.90--4823536.14报表折算差额

合计-371652.24-4451883.90--4451883.90--4823536.14

（三十五）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积52335000.00--52335000.00

合计52335000.00--52335000.00

（三十六）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润937316353.61906645851.04

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）--

65项目本期金额上期金额

调整后期初未分配利润937316353.61906645851.04

加：本期归属于母公司股东的净利润184460265.76230590202.57

减：提取法定盈余公积--

应付普通股股利195538779.45199919700.00

期末未分配利润926237839.92937316353.61

（三十七）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1668206102.551200045245.701639766223.781144834761.36

其他业务1608252.32544135.271192958.021173915.70

合计1669814354.871200589380.971640959181.801146008677.06

2.营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额分类主营业务收入主营业务成本

商品或服务类型1668206102.551200045245.70

商业照明灯具915977562.15697574215.36

工业照明灯具617485891.10419541215.99

特种照明灯具134742649.3082929814.35

按经营地区分类1668206102.551200045245.70

境内77699152.1865309243.56

境外1590506950.371134736002.14

按商品转让的时间分类1668206102.551200045245.70

在某一时点1668206102.551200045245.70

按销售渠道分类1668206102.551200045245.70

直销1668206102.551200045245.70

（三十八）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5298308.285929942.40

房产税2505755.542476626.60

教育费附加2270700.932537922.13

印花税1731074.001358730.76

66项目本期发生额上期发生额

地方教育附加1513800.581691948.05

土地使用税211297.95174120.95

其他9749.6810026.88

合计13540686.9614179317.77

（三十九）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬62507351.5768061543.21

业务宣传费7398361.739367934.24

业务招待费6169250.014003445.22

保险费4830757.165607207.64

差旅及办公费3770593.674173663.88

使用权资产折旧费1281160.331997499.64

租赁费442250.51115308.08

其他费用7332238.025245183.51

合计93731963.0098571785.42

（四十）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27896021.3629195967.19

折旧及摊销费15150203.9015231967.03

办公费3259233.525441293.95

使用权资产折旧费2805788.593502318.25

中介机构费及咨询费2374960.912138130.67

水电费2023344.091968847.76

业务招待费1747928.131163637.51

差旅费596884.25259089.44

租赁费293843.95324745.12

股份支付费用88242.99171581.64

其他6017987.706557177.40

合计62254439.3965954755.96

（四十一）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬71474471.3367546385.86

67项目本期发生额上期发生额

材料及模具费22653272.6029457498.59

检测认证费13878222.938084045.68

折旧及摊销费3105237.192587418.16

使用权资产折旧费1367149.321759840.07

其他7830481.1910245083.80

合计120308834.56119680272.16

（四十二）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出2204067.503184811.46

减：利息收入7806276.0415149234.90

汇兑损益-5100062.88-19852218.11

手续费及其他1741488.291800608.57

合计-8960783.13-30016032.98

（四十三）其他收益项目本期发生额上期发生额

政府补助8595217.498544618.92

增值税加计抵减及减免税3946953.025155873.30

个税手续费返还430116.40220376.11

合计12972286.9113920868.33注：政府补助情况详见本附注“十、政府补助“所述。（四十四）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

理财产品产生的投资收益11734848.1227369200.38

其他债权投资持有期间产生的投资收益16987712.4014741047.11

远期外汇合约交易产生的损益--480416.87

处置长期股权投资产生的投资收益--4291753.71

合计28722560.5237338076.91

（四十五）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1075854.97-1874032.90

合计-1075854.97-1874032.90

68（四十六）信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失-6761203.60-1857954.97

合计-6761203.60-1857954.97

（四十七）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-21880354.20-19449609.71

合计-21880354.20-19449609.71

（四十八）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益24675.9381247.10

合计24675.9381247.10

（四十九）营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废收益-292.04-

罚款收入及其他2847670.501773705.322847670.50

合计2847670.501773997.362847670.50

（五十）营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失5903936.965089243.585903936.96

对外捐赠31000.0050000.0031000.00

罚款及其他901979.08466275.39901979.08

合计6836916.045605518.976836916.04

（五十一）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23740612.5926825015.63

递延所得税费用-8794382.87-3287444.00

合计14946229.7223537571.63

2.会计利润与所得税费用调整过程

69项目本期发生额

利润总额196362698.17

按法定/适用税率计算的所得税费用29454404.73

子公司适用不同税率的影响-2232005.57

调整以前期间所得税的影响239823.74

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2554993.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-2170155.60

加计扣除的技术开发费用-14621765.16

税率变动对期初递延所得税余额的影响129100.30

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1096672.23

以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响495161.85

其他-

所得税费用合计14946229.72

（五十二）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助7757599.8010691082.40

利息收入6750044.7415547403.07

往来款项及其他6132813.693005256.07

合计20640458.2329243741.54

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出116774814.23117925137.94

往来款项及其他22438513.018188825.02

合计139213327.24126113962.96

2.与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品及大额存单等赎回收到的现金1525704587.161838891722.25

合计1525704587.161838891722.25

70（2）支付的重要的投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产296346965.5886327231.52

购买理财产品支付的现金1185890000.00862240000.00

购买其他债权投资支付的现金460000000.00148000000.00

拟持有至到期的定期存款142480000.00185540000.00

合计2084716965.581282107231.52

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回项目交易意向定金3000000.00-

合计3000000.00-

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付项目交易意向定金-3000000.00

子公司处置时点的现金净额（减对价）-140661.78

合计-3140661.78

3.与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的租赁付款额27892313.6526258214.25

支付子公司少数股东股权转让款2.00777777.00

股份回购-49500193.19

合计27892315.6576536184.44

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加项目期初余额现金变动非现金变动

一年内到期的非流动负债23110594.48-20114221.18

租赁负债40460839.71-4244160.79

其他应付款—应付股利--195538779.45

合计63571434.19-219897161.42

接上表：

71本期减少

项目期末余额现金变动非现金变动

一年内到期的非流动负债23110594.48-20114221.18

租赁负债3081844.7920114221.1821508934.53

其他应付款—应付股利195538779.45--

合计221731218.7220114221.1841623155.71

（五十三）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润181416468.45227369907.93

加：资产减值准备21880354.2019449609.71

信用减值损失6761203.601857954.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧32511282.0430086821.52

使用权资产折旧23661864.6623236932.90

无形资产摊销3433633.272494382.51

长期待摊费用摊销7465379.307649974.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-24675.93-81247.10号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5903936.965088951.54

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1075854.971874032.90

财务费用（收益以“－”号填列）-5480188.24-14441179.88

投资损失（收益以“－”号填列）-28722560.52-37338076.91

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3597098.01-3828526.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5197284.86541082.43

存货的减少（增加以“－”号填列）-11824751.28-57732032.64

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-42375666.21-43651512.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）25610769.8088848803.05

其他88242.99171581.64

经营活动产生的现金流量净额212586765.19251597459.86

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

72补充资料本期发生额上期发生额

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额336663520.43895537998.18

减：现金的期初余额895537998.18348864905.07

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-558874477.75546673093.11

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金336663520.43895537998.18

其中：库存现金177494.95116256.46

可随时用于支付的银行存款336323768.09895366038.78

可随时用于支付的其他货币资金162257.3955702.94

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额336663520.43895537998.18

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额理由

银行存款143437981.37187114708.55计划持有到期的定期存款及利息

银行存款98246.58765698.63计提大额存单利息

其他货币资金 13000.00 13000.00 ETC 押金

其他货币资金4707.814704.46证券账户资金余额

其他货币资金-386017.02银行本票

其他货币资金-83444.80法院冻结银行存款

合计143553935.76188367573.46

（五十四）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金84994236.92

其中：美元9644544.787.028867789486.14

欧元199582.198.23551643659.13

港币1053381.330.9032951435.08

澳大利亚元1001.194.68924694.78日元10174.000.0448455.76

73项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

越南盾54563235380.000.0002676114601667.42

英镑0.209.43461.89

泰铢2445.500.2225544.17

卢布26036.000.08812292.55

应收账款254413908.30

其中：美元32504609.417.0288228468398.62

欧元110275.598.2355908174.62

越南盾93559041351.900.0002676125037335.06

其他应收款1434582.39

其中：美元52696.707.0288370394.56

越南盾3976636992.000.000267611064187.83

应付账款7253198.71

其中：美元976504.357.02886863653.78

越南盾1455644162.200.00026761389544.93

其他应付款9709026.17

其中：越南盾29778205012.460.000267617968945.44

美元247564.417.02881740080.73

（五十五）租赁

1.作为承租人

（1）各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注六(十五)“使用权资产”之说明。

（2）租赁负债的利息费用项目本期发生额

计入财务费用的租赁负债费用2204067.50

（3）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期发生额

短期租赁费用855776.32

（4）与租赁相关的现金流出总额项目本期发生额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金27892313.65

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额855776.32

合计28748089.97

742.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物578973.49-

七、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬71474471.3367546385.86

材料及模具费22653272.6029457498.59

检测认证费13878222.938084045.68

折旧及摊销费3105237.192587418.16

使用权资产折旧费1367149.321759840.07

其他7830481.1910245083.80

合计120308834.56119680272.16

其中：费用化研发支出120308834.56119680272.16

八、合并范围的变更

1.新设子（孙）公司

本公司子公司香港民爆于2025年1月6日在越南注册成立子公司民爆越南，注册资本

2532.00亿越南盾。

本公司子公司民爆照明于2025年6月17日在深圳注册成立子公司众来福，注册资本10.00万人民币。

2.其他原因的合并范围变动

股权取出资股权取

公司名称出资额（万元）

得时点比例（%）得方式惠州惠南恺民不构成业

2025年7月10日6602.59100.00

科技有限公司务的收购2025年7月本公司子公司惠州民爆通过竞拍取得惠州市惠南产城发展有限公司（以下简称惠南产城）以挂牌方式出让的惠南恺民100%股权并获得相应资产，惠州民爆与惠南产城签订了《产权（股权）交易合同》及补充协议。本次股权转让后，本公司持有惠南恺民100%股权，并纳入合并财务报表范围。由于惠南恺民不具有投入、加工处理和产出能力，本次收购不构成业务，按资产收购处理。

九、在其他主体中的权益

751.在子公司中的权益

持股比例（%）主要经注册业务表决权比例子公司全称注册资本取得方式

营地地性质(%)直接间接

深圳市艾格斯特科技生产、销

深圳4000万人民币深圳100.00-100.00设立有限公司售惠州民爆光电技术有1亿人民币（注生产、销惠州惠州100.00-100.00设立限公司1）售

深圳依炮尔科技有限研发、销

深圳1000万人民币深圳100.00-100.00设立公司售

深圳市易欣光电有限研发、销股权转让及

深圳1800万人民币深圳-67.5067.50公司售增资

深圳欧拓圃科技有限研发、销

深圳500万人民币深圳90.00-90.00设立公司售

易欣光电（越南）有限471.53亿越南生产、销

越南越南100.00-100.00设立公司盾售

民爆光电（香港）有限

香港1亿港币（注2）香港销售100.00-100.00设立公司深圳联物照明有限公

深圳200万人民币深圳销售100.00-100.00设立司（注3）

艾格斯特（美国）科技

美国5万美金美国销售-100.00100.00设立有限公司深圳民爆照明科技有

深圳1500万人民币深圳销售83.00-83.00设立

限公司（注4）

民爆光电(越南)有限生产、销

越南2532亿越南盾越南-100.00100.00设立公司售深圳市众来福科技有

深圳10万人民币深圳销售-83.0083.00设立

限公司（注4）

惠州惠南恺民科技有生产、销不构成业务

惠州8000万人民币惠州-100.00100.00限公司售的收购

注1：2025年2月，惠州民爆光电技术有限公司注册资本由8000.00万人民币变更为10000.00万人民币。

注2：2025年3月，民爆光电（香港）有限公司注册资本由100万港币变更为1亿港币。

注3：2026年2月，深圳联物照明有限公司更名为深圳市新透光显技术有限公司，并将注册资本变更为

392.157万人民币，因引入股东广东新透显视科技有限公司，本公司对其持股比例由100.00%变更为51.00%。

注4：本公司子公司民爆照明于2025年6月17日在深圳注册成立子公司众来福，注册资本10.00万人民币，本公司直接持有民爆照明70%股份，间接持有众来福70.00%股份。2025年11月，民爆照明的少数股东李奇、彭武将其持有的13.00%股份转让给本公司，本公司对民爆照明的直接持股比例由70.00%变更为83.00%，对众来福间接持股比例由70.00%变更为83.00%。

2.本公司本期无重要的非全资子公司。

十、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本期计入与资产财务报本期新增本期转入本期其

期初余额营业外收期末余额/收益表项目补助金额其他收益他变动入金额相关与资产

递延收益3219775.59--1293527.51-1926248.08相关

合计3219775.59--1293527.51-1926248.08

2.计入当期损益的政府补助

76与资产相关/与

类型本期发生额上期发生额收益相关

深圳市科技创新委员会超大功率 LED 光源陶瓷基平板热管散热关

388322.34411565.08与资产相关

键技术研发项目深圳市宝安区工业和信息化局2023年度企业技术改造投资资助项

223948.7937325.16与资产相关

目

2025 年度深圳市承接国家重大科技项目-“大功率 LED 照明器具的

681256.38-与资产相关生命周期加速测试及高效冷却技术”的产业化应用研究

深圳市科技创新委员会新兴产业发展专项资金-225144.96与资产相关深圳市宝安区福海街道办事处关于劳动办付吸纳脱贫人口就业补

679948.01566786.70与收益相关

贴款

深圳市宝安区科技创新局企业研发投入补贴项目-833800.00与收益相关

出口信用保险保费资助款3895200.001378284.00与收益相关

社会保险基金管理局稳岗补贴款-145485.02与收益相关

深圳市商务局外贸优质增长扶持款-1920000.00与收益相关

一次性扩岗补助57843.3936000.00与收益相关深圳市宝安区工业和信息化局2023年推动规上企业健康发展奖励

-1308528.00与收益相关项目

深圳市宝安区商务局鼓励扩大进出口贸易项目-163900.00与收益相关深圳市市场监督管理局关于办理深圳2023年度知识产权领域专项

-212000.00与收益相关资金核准制项目

深圳市宝安区财政局关于2024年度“领跑者”、“深圳标准”认

-200000.00与收益相关证项目资助款深圳市工业和信息化局2023年第四季度工业企业扩产增效奖励项

-160000.00与收益相关目

深圳市工业和信息化局关于2024年工业设计发展扶持款-945800.00与收益相关深圳市工业和信息化局关于2025年企业技术改造扶持计划工业互

2180000.00-与收益相关

联网项目资助款

深圳市工业和信息化局关于绿色制造试点示范项目款300000.00-与收益相关深圳市市场监督管理局关于办理深圳市2024年度知识产权领域专

2327.58-与收益相关

项资金核准制项目款

深圳市宝安区工业和信息化局2024年企业增资扩产租金支持项目186371.00-与收益相关

合计8595217.498544618.92

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、其他债权投资等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负

77债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2025年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金480217456.19--480217456.19

交易性金融资产-677879540.62-677879540.62

应收票据53097.68--53097.68

应收账款262383600.88--262383600.88

应收款项融资409810.00--409810.00

其他应收款11199348.71--11199348.71

其他债权投资--566395938.58566395938.58一年内到期的其他

非流动资产--87780589.0487780589.04

合计754263313.46677879540.62654176527.622086319381.70

*2024年12月31日以公允价值计以公允价值计量且以摊余成本计量量且其变动计金融资产项目其变动计入其他综合计的金融资产入当期损益的合收益的金融资产金融资产

货币资金1083905571.64--1083905571.64

交易性金融资产-492050234.63-492050234.63

应收账款241888646.72--241888646.72

其他应收款10069358.75--10069358.75

其他债权投资--185083232.88185083232.88一年内到期的其他非流

--321550482.34321550482.34动资产

合计1335863577.11492050234.63506633715.222334547526.96

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2025年12月31日

78以公允价值计量且其

金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

应付票据-44721057.3744721057.37

应付账款-274710721.06274710721.06

其他应付款-44689345.6144689345.61

一年内到期的非流动负债-20114221.1820114221.18

租赁负债-21508934.5321508934.53

合计-405744279.75405744279.75

*2024年12月31日以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

应付票据-41471906.6641471906.66

应付账款-262274247.37262274247.37

其他应付款-42056727.0742056727.07

一年内到期的非流动负债-23110594.4823110594.48

租赁负债-40460839.7140460839.71

合计-409374315.29409374315.29

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款、其他债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的客户较为分散，截至2025年12月31日止，本公司的应收账款中前五名客户的款项占27.26%（2024年12月31日为28.46%），本公司不存在重大信用风险。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、（四）

和六、（七）的披露。

3.流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，

79也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用票据结算等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

(1)利率风险

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司定期存款和大额存单均采用固定利率，银行理财产品保本浮动收益且收益率稳定，因此本公司无重大利率风险。

(2)汇率风险

本公司境外销售主要以美元结算，美元对人民币汇率波动直接影响到公司以人民币计价的销售收入，同时还会形成汇兑损益。由于公司应收账款有一定的账期，因此在美元对人民币汇率上升时，收到的美元折合为人民币金额会大于原确认收入时折合的人民币金额，形成汇兑收益，反之则形成汇兑损失。本公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见附注六(五十四)、外币货币性项目。于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币升值或贬值1%，则公司将减少或增加净利润3542606.60元。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。公司管理层根据相关规章制度，签署远期外汇合约。在一定额度内进行远期外汇交易，以防范本公司以外币结算的收入存在的汇兑风险。

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2025年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。本报告期公司的资产负债率如下：

项目期末比率期初比率

资产负债率17.59%17.89%

十三、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值

80第一层次公允第二层次第三层次公允

合计价值计量公允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产-677879540.62-677879540.62

其中：以公允价值计量且其变动计

-677879540.62-677879540.62入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产----

（4）其他—理财产品-677879540.62-677879540.62

（二）其他债权投资-566395938.58-566395938.58

（三）一年内到期的非流动资产-87780589.04-87780589.04

持续以公允价值计量的资产总额-1332056068.24-1332056068.24

十四、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的实际控制人有关信息本公司的实际控制人为谢祖华先生。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益所述。

（四）本公司的合营和联营企业情况

本公司本报告期无合营、联营企业情况。

（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系周金梅董事李乐群董事

苏涛董事/副总经理

王丽董事（注1）

杨苏琴董事（注1）

黄金元董事/副总经理/董事会秘书顾慧慧董事

吴战篪独立董事（注1）

81其他关联方名称其他关联方与本公司关系

卢护锋独立董事（注1）

廖斌独立董事（注1）王欢独立董事洪昀独立董事朱华威独立董事

李永涛独立董事（注2）

监事会主席，且通过立勤投资间接持有公司5%以上股王瑞春

份的股东(注3)

钟小东监事(注3)

张盼职工代表监事(注3)曾敬副总经理刘俊财务总监

刘志优通过立勤投资间接持有公司5%以上股份的股东惠志磊实际控制人配偶

持有公司5%以上股份的股东，谢祖华持有0.06%财产新余立勤企业管理合伙企业（有限合伙）

份额并担任执行事务合伙人、普通合伙人的企业

员工持股平台，谢祖华持有68.18%财产份额并担任执新余睿赣企业管理合伙企业（有限合伙）

行事务合伙人、普通合伙人的企业

员工持股平台，谢祖华持有69.20%财产份额并担任执新余立鸿企业管理合伙企业（有限合伙）

行事务合伙人、普通合伙人的企业深圳红粤电子信息有限公司实际控制人谢祖华控制的企业实际控制人谢祖华控制的深圳红粤电子信息有限公司深圳市怀德天地商业运营有限公司控股子公司实际控制人谢祖华之配偶惠志磊担任实际控制人的公深圳市慧能盈科技有限公司司

深圳市聚能盈咨询有限公司实际控制人谢祖华之配偶惠志磊持股50%的公司实际控制人谢祖华之配偶惠志磊担任执行事务合伙人

深圳安贤投资合伙企业（有限合伙）的公司

深圳瀚烁科技有限公司实际控制人谢祖华之配偶惠志磊持股50%的公司

上海汉牌照明科技有限公司（以下简称汉牌照明）2024年8月7日处置的原子公司注1：公司于2025年7月召开2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于董事会换届选举第三届董事会非独立董事的议案》《关于董事会换届选举第三届董事会独立董事的议案》，选举产生了公司第三届独立董事和非独立董事。公司第二届董事会独立董事吴战篪先生、卢护锋先生、廖斌先生任期届满离任，并不再担任公司董事及相关董事会专门委员会委员职务；非独立董事王丽女士和杨苏琴女士也任期届满离任，但继续在公司担任其他职务。

注2：独立董事李永涛任职期间为2025年7月14日至2025年9月29日。

注3：公司于2025年7月召开第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，公司不再设置监事会，王瑞春先生、钟小东先生、张盼女士任期届满后，不再担任公司监事，但仍在公司担任其他职务。

（六）关联方交易

821.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

本报告期内无向关联方采购商品/接受劳务情况。

（2）出售商品/提供劳务情况表

本报告期内无向关联方采购商品/接受劳务情况。

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

惠志磊销售商品-1286.82

汉牌照明销售商品107046.9052043.53

注：上海汉牌照明科技有限公司于2024年8月7日处置并丧失控制权，上述上期发生额系处置时点至2024年12月的交易额，本期发生额系2025年1月1日至2025年8月7日的交易额。

2.关联租赁情况

本报告期内无关联方租赁情况。

3.关联担保情况

本报告期内无关联方担保情况。

4.关联方资金拆借

本报告期内无关联方资金拆借的情况。

5.关联方资产转让、债务重组情况

本报告期内无关联方资产转让、债务重组的情况。

6.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6938322.568426586.57

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

本报告期末无应收关联方款项。

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

合同负债汉牌照明-94167.90

其他应付款周金梅32217.00-

其他应付款王丽185.3010000.00

其他应付款黄金元12058.63-

83项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款苏涛14913.9018512.23

其他应付款杨苏琴-5460.00

其他应付款张盼-7661.00

合计59374.83135801.13

十五、股份支付

（一）以权益结算的股份支付情况项目本年度上年度授予日权益工具公允价值的确定方法不适用不适用授予日权益工具公允价值的重要参数不适用不适用可行权权益工具数量的确定依据不适用不适用本期估计与上期估计有重大差异的原因无无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额55970648.6255882405.63

以权益结算的股份支付确认的费用总额88242.99171581.64

2021年10月22日，公司实际控制人谢祖华向刘俊转让其所持有的员工持股平台深圳睿赣管

理合伙企业（有限合伙）1.2252%的投资份额。刘俊间接持有公司股份42712股(承诺服务期5年，将于2026年10月服务期满)，本公司确认了相应的2025年度应分摊的股份支付费用。

（二）本期股份支付费用

本期确认股份支付费用88242.99元。

十六、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2025年12月31日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至2025年12月31日止，本公司无需要说明的或有事项。

十七、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况本公司于2026年4月28日召开第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于2025年度利润分配的预案》，同意以截至2025年12月31日止的公司总股本104670000股扣除回购专户持有股份1483309股后的总股本103186691股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币14.50元(含税)，共计派发现金股利149620701.95元（含税）。同时以资本公积金转增股本，

每10股转增4股，共计转增41274676股，转增金额未超过报告期末“资本公积——股本溢价”的余额，转增后公司总股本为145944676股(最终以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公

84司登记结果为准)；不送红股，剩余未分配利润转结至以后年度分配。此预案尚待公司2025年

度股东大会审议。

（二）期后并购重组情况

2026年1月30日，本公司与厦门麦达智能科技有限公司（以下简称厦门麦达）、厦门厦芝精密科技有限公司（以下简称厦芝精密）签署了《关于厦门厦芝精密科技有限公司之股权收购协议》，本公司拟以支付现金的方式购买厦门麦达持有的厦芝精密51%股权，同时，拟发行股份购买厦门麦达持有的厦芝精密49%股权，并募集配套资金。该现金交易与本次发行股份购买资产不互为前提。本次交易前，交易对方与上市公司之间不存在关联关系。本次交易完成后厦门麦达合计持有上市公司股份预计超过5%。本次交易预计构成关联交易。本次发行股份募集配套资金的发行对象谢祖华先生为公司控股股东、实际控制人，本次募集配套资金构成关联交易。

截止本财务报告批准报出日，该事项尚在进行中。

（三）限制性股票激励计划及授予2026年3月7日，本公司第三届董事会第八次会议审议通过《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》等议案，拟向激励对象授予第二类限制性股票，授予日为2026年3月6日，向符合授予条件的216名激励对象授予74万股第二类限制性股票授予价格为20.91元/股。

（四）新设立子公司

2026年3月26日，本公司子公司惠州民爆在惠州市注册成立子公司惠州泛影光电科技有限公司，注册资本1000.00万元。

2026年4月23日，本公司在惠州市注册成立子公司惠州厦芝精密科技有限公司，注册资

本1000.00万元。

（五）其他对外投资

2026年4月24日，本公司与郑州迈格那智能科技有限公司、深圳聚芯共创企业管理合伙企业（有限合伙）、谢祖华、李奇、深圳市磁晰数据科技有限公司共同出资设立深圳拳师智能

科技有限公司，注册资本100.00万元，其中本公司认缴27万元，持股比例27%。

十八、其他重要事项

（一）外币折算

1.计入当期损益的汇兑差额

项目本期发生额上期发生额

汇兑损益-5100062.88-19852218.11

十九、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

85账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）197540803.26183831731.59

1-2年（含2年）31205908.2327866287.56

2-3年（含3年）565650.5923902626.76

3-4年（含4年）393479.4925650471.25

4-5年（含5年）-11635902.52

账面余额小计229705841.57272887019.68

减：坏账准备7425813.597524988.02

账面价值合计222280027.98265362031.66

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备1274002.720.551274002.72100.00-

其中：1.单项金额重大并单

-----独计提坏账准备的应收账款

2.单项金额不重大但单独计

1274002.720.551274002.72100.00-

提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏

228431838.8599.456151810.872.69222280027.98

账准备的应收账款

其中：1.无信用风险组合109402281.5847.63--109402281.58

2.正常信用风险组合119029557.2751.826151810.875.17112877746.40

合计229705841.57100.007425813.593.23222280027.98

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

3634665.351.33387185.3510.653247480.00

其中：1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收

-----账款

86期初余额

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

2.单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账款3634665.351.33387185.3510.653247480.00按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款269252354.3398.677137802.672.65262114551.66

其中：1.无信用风险组合128313665.7247.02--128313665.72

2.正常信用风险组合140938688.6151.657137802.675.06133800885.94

合计272887019.68100.007524988.022.76265362031.66

按单项计提坏账准备：

其中：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

东莞盛丽五金制品有限公司1274002.721274002.72100.00预计无法收回

合计1274002.721274002.72100.00

接上表：

期初余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

M-ELEC PTY LTD 2963536.55 296353.65 10.00 按预计可收回金额计提

CONSORTIAL LIMITED 445944.97 45794.93 10.27 按预计可收回金额计提

CREE LIGHTING EUROPE S.P.A. 225183.83 45036.77 20.00 按预计可收回金额计提

合计3634665.35387185.3510.65

按组合计提坏账准备：

组合中，正常信用风险组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内118231350.815911567.555.00

1-2年（含2年）374418.2837441.8310.00

2-3年（含3年）30308.696061.7420.00

3-4年（含4年）393479.49196739.7550.00

87期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

合计119029557.276151810.875.17

接上表：

期初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内139908282.996995414.155.00

1-2年（含2年）636926.1363692.6210.00

2-3年（含3年）393479.4978695.9020.00

合计140938688.617137802.675.06组合中，无信用风险组合期末余额组合名称坏账准备计提比例账面余额计提理由

期末余额（%）

深圳市艾格斯特科技有限公司4675116.40--根据可回收性计提坏账

深圳依炮尔科技有限公司4471451.72--根据可回收性计提坏账

惠州民爆光电技术有限公司65382525.97--根据可回收性计提坏账

深圳市易欣光电有限公司71043.02--根据可回收性计提坏账

深圳欧拓圃科技有限公司48.64--根据可回收性计提坏账

民爆光电（香港）有限公司10988575.73--根据可回收性计提坏账

易欣光电（越南）有限公司23813520.10--根据可回收性计提坏账

合计109402281.58--

接上表：

期初余额组合名称坏账准备计提比例账面余额计提理由

期初余额（%）

惠州民爆光电技术有限公司119148630.10--根据可回收性计提坏账

深圳市艾格斯特科技有限公司4074803.74--根据可回收性计提坏账

深圳依炮尔科技有限公司3281571.30--根据可回收性计提坏账

深圳市易欣光电有限公司1642364.49--根据可回收性计提坏账

易欣光电（越南）有限公司166209.95--根据可回收性计提坏账

深圳欧拓圃科技有限公司86.14--根据可回收性计提坏账

合计128313665.72--

883.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

7524988.02455656.28-554830.71-7425813.59

坏账准备

合计7524988.02455656.28-554830.71-7425813.59

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款554830.71

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

应收账款占应收账款期末余额合计坏账准备单位名称

期末余额数的比例(%)期末余额

第一名65382525.9728.46-

第二名23813520.1010.37-

第三名17487576.357.61874378.82

第四名13590745.415.92679537.27

第五名10988575.734.78-

合计131262943.5657.141553916.09

（二）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

其他应收款92035779.1988606658.93

合计92035779.1988606658.93

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）5767235.175764842.29

1-2年（含2年）5006400.001780500.00

2-3年（含3年）1780500.0050306.21

3-4年（含4年）50306.2152427.79

4-5年（含5年）52427.79-

5年以上81256166.0581256915.05

89账龄期末余额期初余额

账面余额小计93913035.2288904991.34

减：坏账准备1877256.03298332.41

账面价值合计92035779.1988606658.93

（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

保证金及押金1525376.051493849.05

往来款及其他92387659.1787411142.29

账面余额合计93913035.2288904991.34

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备1250000.001.331250000.00100.00-

其中：1.单项金额重大并单

独计提坏账准备的其他应收-----款

2.单项金额不重大但单独计

1250000.001.331250000.00100.00-

提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏

92663035.2298.67627256.030.6892035779.19

账准备的其他应收款

其中：1.无信用风险组合86213142.4891.80--86213142.48

2.正常信用风险组合6449892.746.87627256.039.735822636.71

合计93913035.22100.001877256.032.0092035779.19

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他应收-----款

90期初余额

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项金额不重大但单独计

-----提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提

88904991.34100.00298332.410.3488606658.93

坏账准备的其他应收款

其中：1.无信用风险组合86213998.0096.97--86213998.00

2.正常信用风险组合2690993.343.03298332.4111.092392660.93

合计88904991.34100.00298332.410.3488606658.93按单项计提坏账准备

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

东莞盛丽五金制品有限公司450000.00450000.00100.00预计无法收回

广州市碳元科技发展有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回

江西碳达环保科技有限公司600000.00600000.00100.00预计无法收回

合计1250000.001250000.00100.00按组合计提坏账准备组合中，正常信用风险组合期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）4965092.69248254.645.00

1-2年（含2年）6400.00640.0010.00

2-3年（含3年）1330500.00266100.0020.00

3-4年（含4年）50306.2125153.1150.00

4-5年（含5年）52427.7941942.2380.00

5年以上45166.0545166.05100.00

合计6449892.74627256.039.73

接上表：

91期初余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）761844.2938092.225.00

1-2年（含2年）1780500.00178050.0010.00

2-3年（含3年）50306.2110061.2420.00

3-4年（含4年）52427.7926213.9050.00

4-5年（含5年）---

5年以上45915.0545915.05100.00

合计2690993.34298332.4111.09组合中，无信用风险组合期末余额组合名称坏账准备

期末余额计提比例（%）计提理由期末余额

深圳依炮尔科技有限公司2142.48--根据可回收性计提坏账

惠州民爆光电技术有限公司81211000.00--根据可回收性计提坏账

深圳市易欣光电有限公司5000000.00--根据可回收性计提坏账

合计86213142.48--

接上表：

期初余额组合名称坏账准备

期初余额计提比例（%）计提理由期末余额

惠州民爆光电技术有限公司81211000.00--根据可回收性计提坏账

深圳市易欣光电有限公司5002998.00--根据可回收性计提坏账

合计86213998.00--

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预未来12个月合计损失（未发生信用减期信用损失（已预期信用损失值）发生信用减值）

2025年1月1日余额298332.41--298332.41

2025年1月1日余额在本期----

——转入第二阶段----

——转入第三阶段----

——转回第二阶段----

92第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预未来12个月合计损失（未发生信用减期信用损失（已预期信用损失值）发生信用减值）

——转回第一阶段----

本期计提1578923.62--1578923.62

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额1877256.03--1877256.03

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额转销期末余额计提收回或转回其他变动或核销其他应收款

298332.411578923.62---1877256.03

坏账准备

合计298332.411578923.62---1877256.03

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）期末余额

5年

惠州民爆光电技术有限公司81211000.0086.47往来款项及其他-以上

深圳市易欣光电有限公司5000000.005.32往来款项及其他1-2年-

1年

一览科技信息技术(深圳)有限公司3824600.434.07往来款项及其他191230.02以内

深圳市鹏城伟业物业管理有限公司1302000.001.39保证金及押金2-3年260400.00

1年

代垫员工社保及公积金784916.150.84往来款项及其他39245.81以内

合计92122516.5898.09490875.83

（三）长期股权投资期末余额项目账面余额减值准备账面价值

子公司701782540.41-701782540.41

合计701782540.41-701782540.41

接上表：

93期初余额

项目账面余额减值准备账面价值

子公司278993738.41-278993738.41

合计278993738.41-278993738.41

1.对子公司投资

减值准备本期投资增减变动被投资单位名称期初余额期初余额追加投资减少投资

深圳市艾格斯特科技有限公司40000000.00---

惠州民爆光电技术有限公司196703000.00-343617700.00-

深圳依炮尔科技有限公司10000000.00---

深圳欧拓圃科技有限公司4500000.00---

易欣光电（越南）有限公司14360758.41---

民爆光电（香港）有限公司929980.00-79171100.00-

深圳联物照明有限公司2000000.00---

深圳民爆照明科技有限公司10500000.00-2.00-

合计278993738.41-422788802.00-

接上表：

本期减值准备增减变动减值准备被投资单位名称本期计提期末余额其他期末余额减值准备

深圳市艾格斯特科技有限公司--40000000.00-

惠州民爆光电技术有限公司--540320700.00-

深圳依炮尔科技有限公司--10000000.00-

深圳欧拓圃科技有限公司--4500000.00-

易欣光电（越南）有限公司--14360758.41-

民爆光电（香港）有限公司--80101080.00-

深圳联物照明有限公司--2000000.00-

深圳民爆照明科技有限公司--10500002.00-

合计--701782540.41-

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

94本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

主营业务910874891.60713579872.07946377139.25728568594.67

其他业务28919038.3328485762.821224623.661731887.68

合计939793929.93742065634.89947601762.91730300482.35

2.主营业务收入、主营业务成本的分解信息

本期发生额合同分类主营业务收入主营业务成本

商品或服务类型910874891.60713579872.07

商业照明870510099.19674854154.00

工业照明13749848.2111513784.66

特种照明26614944.2027211933.41

按经营地区分类910874891.60713579872.07

境内105817320.79102236659.37

境外805057570.81611343212.70

按商品转让的时间分类910874891.60713579872.07

在某一时点910874891.60713579872.07

按销售渠道分类910874891.60713579872.07

直销910874891.60713579872.07

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益3300000.001125000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-1.00

其他债权投资持有期间产生的投资收益14101809.6211565021.61

理财产品及其他产生的投资收益10770741.0624328045.82

远期外汇合约交易产生的损益--294613.73

合计28172550.6836723454.70

注：本期子公司深圳依炮尔科技有限公司向本公司分红3300000.00元。

二十、补充资料

（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细本期金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-5879261.03

95非经常性损益明细本期金额说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

策规定、按照确定的标准享有、对公8595217.49司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-1075854.97损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益28722560.52

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产-生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期

初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-企业因相关经营活动不再持续而发生

的一次性费用，如安置职工的支出等-因税收、会计等法律、法规的调整对

当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确

认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变-动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投

资性房地产公允价值变动产生的损益-

交易价格显失公允的交易产生的收益-与公司正常经营业务无关的或有事项

产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和

支出1914691.42

非经常性损益合计32277353.43

减：所得税影响金额5924905.17

少数股东权益影响额（税后）111075.03

归属于母公司股东的非经常性损益26241373.23

（二）净资产收益率及每股收益

96加权平均净资产收益率每股收益

报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润7.351.79179扣除非经常性损益后归属于母公司

6.311.531.53

普通股股东的净利润深圳民爆光电股份有限公司

二○二六年四月二十八日

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