矩阵纵横设计股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZL10094号矩阵纵横设计股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-112审计报告

信会师报字[2026]第 ZL10094 号

矩阵纵横设计股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了矩阵纵横设计股份有限公司（以下简称矩阵股份）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了矩阵股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于矩阵股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审审计报告第1页计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

与收入确认相关的会计政策及披露详见（1）了解、评价和测试矩阵股份与收

附注“三、（二十二）收入”、“五、（三十入确认相关的关键内部控制，评价其设七）营业收入和营业成本”。计和运行的有效性。

矩阵股份2025年度合并财务报表营业（2）了解矩阵股份经营模式，检查主收入为73659.19万元。矩阵股份营业收要客户相关合同条款，评价矩阵股份收入主要来源于空间设计业务和软装陈设入确认是否符合企业会计准则的规定。

业务。空间设计业务于阶段性工作完成，（3）对矩阵股份确认的收入进行抽样向客户交付对应阶段的工作成果并经客测试，检查合同、成果提交资料、客户户确认时，按照合同约定的对应阶段的确认单据等相关证据，对矩阵股份确认金额，确认空间设计业务收入的实现；的收入执行重新计算，评价收入确认的软装陈设业务在陈设方案经客户认可、真实性和准确性。

所有陈设品摆放完毕并经客户验收时，（4）对矩阵股份重要收入执行函证程按照合同约定的金额，确认软装陈设业序，向客户询证包括合同金额、项目进务收入的实现。展、结算情况等信息，核实收入的真实由于收入是矩阵股份关键业绩指标之性。

一，从而存在管理层为了达到特定目标（5）对矩阵股份收入及毛利率实施分或期望而操纵收入确认时点的固有风析程序，与历史同期、同行业的收入及险，因此我们将收入确认识别为关键审毛利率进行对比，分析收入及毛利率的计事项。变动的合理性。

（6）对矩阵股份的主要客户进行背景调查，关注矩阵股份与客户是否存在关联关系。

（7）对收入执行截止测试，评价收入是否被记录在正确的会计期间。

（二）应收账款的减值准备

与应收账款减值相关的会计政策及披露（1）了解、评价和测试矩阵股份与应

详见附注“三、（九）金融工具”、“五、收账款减值相关的关键内部控制，评价

（三）应收账款”。其设计和运行的有效性。

截至2025年12月31日，矩阵股份合并（2）了解矩阵股份管理层评估应收账财务报表应收账款账面余额为款减值时的判断和考虑因素，将矩阵股审计报告第2页40231.61万元，坏账准备为21134.78份应收账款减值的会计政策与同行业万元，应收账款账面价值为19096.83公司进行对比，评价矩阵股份应收账款万元，占资产总额的8.87%。矩阵股份减值准备的会计政策是否合理。

2025年采用预期信用损失法确认减值（3）检查矩阵股份应收账款账龄分析准备。表和坏账准备计提过程，复核应收账款由于应收账款金额重大且减值准备的评账龄划分及坏账准备计提是否准确。

估涉及管理层的重大会计估计和判断，（4）对超过信用期及账龄较长的应收应收账款的减值准备对财务报表具有重账款分析是否存在减值迹象。

要性，因此我们将应收账款的减值识别（5）选取样本执行应收账款函证程序为关键审计事项。及期后回款测试程序，评价管理层对应收账款减值准备计提是否合理。

四、其他信息

矩阵股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括矩阵股份2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估矩阵股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督矩阵股份的财务报告过程。

审计报告第3页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对矩阵股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致矩阵股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就矩阵股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告第4页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王首一（项目合伙人）

中国*上海

中国注册会计师：程乙北

2026年4月28日

审计报告第5页矩阵纵横设计股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）1104616925.551084095202.00结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（二）5453.28衍生金融资产

应收票据五、（三）2026522.071639902.97

应收账款五、（四）190968314.89209622891.10应收款项融资

预付款项五、（五）13803568.0212838357.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（六）5640815.026818188.06买入返售金融资产

存货五、（七）54680609.9565271296.81

其中：数据资源

合同资产五、（八）17302745.6211503061.51持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、（九）202804171.23

其他流动资产五、（十）7620112.8672449.53

流动资产合计1599469238.491391861349.62

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（十一）11747337.42912191.73

其他权益工具投资五、（十二）7170690.83其他非流动金融资产

投资性房地产五、（十三）45676921.3347034421.38

固定资产五、（十四）117489738.6831703631.00在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十五）26891543.1134514023.59

无形资产五、（十六）382665.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、（十七）

长期待摊费用五、（十八）25189924.2932067423.63

递延所得税资产五、（十九）37130436.8634162967.32

其他非流动资产五、（二十）282725002.43504282469.94

非流动资产合计554404260.03684677128.59

资产总计2153873498.522076538478.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页矩阵纵横设计股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、（二十二）36535382.4420771119.54预收款项

合同负债五、（二十三）178506644.39146764373.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十四）89396983.3548500324.42

应交税费五、（二十五）30797942.2930245721.22

其他应付款五、（二十六）258647.1430426829.04应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十七）13078956.519152721.42

其他流动负债五、（二十八）14798161.816004699.32

流动负债合计363372717.93291865788.56

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（二十九）17073069.1728093549.52长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债五、（十九）344843.64

其他非流动负债五、（三十）5077316.44

非流动负债合计22495229.2528093549.52

负债合计385867947.18319959338.08

所有者权益：

股本五、（三十一）180000000.00180000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十二）1294500011.661223567571.69

减：库存股

其他综合收益五、（三十三）3685751.53532687.69专项储备

盈余公积五、（三十四）58260985.6852501303.74一般风险准备

未分配利润五、（三十五）231134034.25299974675.11

归属于母公司所有者权益合计1767580783.121756576238.23

少数股东权益424768.222901.90

所有者权益合计1768005551.341756579140.13

负债和所有者权益总计2153873498.522076538478.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页矩阵纵横设计股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1042796600.141047326887.12

交易性金融资产5453.28衍生金融资产

应收票据1743006.451639902.97

应收账款十五、（一）206078785.24223649419.04应收款项融资

预付款项12432401.9412489049.96

其他应收款十五、（二）99809835.317274097.35

存货52952176.9262655627.28

其中：数据资源

合同资产17302745.6210736200.76持有待售资产

一年内到期的非流动资产202804171.23其他流动资产

流动资产合计1635925176.131365771184.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、（三）45679234.0016779234.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产41672719.0943237503.86

固定资产31517557.0131417718.00在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产33694469.2034514023.59

无形资产382665.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用25220041.1032108492.01

递延所得税资产36692641.2333764122.72

其他非流动资产279838702.43504282469.94

非流动资产合计494698029.14696103564.12

资产总计2130623205.272061874748.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页矩阵纵横设计股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款35875361.0321945215.79预收款项

合同负债171806921.52139678626.90

应付职工薪酬85945707.4246083104.48

应交税费29755571.7829379485.25

其他应付款238689.6730523944.41持有待售负债

一年内到期的非流动负债15511787.849152721.42

其他流动负债14798161.816004699.32

流动负债合计353932201.07282767797.57

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债22295344.2328093549.52长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计22295344.2328093549.52

负债合计376227545.30310861347.09

所有者权益：

股本180000000.00180000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1295385803.071223600364.05

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积58260985.6852501303.74

未分配利润220748871.22294911733.72

所有者权益合计1754395659.971751013401.51

负债和所有者权益总计2130623205.272061874748.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页矩阵纵横设计股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入736591919.97529875619.87

其中：营业收入五、（三十六）736591919.97529875619.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本672961717.97464246702.20

其中：营业成本五、（三十六）477328868.19343246691.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（三十七）7552512.894827938.39

销售费用五、（三十八）28780546.0825594881.68

管理费用五、（三十九）130891655.7686682779.43

研发费用五、（四十）39736417.2129803691.83

财务费用五、（四十一）-11328282.16-25909280.21

其中：利息费用五、（四十一）1321857.811696483.57

利息收入五、（四十一）13644704.3428593389.75

加：其他收益五、（四十二）366945.782042071.34

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十三）19559570.3819709557.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、（四十三）-281090.88-221970.13以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（四十四）-151.48

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十五）-2017000.82-46533560.53

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十六）-6644318.09-313396.97

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十七）-52040.81143826.21

三、营业利润（亏损以“-”号填列）74843206.9640677415.57

加：营业外收入五、（四十八）2516495.34458577.19

减：营业外支出五、（四十九）53426.68300918.98

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）77306275.6240835073.78

减：所得税费用五、（五十）14818367.277166740.18

五、净利润（净亏损以“-”号填列）62487908.3533668333.60

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）62487908.3533668333.60

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）62919041.0833698285.31

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-431132.73-29951.71

六、其他综合收益的税后净额3153063.84136216.33

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额3153063.84136216.33

（一）不能重分类进损益的其他综合收益3361783.43

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动3361783.43

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-208719.59136216.33

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-208719.59136216.33

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额65640972.1933804549.93

归属于母公司所有者的综合收益总额66072104.9233834501.64

归属于少数股东的综合收益总额-431132.73-29951.71

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五、（五十一）0.350.19

（二）稀释每股收益（元/股）五、（五十一）0.340.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页矩阵纵横设计股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十五、（四）718983513.42504625070.20

减：营业成本十五、（四）469015649.52330160940.37

税金及附加7417293.454712074.23

销售费用25140128.5520879751.26

管理费用126516921.5182393205.33

研发费用39575261.8529803691.83

财务费用-11051776.42-25953866.73

其中：利息费用1404935.811676177.93

利息收入13314007.3828544853.39

加：其他收益354738.802015565.10

投资收益（损失以“-”号填列）十五、（五）14659244.9621094787.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十五、（五）-119161.86以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-151.48

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2084906.61-45934899.64

资产减值损失（损失以“-”号填列）-6059779.79779685.54

资产处置收益（损失以“-”号填列）-52040.81-12356.36

二、营业利润（亏损以“-”号填列）69187140.0340572056.32

加：营业外收入2432541.27456473.81

减：营业外支出51308.57195907.13

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）71568372.7340832623.00

减：所得税费用13971553.297115358.77

四、净利润（净亏损以“-”号填列）57596819.4433717264.23

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）57596819.4433717264.23

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额57596819.4433717264.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页矩阵纵横设计股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金851573720.11640904778.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十二）12245231.3028304507.72

经营活动现金流入小计863818951.41669209286.67

购买商品、接受劳务支付的现金324931818.79265563351.70客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金184825381.02173882879.31

支付的各项税费81556440.9955763461.02

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十二）41951135.3836931497.16

经营活动现金流出小计633264776.18532141189.19

经营活动产生的现金流量净额230554175.23137068097.48

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金5401890000.004962000000.00

取得投资收益收到的现金14996743.5719940527.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1334100.003136400.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5418220843.574985076927.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金67035077.2467269003.62

投资支付的现金5411663818.004993042800.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5478698895.245060311803.62

投资活动产生的现金流量净额-60478051.67-75234875.65

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金5000000.0020000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5000000.0020000.00

取得借款收到的现金14798161.816004699.32收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计19798161.816024699.32偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金156060000.0030600000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十二）11683310.6012395009.73

筹资活动现金流出小计167743310.6042995009.73

筹资活动产生的现金流量净额-147945148.79-36970310.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-253468.44132927.09

五、现金及现金等价物净增加额21877506.3324995838.51

加：期初现金及现金等价物余额1080796289.781055800451.27

六、期末现金及现金等价物余额1102673796.111080796289.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页矩阵纵横设计股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金832052083.38611977760.35收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金33346861.9896614638.79

经营活动现金流入小计865398945.36708592399.14

购买商品、接受劳务支付的现金321684674.03258905378.23

支付给职工以及为职工支付的现金174264471.53163316410.40

支付的各项税费77508233.6953731288.51

支付其他与经营活动有关的现金62185110.0599850690.94

经营活动现金流出小计635642489.30575803768.08

经营活动产生的现金流量净额229756456.06132788631.06

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金5314670000.004940182241.00

取得投资收益收到的现金14794717.2719780897.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

1334100.003136400.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5330798817.274963099538.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

66984551.7367269003.62

的现金

投资支付的现金5343670000.004959007800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5410654551.735026276803.62

投资活动产生的现金流量净额-79855734.46-63177264.79

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金14798161.816004699.32收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计14798161.816004699.32偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金156060000.0030600000.00

支付其他与筹资活动有关的现金11583534.5811373826.92

筹资活动现金流出小计167643534.5841973826.92

筹资活动产生的现金流量净额-152845372.77-35969127.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-2944651.1733642238.67

加：期初现金及现金等价物余额1044027974.901010385736.23

六、期末现金及现金等价物余额1041083323.731044027974.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页矩阵纵横设计股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额180000000.001223567571.69532687.6952501303.74299974675.111756576238.232901.901756579140.13

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额180000000.001223567571.69532687.6952501303.74299974675.111756576238.232901.901756579140.13

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）70932439.973153063.845759681.94-68840640.8611004544.89421866.3211426411.21

（一）综合收益总额3153063.8462919041.0866072104.92-431132.7365640972.19

（二）所有者投入和减少资本70932439.9770932439.97852999.0571785439.02

1．所有者投入的普通股852999.05852999.05

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额71785439.0271785439.0271785439.02

4．其他-852999.05-852999.05-852999.05

（三）利润分配5759681.94-131759681.94-126000000.00-126000000.00

1．提取盈余公积5759681.94-5759681.94

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-126000000.00-126000000.00-126000000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额180000000.001294500011.663685751.5358260985.68231134034.251767580783.12424768.221768005551.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页矩阵纵横设计股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额180000000.001189072549.13396471.3649129577.32330308116.221748906714.037861.251748914575.28

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额180000000.001189072549.13396471.3649129577.32330308116.221748906714.037861.251748914575.28

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）34495022.56136216.333371726.42-30333441.117669524.20-4959.357664564.85

（一）综合收益总额136216.3333698285.3133834501.64-29951.7133804549.93

（二）所有者投入和减少资本34495022.5634495022.5624992.3634520014.92

1．所有者投入的普通股20000.0020000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额34527814.9234527814.9234527814.92

4．其他-32792.36-32792.364992.36-27800.00

（三）利润分配3371726.42-64031726.42-60660000.00-60660000.00

1．提取盈余公积3371726.42-3371726.42

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-60660000.00-60660000.00-60660000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额180000000.001223567571.69532687.6952501303.74299974675.111756576238.232901.901756579140.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页矩阵纵横设计股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额180000000.001223600364.0552501303.74294911733.721751013401.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额180000000.001223600364.0552501303.74294911733.721751013401.51

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）71785439.025759681.94-74162862.503382258.46

（一）综合收益总额57596819.4457596819.44

（二）所有者投入和减少资本71785439.0271785439.02

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额71785439.0271785439.02

4．其他

（三）利润分配5759681.94-131759681.94-126000000.00

1．提取盈余公积5759681.94-5759681.94

2．对所有者（或股东）的分配-126000000.00-126000000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额180000000.001295385803.0758260985.68220748871.221754395659.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页矩阵纵横设计股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额180000000.001189072549.1349129577.32325226195.911743428322.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额180000000.001189072549.1349129577.32325226195.911743428322.36

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）34527814.923371726.42-30314462.197585079.15

（一）综合收益总额33717264.2333717264.23

（二）所有者投入和减少资本34527814.9234527814.92

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额34527814.9234527814.92

4．其他

（三）利润分配3371726.42-64031726.42-60660000.00

1．提取盈余公积3371726.42-3371726.42

2．对所有者（或股东）的分配-60660000.00-60660000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额180000000.001223600364.0552501303.74294911733.721751013401.51后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

矩阵纵横设计股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市矩阵室内

装饰设计有限公司，于2010年3月3日经深圳市市场监督管理局核准登记注册，由自然人王冠、刘芳共同出资设立的有限责任公司，并取得注册号为440301104527466的《企业法人营业执照》，注册资本为50万元，实缴出资50万元，均为货币出资。

本次出资经深圳湘信会计师事务所深湘信所验字[2010]183号验资报告审验。

设立时股权结构如下：

股东名称出资额（万元）比例（%）

王冠30.0060.00

刘芳20.0040.00

合计50.00100.00

2010年10月29日，经公司股东会决议通过，同意王冠将其持有公司10%的股权转

让给王兆宝；刘芳将其持有公司39%的股权转让给刘建辉。

此次变更后公司股权结构如下：

股东名称出资额（万元）比例（%）

王冠25.0050.00

刘建辉19.5039.00

王兆宝5.0010.00

刘芳0.501.00

合计50.00100.00

2017年3月14日，经公司股东会决议通过，同意公司注册资本由50万元变更为3000万元，其中，王冠以货币出资1475万元，刘建辉以货币出资1150.5万元，王兆宝以货币出资295万元，刘芳以货币出资29.5万元。

此次变更后股权结构如下表所示：

股东名称出资额（万元）比例（%）

王冠1500.0050.00

刘建辉1170.0039.00财务报表附注第1页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

股东名称出资额（万元）比例（%）

王兆宝300.0010.00

刘芳30.001.00

合计3000.00100.00

2018年12月20日，经公司股东会决议通过，同意公司注册资本由3000万元变更为5100万元，其中，刘芳以货币出资21万元，深圳市天玑玉衡投资合伙企业（有限合伙）以货币出资738.18万元、深圳市几善优合投资合伙企业（有限合伙）以货

币出资614.95万元、深圳市迷凯斯投资合伙企业（有限合伙）以货币出资599.12万

元、深圳市合纵连横设计咨询合伙企业（有限合伙）以货币出资126.75万元。

此次变更后股权结构如下：

股东名称出资额（万元）比例（%）

王冠1500.0029.41

刘建辉1170.0022.94

深圳市天玑玉衡投资合伙企业（有限合伙）738.1814.47

深圳市几善优合投资合伙企业（有限合伙）614.9512.06

深圳市迷凯斯投资合伙企业（有限合伙）599.1211.75

王兆宝300.005.88

深圳市合纵连横设计咨询合伙企业（有限合伙）126.752.49

刘芳51.001.00

合计5100.00100.002020年11月6日，经公司股东会决议通过《关于整体变更为股份有限公司的股东会决议》，同意公司整体变更为股份有限公司，并变更名称为矩阵纵横设计股份有限公司。变更后注册资本为9000万元，由全部8名股东作为发起人，以原深圳市矩阵室内装饰设计有限公司截至2020年7月31日止经审计的净资产316094736.85元，按1：0.2847的比例折为矩阵纵横设计股份有限公司9000万元股本，实际超过股本的226094736.85元全部计入资本公积。公司于2020年12月3日召开创立大会，并于2020年12月4日办理完成整体变更登记。本次出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2020]第 ZL10500 号验资报告审验。

此次变更后公司股东结构如下：

股东名称出资额（万元）比例（%）

王冠2647.0629.41财务报表附注第2页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

股东名称出资额（万元）比例（%）

刘建辉2064.7122.94

深圳市天玑玉衡投资合伙企业（有限合伙）1302.6614.47

深圳市几善优合投资合伙企业（有限合伙）1085.2112.06

深圳市迷凯斯投资合伙企业（有限合伙）1057.2811.75

王兆宝529.415.88

深圳市合纵连横设计咨询合伙企业（有限合伙）223.672.49

刘芳90.001.00

合计9000.00100.002022年8月23日，根据中国证券监督管理委员会《关于同意矩阵纵横设计股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1921号），公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）30000000股，并于 2022年 11月 22日在深圳证券交易所上市，上市后公司总股本由90000000股增至120000000股。

2023年5月22日，经公司股东会决议通过，同意公司以资本公积转增股本方式向

全体股东每10股转增5股，共计转增60000000股。本次实施资本公积转增股本后，公司的总股本增至180000000股。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数18000万股，注册资本为18000万元。

公司的企业法人营业执照注册号：91440300552144766W。法定代表人：王冠。注册地：深圳市福田区莲花街道福中社区福田中心区金田路4036号荣超大厦17层1701、1702。经营范围：室内外装饰设计，建筑装修装饰工程，园林绿化（取得建设行政主管部门颁发的资质证书后方可经营）；建筑装饰材料、家居用品、建筑五金配件的销售（不含专营、专控、专卖商品）；展览展示策划。住房租赁；非居住房地产租赁；

软件销售；软件开发。业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）无。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月28日批准报出。

财务报表附注第3页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十四）固定资产”、“三、（二十二）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港矩阵国际设计有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价财务报表附注第4页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方财务报表附注第5页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司财务报表附注第6页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第7页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部财务报表附注第8页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第9页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第10页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第11页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项财务报表附注第12页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对应收账款和合同资产采用类似信用风险特征（账龄特征）为基础的预

期信用损失模型，在考虑有关过去事项，使用迁徙率模型测算出历史损失率，并结合当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，调整得到的预期信用损失率估计如下：

账龄预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5.00

1－2年20.00

2－3年50.00

3年以上100.00

对于应收商业承兑汇票和其他应收款的减值损失计量，比照应收账款的处理方式进行坏账准备的计提和有关信息的披露。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

库存商品发出时按移动加权平均法计价。

合同履约成本按个别认定法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

财务报表附注第13页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注第14页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资财务报表附注第15页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大财务报表附注第16页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和财务报表附注第17页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20-345.002.79-4.75

运输设备年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法30.00-5.0031.67-33.33

办公设备年限平均法50.00-5.0019.00-20.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

财务报表附注第18页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第19页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

软件5年直线摊销法0.00预计使用年限

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小财务报表附注第20页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为办公室装修费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关财务报表附注第21页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权财务报表附注第22页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

财务报表附注第23页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注第24页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司的主营业务主要包括空间设计服务、软装陈设服务以及其他等，收入确认原则如下：

（1）空间设计业务

根据合同约定，空间设计服务一般可以分为概念设计、深化设计、施工图设计、施工现场配合等业务阶段。公司在向客户提交阶段工作成果并经客户确认后，按照合同约定的对应阶段的结算款项，确认收入的实现。

（2）软装陈设业务

软装陈设服务是在所有软装陈设品安装、布置完毕后，所打造的室内空间经过客户验收后，确认收入的实现。

（3）其他

其他主要包含饰品销售、摄影服务等业务。在公司向客户交付商品或服务后，确认收入的实现。

(二十三)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

财务报表附注第25页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

财务报表附注第26页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十五)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第27页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第28页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险财务报表附注第29页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第30页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十五）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十六)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产财务报表附注第31页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(二十七)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收账款100万元财务报表附注第32页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

13%、9%、6%、增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差

5%、3%、1%

额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

企业所得税按应纳税所得额计缴20%、15%、财务报表附注第33页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税种计税依据税率

16.5%、8.25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

矩阵纵横设计股份有限公司15.00%

深圳市矩阵鸣翠设计有限公司（以下简称“矩阵鸣翠”）20.00%

深圳市释相艺术文化传播有限公司（以下简称“释相艺术”）20.00%

深圳市目所设计有限公司（以下简称“目所设计”）20.00%

深圳市合纵连横设计有限公司（以下简称“合纵连横”）20.00%

香港矩阵国际设计有限公司（以下简称“香港矩阵”）16.50%、8.25%

矩阵纵横（上海）设计咨询有限公司（以下简称“矩阵上海”）20.00%

深圳市寐卡设计有限公司（以下简称“寐卡设计”）20.00%

暗壳科技（深圳）有限公司（以下简称“暗壳科技”）20.00%

暗壳投资（深圳）有限公司（以下简称“暗壳投资”）20.00%

上海天玑玉衡工程设计有限公司（以下简称“天玑玉衡”）20.00%

桥思锐界（上海）创意设计有限公司（以下简称“桥思锐界”）20.00%

暗壳科技国际有限公司（以下简称“暗壳国际”）16.50%、8.25%

(一)税收优惠

1、企业所得税税收优惠

（1）高新技术企业税收优惠

公司于2023年11月15日重新通过高新技术企业资格认定，并取得编号为GR202344204686 的《高新技术企业证书》。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，认定为合格的高新技术企业自认定当年起三年内（2023年—2025年），享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率征收企业所得税。

（2）小型微利企业税收优惠根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）等规定，子公司矩阵鸣翠、释相艺术、目财务报表附注第34页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

所设计、矩阵纵横、合纵连横、矩阵上海、寐卡设计、暗壳投资、暗壳科技、

天玑玉衡、桥思锐界2025年度符合小型微利企业所得税优惠政策条件，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2、境外税收优惠

子公司香港矩阵、暗壳国际根据香港特别行政区《税务条例》的规定申报缴纳利得税。2018年3月29日《2018年税务（修订）（第3号）条例》发布，利得税两级制于2018年4月1日或之后的课税年度开始实施，法团不超过200万元港币的应评税利润税率降至8.25%，应评税利润中超过200万港币的部分按16.50%征税。

3、增值税税收优惠

（1）增值税小规模纳税人税收优惠根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）的规定，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

财务报表附注第35页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金33490.0026690.00

银行存款1101655435.701079179552.43

其他货币资金2927999.854888959.57

合计1104616925.551084095202.00

其中：存放在境外的款项总额10095669.788347410.91存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

履约保证金1721113.133298912.22

法院冻结款222016.31

合计1943129.443298912.22

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5453.28

其中：权益工具投资5453.28

合计5453.28

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票430000.001240000.00

财务公司承兑汇票850680.35

商业承兑汇票745841.72399902.97

合计2026522.071639902.97财务报表附注第36页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

2116207.74100.0089685.674.242026522.071660950.50100.0021047.531.271639902.97

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票430000.0020.32430000.001240000.0074.661240000.00

财务公司承兑汇票895453.0042.3144772.655.00850680.35

商业承兑汇票790754.7437.3744913.025.68745841.72420950.5025.3421047.535.00399902.97

合计2116207.74100.0089685.672026522.071660950.50100.0021047.531639902.97财务报表附注第37页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票430000.00财务公司承兑汇

895453.0044772.655.00

票

商业承兑汇票790754.7444913.025.68

合计2116207.7489685.67

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销财务公司

44772.6544772.65

承兑汇票商业承兑

21047.5323865.4944913.02

汇票

合计21047.5368638.1489685.67

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）141746647.24136286138.89

1至2年54835711.2063610265.88

2至3年42488598.7198461218.42

3年以上163245161.56128066660.92

小计402316118.71426424284.11

减：坏账准备211347803.82216801393.01

合计190968314.89209622891.10财务报表附注第38页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备95040669.4423.6295040669.44100.0097323854.7122.8297323854.71100.00按信用风险特征组合

307275449.2776.38116307134.3837.85190968314.89329100429.4077.18119477538.3036.30209622891.10

计提坏账准备

其中：

账龄组合307275449.2776.38116307134.3837.85190968314.89329100429.4077.18119477538.3036.30209622891.10

合计402316118.71100.00211347803.82190968314.89426424284.11100.00216801393.01209622891.10财务报表附注第39页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

石家庄乾益房地产开发有限公司3572331.093572331.09100.00预计无法收回2934413.412934413.41

哈尔滨卓熠置业有限公司2834481.282834481.28100.00预计无法收回4190379.994190379.99

惠州市恺曜信息咨询有限公司2476584.202476584.20100.00预计无法收回2476584.212476584.21

云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司2417557.512417557.51100.00预计无法收回2417557.522417557.52

大理茶博院产业有限公司2338375.002338375.00100.00预计无法收回2338375.002338375.00

昆明东维房地产开发有限公司1797835.661797835.66100.00预计无法收回488769.02488769.02

广东现代建筑设计与顾问有限公司1648724.001648724.00100.00预计无法收回1648724.011648724.01

杭州世茂瑞盈置业有限公司1500797.781500797.78100.00预计无法收回1500797.791500797.79

洛阳宝来兴置业有限公司1463000.001463000.00100.00预计无法收回1463000.001463000.00

浙江大虞建设有限公司1452805.321452805.32100.00预计无法收回1437755.7671887.79

北京福兴晟房地产开发有限公司1442170.001442170.00100.00预计无法收回1973920.001973920.00

重庆捷程置业有限公司1374156.561374156.56100.00预计无法收回1374156.561374156.56

漳州鸿业同创房地产有限公司1319833.781319833.78100.00预计无法收回1319833.781319833.78

湖北中润康旅控股有限公司1251030.021251030.02100.00预计无法收回1251030.031251030.03

桐乡市安悦置业有限公司1156781.501156781.50100.00预计无法收回1156781.50578390.75

平潭阳光国航置地有限公司1151680.001151680.00100.00预计无法收回1151680.001151680.00财务报表附注第40页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

长沙世茂瑞盈置业有限公司1131757.991131757.99100.00预计无法收回1131757.981131757.98

溧阳环球融创文化旅游有限公司1122959.981122959.98100.00预计无法收回1122959.991122959.99

唐山远泰房地产开发有限公司1109190.011109190.01100.00预计无法收回1109190.001109190.00

陕西耀泓置业有限公司1103490.401103490.40100.00预计无法收回1103490.401103490.40

深圳市康侨佳城置业投资有限公司1094615.811094615.81100.00预计无法收回1094615.801094615.80

深圳市新万怡房地产开发有限公司1079325.001079325.00100.00预计无法收回1079325.001079325.00

新乡中蓝置业有限公司1070175.001070175.00100.00预计无法收回1155974.991155974.99

四川智云合顺置业有限公司1052600.461052600.46100.00预计无法收回1052600.461052600.46

江门市悦安房地产开发有限公司1044892.711044892.71100.00预计无法收回1044892.701044892.70

合计39007151.0639007151.0639018565.9037074307.18财务报表附注第41页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）137561436.246878071.805.00

1-2年52929508.7010585901.7420.00

2-3年35882686.9917941343.5050.00

3年以上80901817.3480901817.34100.00

合计307275449.27116307134.38

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项

计提坏97323854.7112509187.4111537802.953254569.7395040669.44账准备按组合

计提坏119477538.30-1832615.171337788.75116307134.38账准备

合计216801393.0110676572.2411537802.954592358.48211347803.82

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4592358.48财务报表附注第42页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期准备和合同资单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额产减值准备期末余额计数的比例末余额

(%)西安茂安房

地产有限公4891693.43179990.425071683.851.20253584.19司成都润泽蓉

锦房地产开4266624.49355029.544621654.031.10231082.70发有限公司石家庄乾益

房地产开发3572331.093572331.090.853572331.09有限公司合肥城建新

站置业有限2535163.06325550.372860713.430.68143035.67公司哈尔滨卓熠

置业有限公2834481.282834481.280.672834481.28司

合计18100293.35860570.3318960863.684.507034514.93

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）13399469.8997.0712278196.9995.64

1至2年326970.042.37268238.402.09

2至3年76404.630.55291547.992.27

3年以上723.460.01374.26

合计13803568.02100.0012838357.64100.00财务报表附注第43页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

浙江阿里商旅旅行社有限公司1383702.5610.02

云账户（天津）共享经济信息咨询有限公司1154362.458.36

深圳市余白艺术装饰有限公司1132774.828.21

深圳市梵曦装饰材料有限公司991787.977.19

深圳用友软件有限公司707075.285.12

合计5369703.0838.90

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项5640815.026818188.06

合计5640815.026818188.06

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）3261731.431866746.84

1至2年489471.125850054.54

2至3年5806261.25729469.88

3年以上1631017.621083522.08

小计11188481.429529793.34

减：坏账准备5547666.402711605.28

合计5640815.026818188.06财务报表附注第44页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备952145.008.51952145.00100.0060000.000.6360000.00100.00按信用风险特征组合

10236336.4291.494595521.4044.895640815.029469793.3499.372651605.2828.006818188.06

计提坏账准备

其中：

账龄组合10236336.4291.494595521.4044.895640815.029469793.3499.372651605.2828.006818188.06

合计11188481.42100.005547666.405640815.029529793.34100.002711605.286818188.06财务报表附注第45页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）河源美平房预计无法

地产发展有50000.0050000.00100.0050000.0050000.00收回限公司惠州市恺曜预计无法

信息咨询有50000.0050000.00100.0050000.0050000.00收回限公司长沙市天集预计无法

容德地产开50000.0050000.00100.0050000.0050000.00收回发有限公司深圳市新万预计无法

怡房地产开10000.0010000.00100.0010000.0010000.00收回发有限公司海南天街商预计无法

业管理有限792145.00792145.00100.00收回公司

合计952145.00952145.00160000.00160000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2469586.43123478.925.00

1-2年489471.1297894.2320.00

2-3年5806261.252903130.6350.00

3年以上1471017.621471017.62100.00

合计10236336.424595521.40财务报表附注第46页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额2651605.2860000.002711605.28上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-100000.00100000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2043916.12764200.002808116.12本期转回本期转销本期核销

其他变动27945.0027945.00

期末余额4595521.40952145.005547666.40财务报表附注第47页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备60000.00864200.0027945.00952145.00

按组合计提坏账准备2651605.281943916.124595521.40

合计2711605.282808116.1227945.005547666.40

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金保证金10342343.818888318.93

其他846137.61641474.41

合计11188481.429529793.34财务报表附注第48页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

额合计数的比例(%)

亨德来实业发展（深圳）有限公司押金保证金4141784.302-3年37.022070892.15深圳市荣超物业管理股份有限公司荣超大

押金保证金1224580.001-2年，2-3年10.95604916.00厦物业服务中心

海南天街商业管理有限公司其他792145.001年以内（含1年）7.08792145.00

上海淳优物业管理有限公司押金保证金480000.002-3年，3年以上4.29345000.00北京国华置业有限公司押金保证金413829.361年以内（含1年）3.7020691.47

合计7052338.6663.043833644.62财务报表附注第49页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

库存商品1040785.451040785.451195725.111195725.11

合同履约成本55107543.521467719.0253639824.5064226036.61150464.9164075571.70

合计56148328.971467719.0254680609.9565421761.72150464.9165271296.81

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品

合同履约成本150464.911451347.34134093.231467719.02

合计150464.911451347.34134093.231467719.02财务报表附注第50页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金18852054.411549308.7917302745.6212456123.09953061.5811503061.51

合计18852054.411549308.7917302745.6212456123.09953061.5811503061.51

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提减值准备286498.141.52286498.14100.0036927.140.3036927.14100.00按信用风险特征组合

18565556.2798.481262810.656.8017302745.6212419195.9599.70916134.447.3811503061.51

计提减值准备

其中：

账龄组合18565556.2798.481262810.656.8017302745.6212419195.9599.70916134.447.3811503061.51

合计18852054.41100.001549308.7917302745.6212456123.09100.00953061.5811503061.51财务报表附注第51页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提减值准备的合同资产：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额减值准备计提依据账面余额减值准备

（%）浙江大虞建预计无法

246498.14246498.14100.00246498.1412324.91

设有限公司收回昆明坤锦房预计无法

地产开发有40000.0040000.00100.00收回限公司

合计286498.14286498.14246498.1412324.91

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内（含1年）16335339.54816767.015.00

1-2年2230216.73446043.6420.00

2-3年

3年以上

合计18565556.271262810.65

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末

项目本期转销/核期末余额余额本期计提本期转回其他变动销按单项计提

36927.14286498.1436927.14286498.14

坏账准备按组合计提

916134.44346676.211262810.65

坏账准备

合计953061.58633174.3536927.141549308.79财务报表附注第52页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的大额存单202804171.23

合计202804171.23

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额7535051.088624.72

预缴企业所得税84122.6763824.81

其他939.11

合计7620112.8672449.53财务报表附注第53页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

上年年末余本期增减变动减值准减值准备上期末余额（账被投资单位额（账面价权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值备期末年年末余额追加投资减少投资其他面价值）

值）资损益益调整变动利或利润准备余额

1．联营企业

北京灰咩科

844641.77844641.77

技有限公司橙果视界（深圳）科912191.73273818.00883763.43-28428.30-273818.00技有限公司飞竞电机（深圳）有12000000.00-252662.5811747337.42限公司

小计912191.73844641.7712273818.00883763.43-281090.88570823.7711747337.42

合计912191.73844641.7712273818.00883763.43-281090.88570823.7711747337.42财务报表附注第54页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公本期计入累计计入其累计计入其允价值计量上年年末本期计入其本期确认的项目名称其他综合期末余额他综合收益他综合收益且其变动计余额追加投资减少投资他综合收益其他股利收入收益的损的利得的损失入其他综合的利得失收益的原因橙果视界（深圳）非交易性权

3538719.403631971.437170690.833538719.40

科技有限益工具投资公司

合计3538719.403631971.437170690.833538719.40财务报表附注第55页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额67370299.1767370299.17

（2）本期增加金额8326431.578326431.57

—外购817137.54817137.54

—其他转入7509294.037509294.03

（3）本期减少金额2040843.182040843.18

—处置2040843.182040843.18

（4）期末余额73655887.5673655887.56

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额16443466.8216443466.82

（2）本期增加金额3092180.333092180.33

—计提或摊销3092180.333092180.33

（3）本期减少金额14411.4314411.43

—处置14411.4314411.43

（4）期末余额19521235.7219521235.72

3．减值准备

财务报表附注第56页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（1）上年年末余额3892410.973892410.97

（2）本期增加金额4664522.544664522.54

—计提2795872.542795872.54

—其他转入1868650.001868650.00

（3）本期减少金额99203.0099203.00

—处置99203.0099203.00

（4）期末余额8457730.518457730.51

4．账面价值

（1）期末账面价值45676921.3345676921.33

（2）上年年末账面价值47034421.3847034421.38

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产117489738.6831703631.00固定资产清理

合计117489738.6831703631.00财务报表附注第57页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备办公设备电子设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额31225047.40696632.6688549.694882754.9136892984.66

（2）本期增加金额86263004.602331571.4288594576.02

—购置86263004.602331571.4288594576.02

（3）本期减少金额29911.5029911.50

—处置或报废29911.5029911.50

（4）期末余额117488052.00696632.6688549.697184414.83125457649.18

2．累计折旧

（1）上年年末余额2675752.40263785.6687231.692162583.915189353.66

（2）本期增加金额1180516.48165450.241448377.302794344.02

—计提1180516.48165450.241448377.302794344.02

（3）本期减少金额15787.1815787.18

—处置或报废15787.1815787.18

（4）期末余额3856268.88429235.9087231.693595174.037967910.50

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额财务报表附注第58页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备办公设备电子设备合计

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值113631783.12267396.761318.003589240.80117489738.68

（2）上年年末账面价值28549295.00432847.001318.002720171.0031703631.00财务报表附注第59页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额47088062.8647088062.86

（2）本期增加金额2640055.292640055.29

—新增租赁2640055.292640055.29

（3）本期减少金额1642077.881642077.88

—处置1642077.881642077.88

（4）期末余额48086040.2748086040.27

2．累计折旧

（1）上年年末余额12574039.2712574039.27

（2）本期增加金额10221756.5910221756.59

—计提10221756.5910221756.59

（3）本期减少金额1601298.701601298.70

—处置1601298.701601298.70

（4）期末余额21194497.1621194497.16

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值26891543.1126891543.11

（2）上年年末账面价值34514023.5934514023.59财务报表附注第60页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额417452.83417452.83

—购置417452.83417452.83

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额417452.83417452.83

2．累计摊销

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额34787.7534787.75

—计提34787.7534787.75

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额34787.7534787.75

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值382665.08382665.08

（2）上年年末账面价值财务报表附注第61页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称本期增加本期减少上年年末余或形成商誉的事企业合并形期末余额额其他处置其他项成的账面原值上海天玑玉衡工

780000.00780000.00

程设计有限公司

小计780000.00780000.00减值准备上海天玑玉衡工

780000.00780000.00

程设计有限公司

小计780000.00780000.00账面价值

(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公室装修32067423.636877499.3425189924.29

合计32067423.636877499.3425189924.29

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备229840547.2133646310.76226856482.2833231456.49

内部交易未实现利润972961.94145944.29

租赁负债30152025.634512956.7037246270.945586940.64

股份支付19100785.122865117.773688992.86553348.93

合计280066319.9041170329.52267791746.0839371746.06财务报表附注第62页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债根据税法规定一次性

104643.1315696.47211168.0031675.20

扣除的固定资产购入

使用权资产26891543.114024196.1934514023.595177103.54其他权益工具投资公

6896872.83344843.64

允价值变动

合计33893059.074384736.3034725191.595208778.74

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产4039892.6637130436.865208778.7434162967.32

递延所得税负债4039892.66344843.645208778.74

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损6769117.293672440.61

合计6769117.293672440.61

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2026年

2027年644.55

财务报表附注第63页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2028年281692.932014971.46

2029年1520325.691656824.60

2030年4967098.67

合计6769117.293672440.61财务报表附注第64页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付购房款13888869.301380633.0012508236.3055873921.002326499.0053547422.00

预付装修款10270889.4310270889.43预付软件款

大额存单及利息259945876.70259945876.70450735047.94450735047.94

合计284105635.431380633.00282725002.43506608968.942326499.00504282469.94

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1721113.131721113.13保证金履约保证金3298912.223298912.22保证金履约保证金

货币资金222016.31222016.31冻结法院冻结附追索权的应收附追索权的应收

应收账款7368037.826899033.73质押3182603.073023472.92质押账款保理账款保理

合计9311167.268842163.176481515.296322385.14财务报表附注第65页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）34163732.6919112159.11

1-2年1201632.95310945.93

2-3年251598.181312556.07

3年以上918418.6235458.43

合计36535382.4420771119.54

(二十三)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

合同预收款178506644.39146764373.60

合计178506644.39146764373.60

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬48438770.24213320198.08172959778.7788799189.55

离职后福利-设定提存计划61554.188394139.798341939.45113754.52

辞退福利1685019.511200980.23484039.28一年内到期的其他福利

合计48500324.42223399357.38182502698.4589396983.35

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

48358688.22202628210.07162297647.6588689250.64

补贴

（2）职工福利费3036574.243036574.24财务报表附注第66页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（3）社会保险费80082.024026249.983996393.09109938.91

其中：医疗保险费47277.463462969.373434566.7175680.12

工伤保险费28311.52340908.06339453.8329765.75

生育保险费4493.04222372.55222372.554493.04

（4）住房公积金2594756.552594756.55

（5）工会经费和职工教育

1034407.241034407.24

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计48438770.24213320198.08172959778.7788799189.55

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险32237.448060677.648010059.0882856.00

失业保险费29316.74333462.15331880.3730898.52企业年金缴费

合计61554.188394139.798341939.45113754.52

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税26740591.1123624603.45

企业所得税2352847.065327104.82

个人所得税1105737.76962260.48

城市维护建设税283804.20170050.62

教育费附加121726.8972995.90

地方教育附加81151.2648663.93

印花税69800.1626751.10

房产税41411.2913185.11

土地使用税872.56105.81

合计30797942.2930245721.22财务报表附注第67页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利30060000.00

其他应付款项258647.14366829.04

合计258647.1430426829.04

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利30060000.00

合计30060000.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

员工报销款209986.9860313.73

其他48660.16306515.31

合计258647.14366829.04

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债13078956.519152721.42

合计13078956.519152721.42

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

附追索权保理收款14798161.816004699.32

合计14798161.816004699.32财务报表附注第68页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

长期经营租赁17073069.1728093549.52

合计17073069.1728093549.52

(三十)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

少数股东股权回购义务5077316.44

合计5077316.44

(三十一)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总额180000000.00180000000.00

(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1083790641.75-852999.051082937642.70

其他资本公积139776929.9471785439.02211562368.96

合计1223567571.6970932439.971294500011.66

说明：

（1）2025年度，公司因股权激励增加其他资本公积71785439.02元，详见本附注“十

二、（二）以权益结算的股份支付情况”；

（2）2025年9月，深圳集福新兴产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）与暗壳

投资、深圳市暗核投资合伙企业（有限合伙）（以下简称暗核投资）、暗壳科技签订

《暗壳科技（深圳）有限公司增资协议》，根据协议约定，深圳集福新兴产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）以人民币500万元的价格认购暗壳科技增加的注册资

本16.6667万元，同时若暗壳科技在未来约定的期间内未达到一定的业绩指标或相关情形，暗壳科技或暗壳投资对少数股东股权具有回购义务。截至2025年12月31日，上述增资款已完成实缴。公司因该事项减少股本溢价852999.05元。

财务报表附注第69页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

3538719.40176935.973361783.433361783.43

合收益

其中：其他权益工具投资公允价

3538719.40176935.973361783.433361783.43

值变动

2．将重分类进损益的其他综合

532687.69-208719.59-208719.59323968.10

收益

其中：外币财务报表折算差额532687.69-208719.59-208719.59323968.10

其他综合收益合计532687.693329999.81176935.973153063.843685751.53财务报表附注第70页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积52501303.745759681.9458260985.68

合计52501303.745759681.9458260985.68

说明：2025年度，公司计提法定盈余公积5759681.94元。

(三十五)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润299974675.11330308116.22

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润299974675.11330308116.22

加：本期归属于母公司所有者的净利润62919041.0833698285.31

减：提取法定盈余公积5759681.943371726.42提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利126000000.0060660000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润231134034.25299974675.11

(三十六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务735325060.21474885791.98528816642.41341321513.14

其他业务1266859.762443076.211058977.461925177.94

合计736591919.97477328868.19529875619.87343246691.08财务报表附注第71页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

空间设计服务301532377.22246447613.28

软装陈设服务427369062.95277058617.51

其他6423620.045310411.62

合计735325060.21528816642.41

(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税3623400.972193785.36

教育费附加1553319.81940312.35

地方教育附加1034173.95626874.91

房产税856986.28757888.94

城镇土地使用税9479.387085.95

印花税475152.50301990.88

合计7552512.894827938.39

(三十八)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬21956339.2515365299.30

业务招待费1194519.202032704.36

市场营销和广告费1628652.142986893.69

折旧摊销费777003.551549261.63

办公费654371.151245620.28

差旅交通费1142567.911164677.17

摄影宣传费40594.0864452.33

装修维修费2397.96

其他1386498.801183574.96

合计28780546.0825594881.68财务报表附注第72页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)管理费用项目本期金额上期金额

股权激励费用71785439.0234527814.92

职工薪酬29185370.0228060605.03

诉讼费9426352.15842642.92

装修维修费7054354.077179241.28

办公费3011984.924931308.15

社会中介服务费3579180.784757194.19

折旧摊销费3329822.863151095.56

差旅交通费858780.021040447.00

业务招待费729612.66643584.88

招聘培训费252619.60200329.89

其他1678139.661348515.61

合计130891655.7686682779.43

(四十)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬35819005.2724804943.43

软件费567167.141624624.85

社会中介服务费104950.94329028.75

折旧摊销费1830026.491699639.83

差旅交通费838096.90519698.20

办公费73855.23159779.80

其他503315.24665976.97

合计39736417.2129803691.83

(四十一)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用1321857.811696483.57

其中：租赁负债利息费用1321857.811696483.57财务报表附注第73页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

减：利息收入13644704.3428593389.75

汇兑损益40000.4430162.61

其他954563.93957463.36

合计-11328282.16-25909280.21

(四十二)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助35867.961676943.56

代扣个人所得税手续费321569.53342017.24

其他9508.2923110.54

合计366945.782042071.34

(四十三)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-281090.88-221970.13

处置长期股权投资产生的投资收益4974390.00

处置交易性金融资产取得的投资收益14996743.5719940527.97

债务重组产生的投资收益-130472.31-8999.99

合计19559570.3819709557.85

(四十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-151.48

合计-151.48

(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失68638.14-36121.22财务报表附注第74页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-860018.5345612843.54

其他应收款坏账损失2808381.21956838.21

合计2017000.8246533560.53

注：损失以正值列示。

(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额

其他非流动资产减值损失1800851.00-2272556.23

存货跌价损失及合同履约成本减值损失1451347.34-23085.44

合同资产减值损失596247.21-302506.33

投资性房地产减值损失2795872.541286903.20

长期股权投资减值损失844641.77

商誉减值损失780000.00

合计6644318.09313396.97

注：损失以正值列示。

(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

使用权资产处置损益53497.99204199.2153497.99

其他长期资产处置损益-105538.80-60373.00-105538.80

合计-52040.81143826.21-52040.81

(四十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

诉讼违约金及其他收入2408379.54330375.532408379.54

长期挂账往来清理28741.0128741.01

其他79374.79128201.6679374.79

合计2516495.34458577.192516495.34财务报表附注第75页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠60000.00

滞纳金52828.2158885.4852828.21

其他598.47182033.50598.47

合计53426.68300918.9853426.68

(五十)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用17618056.1014050747.16

递延所得税费用-2799688.83-6884006.98

合计14818367.277166740.18

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额77306275.62

按法定[或适用]税率计算的所得税费用11595941.33

子公司适用不同税率的影响-156508.12

调整以前期间所得税的影响371727.22

非应税收入的影响-155274.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8477331.61

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5734.88

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响306614.61

税法规定的额外可扣除费用——研发费用加计扣除-5590525.42

税法规定的额外可扣除费用——残疾人员工资加计扣除-25204.54

所得税费用14818367.27财务报表附注第76页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十一)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润62919041.0833698285.31

本公司发行在外普通股的加权平均数180000000.00180000000.00

基本每股收益0.350.19

其中：持续经营基本每股收益0.350.19终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）62919041.0833698285.31

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）183147863.04180860466.64

稀释每股收益0.340.19

其中：持续经营稀释每股收益0.340.19终止经营稀释每股收益

(五十二)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

押金保证金7125275.696367381.41

诉讼违约金及其他收入2877062.01265286.30

利息收入1629704.3518922513.04

补贴收入530577.842165618.70

其他82611.41583708.27

合计12245231.3028304507.72财务报表附注第77页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

押金保证金7638967.814893709.35

期间费用34311701.7331230439.53

其他465.84807348.28

合计41951135.3836931497.16

2、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁负债11683310.6012395009.73

合计11683310.6012395009.73

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少现上年年末余项目金非现金变期末余额额非现金变动现金变动变动动租赁负债（含

37246270.943961913.1011683310.60-627152.2430152025.68一年内到期）

(五十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润62487908.3533668333.60

加：信用减值损失2017000.8246533560.53

资产减值损失6644318.09313396.97财务报表附注第78页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

固定资产折旧、投资性房地产折旧5886524.354647972.51油气资产折耗

使用权资产折旧10221756.5911585157.74

无形资产摊销34787.75

长期待摊费用摊销6877499.346746330.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

52040.81-143826.21（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）151.48

财务费用（收益以“－”号填列）-10439673.751563556.48

投资损失（收益以“－”号填列）-19559570.38-19709557.85

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2967469.54-6836059.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）344843.64-47960.70

存货的减少（增加以“－”号填列）9273432.75-13590951.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1764605.5010788452.16

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）89659791.4127021877.82

其他71785439.0234527814.92

经营活动产生的现金流量净额230554175.23137068097.48

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1102673796.111080796289.78

减：现金的期初余额1080796289.781055800451.27

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额21877506.3324995838.51财务报表附注第79页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1102673796.111080796289.78

其中：库存现金33490.0026690.00可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1101655435.701079179552.43

可随时用于支付的其他货币资金984870.411590047.35可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的大额存单

三、期末现金及现金等价物余额1102673796.111080796289.78

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十四)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金9835549.35

其中：美元1363386.617.02889582971.80

港币279641.230.9032252577.55

应收账款1803179.05

其中：港币1996389.640.90321803179.05

其他应收款34787.52

其中：港币38515.000.903234787.52财务报表附注第80页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十五)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1321857.811696483.57计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

2696854.362330096.65

期租赁费用

与租赁相关的总现金流出12579445.3314450706.77本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内589879.62

1至2年622578.39

2至3年453131.79

3年以上

合计1665589.80

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入1266859.761058977.46

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内945486.951112596.44

1至2年899309.31

2至3年644917.83

3年以上

合计2489714.091112596.44财务报表附注第81页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

1、本期因新设子公司使合并范围内公司增加5家，因注销子公司使合并范围内

公司减少1家

（1）公司于2025年6月11日设立暗核投资，出资额50万元，统一社会信用

代码：91440300MAEN148F3U；执行事务合伙人：黄燕虹；注册地址：

深圳市福田区莲花街道福中社区金田路4036号荣超大厦19层1903；经营范围：一般经营项目：以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可经营项目：无。

（2）公司于2025年5月30日设立桥思锐界，注册资本300万元，统一社会

信用代码：91310110MAEMLDHW2W；法定代表人：王政栋；注册地

址：上海市杨浦区辽源西路17号2层；经营范围：一般项目：专业设计服务；家具销售；灯具销售；家居用品销售；建筑装饰材料销售；日

用品销售；市场调查（不含涉外调查）；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

（3）公司于2025年12月15日设立泰州聚飞企业管理合伙企业（有限合伙），出资额 3230万元，统一社会信用代码：91321204MAK3HGUU99；执行事务合伙人：暗壳投资；注册地址：江苏省泰州市姜堰区罗塘街道东方

不夜城15幢806室；经营范围：一般项目：企业管理咨询；以自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

（4）公司于2025年10月23日设立暗壳国际，注册资本50万元港币，注册

编号：79006124；董事：黄燕虹；注册地址：Unit 1302 13/F Witty

Commercial Building 1A-1L Tung Choi Street Mong Kok Kowloon

HongKong；主要经营内容为软件、设计、家居用品及装饰材料的销售。

（5）公司于2025年10月19日设立矩阵设计有限公司，注册资本526.5万元

沙特里亚尔，注册编号：7052383036。

（6）公司于2025年8月20日注销子公司深圳矩阵纵横设计有限公司。

财务报表附注第82页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

深圳市矩阵鸣翠设计有限公司深圳市深圳市技术服务100.00投资设立

深圳市释相艺术文化传播有限公司深圳市深圳市技术服务100.00投资设立

深圳市目所设计有限公司深圳市深圳市零售业100.00投资设立

深圳市合纵连横设计有限公司深圳市深圳市技术服务100.00投资设立

香港矩阵国际设计有限公司香港香港技术服务100.00非同一控制下企业合并

矩阵纵横（上海）设计咨询有限公司上海市上海市技术服务100.00投资设立

深圳市寐卡设计有限公司深圳市深圳市技术服务100.00投资设立

暗壳投资（深圳）有限公司深圳市深圳市创业投资100.00投资设立

上海天玑玉衡工程设计有限公司上海市上海市技术服务99.00非同一控制下企业合并

暗壳科技（深圳）有限公司深圳市深圳市技术服务90.00投资设立

深圳市暗核投资合伙企业（有限合伙）深圳市深圳市投资100.00投资设立

桥思锐界（上海）创意设计有限公司上海市上海市技术服务51.00投资设立

泰州聚飞企业管理合伙企业（有限合伙）江苏省泰州市江苏省泰州市创业投资46.44投资设立

暗壳科技国际有限公司香港香港技术服务90.00投资设立

矩阵设计有限公司沙特沙特技术服务100.00投资设立财务报表附注第83页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性

电机研发、生产

飞竞电机（深圳）有限公司深圳市深圳市10.00权益法是与销售

持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：公司持有飞竞电机（深圳）有限公司10%股权，同时委派一名董事，因此公司对其具有重大影响。

财务报表附注第84页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与收益相关的政府补助35867.961676943.56

合计35867.961676943.56

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理部门按照董事会批准的政策开展。风险管理部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，财务报表附注第85页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求财务报表附注第86页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付账款36535382.4436535382.4436535382.44

其他应付款258647.14258647.14258647.14

其他流动负债14798161.8114798161.8114798161.81

一年内到期的租赁负债16713844.4716713844.4713078956.51

租赁负债13784483.179270718.9323055202.1017073069.17

其他非流动负债7193333.337193333.335077316.44

合计68306035.8613784483.179270718.937193333.3398554571.2986821533.51上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付账款20771119.5420771119.5420771119.54

其他应付款366829.04366829.04366829.04

其他流动负债6004699.326004699.326004699.32

一年内到期的租赁负债10434370.0910434370.099152721.42

租赁负债12993924.6216458517.8429452442.4628093549.52

合计37577017.9912993924.6216458517.8467029460.4564388918.84财务报表附注第87页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

交易性金融资产5453.285453.28

其他权益工具投资7170690.837170690.83

持续以公允价值计量的资产总额5453.287170690.837176144.11财务报表附注第88页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

王冠直接和间接持有的公司股份比例合计为26.91%，直接和间接控制公司股份表决权比例为52.63%，为本公司控股股东及实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

持股5%及以上股东、副董事长、董事、刘建辉高级管理人员

深圳市天玑玉衡投资合伙企业（有限合伙）持股5%及以上股东

深圳市几善优合投资合伙企业（有限合伙）持股5%及以上股东

深圳市迷凯斯投资合伙企业（有限合伙）持股5%及以上股东

直接及间接持股5%及以上股东、董事、王兆宝高级管理人员

深圳市合纵连横设计咨询合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业王勇职工代表董事

任兆攀过去十二个月内，曾任公司监事周晓云过去十二个月内，曾任公司监事邓万里过去十二个月内，曾任公司监事张春艳董事蔡荣鑫董事刘晓军董事尹浩然高级管理人员刘杰高级管理人员广州广哈通信股份有限公司董事蔡荣鑫担任董事的其他企业捷邦精密科技股份有限公司董事蔡荣鑫担任董事的其他企业财务报表附注第89页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广州若羽臣科技股份有限公司董事张春艳担任董事的其他企业广东梅雁吉祥水电股份有限公司董事张春艳担任董事的其他企业广州酒家集团股份有限公司董事刘晓军担任董事的其他企业珠海农村商业银行股份有限公司董事蔡荣鑫曾担任董事的其他企业广东皇派定制家居集团股份有限公司董事张春艳曾担任董事的其他企业

北京灰咩科技有限公司过去十二个月内，曾系公司联营企业橙果视界（深圳）科技有限公司过去十二个月内，曾系公司联营企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

北京灰咩科技有限公司服务采购490379.22

橙果视界（深圳）科技有限公司服务采购450000.00

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

飞竞电机（深圳）有限公司提供服务169811.32

橙果视界（深圳）科技有限公司设备销售29911.50

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬8046610.225525646.72财务报表附注第90页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

橙果视界（深圳）科技有限公司33800.001690.00预付款项

北京灰咩科技有限公司6650.48财务报表附注第91页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2018年股权激励计划

382770241052425.48382770217829438.93

激励对象

2024年限制性股票激

60480377827.20

励计划激励对象

2025年限制性股票激

396100034286416.0047000406832.00

励计划激励对象

合计778870275338841.48393518218614098.13

注：上表中2018年股权激励计划的本期授予数量、本期失效数量系公司根据持股平台本期授予数量、本期失效数量折算得出。

财务报表附注第92页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况

2018年股权激励计划采用市场法；

授予日权益工具公允价值的确定方法2024年限制性股票激励计划、2025年限制性

股票激励计划采用 Black-Scholes模型。

2018年股权激励计划：市盈率、缺少流通性

折扣率；

授予日权益工具公允价值的重要参数2024年限制性股票激励计划、2025年限制性

股票激励计划：历史波动率、无风险收益率、股息率。

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得可行权权益工具数量的确定依据的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额289831206.02

其他说明：

1、2018年股权激励计划：

2018年，公司设立深圳市天玑玉衡投资合伙企业（有限合伙）、深圳市几善优合投

资合伙企业（有限合伙）、深圳市迷凯斯投资合伙企业（有限合伙）、深圳市合纵连

横设计咨询合伙企业（有限合伙）四个持股平台，用于对员工实施股权激励。姜雪、于鹏杰、麦海龙等25名激励对象以每份额1元的价格合计获得公司18512669份出资份额，原股东刘芳以每份额1元的价格获得公司210000份出资份额。

2020年11月13日，银信资产评估有限公司出具《深圳市矩阵室内装饰设计有限公司股份支付涉及的深圳市矩阵室内装饰设计有限公司股东全部权益价值追溯性资产评估报告》（银信评报字（2020）沪第1412号），截至评估基准日2017年12月31日止，在持续经营前提下，经市场法评估的公司股东全部权益价值的评估结果为

68000万元，按总出资份额5100万份折合每份出资份额价值为13.33元。

上述被激励对象按照1元取得的价值为13.33元/份的出资份额，其差异部分12.33元应确认为公司股份支付费用，总激励份数18722669份共计应确认股份支付费用230850508.77元。除将刘芳获得的出资份额一次性确认股份支付费用在2018年外，

公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用和资本公积。公司在2025年确认股份支付费用23956405.65元。

财务报表附注第93页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）2019年7月19日，因离职退出股权激励计划，黄强以12127.46元的总价格

将其持有的深圳市几善优合投资合伙企业（有限合伙）727646份出资份额、高于蓝

以3137.71元的总价格将其持有的深圳市迷凯斯投资合伙企业（有限公司）188262

份出资份额，按照51%、39%和10%的比例分别转让给王冠、刘建辉和王兆宝，转让日按照市场法评估的公司股东全部权益价值折合每份出资份额价值为15.69元。

上述被激励对象王冠、刘建辉和王兆宝按照1元取得的价值为15.69元/份的出资份额，其差异部分14.69元应确认为公司股份支付费用，总激励份数915909份共计应确认股份支付费用13451291.00元。公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用和资本公积。公司在2025年确认股份支付费用1735650.45元。

（2）2019年9月25日，因去世退出股权激励计划，程俊以22747.69元的总价格

将其持有的深圳市几善优合投资合伙企业（有限合伙）454954份出资份额，按照

51%、39%和10%的比例分别转让给王冠、刘建辉和王兆宝，转让日按照市场法评

估公司的股东全部权益价值折合每份出资份额价值为15.69元。

上述被激励对象王冠、刘建辉和王兆宝按照1.03元取得的价值为15.69元/份的出资份额，其差异部分14.66元应确认为公司股份支付费用，总激励份数454954份共计应确认股份支付费用6667930元。公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用和资本公积。公司在2025年确认股份支付费用860378.16元。

（3）2020年7月15日，因退伙退出股权激励计划，陈万慎以127605.58元的总价

格将其持有的深圳市几善优合投资合伙企业（有限合伙）638027份出资份额，按照

51%、39%和10%的比例分别转让给王冠、刘建辉和王兆宝，转让日按照市场法评

估的公司股东全部权益价值折合每份出资份额价值为24.71元。

上述被激励对象王冠、刘建辉和王兆宝按照1元取得的价值为24.71元/份的出资份额，其差异部分23.71元应确认为公司股份支付费用，总激励份数638027份共计应确认股份支付费用15124993.00元。公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用和资本公积。公司在2025年确认股份支付费用1951612.00元。

财务报表附注第94页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）2025年6月16日，因离职退出股权激励计划，陈律霖以16452681.00元的总

价格将其持有的深圳市合纵连横设计咨询合伙企业（有限合伙）1063379份出资份额，分别转让给王兆宝等37人，转让日按照市场法评估公司的股东全部权益价值折合每份出资份额价值为44.95元。

陈律霖转让出资份额的价格与公司自身权益工具价值相关，公司应确认股份支付费用，总转让份数1063379份共计应确认股份支付费用3969627.47元。公司在2025年一次性确认股份支付费用3969627.47元。

上述被激励对象王兆宝等37人按照转让价格取得价值为44.95元/份的出资份额，其差异部分应确认为公司股份支付费用，总激励份数1063379份共计应确认股份支付费用31321404.35元。公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用和资本公积。公司在2025年确认股份支付费用7371820.73元。

（5）2025年7月1日，因离职退出股权激励计划，万夫以7600000.00元的总价格

将其持有的深圳市几善优合投资合伙企业（有限合伙）382642份出资份额，分别转让给刘建辉等8人，转让日按照市场法评估公司的股东全部权益价值折合每份出资份额价值为45.29元。

万夫转让出资份额的价格与公司自身权益工具价值相关，公司应确认股份支付费用，总转让份数382642份共计应确认股份支付费用3108138.32元。公司在2025年一次性确认股份支付费用3108138.32元。

上述被激励对象刘建辉等8人按照转让价格取得价值为45.29元/份的出资份额，其差异部分应确认为公司股份支付费用，总激励份数382642份共计应确认股份支付费用9731021.13元。公司在2025年确认股份支付费用9731021.13元。

2、2024年限制性股票激励计划：

（1）2024年5月29日，公司召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2024年5月29日为授予日，向48名激励对象授予360.3万股限制性股票，限制性股票授予价格为5.65元/股。本激励计划采用的激励工具为限制性股

票（第二类限制性股票），涉及的标的股票来源于公司向激励对象定向发行的公司 A股普通股股票。公司按照会计准则及相关估值工具确定授予日第二类限制性股票的公允价值，本激励计划共计应确认的股份支付费用为22187274.00元。公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用和资本公积。若公司业绩财务报表附注第95页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

未满足业绩考核目标的，则对应考核当年计划归属的限制性股票均不得归属或递延下期归属，并作废失效。公司在2025年确认股份支付费用6053132.84元。

3、2025年限制性股票激励计划：

（1）2025年5月27日，公司召开第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2025年5月27日为授予日，向52名激励对象授予396.1万股限制性股票，限制性股票授予价格为7.92元/股。本激励计划采用的激励工具为限制性股票（第二类限制性股票），涉及的标的股票来源于公司向激励对象定向发行的公司 A股普通股股票。公司按照会计准则及相关估值工具确定授予日第二类限制性股票的公允价值，本激励计划共计应确认的股份支付费用为34286416.00元。公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用和资本公积。若公司业绩未满足业绩考核目标的，则对应考核当年计划归属的限制性股票均不得归属或递延下期归属，并作废失效。公司在2025年确认股份支付费用13047652.28元。

(三)股份支付费用本期金额上期金额以现金以现金授予对象以权益结算结算的以权益结算结算的合计合计的股份支付股份支的股份支付股份支付付

董事、高级

管理人员、

核心技术71785439.0271785439.0234527814.9234527814.92（业务）骨干人员

合计71785439.0271785439.0234527814.9234527814.92

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。

财务报表附注第96页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年12月31日止，本公司无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）59400000.00

经审议批准宣告发放的股利总额（元）59400000.00

2026年4月28日，经公司第二届董事会第十七次会议

决议通过，公司拟以2025年12月31日总股本利润分配方案180000000股为基数，每10股派发现金红利3.30元（含税），预计分配现金红利总额为59400000.00元（含税）十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）139877099.74137365869.46

1至2年55792349.2164127109.59

2至3年44154699.07100150385.30

3年以上170692681.70131609399.62

小计410516829.72433252763.97

减：坏账准备204438044.48209603344.93

合计206078785.24223649419.04财务报表附注第97页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

93047982.8222.6793047982.82100.0095097728.1021.9595097728.10100.00

备按信用风险特征组

317468846.9077.33111390061.6635.09206078785.24338155035.8778.05114505616.8333.86223649419.04

合计提坏账准备

其中：

账龄组合299220808.2172.88111390061.6637.23187830746.55319837818.3473.82114505616.8335.80205332201.51合并范围内关联方

18248038.694.4518248038.6918317217.534.2318317217.53

组合

合计410516829.72100.00204438044.48206078785.24433252763.97100.00209603344.93223649419.04财务报表附注第98页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

石家庄乾益房地产开发有限公司3572331.093572331.09100.00预计无法收回2934413.412934413.41

哈尔滨卓熠置业有限公司2834481.282834481.28100.00预计无法收回4190379.994190379.99

惠州市恺曜信息咨询有限公司2476584.202476584.20100.00预计无法收回2476584.212476584.21

云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司2417557.512417557.51100.00预计无法收回2417557.522417557.52

大理茶博院产业有限公司2338375.002338375.00100.00预计无法收回2338375.002338375.00

昆明东维房地产开发有限公司1797835.661797835.66100.00预计无法收回488769.02488769.02

广东现代建筑设计与顾问有限公司1648724.001648724.00100.00预计无法收回1648724.011648724.01

杭州世茂瑞盈置业有限公司1500797.781500797.78100.00预计无法收回1500797.791500797.79

洛阳宝来兴置业有限公司1463000.001463000.00100.00预计无法收回1463000.001463000.00

浙江大虞建设有限公司1452805.321452805.32100.00预计无法收回1437755.7671887.79

北京福兴晟房地产开发有限公司1442170.001442170.00100.00预计无法收回1973920.001973920.00

重庆捷程置业有限公司1374156.561374156.56100.00预计无法收回1374156.561374156.56

漳州鸿业同创房地产有限公司1319833.781319833.78100.00预计无法收回1319833.781319833.78

湖北中润康旅控股有限公司1251030.021251030.02100.00预计无法收回1251030.031251030.03

桐乡市安悦置业有限公司1156781.501156781.50100.00预计无法收回1156781.50578390.75

平潭阳光国航置地有限公司1151680.001151680.00100.00预计无法收回1151680.001151680.00财务报表附注第99页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

长沙世茂瑞盈置业有限公司1131757.991131757.99100.00预计无法收回1131757.981131757.98

溧阳环球融创文化旅游有限公司1122959.981122959.98100.00预计无法收回1122959.991122959.99

唐山远泰房地产开发有限公司1109190.011109190.01100.00预计无法收回1109190.001109190.00

陕西耀泓置业有限公司1103490.401103490.40100.00预计无法收回1103490.401103490.40

深圳市康侨佳城置业投资有限公司1094615.811094615.81100.00预计无法收回1094615.801094615.80

深圳市新万怡房地产开发有限公司1079325.001079325.00100.00预计无法收回1079325.001079325.00

新乡中蓝置业有限公司1070175.001070175.00100.00预计无法收回1155974.991155974.99

四川智云合顺置业有限公司1052600.461052600.46100.00预计无法收回1052600.461052600.46

江门市悦安房地产开发有限公司1044892.711044892.71100.00预计无法收回1044892.701044892.70

合计39007151.0639007151.0639018565.9037074307.18

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）135691888.746784594.435.00

1至2年52108144.6310421628.9320.00

财务报表附注第100页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

2至3年34473873.0817236936.5450.00

3年以上76946901.7676946901.76100.00

合计299220808.21111390061.66

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备95097728.1012468687.3911263862.943254569.7393047982.82

按组合计提坏账准备114505616.83-1961058.861154496.31111390061.66

合计209603344.9310507628.5311263862.944409066.04204438044.48

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4409066.04财务报表附注第101页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合同资产期末占应收账款和合同资产期应收账款坏账准备和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额

余额末余额合计数的比例(%)资产减值准备期末余额

深圳市矩阵鸣翠设计有限公司18248038.6918248038.694.25

西安茂安房地产有限公司4891693.43179990.425071683.851.18253584.19

成都润泽蓉锦房地产开发有限公司4266624.49355029.544621654.031.08231082.70

石家庄乾益房地产开发有限公司3572331.093572331.090.833572331.09

合肥城建新站置业有限公司2535163.06325550.372860713.430.67143035.67

合计33513850.76860570.3334374421.098.014200033.65

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项99809835.317274097.35

合计99809835.317274097.35财务报表附注第102页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）97444866.732347784.01

1至2年485573.345830865.76

2至3年5777791.76701969.88

3年以上1439257.62915762.08

小计105147489.459796381.73

减：坏账准备5337654.142522284.38

合计99809835.317274097.35财务报表附注第103页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

952145.000.91952145.00100.0060000.000.6160000.00100.00

备按信用风险特征组

104195344.4599.094385509.144.2199809835.319736381.7399.392462284.3825.297274097.35

合计提坏账准备

其中：

账龄组合9947442.159.464385509.1444.095561933.019205881.7393.972462284.3826.756743597.35合并范围内关联方

94247902.3089.6394247902.30530500.005.42530500.00

组合

合计105147489.45100.005337654.1499809835.319796381.73100.002522284.387274097.35财务报表附注第104页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

河源美平房地产发展有限公司50000.0050000.00100.00预计无法收回50000.0050000.00

惠州市恺曜信息咨询有限公司50000.0050000.00100.00预计无法收回50000.0050000.00

长沙市天集容德地产开发有限公司50000.0050000.00100.00预计无法收回50000.0050000.00

深圳市新万怡房地产开发有限公司10000.0010000.00100.00预计无法收回10000.0010000.00

海南天街商业管理有限公司792145.00792145.00100.00预计无法收回

合计952145.00952145.00160000.00160000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2404819.43120240.975.00

1至2年485573.3497114.6720.00

2至3年5777791.762888895.8850.00

3年以上1279257.621279257.62100.00

合计9947442.154385509.14财务报表附注第105页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损失(已合计未来12个月预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2462284.3860000.002522284.38上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-100000.00100000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2023224.76764200.002787424.76本期转回本期转销本期核销

其他变动27945.0027945.00

期末余额4385509.14952145.005337654.14财务报表附注第106页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备60000.00864200.0027945.00952145.00

按组合计提坏账准备2462284.381923224.764385509.14

合计2522284.382787424.7627945.005337654.14

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金保证金10118216.538660972.37

其他95029272.921135409.36

合计105147489.459796381.73

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例(%)

矩阵纵横（上海）设计咨询有限公司其他93503859.431年以内（含1年）88.93财务报表附注第107页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例(%)

亨德来实业发展（深圳）有限公司押金保证金4141784.302-3年3.942070892.15深圳市荣超物业管理股份有限公司荣超大

押金保证金1224580.001-2年，2-3年1.16604916.00厦物业服务中心

海南天街商业管理有限公司其他792145.001年以内（含1年）0.75792145.00

深圳市矩阵鸣翠设计有限公司其他734756.541年以内（含1年）0.70

合计100397125.2795.483467953.15

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资45679234.0045679234.0016779234.0016779234.00

对联营、合营企业投资844641.77844641.77

合计45679234.0045679234.0017623875.77844641.7716779234.00财务报表附注第108页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备本期增减变动上年年末余额期末余额（账减值准备期被投资单位上年年末（账面价值）追加投资减少投资本期计提减值准备其他面价值）末余额余额

深圳市释相艺术文化传播有限公司200000.00200000.00

深圳市目所设计有限公司2000000.002000000.00

深圳矩阵纵横设计有限公司100000.00100000.00

深圳市合纵连横设计有限公司5000000.005000000.00

矩阵纵横（上海）设计咨询有限公司1500000.001500000.00

香港矩阵国际设计有限公司4127034.004127034.00

深圳市寐卡设计有限公司100000.00100000.00

上海天玑玉衡工程设计有限公司2752200.002752200.00

暗壳投资（深圳）有限公司1000000.0029000000.0030000000.00

合计16779234.0029000000.00100000.0045679234.00财务报表附注第109页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余期末余额减值准备上权益法下宣告发放减值准备被投资单位额（账面价追加减少其他综合其他权益计提减（账面价年年末余额确认的投现金股利其他期末余额值）投资投资收益调整变动值准备值）资损益或利润

1．联营企业

北京灰咩科技有

844641.77844641.77

限公司

小计844641.77844641.77

合计844641.77844641.77

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务717139956.43466136712.61502914968.91328198245.45

其他业务1843556.992878936.911710101.291962694.92

合计718983513.42469015649.52504625070.20330160940.37财务报表附注第110页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-119161.86

处置长期股权投资产生的投资收益-5000.001442051.79

处置交易性金融资产取得的投资收益14794717.2719780897.83

债务重组产生的投资收益-130472.31-8999.99

合计14659244.9621094787.77

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

4922349.19

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公35867.96司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变14996592.09动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回11574730.09

一次性确认的股份支付费用-19390690.92

债务重组收益-130472.31

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2463068.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目-67808.15

小计14403636.61

所得税影响额4515576.36

少数股东权益影响额（税后）9.45

合计9888050.80财务报表附注第111页矩阵纵横设计股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.550.350.34扣除非经常性损益后归属于公司普通

2.990.290.29

股股东的净利润矩阵纵横设计股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月二十八日财务报表附注第112页