哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司

募集资金存放与使用情况鉴证报告

德皓核字[2025]00000783号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告

（2024年度）目录页次

一、募集资金存放与使用情况鉴证报告1-2

二、哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司2024年度募1-6集资金存放与使用情况的专项报告募集资金存放与使用情况鉴证报告

德皓核字[2025]00000783号

哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司（以下简称敷尔佳公司）《2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。

一、董事会的责任敷尔佳公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引

编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对敷尔佳公司募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准

则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定

执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对敷尔佳公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

第1页德皓核字[2025]00000783号募集资金存放与使用情况鉴证报告

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为，敷尔佳公司募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了敷尔佳公司2024年度募集资金存放与使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供敷尔佳公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为敷尔佳公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

张瑞

中国·北京中国注册会计师：

张璐云

二〇二五年四月二十二日

第2页哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司

2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告

根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司（以下简称“公司”）现将公司2024年度募集资金实际存放与使用情况专项说明如下：

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1157号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商中信证券股份有限公司于 2023 年 7 月 20 日向社会公众公开发行普通股（A股）股票4008.00万股，每股面值1元，每股发行价人民币55.68元。截至2023年7月26日止，公司共募集资金2231654400.00元，扣除发行费用159889838.58元，募集资金净额2071764561.42元。

截至2023年7月26日，公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华验字[2023]000373号验资报告验证。

截至2024年12月31日，公司对募集资金项目累计投入1792927098.04元，其中：

公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目1054474283.64元；于2023年7月27日起至2023年12月31日止会计期间使用募集资金人民币390728347.67元；

2024年度使用募集资金人民币347724466.73元。公司于2023年7月27日起至2024年12月31日止会计期间收到募集资金存款利息扣除手续费后的净额28432724.61元，2024年度使用暂时闲置资金投资实现收益343168.92元。截至2024年12月31日，募集资金余额为人民币307613356.91元。

二、募集资金的管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”）。

根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，公司在哈尔滨银行股份有限公司哈尔滨新区科技专业支行（现更名为“哈尔滨银行股份有限公司哈尔滨自贸区支行”）、上海浦东

发展银行股份有限公司哈尔滨松北支行、兴业银行股份有限公司哈尔滨分行开设募集资金专项账户，并于2023年6月、7月分别与上述银行以及保荐机构中信证券股份有限公司签署了专项报告第1页哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告

《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用。

2023年12月21日公司召开第一届董事会第二十七次会议和第一届监事会第二十二次会议，会议审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体和实施地点的议案》，同意公司增加全资子公司上海敷尔佳科技发展有限公司为募集资金投资项目“品牌营销推广项目”的实施主体，新增上海为募集资金投资项目“品牌营销推广项目”和“研发及质量检测中心建设项目”的实施地点。保荐机构对本次公司部分募投项目增加实施主体和实施地点的事项发表无异议的核查意见。2024年1月12日，公司与哈尔滨银行股份有限公司哈尔滨自贸区支行及保荐机构中信证券股份有限公司签署了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用。

公司与银行及中信证券股份有限公司签订的《募集资金三方监管协议》授权保荐代表人

可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐机构至少每半年对公司现场调查时应同时检查募集资金专户存储情况。根据《募集资金三方监管协议》，公司一次或12个月以内累计从专户中支取的金额超过5000万元或募集资金净额的20%（以孰低为准）的，公司及银行应在付款后2个工作日内及时以传真方式通知保荐机构，同时提供专户的支出清单。

截至2024年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：

金额单位：人民币元银行名称账号初时存放金额截止日余额存储方式哈尔滨银行股份有限公

180100000017858390.00307612818.88活期

司哈尔滨自贸区支行哈尔滨银行股份有限公

180100000018421080.00538.03活期

司哈尔滨自贸区支行兴业银行股份有限公司

5621901001000320812126502264.150.00活期

哈尔滨道外支行

合计2126502264.15307613356.91

注：1、《募集资金使用情况对照表》中募集资金结余金额与募集资金专项账户余额的差异，系利息等累计形成的金额。

注2、“兴业银行股份有限公司哈尔滨道外支行”为“兴业银行股份有限公司哈尔滨分行”的下属分支机构，签订三方监管协议以“兴业银行股份有限公司哈尔滨分行”名义签署。

注3、兴业银行股份有限公司哈尔滨道外支行于2024年9月12日注销。

三、2024年度募集资金的使用情况

详见附表1《募集资金使用情况对照表》。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

详见附表2《变更募集资金投资项目情况表》。

专项报告第2页哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用和管理不存在违规情况。

哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司（盖章）

二〇二五年四月二十二日专项报告第3页哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告附表1募集资金使用情况对照表

编制单位：哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司

金额单位：人民币万元

募集资金总额207176.46本年度投入募集资金总额34772.45

报告期内变更用途的募集资金总额13665.10

累计变更用途的募集资金总额13665.10已累计投入募集资金总额179292.71

累计变更用途的募集资金总额比例6.60%是否已变截至期末累截至期末投资项目达到预定项目可行性更项目募集资金承调整后投资本年度投入本年度实现是否达到

承诺投资项目和超募资金投向计投入金额进度（%）(3)可使用状态日是否发生重

（含部分诺投资总额总额(1)金额的效益预计效益

(2)＝(2)/(1)期大变化

变更）承诺投资项目

生产基地建设项目是65450.0053592.375133.2053592.37100.002024.10不适用不适用否

研发及质量检测中心建设项目是5691.003883.531397.703883.53100.002024.10不适用不适用否

品牌营销推广项目是88520.00102185.1028241.5591816.8189.85不适用不适用不适用否

补充流动资金否30000.0030000.000.0030000.00100.00不适用不适用不适用否

承诺投资项目小计—189661.00189661.0034772.45179292.71—————超募资金投向

品牌营销推广项目否不适用17515.460.000.000.00不适用不适用不适用否

超募资金投向小计—不适用17515.460.000.00—————

合计—189661.00207176.4634772.45179292.71—————未达到计划进度或预计收益的情不适用。

况和原因（分具体募投项目）项目可行性发生重大变化的情况不适用。

说明专项报告第4页哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告

公司公开发行普通股超募资金17515.46万元，2024年11月5日公司召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过超募资金的金额、用途及使用进了《关于使用节余募集资金及超募资金并调整募投项目投资金额的议案》，同意公司根据募投项目实际建设情况，将“生产基地建设项目”展情况与“研发及质量检测中心建设项目”节余资金及全部超募资金投入至“品牌营销推广项目”。截至2024年12月31日，公司已将超募资金转至“品牌营销推广项目”募投项目专户。

2023年12月21日公司召开第一届董事会第二十七次会议和第一届监事会第二十二次会议，会议审议通过了《关于部分募投项目增加实施主募集资金投资项目实施地点变更体和实施地点的议案》，同意公司增加全资子公司上海敷尔佳科技发展有限公司为募集资金投资项目“品牌营销推广项目”的实施主体，新情况增上海为募集资金投资项目“品牌营销推广项目”和“研发及质量检测中心建设项目”的实施地点。募集资金投资项目的建设内容和募集资金的投入金额均不发生变化。

募集资金投资项目实施方式调整不适用。

情况公司于2024年4月24日召开的第一届董事会第三十次会议和第一届监事会第二十三次会议，审议通过《关于使用自有资金支付募投项目部募集资金投资项目先期投入及置分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司预先使用企业支付宝自有资金支付募集资金投资项目“品牌营销推广项目”部分款项，其换情况后定期以募集资金等额置换。本期公司以企业支付宝自有资金预先支付金额9264.78万元，截至2024年12月31日，已完成本期企业支付宝自有资金预先支付金额的置换。

用闲置募集资金暂时补充流动资不适用。

金情况公司于2024年8月13日召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理用闲置募集资金进行现金管理情的议案》，同意公司在不影响募投项目建设的前提下，使用不超过人民币2亿元（含本数）的暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管况理。本期公司使用闲置资金1.8亿元进行现金管理，获取投资收益34.32万元。2024年12月31日，公司未使用闲置资金进行现金管理。

公司于2024年11月5日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用节余募集资金及超募资金并调整项目实施出现募集资金结余的金募投项目投资金额的议案》，“生产基地建设项目”与“研发及质量检测中心建设项目”已达到预定可使用状态并已投入使用，基础建设及额及原因设备购置已满足生产及研发需求，后续无资金支出计划，上述项目包含利息收入和现金管理收益扣除手续费后的结余募集资金净额14685.26万元。

尚未使用的募集资金用途及去向截至2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中，将用于对应的承诺投资项目。

募集资金使用及披露中存在的问不适用。

题或其他情况专项报告第5页哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司

2024年度

募集资金存放与使用情况专项报告附表2变更募集资金投资项目情况表

编制单位：哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司

金额单位：人民币万元变更后项目截至期末实际截至期末投资项目达到预变更后的项目拟投入募集本年度实际本年度实现的是否达到

变更后的项目对应的原承诺项目累计投入金额进度（%）定可使用状可行性是否发资金总额投入金额效益预计效益

(2)(3)=(2)/(1)态日期生重大变化

（1）研发及质量检测中心

品牌营销推广项目建设项目、生产基地102185.1028241.5591816.8189.85不适用不适用不适用否建设项目

1、项目变更主要系公司为进一步优化资金和资源配置，提高募集资金使用效率及合理性。“生产基地建设项目”和“研发及质量检测中心建设项目”均已达到预定可使用状态，公司无后续资金支出计划。

2、公司于2024年11月5日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于变更原因、决策程序及信息披露情况说明使用节余募集资金及超募资金并调整募投项目投资金额的议案》，同意公司根据募投项目实际建设情况，将“生产基地建设项目”与“研发及质量检测中心建设项目”节余资金及全部超募资金投入至“品牌营销推广项目”。

3、公司在深交所官方网站上对上述募投变更事项进行了公告（公告编号：2024-063）。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因不适用。

变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用。

专项报告第6页