北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

北京科净源科技股份有限公司

2025年半年度报告

【2025年8月】

1北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人葛敬、主管会计工作负责人赵雷及会计机构负责人(会计主管

人员)吴文龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述，均不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”相关内容，具体描述了公司可能存在的相关风险，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................32

第五节重要事项..............................................37

第六节股份变动及股东情况.........................................45

第七节债券相关情况............................................50

第八节财务报告..............................................52

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备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、经公司法定代表人签名并盖章的2025年半年度报告及摘要原件。

4、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、科净源指北京科净源科技股份有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》股东大会指北京科净源科技股份有限公司股东大会董事会指北京科净源科技股份有限公司董事会监事会指北京科净源科技股份有限公司监事会

元/万元指人民币元/万元

报告期、本期、本报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

上期、上年同期指2024年1月1日至2024年6月30日

期末、本期末、报告期末、本报告期末指2025年6月30日

平易缙元指上海平易缙元创业投资中心（有限合伙）高投名力指高投名力成长创业投资有限公司

卓群环保指卓群（北京）环保科技有限责任公司

君致合信指君致合信（天津）投资管理有限公司

嘉兴久翔指嘉兴久翔投资合伙企业（有限合伙）

将流体力学的“流离”原理与生物膜、多级 A/O 生物

速分生物处理技术指处理技术相结合，形成的一种高效生物处理方法，可有效去除水中的有机物、氨氮、总氮等污染物。

速分生物处理技术配套的专用生物载体，其外形为球形或近似球形，具有定制化特点，根据不同的功速分生物球指能需求，进行内部填料材质、粒径、填充率和生物球体积、比重等方面的配置。

通过定制化药剂、微纳米气泡与水中的磷、疏水基

悬浮物发生反应，形成的一种高效物理化学处理方孢子转移技术指法，可有效去除水中的总磷、悬浮物等污染物，同时实现水体复氧。

水中以游离氨（NH3）和铵离子（NH4+）形式存在氨氮，NH3-N 指的氮。

Total Nitrogen（简称 TN），水中各种形态无机和有机氮的总量，包括 NO3-、NO2-和 NH4+等无机氮和总氮，TN 指 蛋白质、氨基酸和有机胺等有机氮，以每升水含氮毫克数计算，常被用来表示水体受营养物质污染的程度。

Total Phosphorus（简称 TP），水中各种形态的磷的总磷，TP 指 总量，水样经消解后将各种形态的磷转变成正磷酸盐后测定的结果，以每升水样含磷毫克数计算。

悬浮物（Suspended Solids），是指悬浮在水中的固体物质，即水样通过孔径为 0.45μm的滤膜，截留在悬浮物，SS 指滤膜上并于103-105℃烘干至恒重的固体物质。实际上也包括可沉降的固体颗粒物。

溶解氧（Dissolved Oxygen），简称 DO，是指溶解溶解氧，DO 指 在水中的游离态氧，表征水溶液中氧浓度的参数，其含量与空气中的氧分压、水温有关。

通过深水曝气系统改善湖库水力流动场、改善底层

微氧、低氧环境，抑制底泥等沉积物中的氮、磷、深水复氧系统，DWBZ 指 有机物、铁、锰等的释放，稳定及降低水体中COD、氨氮、TP 等指标，能实现泥水共治的深水湖库水质稳定及提升的物理法处理技术。

化学需氧量，CODcr 指 CODcr 一般简称为 COD(Chemical Oxygen Demand)

5北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

是指在一定条件下，经重铬酸钾氧化处理时，水样中的溶解性物质和悬浮物所消耗的重铬酸盐相对应

的氧的质量浓度，以 mg/L 表示。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称科净源股票代码301372股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京科净源科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）科净源

公司的外文名称（如有） Beijing Sys Science & Technology Co .Ltd.公司的外文名称缩写（如SYS

有）公司的法定代表人葛敬

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张宁邓丹凤联系地址北京市顺义区东盈路19号北京市顺义区东盈路19号

电话010-88591716010-88591716

传真010-88591716-8008010-88591716-8008

电子信箱 kjydshbgs@163.com kjydshbgs@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）149370783.22120167785.8324.30%归属于上市公司股东的净利

12830049.35-34257690.57137.45%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润6443675.18-34462932.49118.70%

（元）经营活动产生的现金流量净

25756942.50-116734956.58122.06%额（元）

基本每股收益（元/股）0.19-0.5138.00%

稀释每股收益（元/股）0.19-0.5138.00%

加权平均净资产收益率1.65%-3.83%5.48%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1451104433.181505609324.27-3.62%归属于上市公司股东的净资

785917267.70773087218.351.66%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

7454621.34处置房产收益资产减值准备的冲销部分）其他符合非经常性损益定义的损益项

59659.91个税手续费返还

目

减：所得税影响额1127907.08

合计6386374.17

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

8北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目59659.91元，主要是个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业发展情况

1、国内水环境治理市场竞争加剧

2025年上半年，国内水环境治理市场在政策驱动、资金支持及需求增长等因素推动下，规模持续扩张，发展态势良好，但市场竞争也日益加剧。

*政策方面

以中共中央办公厅、国务院办公厅发布的《关于全面推进江河保护治理的意见》为总纲，以《美丽河湖保护与建设行动方案（2025-2027）》等政策为抓手，形成“战略引领-专项攻坚-技术升级”的政策闭环。

《关于全面推进江河保护治理的意见》是我国首次以中央文件形式将流域综合治理上升为国家战略的高度。文件明确构建“四水共治”（水灾害防治、水资源节约、水生态保护、水环境治理）协同体系，要求打破行政区划壁垒，建立跨流域、跨区域协调机制，严控入河湖排污总量、提升工业用水循环利用水、严厉打击违法取用水行为等重点行动。《美丽河湖保护与建设行动方案（2025-2027年）》以“水质改善+生态修复”为核心，要求2027年美丽河湖建成率达40%。明确农村污水治理率超60%、工业园区废水执行“特别排放限值”等细化指标，并推广“微动力+生态湿地”组合工艺，直接推动分散式污水处理设备需求爆发。

各省/市以“流域协同+区域攻坚”为核心，结合本地水环境痛点（如湖泊富营养化、地下水超采、农村污水治理率低）出台细化措施，为技术型企业提供差异化市场机会。例如，河北省以河湖长制深化落实和重点流域攻坚为核心，形成“刚性目标+资金保障”的水环境治理推进体系，明确八大类23项重点任务及目标。云南省以重点流域攻坚和基础设施补短板为核心，形成“省级统筹、分区域施策”的水环境治理推进体系。《云南省重点区域城市（县城）生活污水治理三年攻坚工作方案（2025-

2027）》，明确三大目标：一是到2027年底，滇池、洱海等重点高原湖泊所在城市生活污水集中收集

率达75%以上；二是2025年重点高原湖泊所在城市、县城基本消除建成区污水管网空白区；三是重点

乡镇建成区污水处理设施全覆盖，行政村污水治理率达100%。

*资金保障方面

2025年国家财政通过“专项资金+补贴+绿色金融”组合拳，为水环境治理提供强资金保障。中央

水污染防治资金预算267亿元（截止2025年6月30日已下达160亿元）“十四五”累计超2000亿

10北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文元），重点支持包括流域水污染治理、流域水生态保护修复、集中式饮用水水源地保护、地下水生态环境保护、排污口规范化建设、水污染防治监管能力建设等项目，各地政府。同时，绿色债券（2024年规模同比增 40%）、水环境治理 REITs（年化分红 4.2%-5.6%）等工具，推动社会资本参与，解决项目资金缺口。

*市场规模方面国内水污染治理行业呈加速发展之势。根据中研普华产业研究院《2025-2030年中国水环境治理行业市场深度调研及投融资战略咨询报告》显示，2025年中国水环境治理市场规模将突破6701亿元，同比增长18%，其中城市黑臭水体治理、工业废水处理仍是核心需求，但标准从“达标排放”向“超极限排放”升级；智慧水务（如 AI 监测、数字孪生）、资源循环利用（如再生水、污泥碳化）等新兴领

域将成为增长引擎，智慧水务增速120%，再生水市场规模1800亿元。未来五年，水环境治理行业将保持年均10%以上的复合增长率，2030年国内市场规模预计突破1.2万亿元至1.5万亿元。

*市场竞争方面

随着行业前景被看好，更多企业涌入国内水环境治理市场，竞争愈发激烈。一方面，大型国企凭借资金、资质和资源优势，在大型流域治理、跨区域水务项目中占据主导地位，不断拓展业务版图。另一方面，中小型企业则聚焦细分领域，如农村污水处理、水环境监测设备研发等，通过技术创新和差异化服务争夺市场份额。价格战时有发生，部分企业为获取项目压低报价，导致项目利润空间被压缩，行业整体利润率有所下滑。同时，市场对企业的技术实力、项目经验和综合服务能力要求更高，缺乏核心竞争力的企业面临被淘汰的风险。

2025年上半年国内水环境治理市场规模增长显著，各地积极响应政策开展治理工作，但市场竞争

加剧及部分地区资金压力、技术瓶颈等问题不容忽视。未来，行业需进一步加强技术创新，优化资金投入与使用，提升企业核心竞争力，以推动市场持续健康发展。

2、中国环保企业积极“出海”

随着国内市场竞争加剧，中国环保企业纷纷开始向外寻求新的业务增长点。随着经济全球化发展和“一带一路”等国际合作的不断深入，进入海外市场、参与国际竞争成为中国环保企业持续发展的必然战略选择。

根据中研普华产业研究院的《2025年版环保产业规划专项研究报告》分析，2021年全球环保产业规模已达到12686亿美元，其中水处理领域规模最大，占比高达56.29%。这一趋势在近年来得到了延续，全球环保市场规模进一步扩大，成为推动全球经济发展的重要力量。

2025年，中国环保企业纷纷加快“出海”步伐。从头部巨头到中小民营企业，越来越多的中国环

保企业将目光锁定海外市场。据《环保水圈》不完全统计，截至2025年3月，2025年已有至少17家

11北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

环保企业（联合体）中标、签约近20个海外项目，累计市场规模预计接近千亿级别，展现出巨大的市场潜力和发展空间。从区域布局来看，东南亚、中亚、中东、非洲、欧洲等“一带一路”沿线国家均有环保项目覆盖，其中东南亚地区成为环保企业布局的重点市场。从项目类型来看，覆盖污水处理、流域生态修复、垃圾焚烧发电等多个领域，其中污水处理和垃圾发电项目居多。根据贝哲斯咨询研究预测显示，从2025年到2030年，全球水循环和再利用市场价值预计将达到184.13亿美元，复合年增长率为

5.30%。

（二）主要业务

作为专业从事水环境系统治理的创新型综合服务商，公司在整个产业链中处于行业中游；核心材料、设备研发、制造涉及产业链上游。自2000年成立以来，公司始终专注于水环境治理行业，围绕客户对水环境治理的需求，利用自主研发的核心技术，为其提供整体解决方案，包括水环境综合治理方案设计与咨询、水处理设备生产与研发、水环境治理工程建设及运营等全生命周期服务。经过二十余年的深耕细作，公司在水环境生态修复、流域治理、黑臭水体治理、景观河湖水治理、循环水等领域均取得突破，公司自主研发的三大核心技术产品（孢子转移装置(微纳米气浮)、速分生物处理装置、智能离子平衡装置），通过科技部批准的第三方专业科技成果评价机构的专家鉴定，达到国内领先水平。

公司坚持质量为先的理念，通过长期市场竞争积累了较为成熟的行业经验以及良好的行业口碑，相继获得北京市高新技术企业、北京市“专精特新”中小企业、北京市专精特新“小巨人”企业、国家

级专精特新“小巨人”企业等证书。

公司当前业务涵盖流域规划治理、城镇及园区污水处理设施建设及提标改造、河湖景观水质提升、

黑臭水体治理、农村污水治理、工业废水治理、循环水系统处理、污泥无害化及环保管家等领域，未来将充分把握市场机会，稳固现有核心业务发展，积极开拓新的业务增长点。

（三）主要产品及其用途

公司为水环境治理提供整体解决方案，主要产品及服务包括水处理产品、水环境综合治理方案及项目运营服务。水处理产品是公司核心技术的载体；水环境综合治理方案以水处理产品为基础，对水环境治理项目实施全过程或若干阶段承接；项目运营服务是公司水处理产品和水环境综合治理方案的延续及补充，为客户提供水处理设备运营及维护服务。

公司主要产品、服务情况具体如下：

1、水处理产品

公司水处理产品主要包括速分生物处理系统及孢子转移系统，根据污水的水质和水量为客户提供相应的水处理产品。公司水处理产品既可以直接对外销售，也可以用于水环境综合治理方案、项目运营服务等业务。

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*速分生物处理系统速分生物处理系统是公司自主研发的一种新型水处理产品，依托自有核心技术“速分生物处理技术”，有效去除水中的有机物、氨氮、总氮等污染物。速分生物处理系统通过进水关键指标的判断与控制、模块化水量匹配设计、定制化速分球、稳态流动场、多功能曝气系统等方面进行系统创新，具有污染物去除效率高、超极限脱氮、耐水质及水量冲击、耐低温、剩余污泥原位减量、适于微污染水处理等优势。

速分生物处理系统主要应用于城镇及园区污水处理设施建设及提标改造、超极限脱氮、景观河湖

水质提升、黑臭水体治理、农村污水治理等多个场景。在实际项目中，根据项目的环境条件、水质条件、水量规模以及客户需求等，进行速分生物处理系统的选型和定制化设计。

*孢子转移系统

孢子转移系统是公司自主研发的一种新型水处理产品，依托自有核心技术“孢子转移技术”，有效去除水中的总磷、悬浮物等污染物，同时实现水体复氧。孢子转移系统通过溶气系统、稳态流动场、定制化药剂、药剂准确投加、内源污染控制等方面进行系统创新，具有超极限除磷、饱和溶解氧出水、药剂残留低等优势。

孢子转移系统主要应用于城镇及园区污水处理设施建设及提标改造、超极限除磷、河湖景观水质

提升、黑臭水体治理、蓝绿藻处理、含磷废水处理等多个场景。在实际项目中，根据项目的环境条件、水质条件、水量规模以及客户需求，进行孢子转移系统的选型和定制化设计。

*其他产品

公司其他水处理产品还包括循环水处理设备、BMR 污水处理设备、药剂等。公司自主研发的智能离子平衡装置是针对中央空调冷却循环水、冷冻循环水、采暖循环水、工业循环水实际运行状况，基于节能减排特别是节水及环境需求，结合国家“双碳”政策最新研发的环境友好型循环水专用综合水处理设备。

智能离子平衡装置产品通过对循环水系统的水质净化处理，达到降低水中含盐量，有效控制循环水浓缩倍数，精确指导系统排污和补水，减少系统补水量及排污量，控制系统生物腐蚀、氯离子腐蚀，减低碳排放量，达到节能节水降碳目的。有效保护空调机组的安全运营，实现降低运营成本及延长系统设备使用寿命等目的。

公司自主研发的 DWBZ 深水富氧装置是一种应用于深水湖库水质稳定及提升的，物理法处理技术，该技术可以改善湖库水力流动场，改善底层微氧、低氧环境，抑制底泥等沉积物中的氮、磷、有机物、铁、锰等的释放，稳定及降低水体中 COD、氨氮、TP 等指标。DWBZ 复氧装置配套智能控制系统，根据水体水质调控系统工况参数，提高处理效率。

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2、水环境综合治理方案

水环境综合治理规划实施设计方案是以公司核心技术为基础，水处理产品为支撑，针对相对规模化、集中化的区域水环境治理需求，为客户提供包括项目治理方案的规划及设计、水处理产品的供应与安装、售后维保等服务，对水环境治理项目实施全过程或若干阶段承接。

水环境综合治理规划实施设计方案是公司整体解决方案中的核心模块，为水处理产品、运营服务提供支撑。水环境综合治理规划实施设计方案依据用户需要治理的污水水质、水量、治理标准，结合区域内排污单位的实际情况、尾水去向、水资源综合利用及未来的发展预测等需求，为用户提供整体解决方案，满足用户的显性需求和潜在需求。

3、项目运营服务

项目运营服务包括公司承接的水环境治理项目的运营服务以及其他运营服务。公司主要依托自主研发的水处理产品和水环境综合治理方案的客户群体，提供运行质量高、运营成本可控、出水稳定的运营服务。

项目运营范围包括：新建或改造（提标、扩容）城镇污水处理厂、工业园区污水处理厂、河道及

湖泊水质提升设施、城市或农村黑臭水体治理设施、农村污水治理设施等。

（四）经营模式

1、采购模式

公司注重产品质量和过程控制，建立了完善的采购流程和制度。公司对外采购主要分为两类，一类是原材料采购，主要为基础性物料、通用标准部件等，具体包括药剂、箱体、泵及钢材；另一类是劳务外采，主要包括业务开展过程中的土建、工程设备安装等低附加值工作。

*供应商资格

公司采购中心依据《采购管理制度》《供应商管理制度》等制度的相关规定，及时收集供应商的相关信息，以其经营资质、产品质量、质量保证能力、服务能力、价格等作为选择供应商的主要依据，公司在选定合格供应商后，建立其供应商档案。采购中心定期或不定期根据供应商合同履行情况、产品质量、性价比、售后服务等指标，对供应商进行考核，淘汰不合格供应商。

*原材料采购

公司原材料采购主要包括药剂、箱体、泵及钢材。公司面向市场独立采购各种原材料，采购中心依据物料清单和采购计划，根据供应商资料和市场行情进行询价，原则上应向三家以上供应商询价、比价或经分析后开展议价，并进行综合比对，最终确定签约供应商，与其签订采购合同。采购员依据合同金额大小，填写审批单，按公司内部审批流程分级审批。公司已建立了完备的质量控制体系，以确保采购产品符合规定的采购要求。

14北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

*劳务外采

为合理配置业务资源，聚焦主要人力、物力于核心技术领域，公司承接业务后，将部分土建、工程设备安装等低技术含量、低附加值的劳动密集型工作通过劳务外采的形式完成，公司则主要负责污水处理核心工艺。公司根据合同的权利义务约定对供应商的工作进行严格的监督、管理。

2、生产模式

公司主要采用“以销定产”并结合市场预测的方式安排生产。公司提供设计图纸和加工要求，生产制造中心组织实施核心组件的生产，同时采购中心向供应商进行定制化采购。根据产品类型及要求，生产制造中心完成自产件和定制化外购件的组装及成品检验后，再与其他辅助材料一同发往客户指定的项目现场，进行安装调试。

3、销售模式

公司的销售模式为直销。公司通过公开渠道和市政设计院、各地方环保部门、市政投资平台、开发建设商等获取项目相关信息。在项目承接过程中，公司凭借二十余年深耕水环境治理的经验，从流域、区域等宏观角度，为客户规划治理方案，设计符合客户当地实际需求的治理工艺路线。公司利用自主研发的核心技术，为客户提供咨询、规划、设计、建设、运维等全周期的水环境综合治理方案的整体解决方案，满足客户的整体需求，从而促进公司水处理产品、水环境综合治理方案、项目运营服务等业务的承接。

4、盈利模式

公司主要通过向客户提供产品和服务获取合理利润，主要包括：（1）通过速分生物处理系统和孢子转移系统等水处理产品的销售获取价值增值收益；（2）通过对水环境综合治理方案项目实施全过程

或若干阶段承接，获取水环境综合治理方案服务收入；（3）通过运营污水处理设施收取项目运营服务费用。公司以水环境整体解决规划实施设计方案为出发点，满足客户对水环境治理的综合需求，为其提供专业化、定制化服务。水处理产品、水环境综合治理方案、项目运营服务相互协同，具体来说：

*水处理产品作为公司核心技术的载体，是公司立足于水环境治理行业的基础，其独特的处理工艺及良好的治理效果为公司进入水环境综合治理方案、项目运营服务等业务领域提供了支撑；

*水环境综合规划实施设计治理方案是公司整体解决方案中的核心模块，为水处理产品销售、项目运营服务提供支撑。水环境综合规划实施设计治理方案既可以带动水处理产品的销售，又为项目运营服务提供了业务机会；

15北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

*项目运营服务是水环境综合治理规划实施设计方案的后续服务，在项目运营服务过程中也促进了公司水处理产品的销售，同时提供稳定的现金流。

（五）市场地位

1、核心技术治理指标处于市场领先地位

公司自主研发的速分生物处理系统主要技术指标包括总氮、氨氮及 COD（化学需氧量），其中脱氮效果尤为突出，出水总氮远低于污水厂出水最高标准的排放限值，氨氮接近地表水 III 类水质要求，远高于行业标准。经中科合创（北京）科技成果评价中心评定，公司的速分生物脱氮技术已达到国际先进水平。

公司自主研发的孢子转移系统主要技术指标包括总磷、SS（悬浮物），均优于行业技术标准，针对微污染水处理可实现超极限除磷，出水总磷可低至 0.05mg/L 以下（污水厂出水最高标准一级 A 标准为 0.5mg/L），除磷效果大幅领先行业技术标准。经中科合创（北京）科技成果评价中心评定，公司的孢子转移脱磷技术已达到国际先进水平。

2、核心技术应用效果能够较好的满足全国最严的地方标准要求2020年4月15日，昆明市发布了国内最严格的污水排放地方标准——《城镇污水处理厂主要水污染物排放限值》（DB5301/T43-2020），其中总磷作为滇池蓝藻爆发的关键因子之一，排放限值为0.05mg/L，是污水厂出水一级 A 标准排放限值的十分之一。总氮作为滇池蓝藻爆发的关键因子之一，

排放限值为 5mg/L。

公司在昆明第一、第七八水质净化厂超极限除磷提标等项目应用孢子转移处理工艺后，出水水质

总磷≤0.05mg/L，满足排放标准要求；在老运粮河污水处理站、老海河水质提升站、普自村污水处理厂等厂站应用速分生物处理工艺后，出水水质可达地表水准 III 类，其中总氮〈5mg/L。公司的核心技术应用效果能够较好的满足全国最严的地方标准要求。

3、核心技术产品具备差异化竞争优势

公司的自有核心技术产品，在总氮、总磷、溶解氧指标的提标改造上处于行业领先。公司通过速分生物超极限脱氮装置，用于一级 A 出水的总氮提标，可实现出水总氮≤5mg/L；通过孢子转移超极限除磷装置，用于一级 A 出水的总磷提标，实现出水总磷≤0.05mg/L，并对出水进行富氧和除浊处理，在完成污水处理厂提标改造的同时，有助于整体水环境质量的提升。利用速分生物处理技术独特优势，在解决污水处理厂大马拉小车、污水浓度低、温度低、污泥减量等方面具备差异化竞争优势。

4、循环水处理领域行业标准制定者

16北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司作为水资源行业的先行者，主编、参编了多个国家标准、行业标准及团体标准。公司自主研发的冷却循环水系统、冷冻循环水系统、采暖循环水系统、工业循环水系统，成功运用到奥运类项目、院校类项目、机场类项目、地标类项目、金融类项目、医院类项目、数据中心类项目等。公司循环水处理领域品牌“SYS 水医生”、全国首创专利产品“全程处理器”通过北京市科学技术委员会科学技术成果鉴定，“SYS 水医生”系列水处理设备入选“中国节能减排重点新技术新产品”。

5、污泥干化技术实现减量化、无害化、资源化

公司采用先进高效的污泥脱水和干燥技术，具有污泥减量化明显、环境友好、可资源化利用等优势。不仅可解决污泥减量难题，还可实现70%以上碳减排；处置后的污泥可广泛应用于农业、建材等领域，实现资源的循环利用，提高污泥的经济价值。

（六）主要的业绩驱动因素

1、国家产业政策支持

水环境治理行业具有显著的政策导向性特征，行业发展状况和前景与宏观政策导向密切相关。随着行业发展、国家相关新政出台，结合以往政策的延续性、持续性及稳定性，未来2-3年内仍将是水环境治理行业的快速发展期，公司亦不断进行技术升级，以适应行业发展。公司将在污水处理厂提标改造、河道治理、河湖景观水体治理、农村污水和黑臭坑塘系统治理、循环水系统治理等传统优势业务上不断

发挥技术优势，持续深化行业布局，同时积极布局工业园区节能降碳减排、智慧化服务平台、排水管网建设、污泥资源化利用等新兴业务领域，为公司未来发展提供有力支撑。

2、以自有技术为支撑的创新型综合服务商

公司立足于水环境治理行业，以自有核心技术为支撑，是一家专业从事水环境系统治理的创新型综合服务商，围绕客户对水环境治理的需求，为其提供水处理产品、水环境综合治理方案和项目运营服务。

二、核心竞争力分析

（一）技术研发和经验优势

1、技术研发优势

公司自成立以来始终专注于水环境治理领域，相继成功研制了速分生物处理系统、孢子转移系统、智能离子平衡系统等核心产品，目前已在多个污水处理、循环水处理领域推广应用，具体包括湖泊治理、河流治理、黑臭水体治理、污水处理厂建设运营、污水处理厂提标建设运营、污水处理厂尾水超极限脱

氮除磷建设运营、工业开发区污水处理厂建设运营、农村污水处理厂建设运营、循环水深度处理与近零

排放等多个领域。截至2025年6月30日，公司取得技术专利127项，其中发明专利24项，实用新型

17北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文专利103项。其中速分生物脱氮技术和孢子转移除磷技术通过专家鉴定，两项技术均整体达到达到国际先进水平。

2、经验优势

在项目经验方面，公司二十余年深耕水处理细分市场，积累了不同地域、环境、水质条件下的实施经验，为项目的咨询、规划、设计、产品供应、安装调试、运营维护提供了有力支撑。

同时，公司基于优质的资源平台，与行业优秀的高校及科研院所进行广泛、密切合作，包括中国环境科学研究院、清华大学、北京师范大学、北京交通大学、北京化工大学等，借助强大的师资力量、专业经验和研发实力，为项目的产品研发、工艺包设计、智慧化管理提供有力支撑。

（二）综合服务优势

公司凭借多年的水环境治理经验，从流域、区域等宏观角度，为客户规划治理方案，设计符合客户当地实际需求的治理工艺路线。同时，公司利用自主研发的核心技术，为客户提供咨询、规划、设计、建设、运维等全周期的水环境综合治理的整体解决方案，满足下游市场的多元化需求。此外，公司作为环保管家，为政府或企业提供一站式环保托管服务，统筹解决企业环境问题，包括决策咨询、深化监管、管理指导、方案规划、污染治理、设备供给、设施管护、风险控制等多方面定制化内容。协助政府或企业提高决策科学性，保证服务效果，有效降低各个环节的管理成本。

（三）品牌优势

公司坚持质量为先的理念，通过长期市场竞争积累了较为成熟的行业经验以及良好的行业口碑，相继获得中关村高新技术企业、顺义区创新创业型苗圃企业、北京市高新技术企业、北京市“专精特新”

中小企业、北京市专精特新“小巨人”企业、国家级专精特新“小巨人”企业等证书。公司坚持质量为先的理念，拥有“SYS 水医生”等众多商标，通过长期市场竞争积累了较为成熟的行业经验以及良好的行业口碑。

（四）人才和管理优势

公司围绕水环境系统治理业务建立了集技术研发、实施开发、运营管理于一体的专业团队，形成了以核心技术骨干为基础、一般技术研发人员及骨干运营人员辅助、相关岗位人员参与的网状管理体系。

公司人员结构匹配得当，既有具备市场敏感度的研发团队，又有具备多年从业经验的中、高层管理团队。

公司管理团队风格稳健、目标统一，能够保证公司生产经营政策的持续稳定，并高效制定适应市场变化及符合公司实际的发展战略。公司的研发团队、管理人员具有较丰富的行业经验，能够从实践应用中提出技术优化方案，使工艺技术得到更充分的应用。

18北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入149370783.22120167785.8324.30%无重大变化

营业成本111829455.8393568701.8919.52%无重大变化

销售费用7873550.5910154795.22-22.46%无重大变化

管理费用22506400.0827968795.89-19.53%无重大变化主要系利息收入减少

财务费用2671889.381777682.0650.30%所致主要系本期较上年同

所得税费用1827455.74-1918455.65195.26%期扭亏为盈所致主要系研发投入阶段

研发投入7083670.2411095463.50-36.16%性降低所致经营活动产生的现金主要系回款大幅增加

25756942.50-116734956.58122.06%

流量净额所致主要系总部基地项目投资活动产生的现金

-49678092.65-89368003.4444.41%接近尾声投资进度减流量净额缓所致筹资活动产生的现金主要系归还银行贷款

-79962270.11-18695618.97-327.71%流量净额增加所致现金及现金等价物净主要系回款大幅增加

-103883420.26-224798578.9953.79%增加额所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

水处理产品53226074.5042191170.6520.73%-6.35%-11.17%4.11%水环境综合治

43375917.6437414228.4013.74%93.99%92.40%0.71%

理方案

项目运营服务51850960.9431439838.1939.36%26.55%18.08%4.35%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露

要求：

报告期内节能环保工程类订单新增及执行情况新增订单确认收入订单期末在手订单业务类已签订合同尚未签订合同确认收未确认金额型入金额收入金数量（万金额金额数量数量数量数量（万额（万元）（万（万元）元）

19北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文元）元）报告期内节能环保工程类重大订单的执行情况（订单金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入30%以上且金额超过

5000万元）

本期确累计确订单金回款金项目名业务类项目执认收入认收入额（万额（万项目进度是否达预期，如未达到披露原因称型行进度（万（万元）元）元）元）楚雄再

生水厂2800012.73%1834.043798.123015.88达到预期项目报告期内节能环保特许经营类订单新增及执行情况尚未执行订处于运营期新增订单处于施工期订单单订单尚未签订合本期已签订合同本期未完业务同完成投资投资确认成投运营类型的投金额金额收入资金收入数量投资投资数量数量资金数量（万金额金额（万金额额（万数量数量额元）（万（万元）（万（万元）（万元）元）元）元）元）

459.5

PPP 1

9

459.5

合计1

9报告期内处于施工期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（投资金额占公司最近一个会计年度经审计净资产30%以上且金额超过5000万元）报告内投资未完成投资

项目业务累计投资金确认收入进度是否达预期，如执行进度金额（万金额（万名称类型额（万元）（万元）未达到披露原因元）元）报告期内处于运营期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（运营收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入

10%以上且金额超过1000万元，或营业利润占公司最近一个会计年度经审计营业利润10%以上且金额超过100万）

是否存在不能正常履项目业务营业收入营业利润回款金额

产能定价依据约的情形，如存在请名称类型（万元）（万元）（万元）详细披露原因

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

资产减值-1126258.43-7.72%合同资产减值损失否

其他收益59659.910.41%个税手续费返还否应收账款及其他应收

信用减值损失11315311.2377.58%否款减值损失

资产处置收益7454621.3451.11%销售自有房产否

20北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要系归还贷

货币资金84769243.065.84%188861090.0912.54%-6.70%款增加所致

应收账款487035985.4733.56%457777524.5830.40%3.16%无重大变动

合同资产63781494.364.40%59620489.573.96%0.44%无重大变动

存货119013197.468.20%98438750.396.54%1.66%无重大变动

固定资产28475384.901.96%30767852.262.04%-0.08%无重大变动

在建工程464529305.0032.01%445714875.6429.60%2.41%无重大变动

使用权资产644605.830.04%798463.260.05%-0.01%无重大变动主要系归还银

短期借款137925016.679.50%212523789.7214.12%-4.62%行贷款所致主要系收到合

合同负债45822974.603.16%17000346.471.13%2.03%同预付款所致主要系转为一

长期借款0.000.00%75000000.004.98%-4.98%年内到期非流动负债所致

租赁负债593150.650.04%659682.210.04%0.00%无重大变动主要系票据到

应收票据965367.000.07%10773906.900.72%-0.65%期兑付所致主要系采购货

预付款项3742846.780.26%10001010.250.66%-0.40%物到货所致主要系部分大

其他应收款9660188.560.67%17323018.301.15%-0.48%额保证金到期收回所致主要系转让自

持有待售资产0.000.00%3586322.740.24%-0.24%有房产所致主要系本期预其他非流动资

9985674.690.69%2163540.050.14%0.55%付长期资产购

产置款增加所致

应付票据0.000.00%400000.000.03%-0.03%无重大变动主要系期初预收的房产转让

其他应付款4441210.630.31%15612935.791.04%-0.73%款本期完成转让所致一年内到期的主要系长期借

77650833.845.35%3683825.400.24%5.11%

非流动负债款转入所致

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

21北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限账面余额账面价值受限受限情况受限情况

（元）（元）类型（元）（元）类型

货币资金82269.4582269.45冻结保函保证金55257.5755257.57冻结保函保证金

货币资金267291.36267291.36冻结被诉冻结资金502730.01502730.01冻结被诉冻结资金

在建工程428453632.14428453632.14抵押用于长期借款420932622.27420932622.27抵押用于长期借款

无形资产39111624.7728583931.67抵押用于长期借款39111624.7729020295.29抵押用于长期借款

合计467914817.72457387124.62460602234.62450510905.14

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

49678092.65129535566.61-61.65%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元已累报告报告累计累计尚未本期闲置计使期末期内变更变更尚未使用募集已使两年证券募集用募募集变更用途用途使用募集募集募集资金用募以上上市资金集资资金用途的募的募募集资金年份方式净额集资募集日期总额金总使用的募集资集资资金用途

（1）金总资金额比例集资金总金总总额及去额金额

（2）（3）金总额额比向

22北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

=额例

（2）

/

（1）除暂时补充流动资金的

3000

万

2023首次元，

2023年08771462874226.574391.356527.

公开000.00%剩余0年月112.869.12588.16%26发行资金日均存放于公司募集资金专户内

771462874226.574391.356527.

合计----000.00%--0

2.869.12588.16%26

募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于同意北京科净源科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1205 号）同意，并经深圳证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）17142858 股每股面值 1.00元，发行价格为45.00元/股，发行募集资金总额为人民币771428610.00元，扣除不含税发行费用人民币142637433.77元，实际募集资金净额为人民币628791176.23元。募集资金已于2023年8月7日划至公司指定账户。大信会计师事务所（特殊普通合伙于2023年8月7日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了大信验字[2023]第

17-00008号《验资报告》。截至2025年6月30日，公司累计已使用募集资金总额为人民币574381555.08元，截至

2025年6月30日，公司募集资金账户余额为人民币65272566.85元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目募集资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超资金承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资净额投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/(向期益化

更)1)承诺投资项目

20232023北京2026

办年首年科净年

公、268310268255

次公08源总32495.012不适

研发否79.108.679.154.500否

开发月部基4.157%月用及生2129行股11地项01产票日目日

20232023深州2025年首年生态生产600156600982.18831.3年不适否00否

次公08环保建设083.30433.579%12用开发月产业月

23北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

行股11基地01票日建设日项目昆明市科

20232023

净源年首年生产

次公08生产7080.00不适水处是000000否

开发月建设3.34%用理专行股11业设票日备项目

20232023年首年补充

次公08300350300300100.不适流动补流否000否

开发月0000000000%用资金行股11票日

628887628574

422

承诺投资项目小计--79.175.279.138.1----00----

6.58

2526

超募资金投向

20992099年年

12不适不适0.0012不适

无否0000000否

月用用%月用

3131日日

628887628574

422

合计--79.175.279.138.1----00----

6.58

2526

分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况和原因（含不适用“是否达到预计效益”选择

“不适用”的

原因）项目可行性发生重大变不适用化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自改变募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情

24北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用公司于2023年9月6日召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于使募集资金投用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预资项目先期先投入募投项目的自筹资金6203.45万元及支付的不含税发行费用629.33万元，置换资金总额6832.78投入及置换万元。具体情况详见公司于2023年9月7日披露在巨潮资讯网的《关于使用募集资金置换预先投入募投情况项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》。公司已于2023年9月27日完成对预先投入募投项目的自筹资金的置换，共计6203.45万元。截至2025年6月30日，公司尚未实际置换预先支付的发行费用，共计629.33万元。

适用

用闲置募集公司于2025年3月20日召开第五届董事会第十五次会议及第五届监事会第十一次会议，审议通过了资金暂时补《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不变相改变募集资金用途且不影充流动资金响募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过人民币3000.00万元（含本数）的闲置募集资金暂情况时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过6个月，到期前将归还至募集资金专项账户。

项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的

截至2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为人民币6527.26万元，尚未使用的募集资金均募集资金用存放于公司募集资金专户内。

途及去向募集资金使用及披露中不适用存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后变更后截至期截至期项目达本报告的项目对应的项目拟末实际末投资到预定本报告是否达融资项募集方变更后期实际可行性原承诺投入募累计投进度可使用期实现到预计目名称式的项目投入金是否发

项目集资金入金额(3)=(2)/状态日的效益效益额生重大

总额(1)(2)(1)期变化昆明市

2023年

科净源首次公2099年首次公生产水

开发行无0000.00%12月0不适用否开发行处理专股票并31日业设备上市项目

合计------000----0----

公司现有产能能够有效满足西南区域业务开展，公司于2023年9月6日召开的第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过了《关于调整部分募投项目投资总变更原因、决策程序及信息额的议案》，同意将“昆明市科净源生产水处理专业设备项目”的投资总额调整为零元，具披露情况说明(分具体项目)体情况详见公司于2023年9月7日披露在巨潮资讯网的《关于调整部分募投项目投资总额的公告》。

25北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

未达到计划进度或预计收益不适用

的情况和原因(分具体项目)变更后的项目可行性发生重不适用大变化的情况说明

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用是否按计本期划如资产初起期实出售与交至出施，为上易对所涉所涉售日如未出售市公方的及的及的该资按计交易对公司贡资产是否关联资产债权被出产为划实交易出售价格司的献的出售为关关系产权债务披露披露

售资上市施，对方日（万影响净利定价联交（适是否是否日期索引产公司应当

元）（注润占原则易用关已全已全贡献说明

3）净利联交部过部转

的净原因润总易情户移利润及公额的形）

（万司已比例

元）采取的措施北京北京本次巨潮安宁市海资产资讯创新淀区2025出售不存2025网网络西四年01758.5474.9目的37.33市场在关年01《关否是是是

科技环北月0628是盘%法联关月06于拟股份路日活公系日向北有限158司闲京安公司号1置资宁创

26北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

幢5产、新网层优化络科

602资产技股室，配份有建筑置、限公面提高司出积资产售房

344.7运营产的

8平效公方米率，告》（京预计（编房权对公号：

证海司当2025-字第期净002

1322利润）

64的影

号)响约为

400

万元，最终影响金额以年度会计师审计报告为准。

本次交易的购买方资信情况良好，具备履约能力，交易价格遵循市场定价的原则，交易价格公

允、合理，不存在损

27北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

害公司股东尤其是中小股东投资者利益的情形。

出售房产所得款项将投入公司未来发展运营，对公司财务状

况、经营成果及正常生产经营活动将产生积极影响。

北京本次巨潮市海资产资讯淀区出售网西四目的《关环北是盘于拟路活闲向北

158置资京京

号1产、创兴北京幢5优化业投京创层2025资产不存2025资顾兴业

605年01431.8270.4配21.26市场在关年01问有

投资否是是是室，月0668置、%法联关月06限公顾问建筑日提高系日司出有限面资产售房公司积运营产的

196.3效公

0平率，告》米预计（编（京将对号：房权公司2025-证海当期001字第净利）

28北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1322润的

71影响

号)约为

200

万元，最终影响金额以年度会计师审计报告为准。

本次交易的购买方资信情况良好，具备履约能力，本次交易不存在损害公司股东尤其是中小股东投资者利益的情形。

出售房产所得款项将投入公司未来发展运营，本次交易对公司财务状

29北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

况、经营成果及正常生产经营活动将产生积极影响。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、产业政策与市场前景变化的风险

公司立足于水环境治理行业，是一家专业从事水环境系统治理的综合服务商。近年来，国家陆续出台了一系列与水环境治理行业相关的支持政策和发展规划，为公司的生产经营提供了政策基础及市场空间。若未来国家产业政策发生不利变化或宏观经济形势波动导致市场需求量减少，将会对公司业绩造成不利影响。

应对措施:公司将加强市场调研和行业洞察工作，紧密追踪未来产业政策的变化，进行产业研究，分析市场环境和空间的变化，及时应对行业政策变化风险。

2、市场竞争加剧的风险

随着我国政府对环保事业的日益重视，政策支持和资金投入力度的加大，水环境治理行业开始涌现出一批具有一定技术实力的企业，大量潜在竞争者也纷纷进入本行业，市场竞争不断加剧。

应对措施：公司继续深耕主业发展，拓展市场开拓渠道，加大市场开发力度，积极应对市场竞争，保持一定市场的占有率。

3、技术人员流失和核心技术泄密风险

30北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

随着水环境治理行业的发展及市场竞争的不断加剧，行业内人才争夺日益激烈，公司仍可能面临技术人才流失的风险。核心技术对于公司开拓市场、控制生产成本非常重要。公司核心技术可能会被第三方掌握，导致公司失去竞争优势，进而对公司的业务发展产生不利影响。

应对措施：公司对核心技术人员加强约束激励措施，与核心技术人员签订劳动合同、保密协议和竞业协议，对其任职期间的保密、竞业等事项进行约定，并通过有竞争力的薪酬体系、良好的企业文化和研发机制等保持公司研发团队的稳定。

4、应收账款回收及发生坏账的风险

随着公司业务规模的进一步扩大，项目规模增大，项目系统性功能增加，施工周期增长等原因可能会导致公司应收账款余额继续增长，如应收账款不能按期收回，或发生坏账损失，将对公司资金周转以及经营业绩造成不利影响。

应对措施：公司将持续不断地强化应收账款管理，加强应收账款催收力度，根据账龄时间、客户性质和项目情况，制定有针对性的催款方案。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因葛敬总经理聘任2025年02月14日工作调动李崇新总经理解聘2025年02月14日个人原因

31北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

李崇新副总经理聘任2025年02月14日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

32北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司作为企业公民，高度重视履行社会责任和担当，在为公司股东创造价值的同时，以实际行动履行社会责任，积极回馈社会。

（一）股东和投资者权益保护

公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，让广大投资者及时了解公司的重大决策。

（二）职工权益保护

公司积极履行企业责任，全方位地关注并保障职工的法律权益、培训发展以及工作安全。

在法律方面，公司严格遵守国家法律法规，制定并执行详细的职工权益保护政策。公司尊重职工的合法权益，包括但不限于劳动报酬、工作时间、休息休假、社会保险等，确保职工在法律的框架内享有公平公正的待遇。

在培训方面，公司重视职工的职业发展和培训，为职工提供多元化的培训和学习机会。通过内部培训、外部培训、自学等多种方式，提高职工的专业技能和综合素质，帮助职工实现个人职业发展和成长。

在安全方面，公司高度重视职工的工作安全，采取一系列措施确保职工的人身安全和健康。公司加强安全生产管理，建立健全的安全生产制度和操作规程，定期对生产设备及环境进行安全检查和维护，确保职工在安全的环境中工作。同时，公司还加强职工的安全教育和培训，提高职工的安全意识和自我保护能力。

在职工权益保护方面，从法律权益、培训、安全等多个方面入手，为职工提供全方位的保障和支持，促进公司的持续发展和稳定运营。公司一直坚持以人为本的人才理念，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，通过组织知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式，使员工得到切实的提高和发展，实现员工和公司的共同成长。

（三）供应商和客户权益保护

供应商是公司重要的战略资源，同时也是技术不断创新及持续领先的重要组成部分，公司与供应商坚持“自愿、平等、公平、诚实信用”的交易原则，注重于供应商长期稳定的共赢发展，充分尊重并保

33北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

护供应商的合法权益。为客户及社会提供安全、可靠、优质的服务是公司的一贯追求，把履行企业社会责任贯穿于企业经营和管理的各个环节，实现企业与社会的和谐发展。

（四）环境保护与可持续发展

公司作为国家级高新技术企业，长期致力于为建设美丽中国以及全球生态安全作出积极贡献，自主研发的速分生物处理技术、孢子转移技术两大主要核心技术，成功应用到湖泊治理、河流治理、黑臭水体治理、污水处理厂建设运营、污水处理厂提标建设运营、污水处理厂尾水超极限脱氮除磷建设运营，工业开发区污水处理厂建设运营，农村污水处理厂建设运营等多个领域，并取得了卓越成效，在全国多地打造了标杆项目。水环境综合治理业务标杆项目主要有昆明市第七八水质净化厂超极限除磷提标改造项目、昆明市官渡区老海河水质提升工程、北京市顺义区赵全营镇再生水厂项目、齐齐哈尔市昂昂溪纳

污坑塘综合治理项目、北京市大兴区凤河营闸河水水质强化站工程、昆明市西山区车家壁岔沟水质改善

工程、广西崇左市天等县龙茗镇乡镇污水处理厂项目等。

循环水业务涵盖奥运类项目、地表类项目、地铁类项目、机场类项目、大数据类项目等，标杆项目主要有鸟巢、水立方、国家大剧院等国内知名建筑。

（五）坚持技术创新助推行业高质量发展

作为水环境修复行业头部企业之一，公司持续在行业生态构建中发挥积极作用。在生产经营过程中，公司严格遵守国家和地方相关环保法律法规及规章，并及时获取、更新和传达相关环保法律法规及标准，积极履行企业环保义务，落实国家环境治理方针政策。公司主编、参编了多个国家标准、行业标准及团体标准，主编国家级2项、行业标准2项，参编地方标准1项、国家图集3项、团体标准8项。

包括《采暖空调系统水质标准》（GB/T29044-2012）、《水蒸发冷却空调机组》（GB/T30192-2013）、

《射频式物理场水处理设备技术条件》（HG/T3729-2004）、《全自动固定床钠离子交换器》（HG/T3135-2009）、绿色建材评价《中水处理设备》（T/CECS10071-2019）、绿色建材评价《雨水处理设备》（T/CECS10072-2019）、《废水处理减污降碳协同评估指南》（T/SCEF144-2024）和《超长期特别国债资金项目全过程工程咨询标准》（T/GHLM016-2024）等。公司秉持“视水处理为己任”的使命，致力打造围绕“双碳”目标的节能、环保、低碳、生态的产业平台，助力水环境“长治久清”，为建设美丽中国以及全球生态安全作出积极贡献。

截至2025年6月30日，公司取得技术专利127项，其中发明专利24项，实用新型专利103项。

公司自主研发的速分生物处理系统主要技术指标包括总氮、氨氮及 COD（化学需氧量），其中脱氮效果尤为突出，出水总氮远低于污水厂出水最高标准的排放限值，氨氮接近地表水 III 类水质要求，远高于行业标准；速分生物处理技术获得工业和信息化部科学技术成果证书，经中科合创（北京）科技成果评价中心评定达到国际先进、国内领先水平。公司自主研发的孢子转移系统主要技术指标包括总磷、

34北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文SS（悬浮物），均优于行业技术标准，针对微污染水处理可实现超极限除磷，出水总磷可低至

0.05mg/L以下（污水厂出水最高标准一级 A 标准为 0.5mg/L），除磷效果大幅领先行业技术标准；孢子

转移技术获得工业和信息化部科学技术成果证书，经中科合创（北京）科技成果评价中心评定达到国际先进、国内领先水平。

科净源公司始终致力于管理体系的完善与国际化业务的拓展，在质量、环境、安全及知识产权等多维度构建了坚实的管理基石。具体而言，公司持续推进并高效通过了一系列重要管理体系的认证与再认证审核，涵盖 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系、知识产权管理体系、商品售后服务评价体系，以及防爆 CCC 再认证审核等，确保了公司运营的规范化与高标准。

为积极响应并深度布局海外业务市场，市场部门发挥主导作用，精心策划并成功实施了多项关键认证与专利申请工作。其中，针对四种核心产品完成了 CE 认证，为产品进入海外市场铺平道路；同时，就两项核心技术提交海外 PCT 专利申请，有效保护公司的技术创新成果，增强国际竞争力。

此外，市场部门还积极引领参与行业高端交流活动，以提升品牌影响力与行业地位。具体包括，组织并参加环保领域顶级展会：一是于4月10日至12日成功举办的第23届中国国际环保展览会，二是4月21日至23日第26届中国环博会。通过这些平台，科净源公司不仅展示最新的环保技术与产品解决方案，还与国内外同行进行深入交流与合作探讨，为海外业务进一步拓展奠定坚实基础。

35北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告不适用不适用不适用不适用不适用书中所作承诺资产重组时所不适用不适用不适用不适用不适用作承诺

1、自发行人

首次公开发行股票并在创业板上市之日起

12个月内，本

人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发

行的股份，也不由发行人回购该等股份。

2、发行人股

票在深圳证券交易所上市后

6个月内如股

票连续20个首次公开发行交易日的收盘

2023年08月2025年02月

或再融资时所李崇新、赵雷股份限售承诺价均低于发行已履行完毕

11日11日

作承诺价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有的发行人股票锁定期自动延长6个月。

3、本人将根

据法律、法

规、深圳证券交易所业务规则及上述锁定承诺持有公司股份，如本人锁定期满后拟减持公司股份，将通过法律法规允许的

方式进行：如承诺人在上述

36北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

股份锁定期届满后2年内减持承诺人持有的发行人股份的，减持价格不低于发行价；本人拟减持发行人股份时，将按照深圳证券交易所

规则及时、准确地履行信息披露义务。

4、若因发行

人进行权益分派等导致本人持有的发行人股份发生变化的，本人及本人所持股份仍适用上述承诺。5、以上承诺在发行人上市后承诺期限内持续有效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行。6、本人将严格遵

守我国法律、

法规、规范性文件等关于股份变动的相关规定，规范诚信履行相关的

义务：上述法律法规及政策规定未来发生变化的，本人承诺将严格按照变化后的要求确定持股锁定期限。

股权激励承诺不适用不适用不适用不适用不适用其他对公司中小股东所作承不适用不适用不适用不适用不适用诺其他承诺不适用不适用不适用不适用不适用承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明不适用未完成履行的具体原因及下

37北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年度财务报表出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，具体内容详见公司于2025年4月28日在巨潮资讯网披露的《2024年度财务报表审计出具带强调事项段的无保留意见报告的专项说明》。

针对审计报告强调事项段涉及的公司被中国证监会立案调查的问题，立案调查期间，公司积极配合中国证监会的相关调查工作，同时，正常推进公司各项生产经营活动。公司将根据后续进展依法及时履行披露义务。

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

38北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况部分已结部分已结未达到重大案；部分正审理结果对案；部分正诉讼披露标

1174.99否在执行阶公司不产生在执行阶不适用

准的其他诉段；部分待重大影响段；部分待讼或仲裁开庭开庭

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

39北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

公司租入办公、研发、生产等场地，本报告期租赁费用合计为187.12万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）广西建持有的2019年工科净广西建5月18

2019年

源生态工科净日至

200005月201176质押否是

环保产源4902026年日业投资万元出5月18有限公资额日

40北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

司报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计2000担保余额合计1176

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）北京科2023年净源技2023年1月9日连带责术开发300001月183000至2026否否任担保有限公日年1月司5日北京科2023年净源技2023年6月8日连带责术开发500006月085000至2026否否任担保有限公日年1月司5日报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度8000实际担保余额合计8000

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0实际担保余额合计0

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计10000余额合计9176

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净

11.68%

资产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担0

41北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额

0

（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同涉及涉及资产资产截至合同评估评估合同的账的评交易报告订立合同机构基准是否订立合同面价估价定价价格关联期末披露披露公司签订名称日关联对方标的值值原则（万关系的执日期索引方名日期（如（如交易名称（万（万元）行情称有）有）元）元）况

（如（如有）有）详见巨潮资讯网

(cnin

fo.cm北京

云南 参考 .cn)科净建设金沙市场披露源设工程202320992024江建价的备安施工年12年122800不适正常年01设工无格，否《关装工专业月28月310用履行月02程有询价于签程有分包日日日限公方式订日限公合同司定价常经司营重大合同的公告》

（公

42北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

告编

号：

2024-

001)

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

43北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

27675982740098

售条件股40.36%000-275000-27500039.96%

55

份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

27675982740098

他内资持40.36%000-275000-27500039.96%

55

股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

27675982740098

自然人持40.36%000-275000-27500039.96%

55

股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

40895444117044

售条件股59.64%00027500027500060.04%

55

份

1、人

40895444117044

民币普通59.64%00027500027500060.04%

55

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

44北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份68571436857143

100.00%00000100.00%

总数00股份变动的原因

□适用□不适用

公司首次公开发行前已发行股份于2025年2月18日解除限售并上市流通，本次申请解除限售的股东户数为2户，解除限售股份的数量为1100000股，占公司总股本的1.6042%。具体内容详见公司于2025年2月14日发布在巨潮资讯网的《关于首次公开发行前已发行的部分股份上市流通提示性公告》（公告编号：2025-005）。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

经中国证券登记结算有限公司深圳分公司及深圳证券交易所审核批准，公司部分首次公开发行网下配售股份1100000股，占公司总股本的1.6042%，于2025年2月18日起解除限售上市流通。

股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数日期葛敬164485970016448597首发前限售股2027年2月11日葛琳曦5470000005470000首发前限售股2027年2月11日张茹敏4657388004657388首发前限售股2027年2月11日首发前限售股解除限售日期为2025首发前限售股年2月18日；董李崇新800000800000600000600000解禁后锁定为

监高任职期间，每高管锁定股年按持有股份总数

的25%解除锁定首发前限售股解除首发前限售股限售日期为2025赵雷300000300000225000225000解禁后锁定为

年2月18日，董高管锁定股

监高任职期间，每

45北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

年按持有股份总数

的25%解除锁定

合计27675985110000082500027400985----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总

92360的股东0

东总数数（如有）（参见总数

注8）

（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自164485164485

葛敬23.99%00不适用0然人9797境内自547000547000

葛琳曦7.98%00不适用0然人00境内自465738465738

张茹敏6.79%00不适用0然人88高投名力成长境内非

455645455645

创业投国有法6.64%00不适用0

22

资有限人公司上海平易缙元境内非创业投320000320000

国有法4.67%00不适用0资中心00人

（有限合伙）境内自200000200000

黄丽华2.92%00不适用0然人00境内自145100145100

胡连福2.12%-3193000不适用0然人00境内自

李崇新1.17%8000000600000200000不适用0然人境内自

贾士政1.09%75000000750000不适用0然人

BARCL

AYS 境外法

0.89%6109216109210610921不适用0

BANK 人

PLC战略投资者或一般无法人因配售新股成

46北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系葛敬为公司控股股东、实际控制人，张茹敏为公司实际控制人，葛琳曦与葛敬、张茹敏系一致行或一致行动的说明动人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说无明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量高投名力成长创业投资有限4556452人民币普通股4556452公司上海平易缙元创业投资中心3200000人民币普通股3200000（有限合伙）黄丽华2000000人民币普通股2000000胡连福1451000人民币普通股1451000贾士政750000人民币普通股750000

BARCLAYS BANK

610921人民币普通股610921

PLC姜一冉500000人民币普通股500000广东久科私募股权投资基金

管理有限公司－嘉

345932人民币普通股345932

兴久翔投资合伙企业（有限合伙）夏华314200人民币普通股314200

君致合信（天津）投资管理300068人民币普通股300068有限公司前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通公司未知前10名无限售条件普通股股东之间及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务无股东情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

47北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

48北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

49北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

50北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京科净源科技股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金84769243.06188861090.09结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1712587.0010773906.90

应收账款487035985.47457777524.58应收款项融资

预付款项3742846.7810001010.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9660188.5617323018.30

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货119013197.4698438750.39

其中：数据资源

合同资产63781494.3659620489.57

持有待售资产3586322.74一年内到期的非流动资产

其他流动资产49251398.0247996771.65

流动资产合计818966940.71894378884.47

非流动资产：

51北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产28475384.9030767852.26

在建工程464529305.00445714875.64生产性生物资产油气资产

使用权资产644605.83798463.26

无形资产68675024.9570566188.67

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产59827497.1061219519.92

其他非流动资产9985674.692163540.05

非流动资产合计632137492.47611230439.80

资产总计1451104433.181505609324.27

流动负债：

短期借款137925016.67212523789.72向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据400000.00

应付账款336496693.22342610033.93预收款项

合同负债45822974.6017000346.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4261860.864205001.36

应交税费44299180.4846308621.33

其他应付款4441210.6315612935.79

其中：应付利息应付股利

52北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债77650833.843683825.40

其他流动负债9412940.4910236155.28

流动负债合计660310710.79652580709.28

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款0.0075000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债593150.65659682.21长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1039390.98944982.14

递延收益3638500.003638500.00

递延所得税负债95156.90115934.58其他非流动负债

非流动负债合计5366198.5380359098.93

负债合计665676909.32732939808.21

所有者权益：

股本68571430.0068571430.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积658964647.97658964647.97

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积28957711.0328957711.03一般风险准备

未分配利润29423478.7016593429.35

归属于母公司所有者权益合计785917267.70773087218.35

少数股东权益-489743.84-417702.29

所有者权益合计785427523.86772669516.06

负债和所有者权益总计1451104433.181505609324.27

法定代表人：葛敬主管会计工作负责人：赵雷会计机构负责人：吴文龙

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金19958104.89135846779.80交易性金融资产

53北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融资产

应收票据965367.004832008.58

应收账款432107964.07398967704.75应收款项融资

预付款项6750353.748526768.49

其他应收款469291290.07448363915.79

其中：应收利息应收股利

存货89415211.3667256343.56

其中：数据资源

合同资产1640213.851289954.98

持有待售资产3586322.74一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1020128504.981068669798.69

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资191510000.00191510000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产4820931.209114268.80在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产70258.13109662.43

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产17184501.2718116166.88

其他非流动资产712798.26729356.55

非流动资产合计214298488.86219579454.66

资产总计1234426993.841288249253.35

流动负债：

短期借款137925016.67212523789.72交易性金融负债衍生金融负债

54北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据400000.00

应付账款115566237.64108987293.29预收款项

合同负债39373165.2810391087.16

应付职工薪酬1779306.171705698.82

应交税费20798564.6522723556.29

其他应付款3728380.9615641602.38

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债3444282.11

流动负债合计319170671.37375817309.77

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计319170671.37375817309.77

所有者权益：

股本68571430.0068571430.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积700233010.41700233010.41

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积28957711.0328957711.03

未分配利润117494171.03114669792.14

所有者权益合计915256322.47912431943.58

负债和所有者权益总计1234426993.841288249253.35

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入149370783.22120167785.83

55北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：营业收入149370783.22120167785.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本152488653.73144990229.46

其中：营业成本111829455.8393568701.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加523687.61424790.90

销售费用7873550.5910154795.22

管理费用22506400.0827968795.89

研发费用7083670.2411095463.50

财务费用2671889.381777682.06

其中：利息费用2875596.363011357.64

利息收入281227.411324027.49

加：其他收益59659.9124701.54投资收益（损失以“—”号填

0.00167563.17

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

11315311.23-11135097.72

填列）资产减值损失（损失以“—”号-1126258.43-495645.42

填列）资产处置收益（损失以“—”号

7454621.34

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）14585463.54-36260922.06

加：营业外收入0.0054519.89

减：营业外支出0.00848.90四、利润总额（亏损总额以“—”号填

14585463.54-36207251.07

列）

减：所得税费用1827455.74-1918455.65

56北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“—”号填列）12758007.80-34288795.42

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

12758007.80-34288795.42号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

12830049.35-34257690.57（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-72041.55-31104.85

填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额12758007.80-34288795.42归属于母公司所有者的综合收益总

12830049.35-34257690.57

额

归属于少数股东的综合收益总额-72041.55-31104.85

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.19-0.5

（二）稀释每股收益0.19-0.5

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：葛敬主管会计工作负责人：赵雷会计机构负责人：吴文龙

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入88034352.7882361409.34

减：营业成本72232004.2771402871.78

57北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

税金及附加133996.1876945.27

销售费用4707189.426211465.96

管理费用12917082.4912831434.16

研发费用5300141.987993787.03

财务费用2694644.881811783.16

其中：利息费用2875596.362902858.96

利息收入202271.821118929.99

加：其他收益41025.5115837.12投资收益（损失以“—”号填

167563.17

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

6030073.33-9086941.19

填列）资产减值损失（损失以“—”号

181030.76143560.68

填列）资产处置收益（损失以“—”号

7454621.34

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）3756044.50-26726858.24

加：营业外收入24112.52

减：营业外支出353.31三、利润总额（亏损总额以“—”号填

3756044.50-26703099.03

列）

减：所得税费用931665.61-1341507.08

四、净利润（净亏损以“—”号填列）2824378.89-25361591.95

（一）持续经营净利润（净亏损以

2824378.89-25361591.95“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

58北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2824378.89-25361591.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金167576383.9762800302.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还23536.3018241.40

收到其他与经营活动有关的现金12863889.6473665386.41

经营活动现金流入小计180463809.91136483930.55

购买商品、接受劳务支付的现金100975665.63106417728.88客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金30406635.0332909555.26

支付的各项税费3623297.058482815.64

支付其他与经营活动有关的现金19701269.70105408787.35

经营活动现金流出小计154706867.41253218887.13

经营活动产生的现金流量净额25756942.50-116734956.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.0040000000.00

取得投资收益收到的现金0.00167563.17

处置固定资产、无形资产和其他长

0.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

59北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

投资活动现金流入小计0.0040167563.17

购建固定资产、无形资产和其他长

49678092.6569535566.61

期资产支付的现金

投资支付的现金0.0060000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计49678092.65129535566.61

投资活动产生的现金流量净额-49678092.65-89368003.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.00109500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10000000.00109500000.00

偿还债务支付的现金85500000.00107600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

4462270.1120094138.97

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金0.00501480.00

筹资活动现金流出小计89962270.11128195618.97

筹资活动产生的现金流量净额-79962270.11-18695618.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-103883420.26-224798578.99

加：期初现金及现金等价物余额188303102.51402235165.22

六、期末现金及现金等价物余额84419682.25177436586.23

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金88998362.1024679320.33收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金36887816.07157779696.81

经营活动现金流入小计125886178.17182459017.14

购买商品、接受劳务支付的现金78398067.8466467106.96

支付给职工以及为职工支付的现金12066978.5715246872.63

支付的各项税费1427014.405735405.02

支付其他与经营活动有关的现金34365223.51203246943.68

经营活动现金流出小计126257284.32290696328.29

经营活动产生的现金流量净额-371106.15-108237311.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40000000.00

取得投资收益收到的现金167563.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计40167563.17

60北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长

2442533.312554047.00

期资产支付的现金

投资支付的现金60000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2442533.3162554047.00

投资活动产生的现金流量净额-2442533.31-22386483.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.00109500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金40000000.00

筹资活动现金流入小计10000000.00149500000.00

偿还债务支付的现金84500000.0094000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

2974369.4118355152.24

现金

支付其他与筹资活动有关的现金35092000.0027072000.00

筹资活动现金流出小计122566369.41139427152.24

筹资活动产生的现金流量净额-112566369.4110072847.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-115380008.87-120550947.22

加：期初现金及现金等价物余额135336632.78204635657.90

六、期末现金及现金等价物余额19956623.9184084710.68

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

685658289165773-772

一、上年年714964577934087417669末余额30.0647.11.029.3218.702.516.

09735352906

加：会计政策变更前期差错更正其他

685658289165773-772

二、本年期714964577934087417669

初余额30.0647.11.029.3218.702.516.

09735352906

三、本期增128128-127减变动金额300300720580

61北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（减少以49.349.341.507.8“－”号填5550

列）

（一）综合300300720580

收益总额49.349.341.507.8

5550

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

62北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

685658289294785-785

四、本期期714964577234917489427

末余额30.0647.11.078.7267.743.523.

09730708486

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债合积收备积准股润益益备计

685658289164920-920

一、上年年714964577065558159399末余额30.0647.11.0106.895.288.606.

097310104367

加：会计政策变更前期差错更正其他

685658289164920-920

二、本年期714964577065558159399

初余额30.0647.11.0106.895.288.606.

097310104367

三、本期增---

-减变动金额506506506

311

（减少以462462773

04.8

“－”号填60.360.365.1

5

列）116

---

-

342342342

（一）综合311

576576887

收益总额04.8

90.590.595.4

5

772

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有

63北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

163163163

（三）利润

885885885

分配

69.769.769.7

444

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有163163163

者（或股885885885东）的分配69.769.769.7

444

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

685658289113869-869

四、本期期714964577418912190722

末余额30.0647.11.0845.634.393.241.

097379792851

64北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

68577002289511469124

一、上年年

1430.33017711.69793194

末余额

000.41032.143.58

加：会计政策变更前期差错更正其他

68577002289511469124

二、本年期

1430.33017711.69793194

初余额

000.41032.143.58

三、本期增减变动金额28242824

（减少以378.8378.8“－”号填99

列）

28242824

（一）综合

378.8378.8

收益总额

99

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

65北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

68577002289511749152

四、本期期

1430.33017711.94175632

末余额

000.41031.032.47

上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

68577002289517389716

一、上年年

1430.33017711.52331448

末余额

000.41037.879.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

68577002289517389716

二、本年期

1430.33017711.52331448

初余额

000.41037.879.31

三、本期增--减变动金额41754175

66北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（减少以0161.0161.“－”号填7070

列）

--

（一）综合25362536

收益总额1591.1591.

9595

（二）所有

者投入和减0.00少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润16381638

分配8569.8569.

7575

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

16381638

者（或股

8569.8569.

东）的分配

7575

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

67北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

68577002289513219298

四、本期期

1430.33017711.02176432

末余额

000.41036.177.61

三、公司基本情况

1、企业注册地和总部地址

北京科净源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年9月26日在北京市

工商行政管理局海淀分局登记注册，总部位于北京，公司现持有统一社会信用代码为

91110108802019598M 的营业执照。2023 年 8 月 11 日公司股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简

称“科净源”，股票代码301372，截至2025年6月30日，公司注册资本为68571430.00元，公司法定代表人为葛敬，注册地址为北京市顺义区东盈路19号。

2、企业实际从事的主要经营活动

公司为水环境治理提供整体解决方案，主要产品及服务包括水处理产品、水环境综合治理方案及项目运营服务。

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经公司董事会于2025年8月8日批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。

68北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过500万元，或当期计重要的单项计提坏账准备的应收款项提坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备转回10%以上，且金额超过100万元，或影响当期重要应收款项坏账准备收回或转回盈亏变化

重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过100万元投资预算金额较大且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期重要的在建工程项目末余额占比10%以上）

超过一年的重要应付账款及其他应付款账龄超过1年，且金额超过500万元。

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过500万元，或来源重要的合营企业或联营企业于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利

润10%以上

重要的或有事项金额超过500万元，且占合并报表净资产绝对值1%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

69北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

70北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所

发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

71北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

无

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权

72北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“13、应收账款”的描述。

13、应收账款

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款

1.预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

73北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合1：银行承兑汇票

组合2：商业承兑汇票

应收账款按照信用风险特征组合：

应收账款组合1：信用风险特征组合

74北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应收账款组合2：合并范围内关联方组合

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：账龄征组合

其他应收款组合2：合并范围内关联方组合

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

75北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

14、应收款项融资

详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“13、应收账款”的描述。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“13、应收账款”的描述。

16、合同资产

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：应收客户款质保金

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

76北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计得销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有

77北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制

下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法4010.002.25

机器设备年限平均法55.0019.00

运输设备年限平均法4-55.0019.00-23.75

其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

78北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

79北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法专利权10直线法办公软件5直线法非专利技术10直线法特许经营权20直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

80北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、材料费用、折旧费用与长期待摊费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划

的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性的特点：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大的特点。

30、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊

81北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

82北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

无

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

83北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

（1）水处理产品销售验收条件类型收入确认方法和主要依据无安装调试责任产品经客户验收并取得送货验收单据仅以安装调试完成为验收条件安装调试完成并取得客户出具的验收单据

验收条款中的主要义务附加水安装调试完成取得客户出具的验收单据，并取得水质检安装调试完成并附加其他审慎质检测要求测报告

性条款作为验收条件验收条款中的主要义务附加试安装调试完成取得客户出具的验收单据，并满足试运行运行要求要求

（2）水环境综合治理

公司水环境综合治理业务，因在公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，履约进度具体根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。

公司按照项目设计和技术资料编制项目预算，确定预计总成本。公司根据项目《竣工验收报告》、《分包结算单》、设备或材料《到货验收单》等资料，和实际发生的人工、费用等作为确认合同实际成本的依据。

（3）项目运营服务项目运营服务中按处理水量和按运营时间结算的业务在取得经客户确认的水量确认单据或其他有效确认资料时确认收入；按租赁时间结算的业务根据合同约定在租赁期内采用直线法确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

84北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

85北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

86北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于10万元元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

87北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履

约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按销项税额扣除允许抵扣的进项税后

增值税13%、9%、6%的差额缴纳

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京科净源科技股份有限公司15%

昆明科净源环保科技有限公司15%

昆明科净源经鑫环境工程有限公司20%

科净源（河北）环保科技有限公司20%

北流市科净源环保科技有限公司20%

北京科净源设备安装工程有限公司25%

六安市科净源水处理有限公司25%

北京科净源技术开发有限公司25%

2、税收优惠

1、根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十八条第二款，国家

需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司在2023年11月30日取得

88北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

《高新技术企业》证书（证书编号：GR202311004089），有效期三年，根据税收优惠政策，本公司自

2023年至2025年按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。

2、本公司的子公司昆明科净源环保科技有限公司在2022年10月12日取得《高新技术企业》证书（证书编号：GR202253000086），有效期三年，根据税收优惠政策，报告期按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

3、根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司的子公司昆明科净源经鑫环境工程有限公司、科净源（河北）环保科技有限公司、北流市科净源环保科技有限公司适用前述税收优惠。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金29222.47111815.69

银行存款83649689.27188191286.82

其他货币资金1090331.32557987.58

合计84769243.06188861090.09其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

89北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1712587.008973906.90

商业承兑票据1800000.00

合计1712587.0010773906.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

171258171258109739200000.107739

账准备100.00%0.000.00%100.00%1.82%

7.007.0006.900006.90

的应收票据其

中：

银行承171258171258897390897390

100.00%0.000.00%81.77%

兑汇票7.007.006.906.90

商业承200000200000.180000

18.23%10.00%

兑汇票0.00000.00

171258171258109739200000.107739

合计100.00%0.000.00%100.00%1.82%

7.007.0006.900006.90

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票200000.00200000.000.00

合计200000.00200000.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

90北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据3286300.00747220.00

合计3286300.00747220.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）172599737.67127607042.40

1至2年160776147.76187080469.73

2至3年168019387.98193966330.89

3年以上225241969.02197548702.26

3至4年105279425.1562503215.91

4至5年89411374.5768403851.50

5年以上30551169.3066641634.85

合计726637242.43706202545.28

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

91北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

按单项计提坏

347750281657660932347750281657660932

账准备4.79%80.99%4.92%80.99%

33.1708.664.5133.1708.664.51

的应收账款其

中：

北京建工金源环保发172841172841172841172841

0.24%100.00%0.000.24%100.00%0.00

展股份0.620.620.620.62有限公司贵州建工集团

330466264372660932330466264372660932

有限公4.55%80.00%4.68%80.00%

22.5598.044.5122.5598.054.50

司及其子公司按组合计提坏

691862211435480426671427220259451168

账准备95.21%30.56%95.08%32.80%

209.26548.30660.96512.11312.04200.07

的应收账款其

中：

726637239601487035706202248425457777

合计100.00%32.97%100.00%35.18%

242.43256.96985.47545.28020.70524.58

按单项计提坏账准备类别名称：债务人履行清偿义务困难的款项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京建工金源

环保发展股份1728410.621728410.621728410.621728410.62100.00%预计无法收回有限公司贵州建工集团

有限公司及其33046622.5526437298.0533046622.5526437298.0580.00%预计无法收回子公司

合计34775033.1728165708.6734775033.1728165708.67

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内172599737.6730222214.0717.51%

1至2年160776147.7641689255.4225.93%

2至3年168019387.9853413363.4431.79%

3至4年105279425.1541216894.9539.15%

4至5年69364752.0233718205.9648.61%

5年以上15822758.6811175614.4670.63%

合计691862209.26211435548.30

确定该组合依据的说明：

92北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提28165708.6628165708.66

组合计提220259312.048823763.74211435548.30

合计248425020.708823763.74239601256.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一49830821.701399866.7551230688.456.32%14967820.92

客户二45645107.7545645107.755.63%16194351.22

客户三45018840.0245018840.025.55%10501170.11

客户四39300594.964560457.5843861052.545.41%12592645.06

客户五33784970.9633784970.964.17%11147705.43

合计213580335.395960324.33219540659.7227.08%65403692.74

93北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值已完工未结算

82816153.9119943444.1262872709.7964624756.7215377110.2549247646.47

资产

未到期质保金3295714.12840985.552454728.5717063015.924526632.7712536383.15列示于其他非

流动资产的合-2251658.55-705714.55-1545944.00-3024139.76-860599.71-2163540.05同资产

合计83860209.4820078715.1263781494.3678663632.8819043143.3159620489.57

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

838602200787637814786636190431596204

计提坏100.00%23.94%100.00%24.21%

09.4815.1294.3632.8843.3189.57

账准备其

中：

按组合计提减

838602200787637814786636190431596204

值准备100.00%23.94%100.00%24.21%

09.4815.1294.3632.8843.3189.57

的合同资产

838602200787637814786636190431596204

合计100.00%23.94%100.00%24.21%

09.4815.1294.3632.8843.3189.57

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内46475926.668137934.7617.51%

1至2年21827516.805659875.1025.93%

2至3年7262174.542308645.2931.79%

94北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3至4年1336031.82523056.4639.15%

4至5年6655890.943235428.5948.61%

5年以上302668.72213774.9270.63%

合计83860209.4820078715.12

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备1035571.81计提

合计1035571.81——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

95北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

96北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款9660188.5617323018.30

合计9660188.5617323018.30

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

97北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

98北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款9994169.4110117290.13

保证金及押金7012369.2316799499.92

备用金11309.02

其他432310.56219555.58

合计17438849.2027147654.65

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8838444.932786976.14

1至2年653323.0516031558.90

2至3年504439.36137666.61

3年以上7442641.868191453.00

3至4年130566.20134128.91

4至5年28455.66778704.09

5年以上7283620.007278620.00

合计17438849.2027147654.65

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段2716636.3554223.032100198.74670660.64

第二阶段

第三阶段7108000.007108000.00

合计9824636.3554223.032100198.747778660.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

99北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款7108000.005年以上40.76%7108000.00

第二名保证金及押金5000000.001-2年28.67%500000.00

第三名保证金及押金700000.001-2年4.01%70000.00

第四名保证金及押金600000.001年以内3.44%30000.00

第五名往来款353056.051年以内2.02%17652.80

合计13761056.0578.91%7725652.80

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2431891.7764.97%9165462.0991.65%

1至2年360629.489.64%80798.540.81%

2至3年345998.149.24%442606.744.43%

3年以上604327.3916.15%312142.883.12%

合计3742846.7810001010.25

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

100北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

第一名359020.779.59

第二名311677.878.33

第三名309500.008.27

第四名282659.307.55

第五名268113.207.16

合计1530971.1440.90

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料3086342.66155361.212930981.452220603.20155361.212065241.99

在产品3850301.93234417.333615884.602773330.01234417.332538912.68

库存商品12010480.4287635.2211922845.208574829.1687635.228487193.94

发出商品100770333.00226846.79100543486.2184773723.17226846.7984546876.38

委托加工物资800525.40800525.40

合计119717458.01704260.55119013197.4699143010.94704260.5598438750.39

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

101北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料155361.21155361.21

在产品234417.33234417.33

库存商品87635.2287635.22

发出商品226846.79226846.79

合计704260.55704260.55按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待结转或抵扣增值税49251398.0247990407.39

预缴所得税6364.26

102北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计49251398.0247996771.65

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

103北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元项目名称期初余额本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认期末余额指定为以

104北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收公允价值收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

105北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元

106北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产28475384.9030767852.26

合计28475384.9030767852.26

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额4094972.3633368237.266380088.146603090.3950446388.15

2.本期增加

0.004358536.000.00123237.554481773.55

金额

（1）购

4358536.00123237.554481773.55

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

107北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3.本期减少

0.004420014.680.000.004420014.68

金额

（1）处

4420014.684420014.68

置或报废

4.期末余额4094972.3633306758.586380088.146726327.9450508147.02

二、累计折旧

1.期初余额1346224.888180214.034910161.785241935.2019678535.89

2.本期增加

54648.092424806.43321021.15252996.873053472.54

金额

（1）计

54648.092424806.43321021.15252996.873053472.54

提

3.本期减少

0.00699246.310.000.00699246.31

金额

（1）处

699246.31699246.31

置或报废

4.期末余额1400872.979905774.155231182.935494932.0722032762.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

2694099.3923400984.431148905.211231395.8728475384.90

价值

2.期初账面

2748747.4825188023.231469926.361361155.1930767852.26

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

108北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程464529305.00445714875.64

合计464529305.00445714875.64

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北京科净源总

390350339.75390350339.75382981812.62382981812.62

部基地项目深州科净源生

30751197.3030751197.3019525287.5319525287.53

产基地项目安徽省六安市裕安区乡镇污

水处理 PPP 项

5324475.565324475.565256965.845256965.84

目独山镇污水处理厂扩容项目总部基地智能

38103292.3938103292.3937950809.6537950809.65

低碳系统

合计464529305.00464529305.00445714875.64445714875.64

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期工程利息其本期本期

项目预算期初转入其他期末累计工程资本中：利息资金增加名称数余额固定减少余额投入进度化累本期资本来源金额资产金额占预计金利息化率

109北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

金额算比额资本例化金额北京科净

431793851439268

源总754990.9490.9470781475募集

9000.0378.9505.

部基126.17%%872.23067.37资金

009916

地项目深州科净

86080195251110430630

源生35.5835.58募集

100.0287.5721.6009.1

产基%%资金

0358

地项目总部基地866553795038103

1524843.9743.97

智能000.0809.6292.3其他

2.74%%

低碳059系统

60453442611880646142

70781475

合计4100.6476.330.52806.

872.23067.37

0017673

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

110北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1774107.101774107.10

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1774107.101774107.10

二、累计折旧

1.期初余额975643.84975643.84

2.本期增加金额153857.43153857.43

（1）计提153857.43153857.43

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1129501.271129501.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值644605.83644605.83

2.期初账面价值798463.26798463.26

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

111北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权办公软件合计

一、账面原值

1.期初余

49057624.7758398.077684900.0045191426.87678400.56102670750.27

额

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

49057624.7758398.077684900.0045191426.87678400.56102670750.27

额

二、累计摊销

1.期初余

10598849.0130626.777684900.0013361368.13428817.6932104561.60

额

2.本期增

537773.402919.720.001302993.9647476.641891163.72

加金额

（1

537773.402919.721302993.9647476.641891163.72

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

11136622.4133546.497684900.0014664362.09476294.3333995725.32

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

112北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

37921002.3624851.580.0030527064.78202106.2368675024.95

面价值

2.期初账

38458775.7627771.300.0031830058.74249582.8770566188.67

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元

113北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备246578835.8852060523.60256767888.6853465245.16

可抵扣亏损47884798.247182719.7447884798.247182719.74

预计负债1039390.98259847.75944982.14236245.54

租赁负债2162706.71324406.011671349.90335309.48

114北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计297665731.8159827497.10307269018.9661219519.92

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产593150.6595156.90579672.90115934.58

合计593150.6595156.90579672.90115934.58

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产59827497.1061219519.92

递延所得税负债95156.90115934.58

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异180824.52180824.52

可抵扣亏损13492533.1013492533.10

合计13673357.6213673357.62

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年272510.08272510.08

2027年364599.95364599.95

2028年958065.35958065.35

2029年11897357.7211897357.72

合计13492533.1013492533.10其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产2251658.55705714.551545944.003024139.76860599.712163540.05预付长期资产

8439730.698439730.69

购置款

合计10691389.24705714.559985674.693024139.76860599.712163540.05

115北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证

货币资金82269.4582269.45冻结55257.5755257.57冻结金金

39111624.28583931.用于长期39111624.29020295.用于长期

无形资产抵押抵押

7767借款7729借款

被诉冻结被诉冻结

货币资金267291.36267291.36冻结502730.01502730.01冻结资金资金

4284536342845363用于长期4209326242093262用于长期

在建工程抵押抵押

2.142.14借款2.272.27借款

46791481457387124606022345051090

合计

7.724.624.625.14

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款117909461.11162973311.94

信用借款20015555.5649550477.78

合计137925016.67212523789.72

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

116北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票400000.00

合计400000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）213172745.80241007826.21

1年以上123323947.42101602207.72

合计336496693.22342610033.93

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一6743720.16尚未结算的工程款

供应商二5816420.27尚未结算的工程款

供应商三5415929.20尚未结算的工程款

合计17976069.63

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款4441210.6315612935.79

合计4441210.6315612935.79

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

117北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款3941243.2514727899.21

保证金及押金85000.0080000.00

借款568285.69

其他414967.38236750.89

合计4441210.6315612935.79

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

118北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

预收合同款45822974.6017000346.47

合计45822974.6017000346.47账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬3770810.2627544074.3727471332.193843552.44

二、离职后福利-设定

434191.103170954.573186837.25418308.42

提存计划

三、辞退福利0.007121.507121.500.00

四、一年内到期的其

0.0016837.5216837.52

他福利

合计4205001.3630738987.9630682128.464261860.86

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

3326427.5822446096.0522350897.243421626.39

和补贴

2、职工福利费0.00573536.29573536.290.00

3、社会保险费273629.491952234.171961178.50264685.16

其中：医疗保险

257498.061807047.651815759.69248786.02

费工伤保险

16131.43127884.84128117.1315899.14

费生育保险

0.0017301.6817301.68

费

4、住房公积金797.002229102.872229899.87

5、工会经费和职工教

169956.19343104.99355820.29157240.89

育经费

合计3770810.2627544074.3727471332.193843552.44

（3）设定提存计划列示

单位：元

119北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险420994.923069009.123084400.20405603.84

2、失业保险费13196.18101945.45102437.0512704.58

合计434191.103170954.573186837.25418308.42

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税36280328.4437677005.70

企业所得税303188.96506932.14

个人所得税3864.19365593.58

城市维护建设税4228095.214217844.04

教育费附加2035657.522028309.81

地方教育附加1357105.061352206.60

其他90941.10160729.46

合计44299180.4846308621.33其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款76081277.782094111.11

一年内到期的租赁负债1569556.061589714.29

合计77650833.843683825.40

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据747220.003037645.91

待转销项税额8665720.497198509.37

合计9412940.4910236155.28

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券面值票面发行债券发行期初本期按面溢折本期期末是否

120北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

名称利率日期期限金额余额发行值计价摊偿还余额违约提利销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押及保证借款77094111.11

其中：一年内到期的长期借款-2094111.11

合计0.0075000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

121北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额593150.65659682.21

合计593150.65659682.21其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

122北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

特许经营权维护及大修费1039390.98944982.14特许经营权项目预计更新

合计1039390.98944982.14

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3638500.003638500.00收到政府补助

合计3638500.003638500.00

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

68571430.068571430.0

股份总数

00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

123北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

658964647.97658964647.97

价）

合计658964647.97658964647.97

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积28957711.0328957711.03

合计28957711.0328957711.03

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

124北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

调整前上期末未分配利润16593429.35164065106.10

调整后期初未分配利润16593429.35164065106.10

加：本期归属于母公司所有者的净利

12830049.35-131083107.01

润

应付普通股股利16388569.74

期末未分配利润29423478.7016593429.35

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务148452953.08111045237.24120167785.8393568701.89

其他业务917830.14784218.59

合计149370783.22111829455.83120167785.8393568701.89

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1493707811182945

业务类型

3.225.83

其中：

水处理产53226074.42191170.品销售5065

水环境综43375917.37414228.合治理6440

项目运营51850960.31439838.服务9419

其他业务917830.14784218.59按经营地区分类

其中：

43993910.27671391.

南部

0193

66450534.52815995.

中部

7499

19134428.16329087.

北部

9394

3674408.8

西部983608.96

9

16117500.14029371.

东部

6501

125北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

市场或客户类型

其中：

58081807.42516259.

政府部门

5354

48492700.37895575.

国有企业

3552

42796275.31417620.

民营企业

3477

其他合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为484299043.56元，其中，

263277579.24元预计将于2025年度确认收入，96757130.63元预计将于2026年度确认收入，124264333.70元预计将

于2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税120912.2448918.42

教育费附加65834.6820964.99

126北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

房产税16075.3638492.16

土地使用税47321.0134536.73

印花税137610.6782957.50

环保税92043.87100537.98

地方教育附加43889.7813976.68

其他84406.44

合计523687.61424790.90

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12379477.0116329348.83

服务咨询费4399013.223292016.97

业务招待费1932870.703275536.99

办公费955236.211393386.87

差旅交通费1655869.532301353.75

折旧及摊销1007807.871186129.58

其他176125.54191022.90

合计22506400.0827968795.89其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3091166.702801904.06

差旅交通费1820733.142161134.70

办公费1267405.072168561.67

业务招待费1246367.742576420.97

招标服务费423634.79235426.05

其他24243.15211347.77

合计7873550.5910154795.22

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5269722.266423696.73

材料费842317.743126059.54

折旧及摊销352031.84228683.31

其他619598.401317023.92

合计7083670.2411095463.50其他说明

127北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2875596.363011357.64

减：利息收入281227.411324027.49

手续费支出37854.7948031.62

其他支出39665.6442320.29

合计2671889.381777682.06其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

专利补助10000.00

个税手续费返还49659.9124701.54

合计59659.9124701.54

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

167563.17

益

合计0.00167563.17其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失200000.0014900.00

应收账款坏账损失9069335.52-11204714.90

其他应收款坏账损失2045975.7154717.18

128北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计11315311.23-11135097.72其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-1126258.43-495645.42

合计-1126258.43-495645.42

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置房产收益7454621.340.00

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他54519.89

合计0.0054519.89

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

滞纳金353.31

非流动资产损坏报废损失495.59

合计0.00848.90

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用456210.6029435.57

递延所得税费用1371245.14-1947891.22

合计1827455.74-1918455.65

129北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额14585463.54

按法定/适用税率计算的所得税费用2363137.72

子公司适用不同税率的影响-390014.24本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

916226.42

亏损的影响

研发费用的加计扣除-1061894.16

所得税费用1827455.74

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入281227.411324040.49

政府补助收入0.0054519.89

保证金及押金11048513.76510000.00

往来款1031418.4611776826.03

收回期初受限货币资金502730.0160000000.00

合计12863889.6473665386.41

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

手续费支出37854.7948031.62

付现费用18458094.9125518190.82

保证金及押金1205320.0033215823.84

往来款46597712.67

营业外支出353.31

其他28675.09

合计19701269.70105408787.35

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

130北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其中：支付非金融机构借款501480.00

合计0.00501480.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

131北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

净利润12758007.80-34288795.42

加：资产减值准备10189052.80-11630743.14

固定资产折旧、油气资产折

3053472.541686807.15

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧153857.43282652.90

无形资产摊销1891163.721861453.47

长期待摊费用摊销52938.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-7454621.34495.59列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2875596.363011357.64

列）投资损失（收益以“－”号填-167563.17

列）递延所得税资产减少（增加以

1392022.82-1947891.22“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-20777.68“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-20574447.072739025.51

列）经营性应收项目的减少（增加

13131849.005627439.20以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

8361766.12-83962133.63以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额25756942.50-116734956.58

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额84419682.25177436586.23

减：现金的期初余额188303102.51402235165.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-103883420.26-224798578.99

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

132北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金84419682.25188303102.51

其中：库存现金29222.47111815.69

可随时用于支付的银行存款84390459.78188191286.82

三、期末现金及现金等价物余额84419682.25188303102.51

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函保证金82269.45

被诉冻结资金267291.36

合计349560.81

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

133北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用为1871171.01元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

134北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入尖山磷矿分公司采坑积水安全隐患治

547404.60

理项目

合计547404.60作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5269722.266423696.73

材料费842317.743126059.54

折旧及摊销352031.84228683.31

其他619598.401317023.92

合计7083670.2411095463.50

其中：费用化研发支出7083670.2411095463.50

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

135北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

136北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

137北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

138北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京科净源

65000000.0非同一控制

设备安装工北京北京建筑安装100.00%

0下企业合并

程有限公司六安市科净

源水处理有8410000.00六安六安管理运营92.80%投资设立限公司昆明科净源

51000000.0

环保科技有昆明昆明设备销售100.00%投资设立

0

限公司昆明科净源

30000000.0

经鑫环境工昆明昆明设备销售100.00%投资设立

0

程有限公司北京科净源

58181800.0

技术开发有北京北京技术开发100.00%投资设立

0

限公司科净源（河

10000000.0

北）环保科衡水衡水设备销售100.00%投资设立

0

技有限公司北流市科净

10000000.0

源环保科技北流北流设备销售100.00%投资设立

0

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额六安市科净源水处理

7.20%-73740.91-491443.20

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

139北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债六安市科净源13915384275234350506515451422539924541505138352328

103994498

水处608.4826.4434.9357.4748.4895.0599.4494.5646.5628.6

390.982.14

理有9433159426限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量六安市科

--

净源水处4595924.55730969.9--

1024179.31024179.3161291.23300368.70

理有限公51432011.81432011.81

66

司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

140北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广西建工科净源生态环保产

南宁市南宁市污水综合处49.00%权益法业投资有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

141北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产339637800.65298342594.42

非流动资产620728011.01732266628.91

资产合计960365811.661030609223.33

流动负债371164330.41544713900.22

非流动负债283892700.00298342700.00

负债合计655057030.41843056600.22

少数股东权益167030335.41167030335.41

归属于母公司股东权益30841695.1120522287.00

按持股比例计算的净资产份额15112430.6010055920.97

调整事项-2542098.61

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-2542098.61对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入45724485.4437365623.41

净利润10319408.115064228.59终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额10319408.115064228.59本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

142北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益3638500.003638500.00与资产相关

合计3638500.003638500.00

143北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

144北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司无母公司，本公司实际控制人为葛敬、张茹敏，二人系夫妻关系。葛琳曦为葛敬和张茹敏夫妇之女，为控股股东、实际控制人的一致行动人。葛敬直接持有本公司股份16448597股，张茹敏直接持有本公司股份4657388股，葛敬、张茹敏及其一致行动人葛琳曦合计持有本公司38.7566%的股份。

本企业最终控制方是葛敬、张茹敏。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

145北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广西建工科净源生态环保产业投资有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

高投名力成长创业投资有限公司持有公司5%以上股份的股东，董事翟婷担任高级管理人员李崇新董事、副总经理翟婷董事王凯军独立董事申嫦娥独立董事曹春芬独立董事王少贺监事会主席关微职工监事王硕监事

赵雷副总经理、财务总监李玲玲副总经理

张宁副总经理、董事会秘书名力中国成长基金董事翟婷担任高级管理人员的企业名信中国成长基金董事翟婷担任高级管理人员的企业

无锡名信私募基金管理合伙企业（有限合伙）董事翟婷担任高级管理人员的企业

派格生物医药（苏州）股份有限公司董事翟婷担任董事的企业

清控环境（北京）有限公司独立董事王凯军担任董事的企业北京市中伦文德律师事务所独立董事曹春芬担任高级管理人员的企业广西建工科净源生态环保产业投资有限公司公司高级管理人员赵雷担任董事的企业京磁材料科技股份有限公司曹春芬担任董事的企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广西建工科净源生态环保产

销售水处理产品363072.35365078.27业投资有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

146北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

科净源技术开发30000000.002023年01月18日2026年01月04日否

科净源技术开发50000000.002023年06月08日2026年01月04日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

147北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2333863.062821090.61

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广西建工科净源

应收账款生态环保产业投14523853.514582926.5614464317.674346688.14资有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

148北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

149北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

150北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）150622539.51119167110.86

1至2年143132731.91144194180.66

2至3年67268545.09117927211.80

3年以上129011077.1781871184.29

3至4年88410272.7949881567.07

4至5年29004392.553848040.35

5年以上11596411.8328141576.87

合计490034893.68463159687.61

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

154637154637154637154637

账准备0.32%100.00%0.000.33%100.00%0.00

8.438.438.438.43

的应收账款其

中：

北京建工金源环保发154637154637154637154637

0.32%100.00%0.000.33%100.00%0.00

展股份8.438.438.438.43有限公司按组合

488488563805432107461613626456398967

计提坏99.68%11.54%99.67%13.57%

515.2551.18964.07309.1804.43704.75

账准备

151北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

的应收账款其

中：

组合

1、信

184182563805127802174870626456112224

用风险37.70%30.61%37.76%35.82%

703.5251.18152.34408.5604.43804.13

特征组合组合

304305304305286742286742

2：关联62.30%61.91%

811.73811.73900.62900.62

方组合

490034579269432107463159641919398967

合计100.00%11.82%100.00%13.86%

893.6829.61964.07687.6182.86704.75

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京建工金源

环保发展股份1546378.431546378.431546378.431546378.43100.00%预计无法收回有限公司

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1、信用风险特征组

184182703.5256380551.1830.61%

合

合计184182703.5256380551.18

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2：关联方组合304305811.730.000.00%

合计304305811.730.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

1546378.431546378.43

账准备的应收

152北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

账款信用风险特征

62645604.436265053.2556380551.18

组合关联方组合

合计64191982.866265053.2557926929.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一246142914.35351407.40246494321.7556.83%

客户二24288554.15333991.6224622545.775.68%

客户三23469965.4662218.8023532184.265.43%

客户四13979707.4950978.6914030686.193.23%5587568.81

客户五11416341.3248291.7211464633.042.64%7868281.84

合计319297482.77846888.23320144371.0173.81%13455850.65

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款469291290.07448363915.79

合计469291290.07448363915.79

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

153北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

154北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款475532789.54454999666.40

保证金及押金863556.74601892.60

备用金11309.02

其他148717.41

合计476545063.69455612868.02

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

155北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1年以内（含1年）116492033.78214064284.11

1至2年352880702.58234014239.28

2至3年27990.0422637.29

3年以上7144337.297511707.34

3至4年6437.29373807.34

5年以上7137900.007137900.00

合计476545063.69455612868.02

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

476545725377469291455612724895448363

计提坏100.00%1.52%100.00%1.59%

063.693.62290.07868.022.23915.79

账准备

其中：

按组合

4765457253774692914556121000.00724895448363

计提坏100.00%1.52%1.59%

063.693.62290.07868.02%2.23915.79

账准备

476545725377469291455612724895448363

合计100.00%1.52%100.00%1.59%

063.693.62290.07868.022.23915.79

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备476545063.697253773.621.52%

合计476545063.697253773.62

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额140952.237108000.007248952.23

2025年1月1日余额

在本期

本期计提4821.394821.39

2025年6月30日余

145773.627108000.007253773.62

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

156北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段140952.234821.39145773.62

第二阶段

第三阶段7108000.007108000.00

合计7248952.234821.397253773.62

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款251578325.071年以内、1-2年52.79%

第二名往来款135924231.651年以内、1-2年28.52%

第三名往来款53907691.671年以内、1-2年11.31%

第四名往来款25643966.231年以内、1-2年5.38%

第五名往来款7108000.005年以上1.49%7108000.00

合计474162214.6299.49%7108000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

157北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资191510000.00191510000.00191510000.00191510000.00

合计191510000.00191510000.00191510000.00191510000.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）北京科净

源设备安30000000.30000000.装工程有0000限公司昆明科净

源环保科51000000.51000000.技有限公0000司北京科净源技术开1045000010450000

发有限公0.000.00司科净源（河北）6010000.06010000.0环保科技00有限公司

1915100019151000

合计

0.000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

158北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务88034352.7872232004.2782361409.3471402871.78

合计88034352.7872232004.2782361409.3471402871.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

88034352.72232004.

业务类型

7827

其中：

水处理产76150873.65368109.品销售7744

项目运营11312724.6440737.1服务339

其他业务570754.68423157.64按经营地区分类

其中：

16373653.16396205.

南部

9178

43556483.34770222.

中部

1707

14939931.12253355.

北部

9195

2950431.01190442.0

西部

07

10213852.7621778.4

东部

790

市场或客户类型

其中：

6947350.13858397.7

政府部门

17

32158160.25954806.

国有企业

5426

48928842.42418800.

民营企业

1324

合同类型

其中：

159北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为156617235.46元，其中，

156617235.46元预计将于2025年度确认收入，10994830.22元预计将于2026年度确认收入，9002798.32元预计将于

2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

167563.17

益

合计167563.17

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

160北京科净源科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目金额说明

非流动性资产处置损益7454621.34处置房产收益其他符合非经常性损益定义的损益项

59659.91个税手续费返还

目

减：所得税影响额1127907.08

合计6386374.17--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目59659.91元，主要是个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.64%0.190.19

利润扣除非经常性损益后归属于

0.82%0.090.09

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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