南京通达海科技股份有限公司
2025年度审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—95页
四、附件…………………………………………………………第96—99页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第96页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第97页
（三）注册会计师执业资格证书复印件……………………第98-99页审计报告
天健审〔2026〕6-418号
南京通达海科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京通达海科技股份有限公司（以下简称通达海公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通达海公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通达海公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共99页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1。
通达海公司的营业收入主要来自于应用软件开发、应用软件服务、系统集成
及司法辅助服务。2025年度，通达海公司营业收入金额为人民币36940.74万元，其中应用软件服务业务的营业收入为人民币17453.84万元，占营业收入的
47.25%，应用软件开发业务的营业收入为人民币7518.00万元，占营业收入的
20.35%。
由于营业收入是通达海公司关键业绩指标之一，可能存在通达海公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、收入类别、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是
否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户验收单、银行回单等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)3、五(一)7和五(一)19。
截至2025年12月31日，通达海公司应收账款账面余额为人民币为
第2页共99页14364.67万元，坏账准备为人民币2901.41万元，账面价值为人民币11463.26万元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币
3492.47万元，减值准备为人民币303.12万元，账面价值为人民币3189.35万元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预
期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(5)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；
(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
第3页共99页任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通达海公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
通达海公司治理层（以下简称治理层）负责监督通达海公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
第4页共99页(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通达海公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通达海公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就通达海公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
第5页共99页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十四日
第6页共99页合并资产负债表
2025年12月31日
会合01表
编制单位：南京通达海科技股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金1481673063.79418212443.58短期借款213503422.22结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2316241585.22518488179.33交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据
应收账款3114632577.39110314845.81应付账款22154292954.12141038580.86应收款项融资预收款项
预付款项413975048.136702326.65合同负债23133468034.0772250150.15应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款56582039.468345268.86代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2428856202.7928091221.82
存货671496167.7436058158.23应交税费2521584263.3817756419.00
其中：数据资源其他应付款265301888.702438835.60
合同资产727702436.4419843998.09应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债
其他流动资产8496180.03924938.38一年内到期的非流动负债276735807.499086736.87
流动资产合计1032799098.201118890158.93其他流动负债287762234.565153107.44
流动负债合计358001385.11279318473.96
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债293337597.455556123.38
非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬
债权投资预计负债301936011.533229207.78其他债权投资递延收益
长期应收款91390.201390.20递延所得税负债18
长期股权投资1012801266.5841166457.00其他非流动负债
其他权益工具投资非流动负债合计5273608.988785331.16
其他非流动金融资产负债合计363274994.09288103805.12
投资性房地产11122528646.30所有者权益(或股东权益)：
固定资产12239075369.845567445.67实收资本(或股本)3196600000.0096600000.00
在建工程13197550.44289916143.34其他权益工具
生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债
使用权资产147473233.459487028.47资本公积321070878998.501075524640.70
无形资产15160175218.68167240454.43减：库存股
其中：数据资源其他综合收益开发支出专项储备
其中：数据资源盈余公积3331167495.6631167495.66
商誉1628834222.13一般风险准备
长期待摊费用173817524.622120670.53未分配利润3426994316.29152504005.80
递延所得税资产18858960.0812158206.74归属于母公司所有者权益合计1225640810.451355796142.16
其他非流动资产194191101.9915832435.64少数股东权益23837777.9718480443.67
非流动资产合计579954484.31543490232.02所有者权益合计1249478588.421374276585.83
资产总计1612753582.511662380390.95负债和所有者权益总计1612753582.511662380390.95
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共99页母公司资产负债表
2025年12月31日
会企01表
编制单位：南京通达海科技股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金366939585.22370859832.01短期借款
交易性金融资产300380331.65518488179.33交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据
应收账款1126289093.86142257194.01应付账款174953266.87153953410.40
应收款项融资预收款项80303.72
预付款项9576602.475616291.37合同负债48059187.6451694984.09
其他应收款240881232.049485625.95应付职工薪酬7350758.4916434393.80
存货18939724.8629650435.90应交税费7799602.0210236612.77
其中：数据资源其他应付款4229693.4414603487.97
合同资产11721674.699611151.99持有待售负债
持有待售资产一年内到期的非流动负债5229655.047403725.03
一年内到期的非流动资产其他流动负债3604818.993833158.41
其他流动资产流动负债合计251307286.21258159772.47
流动资产合计874728244.791085968710.56非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股
非流动资产：永续债
债权投资租赁负债2048549.975556123.38其他债权投资长期应付款
长期应收款1390.201390.20长期应付职工薪酬
长期股权投资3195811707.4569814878.97预计负债1837467.533162194.81其他权益工具投资递延收益其他非流动金融资产递延所得税负债
投资性房地产122528646.30其他非流动负债
固定资产237215306.054421875.23非流动负债合计3886017.508718318.19
在建工程197550.44289916143.34负债合计255193303.71266878090.66
生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：
油气资产实收资本(或股本)96600000.0096600000.00
使用权资产4961297.399487028.47其他权益工具
无形资产152176364.48167188777.10其中：优先股
其中：数据资源永续债
开发支出资本公积1079001071.141076609692.15
其中：数据资源减：库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用3455841.992120670.53专项储备
递延所得税资产4861259.81盈余公积31167495.6631167495.66
其他非流动资产2441259.0914346730.50未分配利润131555737.67176872186.24
非流动资产合计718789363.39562158754.15所有者权益合计1338324304.471381249374.05
资产总计1593517608.181648127464.71负债和所有者权益总计1593517608.181648127464.71
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共99页合并利润表
2025年度
会合02表
编制单位：南京通达海科技股份有限公司单位：人民币元项目注释本期数上年同期数号
一、营业总收入369407416.65438564667.83
其中：营业收入1369407416.65438564667.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本454740738.95485467282.52
其中：营业成本1238328524.53267238852.43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加22927516.341917714.73
销售费用345681877.5150946829.76
管理费用457339749.2340095621.01
研发费用5112422312.30133012137.31
财务费用6-1959240.96-7743872.72
其中：利息费用441668.73367308.63
利息收入2432842.868134147.74
加：其他收益72024565.974204748.03
投资收益（损失以“-”号填列）88155131.8114279889.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3698578.144152401.25以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）9300782.64-9901023.01
资产减值损失（损失以“-”号填列）10-34713918.13-140472.16
资产处置收益（损失以“-”号填列）11-40863.95-2665.04
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-109607623.96-38462137.12
加：营业外收入12249771.796.30
减：营业外支出131100779.644965.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-110458631.81-38467096.22
减：所得税费用1413123673.967686299.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-123582305.77-46153395.95
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-123582305.77-46153395.95
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-125509689.51-50326502.01
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1927383.744173106.06
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-123582305.77-46153395.95
归属于母公司所有者的综合收益总额-125509689.51-50326502.01
归属于少数股东的综合收益总额1927383.744173106.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益-1.30-0.52
（二）稀释每股收益-1.30-0.52
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共99页母公司利润表
2025年度
会企02表
编制单位：南京通达海科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入1233803077.25340544637.03
减：营业成本1140866931.39198534784.55
税金及附加1377438.001083304.27
销售费用23260725.8743218823.08
管理费用39442364.2635457964.12
研发费用248125536.5693872074.88
财务费用-2075202.84-7825985.24
其中：利息费用318273.24267219.71
利息收入2404592.698107724.15
加：其他收益664031.993772732.15
投资收益（损失以“-”号填列）310518310.0113246401.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3932475.573132992.57以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）631082.87-7445902.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）-34132245.7874324.27
资产处置收益（损失以“-”号填列）-18540.28-2665.04
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-39532077.18-14151438.95
加：营业外收入249716.555.05
减：营业外支出1086479.094856.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-40368839.72-14156290.30
减：所得税费用4947608.855498825.34
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-45316448.57-19655115.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-45316448.57-19655115.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-45316448.57-19655115.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共99页合并现金流量表
2025年度
会合03表
编制单位：南京通达海科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金471963348.16470141865.19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1511412.957044907.07
收到其他与经营活动有关的现金2(1)13760633.8522184070.40
经营活动现金流入小计487235394.96499370842.66
购买商品、接受劳务支付的现金60633779.6051290863.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金365765431.03380860886.68
支付的各项税费18447093.3019262116.61
支付其他与经营活动有关的现金2(2)45147284.0653869199.34
经营活动现金流出小计489993587.99505283065.70
经营活动产生的现金流量净额3-2758193.03-5912223.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1(1)2958158219.992276081972.35
取得投资收益收到的现金8388903.4510186408.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6864.08处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2(3)100800000.00742924268.46
投资活动现金流入小计3067347123.443029199513.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(2)106550161.36172583167.64
投资支付的现金1(3)2735764198.492414037355.13质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额15948342.94
支付其他与投资活动有关的现金2(4)30431111.11541862004.50
投资活动现金流出小计2888693813.903128482527.27
投资活动产生的现金流量净额178653309.54-99283014.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金735000.002300000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金735000.002300000.00
取得借款收到的现金3500000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2(5)2018476.75
筹资活动现金流入小计735000.007818476.75
偿还债务支付的现金3500000.003000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10694209.8134599600.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润10640120.00
支付其他与筹资活动有关的现金2(6)29121412.935555718.24
筹资活动现金流出小计43315622.7443155318.28
筹资活动产生的现金流量净额-42580622.74-35336841.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额3133314493.77-140532078.74
加：期初现金及现金等价物余额299690878.83440222957.57
六、期末现金及现金等价物余额433005372.60299690878.83
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共99页母公司现金流量表
2025年度
会企03表
编制单位：南京通达海科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金272254723.24346034942.86
收到的税费返还929912.756700010.56
收到其他与经营活动有关的现金10804324.7114224303.59
经营活动现金流入小计283988960.70366959257.01
购买商品、接受劳务支付的现金59800091.5887812336.67
支付给职工以及为职工支付的现金140297585.62213014355.98
支付的各项税费4071134.1010905327.81
支付其他与经营活动有关的现金76328274.1659435758.46
经营活动现金流出小计280497085.46371167778.92
经营活动产生的现金流量净额3491875.24-4208521.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2836019235.432273081972.35
取得投资收益收到的现金11424446.6910113408.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1172379.77处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金100800000.00740859044.56
投资活动现金流入小计2948243682.123025226805.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金107684334.88171439818.41
投资支付的现金2743405000.002418112355.13取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金30519944.44540324871.00
投资活动现金流出小计2881609279.323129877044.54
投资活动产生的现金流量净额66634402.80-104650239.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金2018476.75
筹资活动现金流入小计2018476.75偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金34500000.00
支付其他与筹资活动有关的现金3393469.275887264.13
筹资活动现金流出小计3393469.2740387264.13
筹资活动产生的现金流量净额-3393469.27-38368787.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额66732808.77-147227548.47
加：期初现金及现金等价物余额252338267.26399565815.73
六、期末现金及现金等价物余额319071076.03252338267.26
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共99页合并所有者权益变动表
2025年度
会合04表
编制单位：南京通达海科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：一般少数股东其他权益工具一般少数股东
实收资本其他综专项所有者权益合计风权益实收资本减：其他综专项所有者权益合计优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润优先永续资本公积盈余公积风未分配利润权益（或股本）其他合收益储备股险准（或股本）其他库存股合收益储备险准股债备股债备
一、上年年末余额96600000.001075524640.7031167495.66152504005.8018480443.671374276585.8369000000.001106324764.8831167495.66237330507.8112007337.611455830105.96
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额96600000.001075524640.7031167495.66152504005.8018480443.671374276585.8369000000.001106324764.8831167495.66237330507.8112007337.611455830105.96三、本期增减变动金额（减-4645642.20-125509689.515357334.30-124797997.4127600000.00-30800124.18-84826502.016473106.06-81553520.13少以“-”号填列）
（一）综合收益总额-125509689.511927383.74-123582305.77-50326502.014173106.06-46153395.95
（二）所有者投入和减少资本-4645642.203429950.56-1215691.64-3200124.182300000.00-900124.18
1.所有者投入的普通股735000.00735000.002300000.002300000.00
2.其他权益工具持有者投入
3.股份支付计入所有者权
2392776.682392776.68-3200124.18-3200124.18
益的金额
4.其他-7038418.882694950.56-4343468.32
（三）利润分配-34500000.00-34500000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分-34500000.00-34500000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转27600000.00-27600000.001.资本公积转增资本（或股27600000.00-27600000.002.盈余公积转增资本（或股
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存收
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额96600000.001070878998.5031167495.6626994316.2923837777.971249478588.4296600000.001075524640.7031167495.66152504005.8018480443.671374276585.83
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共99页母公司所有者权益变动表
2025年度
会企04表
编制单位：南京通达海科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）库存股合收益储备（或股本）库存股合收益储备优先股永续债其他优先股永续债其他
一、上年年末余额96600000.001076609692.1531167495.66176872186.241381249374.0569000000.001107409816.3331167495.66231027301.881438604613.87
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额96600000.001076609692.1531167495.66176872186.241381249374.0569000000.001107409816.3331167495.66231027301.881438604613.87三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
2391378.99-45316448.57-42925069.5827600000.00-30800124.18-54155115.64-57355239.82
列）
（一）综合收益总额-45316448.57-45316448.57-19655115.64-19655115.64
（二）所有者投入和减少资本2391378.992391378.99-3200124.18-3200124.18
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额2391378.992391378.99-3200124.18-3200124.18
4.其他
（三）利润分配-34500000.00-34500000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配-34500000.00-34500000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转27600000.00-27600000.00
1.资本公积转增资本（或股本）27600000.00-27600000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额96600000.001079001071.1431167495.66131555737.671338324304.4796600000.001076609692.1531167495.66176872186.241381249374.05
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第14页共99页南京通达海科技股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南京通达海科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身原南京通达海信息技术有限公司（曾用名南京通达海网络工程有限公司，以下简称通达海有限），通达海有限系由北京通达海网络工程中心、郭琪荣、郑建国共同出资组建，于1995年3月23日在南京市工商行政管理局登记注册。通达海有限以
2020年1月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年6月29日在南京市工商行政管理局
登记注册，总部位于江苏省南京市。公司现持有统一社会信用代码为 91320106249663766N 的营业执照，注册资本 9660.00 万元，股份总数 9660 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 5068.55 万股；无限售条件的流通股份 A 股 4591.45 万股。公司股票已于 2023 年 3 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为电子政务系统的销售、开发与服务。
本财务报表已经公司2026年4月24日第二届第二十六次董事会会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
第15页共99页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%
重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利
重要的子公司、非全资子公司
润总额的15%
单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权重要的联营企业
益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
第16页共99页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
第17页共99页(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊
第18页共99页销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第19页共99页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
第20页共99页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——合并范围内关
款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整联往来组合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并范围内未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质
关联往来组合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算资产减值损失
第21页共99页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——合并范围内关
款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整联往来组合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款合同资产账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.005.00
1-2年20.0020.0020.00
2-3年50.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00
应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
第22页共99页致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
第23页共99页3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
第24页共99页次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
办公设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
运输设备年限平均法55.0019.00
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态或办理竣工结算
(十六)借款费用
第25页共99页1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权及软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
第26页共99页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项
目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。主要包括直接消耗的材料、燃料和动力费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
第27页共99页对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
第28页共99页些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
第29页共99页授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有
第30页共99页权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受
该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要为法院等客户提供电子政务领域的信息化建设，主要产品或服务包括：应用软件开发、应用软件服务及系统集成。此外，公司还基于法院信息化建设，为其提供配套的司法辅助服务。具体如下：
(1)按时点确认的收入
应用软件开发业务包括公司根据客户的需求，为其开发相应行业应用软件，并配套提供服务器、存储、网络安全设备等硬件，从而帮助客户实现业务流程的信息化；同时还包括公司委托供应商生产智能终端硬件部分，并嵌入公司专有软件产品，销售给客户的业务；属于在某一时点履行履约义务，收入确认时点为客户验收。
应用软件服务中的技术服务主要系公司根据客户需求，为其提供接口服务、数据对接、数据迁移等技术服务，是软件产品开发业务的衍生业务，属于在某一时点履行履约义务。收入确认时点为服务完成，客户验收。
系统集成主要系提供硬件产品收入，属于在某一时点履行履约义务，收入确认时点为客户验收。
(2)按履约进度确认的收入
应用软件服务中的运维服务主要系针对信息化建设产品的稳定运行需求、使用者培训需求等一系列客户在使用公司信息化建设产品时产生的需求提供的服务。
应用软件服务中的平台运营主要系公司开发出信息化平台软件后，保留平台软件的所有权，客户使
第31页共99页用公司平台软件开展业务，并依据业务量与公司结算平台运营服务费。
司法辅助服务主要系针对客户与信息化建设产品相关的卷宗扫描、卷宗编目、卷宗归档、文书送达等衍生需求提供的服务。
公司在提供运维、司法辅助、平台运营等服务时，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照合同约定、入场确认单或工作量确认单确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩
余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
第32页共99页(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
第33页共99页4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥
有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
第34页共99页租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
第35页共99页售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额13%、6%、3%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
南京通达海软件有限公司（以下简称通达海软件）15%
江苏诉服达数据科技有限公司（以下简称江苏诉服达）25%
四川诉服达数据科技有限公司（以下简称四川诉服达）20%
南京诉源科技有限公司（以下简称南京诉源）20%
南京海睿佳物业管理服务有限公司（以下简称南京海睿佳）20%
上海润之信息科技有限公司（以下简称上海润之）15%
上海亚研电子科技有限公司（以下简称上海亚研）25%
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本
公司、通达海软件销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.本公司于2024年11月6日，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税
务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年；故公司2025年度企业所得税税率为15%。根据江
第36页共99页苏省科技厅2023年10月17日的公告，子公司通达海软件入库2023年第七批科技型中小企业，故子公
司通达海软件本期享受15%的企业所得税税率优惠政策。
3.根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（税务总局公告2022年第13号）以及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司四川诉服达、南京诉源、南京海睿佳享受小微企业税收优惠。
4.根据财政部、国家税务总局印发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司、子公司通达海软件、江苏诉服达及上海润之享受研发加计扣除的税收优惠。
5.上海润之于2023年12月12日，取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上
海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，故上海润之2025年度企业所得税税率为15%。
6.根据财政部、国家税务总局印发的《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（2016年1月
29日财税〔2016〕12号）。其享受将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行
按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。子公司南京诉源享受上述优惠。
7.根据财政部、国家税务总局印发的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税
和教育费附加、地方教育附加。子公司四川诉服达、南京诉源、南京海睿佳享受上述优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
第37页共99页(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金8200.00
银行存款463086005.93400059767.72
其中：定期存款应收利息88833.33368888.89
其他货币资金18578857.8618152675.86
合计481673063.79418212443.58
(2)其他说明
截至2025年12月31日，公司持有定期存款及其利息共计30088833.33元，公司拟持有定期存款到期，其他货币资金为保函保证金18578857.86元，均不属于现金及现金等价物。期末募集资金余额为279063690.53元，为公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产316241585.22518488179.33
其中：理财产品316241585.22518488179.33
合计316241585.22518488179.33
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内89324923.4191790675.01
1-2年29469828.6022433666.11
2-3年12396074.6010333543.34
3年以上12455845.1512036819.27
账面余额合计143646671.76136594703.73
减：坏账准备29014094.3726279857.92
账面价值合计114632577.39110314845.81
(2)坏账准备计提情况
第38页共99页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备143646671.76100.0029014094.3720.20114632577.39
合计143646671.76100.0029014094.3720.20114632577.39（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备136594703.73100.0026279857.9219.24110314845.81
合计136594703.73100.0026279857.9219.24110314845.81
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内89324923.414466246.185.00
1-2年29469828.605893965.7320.00
2-3年12396074.606198037.3150.00
3年以上12455845.1512455845.15100.00
小计143646671.7629014094.3720.20
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数
计提核销其他[注]转回按组合计提坏
26279857.92582659.90460345.342611921.8929014094.37
账准备
合计26279857.92582659.90460345.342611921.8929014094.37
[注]系合并上海润之购买日的应收账款坏账准备
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
第39页共99页项目核销金额
实际核销的应收账款460345.34
2)本期不存在重要的应收账款核销情况
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为
34776296.68元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的
比例为19.48%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为5223989.87元。
4.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄减值准
账面余额比例（%）账面价值备
1年以内12762700.8591.3212762700.85
1-2年355787.302.55355787.30
2-3年856559.986.13856559.98
合计13975048.13100.0013975048.13（续上表）期初数账龄减值
账面余额比例（%）账面价值准备
1年以内5380271.1880.275380271.18
1-2年1322055.4719.731322055.47
合计6702326.65100.006702326.65
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
南京海康威视数字技术有限公司1862696.5413.33
山西华恒宏图建设有限公司1851591.1413.25
南京金弓厨具设备有限公司1404955.7510.05
江苏运时数据软件股份有限公司1105309.767.91
四川米立数码技术有限公司957615.216.85
第40页共99页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
小计7182168.4051.39
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金7301996.6010627727.40
应收暂付款1886306.521295752.00
借款1000000.00
增值税即征即退款793898.23714699.19
备用金34578.3737235.40
账面余额合计11016779.7212675413.99
减：坏账准备4434740.264330145.13
账面价值合计6582039.468345268.86
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内5655961.904068537.37
1-2年1909942.504044180.17
2-3年1261843.322489626.45
3年以上2189032.002073070.00
账面余额合计11016779.7212675413.99
减：坏账准备4434740.264330145.13
账面价值合计6582039.468345268.86
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备1000000.009.081000000.00100.00
第41页共99页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备10016779.7290.923434740.2634.296582039.46
合计11016779.72100.004434740.2640.256582039.46（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备12675413.99100.004330145.1334.168345268.86
合计12675413.99100.004330145.1334.168345268.86
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合10016779.723434740.2634.29
其中：1年以内4655961.90232798.105.00
1-2年1909942.50381988.5020.00
2-3年1261843.32630921.6650.00
3年以上2189032.002189032.00100.00
小计10016779.723434740.2634.29
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月预期合计用损失（未发生信用信用损失（已发生信用损失减值）信用减值）
期初数203425.87808836.033317883.234330145.13
期初数在本期——————
--转入第二阶段-92405.1292405.12
--转入第三阶段-173138.20173138.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第42页共99页本期计提100073.85-358482.46-625033.93-883442.54本期收回或转回
本期核销244110.00244110.00
其他变动[注]21703.5012368.011198076.161232147.67
期末数232798.10381988.503819953.664434740.26期末坏账准备计提
5.0020.0085.8240.25比例（%）
[注]系合并上海润之购买日的其他应收款坏账准备
(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款244110.00
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）内蒙古自治区高级人民
投标保证金1786900.003年以上16.221786900.00法院
广东省高级人民法院投标保证金1044800.001年以内9.4852240.00深圳市政元信息技术有
借款1000000.001年以内9.081000000.00限公司
佛山市南海区人民法院履约保证金596750.001年以内5.4229837.50
泰康昌盛投资有限公司往来款498292.531-2年4.5299658.51
小计4926742.5344.722968636.01
6.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
库存商品1212206.9937975.921174231.07
低值易耗品615040.00615040.00
合同履约成本73896270.124189373.4569706896.67
合计75723517.114227349.3771496167.74
第43页共99页（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
库存商品197161.77197161.77
合同履约成本35860996.4635860996.46
合计36058158.2336058158.23
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
库存商品37975.9237975.92
合同履约成本4189373.454189373.45
合计4227349.374227349.37
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值项目的具体依据
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销库存商品售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销合同履约成本售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
合同履约成本35860996.46223892507.26185857233.604189373.4569706896.67
小计35860996.46223892507.26185857233.604189373.4569706896.67
7.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
应收货款27596524.971342197.5326254327.44
应收质保金2292410.90844301.901448109.00
合计29888935.872186499.4327702436.44
第44页共99页（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
应收货款19063360.561026152.7718037207.79
应收质保金2442782.42635992.121806790.30
合计21506142.981662144.8919843998.09
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备29888935.87100.002186499.437.3227702436.44
合计29888935.87100.002186499.437.3227702436.44（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备21506142.98100.001662144.897.7319843998.09
合计21506142.98100.001662144.897.7319843998.09
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合29888935.872186499.437.32
1年以内28157933.421407812.065.00
1-2年326046.1965209.2420.00
2-3年1382956.26691478.1350.00
3-4年22000.0022000.00100.00
小计29888935.872186499.437.32
第45页共99页3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减
1662144.89524354.542186499.43
值准备
合计1662144.89524354.542186499.43
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
待抵扣进项税492881.61492881.61906090.63906090.63
预缴所得税3298.423298.4218847.7518847.75
合计496180.03496180.03924938.38924938.38
9.长期应收款
期末数期初数折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备
融资租赁款1390.201390.201390.201390.20
合计1390.201390.201390.201390.20
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资15246559.742445293.1612801266.58
合计15246559.742445293.1612801266.58（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资43611750.162445293.1641166457.00
合计43611750.162445293.1641166457.00
第46页共99页(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备投资投资的投资损益收益调整
江苏行声远科技有限公司32163.532445293.16-30463.95
辽宁速服达数据科技有限公司8714005.39417231.03
江苏城易达科技有限公司2279906.8338100.09
重庆勤信达科技有限公司2039552.21-689228.55
上海润之信息科技有限公司28100829.043962939.52
合计41166457.002445293.163698578.14（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备变动股利或利润值准备江苏行声远科技有限
1699.582445293.16
公司辽宁速服达数据科技
9131236.42
有限公司江苏城易达科技有限
2318006.92
公司重庆勤信达科技有限
1350323.66
公司上海润之信息科技有
4750000.00-27313768.56
限公司
合计4750000.00-27313768.5612801266.582445293.16
11.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值期初数
本期增加金额131383641.60131383641.60
其中：在建工程转入131383641.60131383641.60本期减少金额
第47页共99页期末数131383641.60131383641.60累计折旧期初数
本期增加金额1272597.241272597.24
其中：计提或摊销1272597.241272597.24本期减少金额
期末数1272597.241272597.24减值准备期初数
本期增加金额7582398.067582398.06
其中：计提7582398.067582398.06本期减少金额
期末数7582398.067582398.06账面价值
期末账面价值122528646.30122528646.30期初账面价值
(2)投资性房地产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额南京幕府创新小镇
130111044.36122528646.307582398.06
02-06地块项目
小计130111044.36122528646.307582398.06（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据房屋建筑物及投资性房地产部分采用市
南京幕府创新小镇场法计算，采用房地合估的方法对房产限售房产除税租金及可售房产单价
02-06地块项目及土地进行公允价值估计，进而计算减均参考市场行情。
值。
12.固定资产
(1)明细情况
第48页共99页项目办公设备运输设备房屋及建筑物合计账面原值
期初数11112416.332311092.3113423508.64
本期增加金额4638868.14848830.00248280396.66253768094.80
1)购置4266420.284266420.28
2)在建工程转入248280396.66248280396.66
3)企业合并增加372447.86848830.001221277.86
本期减少金额512772.22512772.22
其中：处置或报废512772.22512772.22
期末数15238512.253159922.31248280396.66266678831.22累计折旧
期初数6226156.381629906.597856062.97
本期增加金额2751446.86173979.943009442.025934868.82
1)计提2550949.00173979.943009442.025734370.96
2)企业合并增加200497.86200497.86
本期减少金额480968.85480968.85
其中：处置或报废480968.85480968.85
期末数8496634.391803886.533009442.0213309962.94减值准备期初数
本期增加金额14293498.4414293498.44
其中：计提14293498.4414293498.44本期减少金额
期末数14293498.4414293498.44账面价值
期末账面价值6741877.861356035.78230977456.20239075369.84
期初账面价值4886259.95681185.725567445.67
(2)固定资产减值测试情况项目账面价值可收回金额本期计提减值金额
第49页共99页房屋及建筑物245270954.64230977456.2014293498.44
小计245270954.64230977456.2014293498.44（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据房屋建筑物及投资性房地产部分采用市
场法计算，采用房地合估的方法对房产限售房产除税租金及可售房产单价房屋及建筑物
及土地进行公允价值估计，进而计算减均参考市场行情。
值。
小计
13.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备南京幕府创新小镇装
197550.44197550.44
修南京幕府创新小镇
289916143.34289916143.34
02-06地块项目
合计197550.44197550.44289916143.34289916143.34
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加
南京幕府创新小镇02-06地块项目432251900.00289916143.3489747894.92
小计432251900.00289916143.3489747894.92（续上表）工程名称转入固定资产转入投资性房地产期末数
南京幕府创新小镇02-06地块项目248280396.66131383641.60
小计248280396.66131383641.60（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）南京幕府创新小镇自有资金及
87.83100.00
02-06地块项目募集资金
小计
第50页共99页14.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数13022456.3713022456.37
本期增加金额4358127.594358127.59
1)租入3692497.673692497.67
2)企业合并增加665629.92665629.92
本期减少金额4896259.754896259.75
其中：租赁到期4896259.754896259.75
期末数12484324.2112484324.21累计折旧
期初数3535427.903535427.90
本期增加金额4582569.944582569.94
1)计提3973994.023973994.02
2)企业合并增加608575.92608575.92
本期减少金额3106907.083106907.08
其中：租赁到期3106907.083106907.08
期末数5011090.765011090.76减值准备账面价值
期末账面价值7473233.457473233.45
期初账面价值9487028.479487028.47
15.无形资产
项目土地使用权软件专利技术合计账面原值
期初数161788500.0015034016.72176822516.72
本期增加金额8100000.008100000.00
其中：企业合并增加8100000.008100000.00
第51页共99页项目土地使用权软件专利技术合计
本期减少金额22245.2822245.28
其中：处置或报废22245.2822245.28
期末数161788500.0015011771.448100000.00184900271.44累计摊销
期初数7280482.502301579.799582062.29
本期增加金额3235770.002971319.80135000.006342089.80
其中：计提3235770.002971319.80135000.006342089.80
本期减少金额14695.2814695.28
其中：处置或报废14695.2814695.28
期末数10516252.505258204.31135000.0015909456.81减值准备期初数
本期增加金额8815595.958815595.95
其中：计提8815595.958815595.95本期减少金额
期末数8815595.958815595.95账面价值
期末账面价值142456651.559753567.137965000.00160175218.68
期初账面价值154508017.5012732436.93167240454.43
16.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值非同一控制下企业
28834222.1328834222.13
合并
合计28834222.1328834222.13
第52页共99页(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少形成形成商誉的事期初数期末数合并形成处置项非同一控制下企业
28834222.1328834222.13
合并
合计28834222.1328834222.13
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否
资产组或资产组组资产组或资产组组合的构成和依所属经营分部与购买日、以前年度商誉合名称据和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致上海润之信息科技有企业整体主要现金流入独立于其一致限公司资产组他资产或者资产组的现金流入
(4)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值上海润之信息科技有
59741888.55169800000.00
限公司资产组
小计59741888.55169800000.00（续上表）
预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依
项目预测期年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据
收入增长率：0%-25%；根据历史年度的经
上海润之信息科平均收入增长率：收入增长率：0%；税营状况、市场竞争情
2026-2030年
技有限公司资产16.06%；税前利润率：前利润率：29.42%；况等因素的综合分及永续期
组29.43%；折现率：折现率：16.35%析，并考虑企业实际
16.35%情况预测确定
小计
(5)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况本期数上年同期数项目完成率完成率承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩
（%）（%）上海润之信
10080000.0014458904.55143.448400000.0011582960.26137.89
息科技有限
第53页共99页业绩承诺完成情况本期数上年同期数项目完成率完成率承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩
（%）（%）公司资产组
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费2120670.533066011.121369157.033817524.62
合计2120670.533066011.121369157.033817524.62
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
坏账准备及减值准备4086141.33945440.4129515955.074640909.27
可抵扣亏损41730276.876259541.53
新租赁准则确认负债6388318.96958247.858913351.911337002.79预计负债（含一年内
8958716.121343807.42到期的预计负债）
股份支付76811.9219202.98
存货跌价55859.7813964.95
合计10607131.991936856.1989118299.9713581261.01
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
新租赁准则确认资产7185974.031077896.119487028.471423054.27
合计7185974.031077896.119487028.471423054.27
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数
第54页共99页抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产1077896.11858960.081423054.2712158206.74
递延所得税负债1077896.111423054.27
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损352158351.11161712345.07
可抵扣暂时性差异44951540.304330145.13
固定资产、投资性房地产、无形资
30691492.45
产减值准备
长期股权投资减值准备2445293.162445293.16
合计430246677.02168487783.36
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2025年476137.83
2026年292650.68292650.68
2028年189.82482.58
2034年160943073.98160943073.98
2035年190922436.63
合计352158351.11161712345.07
19.其他非流动资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
合同资产5035776.02844674.034191101.99
合计5035776.02844674.034191101.99（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
合同资产17406387.901573952.2615832435.64
第55页共99页期初数项目账面余额减值准备账面价值
合计17406387.901573952.2615832435.64
(2)合同资产
1)明细情况
期末数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金5035776.02844674.034191101.99
合计5035776.02844674.034191101.99（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金17406387.901573952.2615832435.64
合计17406387.901573952.2615832435.64
2)减值准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备5035776.02100.00844674.0316.774191101.99
合计5035776.02100.00844674.0316.774191101.99（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备17406387.90100.001573952.269.0415832435.64
合计17406387.90100.001573952.269.0415832435.64
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合5035776.02844674.0316.77
第56页共99页期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
小计5035776.02844674.0316.77
3)减值准备变动情况
本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他
按组合计提减值准备1573952.26-729278.23844674.03
合计1573952.26-729278.23844674.03
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金18578857.8618578857.86质押保函保证金
合计18578857.8618578857.86
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金18152675.8618152675.86质押保函保证金
合计18152675.8618152675.86
21.短期借款
项目期末数期初数
信用借款3500000.00
应计利息3422.22
合计3503422.22
22.应付账款
项目期末数期初数
工程及设备款95637426.8198256860.53
货款21961508.2213624244.54
服务费36677037.9429140494.64
第57页共99页项目期末数期初数
其他16981.1516981.15
合计154292954.12141038580.86
23.合同负债
项目期末数期初数
预收货款133468034.0772250150.15
合计133468034.0772250150.15
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬27932882.04315251969.15314609896.8428574954.35
离职后福利—设定提
158339.7840313985.8740191077.21281248.44
存计划
辞退福利10277838.1510277838.15
合计28091221.82365843793.17365078812.2028856202.79
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴26934304.68265454587.94264496956.1427891936.48
职工福利费899713.0610550958.1810977608.40473062.84
社会保险费98864.3019991652.8719926625.14163892.03
其中：医疗保险费91277.2018087818.8618025847.19153248.87
工伤保险费3124.70718371.28717896.143599.84
生育保险费4462.401185462.731182881.817043.32
住房公积金19053158.7519007095.7546063.00
工会经费和职工教育经费201611.41201611.41
小计27932882.04315251969.15314609896.8428574954.35
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第58页共99页项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险154102.0038978047.6638859423.90272725.76
失业保险费4237.781335938.211331653.318522.68
小计158339.7840313985.8740191077.21281248.44
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税15855606.1713673188.19
企业所得税3622107.942131834.01
代扣代缴个人所得税701148.551320617.67
房产税595499.35
城市维护建设税376025.50220144.62
教育费附加164057.5494347.70
印花税130260.2991258.32
地方教育附加109371.6962898.47
土地使用税30186.3530186.35
环保税131943.67
合计21584263.3817756419.00
26.其他应付款
项目期末数期初数
报销款1849019.862084862.66
往来款3452868.84353972.94
合计5301888.702438835.60
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债3627446.243357228.53
一年内到期的预计负债3108361.255729508.34
第59页共99页项目期末数期初数
合计6735807.499086736.87
28.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额7762234.565153107.44
合计7762234.565153107.44
29.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额3452163.645825652.25
减：未确认融资费用114566.19269528.87
合计3337597.455556123.38
30.预计负债
项目期末数期初数形成原因
产品质量保证1936011.533229207.78提供售后服务所致
合计1936011.533229207.78
31.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送其期末数公积金转股小计新股股他
股份总数96600000.0096600000.00
32.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1075524640.707038418.881068486221.82
其他资本公积2392776.682392776.68
第60页共99页项目期初数本期增加本期减少期末数
合计1075524640.702392776.687038418.881070878998.50
(2)其他说明
股本溢价减少系收购子公司江苏诉服达少数股东权益导致资本公积减少7038418.88元；其他资
本公积增加系2025年10月20日，公司向符合授予条件的激励对象授予限制性股票253.15万股，根据归属期确认股份支付费用2392776.68元，详见财务报表附注十二之说明。
33.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积31167495.6631167495.66
合计31167495.6631167495.66
34.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润152504005.80237330507.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润-125509689.51-50326502.01
应付普通股股利34500000.00
期末未分配利润26994316.29152504005.80
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务369338579.50235814211.41438564667.83267238852.43
其他业务68837.152514313.12
合计369407416.65238328524.53438564667.83267238852.43
其中：与客户之间的合
369338579.50235814211.41438564667.83267238852.43
同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
第61页共99页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
应用软件服务174538359.9493231999.94184553878.92121727548.41
应用软件开发75180022.0143457354.05140989210.2356093188.55
司法辅助服务111731196.2593899881.29103785190.3783103912.58
系统集成7889001.305224976.139236388.316314202.89
小计369338579.50235814211.41438564667.83267238852.43
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入102907138.45168501411.63
在某一时段内确认收入266431441.05270063256.20
小计369338579.50438564667.83
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为47401627.80元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1010081.80881153.18
房产税770499.35
教育费附加435908.24386431.93
印花税295723.29282381.57
地方教育附加290418.26242952.65
土地使用税120745.40120745.40
车船税4140.004050.00
合计2927516.341917714.73
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬26518422.1823509297.46
市场推广费8372452.0417571569.12
差旅交通及运杂费4006143.372877241.82
第62页共99页项目本期数上年同期数
业务招待费2847349.614545874.32
招投标服务费2304758.461465328.95
办公及其他日常维护费686802.01908881.15
房租水电费415062.51313641.98
股权激励373364.30-436465.08
折旧及摊销费140783.46169085.31
其他16739.5722374.73
合计45681877.5150946829.76
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬37102077.3726385756.03
折旧及摊销费7842614.153654284.83
咨询服务费3209513.292703815.73
办公及其他日常维护费2610990.392632459.92
租赁及物业费2252859.401881435.05
差旅交通及运杂费1643870.111454334.08
业务招待及宣传费1371867.271707024.22
残保金及其他税金756119.77430574.07
股权激励549837.48-754062.92
合计57339749.2340095621.01
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬96605210.36120959524.26
折旧及摊销费5430920.774090672.11
差旅交通及运杂费3437545.844273146.19
租赁及物业费3059037.032585549.74
第63页共99页项目本期数上年同期数
委外研发费1893203.88906148.87
办公及其他日常维护费800603.04728101.63
股权激励754993.14-980653.20
咨询服务费284421.16247509.97
其他156377.08202137.74
合计112422312.30133012137.31
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出441668.73367308.63
手续费31933.1722966.39
减：利息收入2432842.868134147.74
合计-1959240.96-7743872.72
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与收益相关的政府补助1852253.364794597.82287190.70
代扣个人所得税手续费返还172312.61185373.79
增值税加计抵减-775223.58
合计2024565.974204748.03287190.70
8.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品利息收入6770322.2310127488.50
权益法核算的长期股权投资收益3698578.144152401.25
处置长期股权投资产生的投资收益-2313768.56
合计8155131.8114279889.75
第64页共99页9.信用减值损失项目本期数上年同期数
坏账损失300782.64-9901023.01
合计300782.64-9901023.01
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
固定资产减值损失-14293498.44
无形资产减值损失-8815595.95
投资性房地产减值损失-7582398.06
存货跌价-4227349.37
合同资产（含1年以上）减值损失204923.69-140472.16
合计-34713918.13-140472.16
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
使用权资产处置收益-23514.20-23514.20
固定资产处置收益-17349.75-2665.04-17349.75
合计-40863.95-2665.04-40863.95
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无法支付的应付款项249710.52249710.52
其他61.276.3061.27
合计249771.796.30249771.79
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
第65页共99页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠1000000.001000000.00
罚款及滞纳金等78684.754965.4078684.75
其他22094.8922094.89
合计1100779.644965.401100779.64
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用1295797.96-622157.88
递延所得税费用11827876.008308457.61
合计13123673.967686299.73
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-110458631.81-38467096.22
按母公司适用税率计算的所得税费用-16568794.77-5770064.45
子公司适用不同税率的影响902921.061129394.39
调整以前期间所得税的影响86349.04
非应税收入的影响-661622.67-713813.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响427538.62788405.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
45229841.0030683396.48
扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-16262071.19-18431019.24
小微企业税收优惠-30487.13
所得税费用13123673.967686299.73
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金
第66页共99页项目本期数上年同期数
赎回理财产品2958158219.992276081972.35
小计2958158219.992276081972.35
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
固定资产、无形资产和其他长期资产等106550161.36172583167.64
小计106550161.36172583167.64
(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品2735764198.492387037355.13
对外投资27000000.00
小计2735764198.492414037355.13
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
保证金回收9787281.367704509.17
往来款项净额1169778.382649108.52
利息收入2344009.537765258.85
其他收益中政府补助287190.703879813.77
代扣手续费返还172312.61185373.79
营业外收入61.276.30
合计13760633.8522184070.40
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
付现费用37122521.3848637730.68
保证金支付6641997.963182613.23
往来款项净额272055.532020923.64
手续费31933.1722966.39
营业外支出1078776.024965.40
第67页共99页项目本期数上年同期数
合计45147284.0653869199.34
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
定期存款赎回本金及利息100800000.00740840694.44
投标保证金2083574.02
合计100800000.00742924268.46
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
定期存款购买30431111.11540324871.00
投标保证金1537133.50
合计30431111.11541862004.50
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到中国证券登记结算有限责任公司代扣的分红个税款
1018476.75
和个税手续费
收到中国证券登记结算有限责任公司退还的自派保证金1000000.00
合计2018476.75
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买少数股权25640000.00
新租赁准则下支付房租3481412.933545071.79
支付中国证券登记结算有限责任公司自派保证金1000000.00
代缴由中国证券登记结算有限责任公司扣回的分红个税款1010646.45
合计29121412.935555718.24
(7)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物26000000.00
其中：上海润之信息科技有限公司26000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物10051657.06
第68页共99页项目本期数上年同期数
其中：上海润之信息科技有限公司10051657.06
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额15948342.94
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-123582305.77-46153395.95
加：资产减值准备34713918.13140472.16
信用减值准备-300782.649901023.01
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产
10980962.227551230.78
性生物资产折旧
无形资产摊销6342089.804299495.93
长期待摊费用摊销1369157.031285377.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
40863.952665.04益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）22003.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）352835.40367308.63
投资损失（收益以“－”号填列）-8155131.81-14279889.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）11827876.008308457.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-16488265.5110925871.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2113330.6910347279.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）75613876.874592005.24
其他2391378.99-3200124.18
经营活动产生的现金流量净额-2758193.03-5912223.04
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额433005372.60299690878.83
减：现金的期初余额299690878.83440222957.57
第69页共99页补充资料本期数上年同期数
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额133314493.77-140532078.74
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金433005372.60299690878.83
其中：库存现金8200.00
可随时用于支付的银行存款432997172.60299690878.83可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额433005372.60299690878.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
279063690.53196471659.20
现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金项目期末数期初数和现金等价物的理由
货币资金279063690.53196471659.20募集资金
小计279063690.53196471659.20
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由
30088833.33100368888.89定期存款及利息
货币资金
18578857.8618152675.86保函保证金
小计48667691.19118521564.75
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加项目期初数现金变动非现金变动
短期借款3503422.22
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）8913351.911185334.59
第70页共99页小计12416774.131185334.59（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动
短期借款3500000.003422.22
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）3176115.856922570.65
小计6676115.853422.226922570.65
(四)其他租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当
期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用4356875.324154756.48
合计4356875.324154756.48
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用390751.16267219.71
与租赁相关的总现金流出7838288.258073756.35
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬96605210.36120959524.26
折旧及摊销费5430920.774090672.11
差旅交通及运杂费3437545.844273146.19
租赁及物业费3059037.032585549.74
委外研发费1893203.88906148.87
第71页共99页项目本期数上年同期数
办公及其他日常维护费800603.04728101.63
股权激励754993.14-980653.20
咨询服务费284421.16247509.97
其他156377.08202137.74
合计112422312.30133012137.31
其中：费用化研发支出112422312.30133012137.31
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将通达海软件、江苏诉服达、四川诉服达、南京诉源、海睿佳、上海润之等6家子公司纳
入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接软件和信息技同一控制下
通达海软件1亿元南京100.00术服务业企业合并
1000.00万软件和信息技同一控制下
江苏诉服达南京100.00元术服务业企业合并
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况股权取得股权取得股权取得比被购买方名称股权取得方式购买日
时点成本例（%）
上海润之信息科2024年10月24日25000000.0025%增资及股权转让
2025年12月5日
技有限公司2025年12月5日26000000.0026%股权转让（续上表）购买日至期购买日至期购买日至期末被购买方的现金流量被购买方购买日的末被购买方末被购买方名称确定依据经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入的收入的净利润
第72页共99页购买日至期购买日至期购买日至期末被购买方的现金流量被购买方购买日的末被购买方末被购买方名称确定依据经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入的收入的净利润上海润之信达到实际
息科技有限控制的时507893.17560679.9117554439.2720281420.67-13913377.34公司点
(2)其他说明
2024年10月24日，通达海以2500万元通过增资加老股转让方式取得上海润之25%股权，每股
作价25元，其中1250万元认购50万元新增注册资本、1250万元受让何炜、朱利峰及上海黎渊商务咨询合伙企业50万元实缴注册资本；2025年12月2日，公司再以2600万元受让何炜、朱利峰等5名自然人股东104万元实缴注册资本，每股作价25元，本次交易后，公司持有上海润之51%的股权，上海润之成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况项目上海润之信息科技有限公司合并成本
现金26000000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值25000000.00
合并成本合计51000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额22165777.87
商誉28834222.13
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
以2025年11月30日作为公允价值计量基准日，确定2025年11月30日对应投资的公允价值；2025年12月新增投资部分，按本期实际支付的投资成本计入合并成本。
本次交易虽无常规或有对价，但约定业绩承诺补偿安排，属于合并对价后续调整，业绩承诺期为2024-2026年，承诺累计净利润（净利润与扣非后净利润孰低）不低于3048万元，完成90%即达标，
未达标则原股东以现金补足差额。
(3)大额商誉形成的主要原因
第73页共99页大额商誉系公司于2025年12月5日，通过非同一控制下企业合并取得上海润之信息科技有限公司控制权形成。本次合并成本合计51000000.00元，含支付现金26000000.00元，及购买日原持有的股权公允价值25000000.00元。购买日，公司取得的可辨认净资产公允价值份额为22165777.87元，合并成本与该份额的差额28807585.44元确认为商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况上海润之信息科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值资产
货币资金10051657.0610051657.06
交易性金融资产20266008.6120266008.61
应收账款6499304.536499304.53
其他应收款659914.66659914.66
存货28438449.6823470267.95
无形资产8100000.00
固定资产1020780.00961638.69
其他非流动资产合计584285.65584285.65负债
应付账款8534029.788522029.78
应付职工薪酬3403498.843403498.84
应交税费6431327.016431327.01
其他应付款13725625.5313725625.53
一年内到期的非流动负债63609.4863609.48
净资产43462309.5530346986.51
取得的净资产43462309.5530346986.51
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
上海润之评估的可辨认资产、负债公允价值采用的是资产基础法。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
第74页共99页购买日之前原持有股购买日之前原持有股权被购买方名购买日之前原持有股权购买日之前原持有股权在权按照公允价值重新在购买日的公允价值的称在购买日的账面价值购买日的公允价值计量所产生的利得或确定方法及主要假设损失上海润之信按照上海润之评估的可
息科技有限27313768.5625000000.00-2313768.56辨认资产、负债公允价公司值的份额确认
(三)在联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计12801266.5841166457.00
下列各项按持股比例计算的合计数-264361.384152401.25
净利润-264361.384152401.25其他综合收益
综合收益总额-264361.384152401.25
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助1852253.36
其中：计入其他收益1852253.36
合计1852253.36
(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额1852253.364794597.82
合计1852253.364794597.82
(三)按应收金额确认的政府补助项目本期数上年同期数
即征即退的增值税1565062.66714699.19
合计1565062.66714699.19
第75页共99页九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
第76页共99页预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)5、五(一)7、
五(一)9及五(一)19之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）的19.48%（2024年12月31日：15.91%）源于余额前五名客户。
本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，采取短期融资方式，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款154292954.12154292954.12154292954.12
第77页共99页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
其他应付款5301888.705301888.705301888.70一年内到期的非流动负
3627446.243841748.533841748.53
债（不含预计负债）
租赁负债3337597.453452163.643452163.64
小计166559886.51166888754.99163436591.353452163.64（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款3503422.223555511.123555511.12
应付账款141038580.86141038580.86141038580.86
其他应付款2438835.602438835.602438835.60一年内到期的非流动负
3357228.533696122.373696122.37
债（不含预计负债）
租赁负债5556123.385825652.255825652.25
小计155894190.59156554702.20150729049.955825652.25
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
第78页共99页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其
316241585.22316241585.22
他非流动金融资产
(1)分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损316241585.22316241585.22益的金融资产
银行理财产品316241585.22316241585.22持续以公允价值计量的资
316241585.22316241585.22
产总额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司实际控制人为郑建国。
(2)本公司实际控制人的持股情况
自然人姓名直接持股比例(%)间接持股比例(%)表决权比例(%)
郑建国31.168.5639.72
注：郑建国直接持有公司31.16%的股份，持有南京置益企业管理中心（有限合伙）11.43%的合伙份额，且为南京置益企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，通过南京置益企业管理中心（有限合伙）间接持有公司8.56%的股份，合计控制公司39.72%的股份
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系辽宁速服达数据科技有限公司联营企业
第79页共99页联营企业名称与本公司关系江苏行声远科技有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
徐东惠公司持股5%以上股东、董事、财务总监
黄珏公司职工代表监事[注1]
张思必公司副总经理、董事会秘书童俊公司董事施健伟公司副总经理曹伟公司董事唐锡勇公司监事会主席
讯飞智元信息科技有限公司[注2]参股股东的关联方
科大讯飞股份有限公司[注2]参股股东的关联方
科大讯飞（上海）科技有限公司[注2]参股股东的关联方
[注1]公司已在2025年9月10日取消监事
[注2]前期持股比例虽未达到5%，基于谨慎性原则确认为关联方；2025年持股比例明显下降，不再视为关联方
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
辽宁速服达数据科技有限公司接受劳务1524153.241119785.61
江苏行声远科技有限公司购买商品、接受劳务120806.43108865.29
讯飞智元信息科技有限公司购买商品、接受劳务1279047.17
合计1644959.672507698.07
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
辽宁速服达数据科技有限公司产品和服务6887120.716637915.40
第80页共99页关联方关联交易内容本期数上年同期数
讯飞智元信息科技有限公司产品和服务5337925.48
江苏行声远科技有限公司服务245198.11636849.06
四川爱辉科技有限公司产品88495.57132743.36
科大讯飞（上海）科技有限公司服务47169.81
科大讯飞股份有限公司服务1324528.30
合计7220814.3914117131.41
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员及技术人员报酬10642567.348398140.72
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款辽宁速服达数据科技
556930.5027846.54765942.5838297.13
有限公司讯飞智元信息科技有
4839367.03458710.43
限公司四川思强科技有
188707.00188707.00188707.00188707.00
限公司江苏行声远科技有限
240090.0012004.50
公司四川爱辉科技有
648360.00648360.00648360.00626360.00
限公司科大讯飞股份有
1404000.0070200.00
限公司
科大讯飞（上海）
50000.002500.00
科技有限公司
小计1393997.50864913.548136466.611396779.06合同资产辽宁速服达数据科技
229581.3011479.07814684.9340734.25
有限公司
第81页共99页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备讯飞智元信息科技有
219815.4110990.77
限公司
小计229581.3011479.071034500.3451725.02预付款项江苏行声远科技有限
32876.73
公司
小计32876.73
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
辽宁速服达数据科技有限公司3813343.262963963.61
讯飞智元信息科技有限公司78800.00
四川思强科技有限公司378491.80
小计3813343.263421255.41合同负债
辽宁速服达数据科技有限公司930753.341543452.14
讯飞智元信息科技有限公司139608.18
小计930753.341683060.32
其他应付款童俊14792.67
曹伟13730.08
黄珏12848.00
施健伟12430.00
张思必5274.66
郑建国3053.00
徐东惠2400.00
唐锡勇1333.75
小计65862.16
十二、股份支付
第82页共99页(一)股份支付总体情况各项权益工具数量和金额情况
授予对象本期授予本期失效[注]数量金额数量金额
管理人员603500.009402530.00151100.002354138.00
研发人员790500.0012315990.00169300.002637694.00
销售人员384000.005982720.0076800.001196544.00
项目人员753500.0011739530.00166700.002597186.00
合计2531500.0039440770.00563900.008785562.00
[注]2025年营业收入下降，本期未达到业绩考核目标
(二)以权益结算的股份支付情况
BS 模型、所交易金融资产现价、无风险利率、年授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
波动率（标准差度量）等可行权权益工具数量的确定依据第二届董事会第二十次会议决议公告本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2391378.99
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用
管理人员549837.48
研发人员754993.14
销售人员373364.30
项目人员713184.07
合计2391378.99
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已出具的各类未到期的保函
截至2025年12月31日，公司及子公司未退回的保函如下：
开证银行申请单位保函类别保函金额开立条件中国工商银行股份有限公司南京
本公司质量保函73850.00保函保证金山西路支行
第83页共99页开证银行申请单位保函类别保函金额开立条件中国工商银行股份有限公司南京
本公司履约保函15000000.00保函保证金山西路支行
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函1257150.00保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函41445.86保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函229000.00保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函106000.00保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函120000.00保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函5600.00保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函33500.00保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函158900.00保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函43080.00保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函21550.00保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函107750.00保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函215500.00保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函107750.00保函保证金
招商银行股份有限公司南京分行本公司履约保函258600.00保函保证金
招商银行五台山支行通达海软件履约保函246102.00保函保证金
招商银行五台山支行通达海软件履约保函84700.00保函保证金
招商银行五台山支行通达海软件履约保函24000.00保函保证金
招商银行五台山支行通达海软件履约保函149980.00保函保证金中国农业银行股份有限公司上海
上海润之履约保函294400.00保函保证金菊园支行
小计18578857.86
2.截至资产负债表日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
第84页共99页十五、其他重要事项分部信息
本公司主要为法院等客户提供电子政务领域的信息化建设，主要产品或服务包括：应用软件开发、应用软件服务、系统集成和司法辅助服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内61904713.9791311231.06
1-2年30294204.7940774297.44
2-3年36065109.2921355263.68
3年以上21175376.1112044759.26
账面余额合计149439404.16165485551.44
减：坏账准备23150310.3023228357.43
账面价值合计126289093.86142257194.01
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备149439404.16100.0023150310.3015.49126289093.86
合计149439404.16100.0023150310.3015.49126289093.86（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第85页共99页计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备165485551.44100.0023228357.4314.04142257194.01
合计165485551.44100.0023228357.4314.04142257194.01
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合89154714.9523150310.3025.97合并范围内关联往来
60284689.21
组合
小计149439404.1623150310.3015.49
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内47026120.812351306.055.00
1-2年20375802.114075160.4320.00
2-3年10057896.445028948.2350.00
3年以上11694895.5911694895.59100.00
小计89154714.9523150310.3025.97
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销他按组合计提
23228357.43382298.21460345.3423150310.30
坏账准备
合计23228357.43382298.21460345.3423150310.30
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款460345.34
2)本期不存在重要的应收账款核销情况
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为
第86页共99页90208926.06元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的
比例为54.48%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为3838808.39元。
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金5027568.579250178.97
应收暂付款37309867.672451321.53
往来款1381420.071264692.00
增值税即征即退款16990.65621213.78
备用金25578.3735904.04
账面余额合计43761425.3313623310.32
减：坏账准备2880193.294137684.37
账面价值合计40881232.049485625.95
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内39684705.263704928.17
1-2年1238082.075215931.05
2-3年649606.002643331.10
3年以上2189032.002059120.00
账面余额合计43761425.3313623310.32
减：坏账准备2880193.294137684.37
账面价值合计40881232.049485625.95
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备43761425.33100.002880193.296.5840881232.04
第87页共99页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
合计43761425.33100.002880193.296.5840881232.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备13623310.32100.004137684.3730.379485625.95
合计13623310.32100.004137684.3730.379485625.95
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联往来组合37309867.67
账龄组合6451557.662880193.2944.64
其中：1年以内2374837.59118741.885.00
1-2年1238082.07247616.4120.00
2-3年649606.00324803.0050.00
3年以上2189032.002189032.00100.00
小计43761425.332880193.296.58
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月预期小计用损失（未发生信信用损失（已发生信用损失用减值）信用减值）
期初数161525.11682756.033293403.234137684.37
期初数在本期——————
--转入第二阶段-61904.1061904.10
--转入第三阶段-129921.20129921.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第88页共99页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月预期小计用损失（未发生信信用损失（已发生信用损失用减值）信用减值）
本期计提19120.87-367122.52-665379.43-1013381.08本期收回或转回
本期核销244110.00244110.00其他变动
期末数118741.88247616.412513835.002880193.29期末坏账准备计提
5.0020.0088.566.58比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
南京通达海软件有限公司关联方往来款37309867.671年以内85.26
内蒙古自治区高级人民法院投标保证金1786900.003年以上4.081786900.00
广东省高级人民法院投标保证金1044800.001年以内2.3952240.00
1年以内、1-2
中国邮政速递物流股份有限公司投标保证金516575.000.9153428.75年、2-3年泰康昌盛投资有限公司往来款498292.531-2年1.1499658.51
小计41156435.2094.051992227.26
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资195810007.87195810007.87
对联营、合营企业投资2446992.742445293.161699.58
合计198257000.612445293.16195811707.45（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资41681886.4041681886.40
第89页共99页对联营、合营企业投资30578285.732445293.1628132992.57
合计72260172.132445293.1669814878.97
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备通达海软
31521834.9570000000.001332540.99102854375.94
件江苏诉服
5885051.4525640000.0076811.9231601863.37
达
海睿佳3000000.003000000.00
南京诉源4275000.00765000.005040000.00上海润之
28100829.0426000000.00-787060.4853313768.56
[注]
小计69782715.44125405000.00622292.43195810007.87
[注]公司在2025年12月2日，以2600万元取得上海润之26%股权，此次变更后公司合计持有上海润之51%的股权，上海润之成为公司控股子公司
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备追加投资资资损益收益调整
行声远32163.532445293.16-30463.95
小计32163.532445293.16-30463.95（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备股利或利润
行声远1699.582445293.16
小计1699.582445293.16
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第90页共99页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务231814142.65138989931.48340544637.03198534784.55
其他业务1988934.601876999.91
合计233803077.25140866931.39340544637.03198534784.55
其中：与客户之间的合
231814142.65138989931.48340544637.03198534784.55
同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
应用软件服务156512384.9896712559.37184647727.26129872955.07
应用软件开发58897417.9228988991.63134535580.9050889964.02
司法辅助服务9126308.518110149.0912654055.6010793373.07
系统集成7278031.245178231.398707273.276978492.39
小计231814142.65138989931.48340544637.03198534784.55
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入86275877.06164462081.49
在某一时段内确认收入145538265.59176082555.54
小计231814142.65340544637.03
3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为37706889.84元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬34397343.2350632000.31
委外研发费1893203.8834732530.43
折旧及摊销费5280711.933307722.53
租赁及物业费3806920.782585549.74
差旅交通及运杂费1343877.582119882.69
办公及其他日常维护费716127.86599623.02
第91页共99页项目本期数上年同期数
咨询服务费258729.43168408.87
股权激励272244.79-455037.95
其他156377.08181395.24
合计48125536.5693872074.88
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益3932475.573132992.57
理财产品投资收益6585834.4410113408.68
合计10518310.0113246401.25
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2376636.13计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影287190.70响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益6770322.23对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
第92页共99页项目金额说明债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-829054.23其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计3851822.57
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）593977.38
少数股东权益影响额（税后）7551.91
归属于母公司所有者的非经常性损益净额3250293.28
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-9.68-1.30-1.30扣除非经常性损益后归属于公司普通
-9.94-1.33-1.33股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -125509689.51
非经常性损益 B 3250293.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -128759982.79
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1355796142.16
第93页共99页项目序号本期数
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
确认股权激励费用新增资本公积的影响 I1 2392776.68
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他
本期收购少数股东权益对资本公积的影响 I2 -7038418.88
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产1295997290.47
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -9.68%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -9.94%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -125509689.51
非经常性损益 B 3250293.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -128759982.79
期初股份总数 D 96600000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 96600000.00
基本每股收益 M=A/L -1.30
第94页共99页项目序号本期数
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L -1.33
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
南京通达海科技股份有限公司
二〇二六年四月二十四日
沪公网安备31011802005267号
