目录

一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2页

二、前次募集资金使用情况报告…………………………………第3—14页

三、附件……………………………………………………………第15—18页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第15页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第16页

（三）签字注册会计师证书复印件…………………………第17—18页前次募集资金使用情况鉴证报告

天健审〔2026〕13-1号

广西天山电子股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的广西天山电子股份有限公司（以下简称天山电子公司）管

理层编制的截至2025年9月30日的《前次募集资金使用情况报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供天山电子公司向不特定对象发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为天山电子公司向不特定对象发行可转换公司债券的必备文件，随同其他申报材料一起上报。

二、管理层的责任

天山电子公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对天山电子公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报

第1页共18页获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，天山电子公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，如实反映了天山电子公司截至2025年9月30日的前次募集资金使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年一月九日

第2页共18页广西天山电子股份有限公司前次募集资金使用情况报告

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，将本公司截至2025年9月30日的前次募集资金使用情况报告如下。

一、前次募集资金的募集及存放情况

(一)前次募集资金的数额、资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于同意广西天山电子股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1446号），本公司由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售A股股份或非

限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普

通股（A股）股票2534.00万股，发行价为每股人民币31.51元，共计募集资金79846.34万元，坐扣尚未支付的承销和保荐费用5461.55万元（承销费及保荐费总额5744.57万元，其中283.02万元为公司提前支付）后的募集资金为74384.79万元，已由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司于2022年10月21日汇入本公司募集资金监管账户。另减除公司已提前支付的承销和保荐费用283.02万元以及上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、

律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用1871.43万元后，公司本次募集资金净额为72230.34万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕13-5号）。

(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况

截至2025年9月30日，本公司前次募集资金在专项账户的存放情况如下：

单位：人民币万元初始存放金额2025年9月30开户银行银行账号备注

[注1]日余额中国邮政储蓄银行股份

9450090100731888969348.22212.62募集资金专户

有限公司灵山县支行桂林银行股份有限公司

66000001321250008011122.32244.25募集资金专户

钦州灵山支行

第3页共18页初始存放金额2025年9月30开户银行银行账号备注

[注1]日余额招商银行股份有限公司

7559069928101054785.752019.06募集资金专户

深圳世界之窗支行桂林银行股份有限公司

6600000132125000726000.00募集资金专户[注2]

钦州灵山支行招商银行股份有限公司

广西自贸试验区南宁片75590699281050343128.50募集资金专户[注3]区五象支行招商银行股份有限公司

广西自贸试验区南宁片755906992810999875.47募集资金专户[注3]区五象支行招商银行股份有限公司

广西自贸试验区南宁片755906992810888416.59募集资金专户[注3]区五象支行

合计74384.793767.99

[注1]初始存放金额与前次发行募集资金净额差异为2154.45万元，系公司已提前支付的承销和保荐费用以及上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费

等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用，减除后公司前次募集资金净额为72230.34万元

[注2]公司承诺投资项目中的补充流动资金6000万元已于2022年12月25日转出至

公司的一般户，该募集资金专户已于2022年12月29日注销[注3]经2025年6月11日公司第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十六次会议，并于2025年6月27日召开的2025年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于使用剩余超募资金投资建设新项目的议案》，并就新增募投项目设立了募集资金专项账户

755906992810999及755906992810888，注销超额募集资金专项账户755906992810503

二、前次募集资金使用情况前次募集资金使用情况详见本报告附件1。

三、前次募集资金变更情况

(一)募集资金投资项目达到预定可使用状态日期的变更情况

基于审慎性原则，结合募投项目实际进展情况、市场变化情况及公司自身经营发展需要，经审慎分析和认真研究，为满足市场需求、优化公司产品布局、提升市场竞争力，提高募集资金的使用效率与投资回报，维护全体股东和公司的利益，公司对首次公开发行股票募集资

第4页共18页金投资项目达到预定可使用状态的日期进行调整。

经2024年8月28日公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第九次会议决议，审议通过《关于募集资金投资项目延期的议案》。同意公司在募集资金投资项目实施主体、实施方式、建设内容、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，对首次公开发行股票募集资金投资项目“光电触显一体化模组建设项目”“单色液晶显示模组扩产项目”和

“研发中心建设项目”达到预计可使用状态的日期由2024年10月21日调整至2026年10月21日，该议案无需提交公司股东大会审议。2024年8月30日，公司在深圳证券交易所网站发布公告《关于募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2024-044）。

(二)募集资金投资项目的内部投资结构、投资总额、实施地点及变更部分募集资金用途的变更情况

基于市场需求，根据公司发展规划和实际经营情况，为有效整合公司内部资源，优化各业务架构，提高经营管理效率及募集资金使用效率，公司对募投项目的投资计划进行变更，调整内部投资结构、投资总额、实施地点及变更部分募集资金用途。

经2024年11月13日公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十一次会议决议，并于2024年11月29日召开的2024年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于调整部分募投项目内部投资结构、投资总额、实施地点及变更部分募集资金用途的议案》，2024年公司调整部分募投项目内部投资结构、投资总额、实施地点及变更部分募集资金用途，涉及变更金额占前次募集资金净额的比例为11.65%。2024年11月14日，公司在深圳证券交易所网站发布公告《关于调整部分募投项目内部投资结构、投资总额、实施地点及变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2024-058）。具体变更情况如下：

单位：人民币万元变更前总变更前拟投变更前实施地变更后总投变更后拟投入调整募集资变更后实施项目名称投资额入募集资金点资额募集资金金金额地点广西钦州市光电触显广西钦州市灵灵山县三海一体化模山县三海街道

10636.569348.2219050.2917761.95+8413.73街道十里电

组建设项十里电子信息子信息产业目产业园园广西钦州市灵广西钦州市单色液晶山县三海街道灵山县檀圩

显示模组11122.3211122.322708.592708.59-8413.73十里电子信息镇灵北路东扩产项目产业园街335号

合计21758.8820470.5421758.8820470.54

第5页共18页(三)超募资金永久补充流动资金

经2022年12月12日公司第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十三次会议决议，并于2022年12月28日召开的2022年第四次临时股东大会决议，审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金12000.00万元永久补充流动资金，已于2023年转出。2022年12月13日，公司在深圳证券交易所网站发布公告《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》（公告编号：2022-015）。

经2025年4月21日公司第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议，并于2025年5月23日召开的2024年年度股东大会决议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金12000.00万元永久补充流动资金，已于2025年9月30日前转出。2025年4月22日，公司在深圳证券交易所网站发布公告《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2025-042）。

(四)超募资金投资建设新项目

结合公司实际生产经营需求及财务情况，在保障募投项目正常实施的前提下，为提高募集资金使用效率，聚焦液晶显示核心业务的垂直整合与升级拓展，加速推进全球化战略布局，扩充车载电子领域液晶产品产能，进一步提升公司盈利能力，维护上市公司及全体股东利益。

公司拟将尚未使用的全部超募资金用于投资建设新项目。

经2025年6月11日公司第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十六次会议，并于2025年6月27日召开的2025年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于使用剩余超募资金投资建设新项目的议案》，公司拟将尚未使用的全部超募资金（含利息收入及现金管理收益等）和自有资金投资建设天山电子檀圩园区车载液晶显示模组生产线项目和天山电

子檀圩园区综合能力提升项目，本次新项目投资符合公司战略规划和实际经营发展的需要。

2025年6月12日，公司在深圳证券交易所网站发布公告《关于使用剩余超募资金投资建设新项目的公告》（公告编号：2025-059）。

公司首次公开发行股票募集资金净额为72230.34万元，扣除募投项目资金需求后超募资金为40974.05万元。截至2025年7月3日，公司已使用超募资金共计人民币24000.00万元永久补充流动资金并转出，剩余超募资金净额为16974.05万元（不含利息收入及现金管理收益等），超额募集资金专户注销时实际结余的利息收入及现金管理收益等总余额为2135.46万元，合计19109.51万元，已于2025年7月及8月分别转入天山电子檀圩园区车载液晶显示模组生产线项目专户118445299.45元和天山电子檀圩园区综合能

第6页共18页力提升项目专户72649800.00元，超额募集资金专户余额为0.00元。2025年8月15日，公司在深圳证券交易所网站发布公告《关于注销及开立募集资金专户并签署三方监管协议的公告》（公告编号：2025-068）。

四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

截至2025年9月30日，公司前次募集资金项目的实际投资金额与承诺投资金额差异情况如下：

单位：人民币万元实际投资金募集后承诺实际投资实际投资项目额与承诺投原因投资金额金额资金额差异光电触显一体化模组建设项募集资金账户利息收入及现

17761.9517769.577.62

目金管理收益投入项目所致

项目尚未建设完成，后续逐单色液晶显示模组扩产项目2708.592269.36-439.23步投入

补充流动资金6000.006002.042.04募集资金账户利息收入

研发中心建设项目4785.7512.00-4773.75天山电子檀圩园区车载液晶

11578.021977.00-9601.02项目尚未建设完成，后续逐

显示模组生产线项目步投入天山电子檀圩园区综合能力

7264.98853.40-6411.58

提升项目

五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

(一)本公司前次募集资金投资项目对外转让情况

截至2025年9月30日，本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让的情况。

(二)本公司前次募集资金投资项目置换情况

为保障募集资金投资项目顺利进行，公司以自筹资金预先投入了募集资金项目。经2022年11月14日公司第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十二次会议决议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2022年10月31日已预先投入募集资金投资项目的自筹资金

1471.85万元。2022年11月23日，公司从募集资金账户中置换出预先投入募集资金项目款项。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已就上述以自筹资金预先投入募集资金项目的情况出具了《关于广西天山电子股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》（天健审〔2022〕13-44号）。

第7页共18页六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

1.本公司募集资金投资项目中研发中心建设项目预计投资额4785.75万元，其中工程

费用投资2798.17万元；工程建设其他费用及预备费投资248.35万元；研发开发费用投资

1739.23万元，包括研发物料、人员薪资及其他研发费用。该项目主要为公司研发项目提供服务，预计不能产生直接的经济效益，因此该项目无法单独核算效益的情况。

2.补充流动资金项目无法单独核算效益，其项目成果体现在缓解公司资金压力，降低财务风险。

3.天山电子檀圩园区综合能力提升项目无法单独核算效益，其项目成果体现在项目顺

利实施后，公司的综合运营能力将进一步提升，确保公司可持续发展，为公司带来潜在经济效益。

(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明

前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明详见本报告附件2。

七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明

截至2025年9月30日，本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的资产运行的情况。

八、闲置募集资金的使用经2022年11月14日公司第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十二次会议决议，并于2022年11月30日召开的2022年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司自股东大会审议通过之日起12个月内，使用额度不超过人民币63450万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。

经2023年11月13日公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议决议，并于2023年11月29日召开的2023年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司自股东大会审议通过之日起第8页共18页12个月内，使用额度不超过人民币48000万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。

为更好地提高资金使用效率，经2024年4月24日公司第三届董事会第七次会议和第三届监事会第七次会议决议，并于2024年5月23日召开的2023年年度股东大会决议，审议通过了《关于增加闲置募集资金进行现金管理额度的议案》，同意募集资金现金管理额度由原来已审批的不超过人民币48000万元增加至不超过人民币51000万元，增加额度有效期自股东大会审议通过之日起至2024年11月29日，在上述额度内，进行现金管理的资金可滚动使用。

经2024年11月13日公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十一次会议决议，并于2024年11月29日召开的2024年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司自股东大会审议通过之日起12个月内，使用额度不超过人民币48000万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。

经2025年4月21日公司第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议决议，并于2025年5月23日召开的2024年年度股东大会决议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司自股东大会审议通过之日起12个月内，使用额度不超过人民币45000万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。

公司前次募集资金使用闲置募集资金进行现金管理均在上述额度范围内。截至2025年

9月30日，公司使用闲置募集资金已购买未到期的定期存款、结构性存款及理财产品金额

为19140.00万元，明细情况如下：

单位：人民币万元现金管理受托人名称产品名称产品类型产品起息日产品到期日金额

桂林银行股份有限公司钦州灵漓江理财桂2025-6-20

浮动收益型500.002025-6-12

山支行 盈 GY 七天 [注]

桂林银行股份有限公司钦州灵漓江理财桂2025-6-20

浮动收益型500.002025-6-12

山支行 盈 GY 七天 [注]广西北部湾银行股份有限公司

定期存款保本收益型440.002025-6-202025-12-20灵山支行广西北部湾银行股份有限公司

定期存款保本收益型1560.002025-6-202025-12-20灵山支行广西北部湾银行股份有限公司

定期存款保本收益型250.002025-6-202025-12-20灵山支行

第9页共18页现金管理受托人名称产品名称产品类型产品起息日产品到期日金额广西北部湾银行股份有限公司

定期存款保本收益型890.002025-6-202025-12-20灵山支行招商银行股份有限公司广西自保本浮动收

结构性存款4000.002025-7-142025-10-14贸试验区南宁片区五象支行益类型招商银行股份有限公司广西自保本浮动收

结构性存款4000.002025-7-142025-10-14贸试验区南宁片区五象支行益类型招商银行股份有限公司广西自

定期存款保本收益型1000.002025-9-82025-10-8贸试验区南宁片区五象支行招商银行股份有限公司广西自

定期存款保本收益型4000.002025-9-82025-10-8贸试验区南宁片区五象支行招商银行股份有限公司广西自

定期存款保本收益型2000.002025-9-182025-10-18贸试验区南宁片区五象支行

合计19140.00

[注]漓江理财桂盈 GY 七天产品初始购买时的产品到期日为 2025 年 6 月 20 日。根据产品说明书，投资者购买产品成功后，桂林银行默认客户持续投资本产品，直至客户赎回产品确认成功。截至2025年9月30日，公司尚未赎回该产品九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况截至2025年9月30日，公司前次募集资金结余为22907.99万元（包括累计收到的利息收入及现金管理收益扣除银行手续费的净额），其中存放于募集资金专项账户的金额为

3767.99万元，购买定期存款、结构性存款及理财产品未到期金额为19140.00万元，占

前次募集资金净额的比例为31.72%，结余的原因系募集资金项目建设尚未全部完成，后续将根据项目的实施进度陆续投入。

十、前次募集资金使用及披露中存在的问题公司使用前次募集资金进行现金管理存在购买非保本型理财产品的情形。2024年6月

19日至2025年6月12日期间，公司使用前次募集资金进行现金管理购买招商银行股份有

限公司、中信银行股份有限公司、桂林银行股份有限公司的非保本型理财产品共计23笔，产品风险等级为 PR1 及 PR2 级，其底层资产主要为现金、存款、大额存单、同业存单、货币基金等货币市场类资产以及国债、地方政府债券、中央银行票据等固定收益类资产，风险较低，流动性好，属于稳健型投资品种。公司使用前次募集资金购买非保本型理财产品的主要原因系公司对部分银行理财产品的性质认定存在偏差。截至2025年12月31日，公司已全

第10页共18页超募资金投向永久补充流动

524000.0024000.0024000.0024000.00

资金天山电子檀圩园区车载液晶

611578.021977.0011578.021977.00-9601.022026年6月27日

显示模组生产线项目天山电子檀圩

7园区综合能力7264.98853.407264.98853.40-6411.582027年6月27日

提升项目

超募资金投向小计42843.0026830.4042843.0026830.40-16012.60

合计31256.2974099.2952883.3774099.2952883.37-21215.92

[注1]承诺投资项目-光电触显一体化模组建设项目及补充流动资金项目的实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额系该等募集资金账户的利息收入及现金管理收益投入项目所致

[注2]募集后承诺投资金额74099.29万元与募集资金净额72230.34万元差额为1868.95万元系超募资金专户的利息收入及现金管理收益投入项目所致第13页共18页本复印件仅供广西天山电子股份有限公司天健审〔2026〕13-1号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第15页共18页本复印件仅供广西天山电子股份有限公司天健审〔2026〕13-1号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第16页共18页本复印件仅供广西天山电子股份有限公司天健审〔2026〕13-1号报告后附之用，证

明陈淑芬是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第17页共18页本复印件仅供广西天山电子股份有限公司天健审〔2026〕13-1号报告后附之用，证

明唐李一华是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。