卡莱特云科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZI10303 号卡莱特云科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-102

三、事务所及注册会计师执业资质证明审计报告

信会师报字[2026]第 ZI10303号

卡莱特云科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了卡莱特云科技股份有限公司（以下简称卡莱特）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卡莱特2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卡莱特，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）[收入确认]公司于2020年1月1日起执行修

针对上述收入的确认事项，我们订的《企业会计准则第14号——实施的审计程序包括但不限于：

收入》（“新收入准则”），新收入

（1）进一步复核管理层对新收准则为规范与客户之间的合同产入准则下收入确认时点和金额生的收入建立了新的收入确认五的评估，检查报表相关披露的充步法模型。公司对收入确认的时分性和完整性；与管理层讨论和

点及金额做出重大判断，包括识评估本公司的收入确认政策，并别履约义务、考虑可变对价、重确认其变化和执行情况；

大融资成分、质保义务等对集团

（2）对收入执行分析程序，分收入确认的影响。

析营业收入和毛利率变动的合理性，关注是否符合正常商业逻报告期内，公司销售收入主要来辑；判断收入金额是否存在异常

源于 LED 显示控制系统、视频处波动；

理设备、云联网播放器。收入确

（3）从销售收入的出库记录中认的会计政策详情及收入的分析

选取样本，检查存货发货记录、请参阅合并财务报表附注“三、客户确认的签收单等外部证据，重要会计政策和会计估计”注释

并与对应的销售合同/销售订

（二十三）所述的会计政策及

单、会计凭证、对账单做交叉核“五、合并财务报表项目注释（三对；

十八）”所示，公司2025年度分

（4）对报告期销售收入、期末别实现营业收入总金额为应收账款执行函证程序；选取代

576988154.02元，销售收入同

表性客户执行访谈程序；

比下滑10.25%，毛利率下降0.71

（5）复核资产负债表日前后的个百分点。公司营业收入金额重收入确认依据，关注销售收入是大且为关键财务指标，存在管理否在恰当的期间确认。

层为了达到特定目标或满足期望

根据已执行的审计工作，公司对而操纵收入确认时点的内在风收入确认符合本公司的会计政险，因此将收入确认作为关键审策。

计事项。

（二）[应收账款减值]

2025年12月31日，合并财务报我们在审计过程中对应收账款

表应收账款的账面价值减值执行的程序主要包括：

为人民币299879477.061）了解与应收账款减值相关的元，已计提的坏账准备为人民币关键内部控制，评价这些控制的

76909486.08元。设计，并测试相关内部控制的运

审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的对于以单项为基础计量预期信用行有效性；

损失的应收账款，管理层综合考2）复核以前年度已计提坏账准虑有关过去事项、当前状况以及备的应收账款的后续实际核销

未来经济状况预测的合理且有依或转回情况，评价管理层过往预据的信息，估计预期收取的现金测的准确性；

流量，据此确定应计提的坏账准3）复核管理层对应收账款进行备；对于以组合为基础计量预期减值测试的相关考虑和客观证

信用损失的应收账款，管理层以据，评价管理层是否充分识别已账龄为依据划分组合，参照历史发生减值的应收账款；

信用损失经验，并根据前瞻性估4）对于单项进行减值测试的应计予以调整，编制应收账款账龄收账款，获取管理层对应收账款与预期信用损失率对照表，据此可回收性的预测，与管理层讨论确定应计提的坏账准备。由于应回款缓慢的原因，并与获取的外收账款金额重大，且应收账款减部证据进行核对；

值测试涉及重大管理层判断，我5）对于采用组合方式进行减值们将应收账款减值确定为关键审测试的应收账款，评价管理层按计事项。信用风险特征划分组合的合理相关信息分别披露于财务报表附性；根据具有类似信用风险特征

注三、（十）“金融工具”，附注五、组合的历史损失率及反映当前

（四）“应收账款”及附注十、（一）情况的相关可观察数据等，评价

“金融工具产生的各类风险”。管理层减值测试方法的合理性（包括各组合预期信用损失率）；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

6）执行函证程序，验证应收账

款的存在性；

7）检查应收账款的期后回款情况；

8）检查与应收账款减值相关的

信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

审计报告第3页四、其他信息

卡莱特管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括卡莱特2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估卡莱特的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督卡莱特的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第4页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对卡莱特持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卡莱特不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就卡莱特中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第5页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况卡莱特云科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，与子公司一起合称“本集团”）系于2012年1月6日，经深圳市市场监督管理局核准成立。公司的统一社会信用代码：914403005891698012。2022年12月在深圳证券交易所上市。所属行业为其他电子设备制造类。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数9501.48万股，注册资本为

9501.48万元，注册地：深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷

八栋 A座 3801（37-39层）（一照多址企业）。

本公司的经营范围是：一般项目是：电子监控系统的技术开发，管理软件及即时通讯软件，互联网管理软件及增值业务软件开发与销售，信息系统集成，软件技术服务，计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；

信息技术咨询；集成电路设计、研发；信息传输、软件和信息技术服务；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目是：光电显示产品、网络通信产品、电子产品、灯光高化产品、计算机软件产品的技术开发、生产制造与销售；互联网信息服务业务（除新闻、技术咨询、出版、教育以外的内容）。

本公司的控股母公司为深圳三涵邦泰科技有限责任公司，本公司的实际控制人为周锦志。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第1页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第3页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第5页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）财务报表附注第6页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第7页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第8页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

财务报表附注第9页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票-承兑人为信用风险较高（信用等级一般）的银行

-参考历史信用损失经验，结合当前状商业承兑汇票承兑况以及对未来经济状况的预测，通过正常信用风险组合人为信用风险较高的违约风险敞口和整个存续期预期信应收票据企业

用损失率，计算预期信用损失低风险银行承兑的汇

票-承兑人为信用风

险较低（信用等级高）的银行本组合为合并范围内合并报表范围内公司应收票据不计无信用风险组合关联方款项提信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应应收账款正常信用风险组合本组合以账龄作为信收账款账龄、合同资产账龄与整个存

用风险特征续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

财务报表附注第10页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法本组合为合并范围内公司合并报表范围内公司应收账款无信用风险组合关联方款项不计提信用损失

银行承兑的汇票组信用损失风险极低的参考历史信用损失经验，结合当前状合银行承兑汇票况以及对未来经济状况的预测，通过应收款项融资数字化应收账款凭本组合以账龄作为信违约风险敞口和整个存续期预期信

证的组合用风险特征用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个

存续期预期信用损失率，计算预期信本组合以账龄作为信正常信用风险组合用损失。（其他应收款主要为押金、用风险特征

其他应收款代垫员工社保及公积金、预支员工备用金等。根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低。）本组合为合并范围内合并报表范围内公司其他应收账款无信用风险组合关联方款项不计提信用损失

本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款按照组合计提预期

信用损失的方法如下：

（1）应收票据、应收款项融资：对于银行承兑汇票，本公司参考历史信用

损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测。对于商业承兑汇票，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备；如

果商业承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。

项目组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票-承兑人为

参考历史信用损失经验，结合当前状况以信用风险较高（信用等级正常信用风险及对未来经济状况的预测，通过违约风险一般）的银行

组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算商业承兑汇票-承兑人为预期信用损失信用风险较高的企业

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收票据及对未来经济状况的预测，通过违约风险-敞口和整个存续期预期信用损失率，计算低风险银行承兑的汇票无信用风险组预期信用损失；

承兑人为信用风险较极

合由于出票人具有较高的信用评级，历史上低（信用等级高）的银行

未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此未计提坏账准备。

银行承兑的汇信用损失风险极低的银参考历史信用损失经验，结合当前状况以票组合行承兑汇票及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收款项融资

数字化应收账本组合以账龄作为信用敞口和整个存续期预期信用损失率，计算款凭证的组合风险特征预期信用损失

（2）应收账款：无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存

续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

财务报表附注第11页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：

组合类别确定依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对

1本组合以账龄作为信用未来经济状况的预测，编制应收账款账龄、组合：正常信用风险组合

风险特征合同资产账龄与整个存续期预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失。

组合2本组合为合并范围内关公司合并报表范围内公司应收账款不计提：无信用风险组合联方款项信用损失

对于上述组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款计提比例(%)

1年以内（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）30.00

3年以上100.00

（3）其他应收款

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减

值损失计量，本公司选择按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：

组合类别确定依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，1本组合以账龄作为信用组合：正常信用风险组合计算预期信用损失。（其他应收款主要为押金、风险特征

代垫员工社保及公积金、预支员工备用金等。

根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低。）

2本组合为合并范围内关合并报表范围内公司其他应收账款不计提信组合：无信用风险组合

联方款项用损失

对于上述组合的其他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：

本公司其他应收款主要为押金、代垫员工社保及公积金、预支员工备用金等。

于2025年12月31日，本公司根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

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二○二五年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、半成品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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二○二五年度财务报表附注

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非财务报表附注第14页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

财务报表附注第15页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

财务报表附注第16页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子设备年限平均法3-5年10%18-30%

办公设备年限平均法3-5年10%18-30%

运输工具年限平均法10年10%9%

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

财务报表附注第17页卡莱特云科技股份有限公司

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第18页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

软件使用权3-10年直线法0预期经济利益年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

明细内容核算范围计算口径职工薪酬研发人员的职工薪酬按照人员属性归集股份支付费用研发人员的股权激励费用按照人员属性归集服务费研发活动服务费按照相关活动的需求部门和用途归集折旧及摊销研发活动的折旧摊销按照相关活动的需求部门和用途归集材料费研发活动领用材料按照领用人员和用途归集租赁费用研发活动的租赁费用按照相关活动的需求部门和用途归集办公费研发活动涉及的办公费用按照相关活动的需求部门和用途归集差旅费研发活动涉及的出差费用按照相关活动的需求部门和用途归集

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注第19页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

财务报表附注第20页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费直线法3-5年

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

财务报表附注第21页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注第22页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

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二○二五年度财务报表附注

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注第24页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

境内销售:公司根据与客户签订的销售合同(订单)发货，将产品送至销售合同(订单)约定的交货地点，客户在收到货物后完成产品验收，产品控制权及所有权上的主要风险报酬转移，公司确认销售收入。

境外销售:货物交付客户或者客户指定收货人收到产品时所有权上的主要风险

和报酬转移，公司确认销售收入。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第25页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第26页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

财务报表附注第27页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第28页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第29页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中财务报表附注第30页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(二十八)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十九)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接财务报表附注第31页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

财务报表附注第32页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十一)其他重要会计政策和会计估计本公司不存在需要披露的其他重要会计政策和会计估计。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收票据、应收账单项计提坏账准备应收票据、应收账款、其他应收款、合

款、应收款项融资、其他应收款同资产余额金额大于200万元

重要的应收票据、应收账款、应收款项融资、单项应收票据、应收账款坏账准备收回或转回金额大于其他应收款坏账准备收回或转回200万元

重要的应收票据、应收账款核销单项应收票据、应收账款核销金额大于200万元重要的合同负债金额大于200万元

重要的账龄超过1年的预付账款、应付账款、金额大于200万元其他应付款

(三十三)主要会计估计及判断

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。

这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

1、估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

（1）金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

财务报表附注第33页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（3）存货减值准备

本集团对存货于资产负债表日之可变现净值进行评估，而评估存货之可变现净值需要以目前经营活动中存货的估计售价减去至完工及实现销售时估计将

要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额决定。即使本集团目前已对预计可能发生之存货减值作出最佳估计，有关减值估计的结果还是可能会由于市场情况的变化而发生重大改变。

（4）涉及销售折扣或退回的可变对价

本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对折扣率或退货率等予以合理估计。估计的折扣率或退货率可能并不等于未来实际的折扣率或退货率，本集团至少于每一资产负债表日对折扣率或退货率进行重新评估，并根据重新评估后的折扣率或退货率确定会计处理。

（5）质量保证

本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。

2、判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

（1）业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获

得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

财务报表附注第34页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知（》财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定无会计报表项目影响。

2、重要会计估计变更

本公司本期无重要会计估计变更财务报表附注第35页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税13%、21%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

5%、15%、19%、25%、29.84%、企业所得税按应纳税所得额计缴8.25%、16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所在国家所得税税率

本公司中国大陆15.00%

深圳市同尔智造有限公司中国大陆25.00%

北京同尔科技有限公司中国大陆5.00%

成都元芯微科技有限公司中国大陆5.00%

Colorlight Cloud B.V. 荷兰 19.00%

Colorlight US Inc. 美国 29.84%

卡莱特香港有限公司中国香港8.25%、16.5%

海南卡莱特云科技有限公司中国大陆5.00%

深圳络书智算科技有限公司中国大陆25%

(二)税收优惠

1、根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文，

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。

本公司2022年12月19日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202244207396），有效期自 2022年 1月 1日至 2024年 12月 31日。2025 年

12月，本公司通过高新技术企业复审，并取得《高新技术企业证书》(证书编号： GR202544201342）该证书有效期为 3 年。本公司自 2025 年 1月起三年内享受15%的企业所得税税率。根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。

财务报表附注第36页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)文件有关规定，自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)文件有关规定，自

2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得

额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本公司下属子公司北京同尔科技有限公司及成都元芯微科技有限公司2025年度符合上述小型微利企业条件，根据上述规定，自行适用相应减免优惠政策。

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】

100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用的增值

税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据上述规定，本公司及下属子公司北京同尔科技有限公司2025年度符合上述销售软件产品增值税即征即退优惠。

3、根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）规定，本公司对出口货物享受“免、抵、退”政策。

本公司经营的产品出口退税率为13%（2019年4月1日起）。

据财政部税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。根据上述规定，本公司符合先进制造业企业增值税加计抵减的优惠。

财务报表附注第37页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金23965.6424258.46

银行存款207053696.73333175287.28

其他货币资金65521.33842015.93

合计207143183.70334041561.67

其中：存放在境外的款项总额5934908.3124085666.62存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细详见本附注“五、（十八）所有权或使用权受到限制的资产”。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产954272443.43795089611.74

其中：

理财产品-成本412990250.00198807592.00

理财产品-公允价值变动2173560.222666245.75

结构性存款-成本536700000.00590000000.00

结构性存款-公允价值变动2408633.213615773.99

合计954272443.43795089611.74

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票41218875.4749918130.08

商业承兑汇票9099000.131477800.00

小计50317875.6051395930.08

减：坏账准备1188700.01274780.00

合计49129175.5951121150.08财务报表附注第38页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额%金额（）（）（）（%）按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合50317875.60100.001188700.012.3649129175.5951395930.08100.00274780.000.5351121150.08计提坏账准备

其中：

1、无信用风险组合

2、正常信用风险组合

()50317875.60100.001188700.012.3649129175.5951395930.08100.00274780.000.5351121150.08账龄组合

其中：银行承兑汇票41218875.4781.9241218875.4749918130.0897.1227200.000.0549890930.08

商业承兑汇票9099000.1318.081188700.0113.067910300.121477800.002.88247580.0016.751230220.00

合计50317875.60100.001188700.0149129175.5951395930.08100.00274780.0051121150.08财务报表附注第39页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期不存在重要的按单项计提坏账准备的应收票据；

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

1、无信用风险组合

2、正常信用风险组合(账龄组合)50317875.601188700.012.36

其中：银行承兑汇票41218875.47

商业承兑汇票9099000.131188700.0113.06

合计50317875.601188700.01

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年本期变动金额类别期末余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏274780.00913920.011188700.01账准备

合计274780.00913920.011188700.01本公司本期不存在坏账准备收回或转回金额重要的应收票据。

4、期末不存在已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1671493.37商业承兑汇票

合计1671493.37

6、本期不存在实际核销的应收票据情况

财务报表附注第40页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）238070988.59365761805.16

1-2年（含2年）48861462.36230185922.40

2-3年（含3年）71490256.2334877441.29

3-4年（含4年）16631462.53494863.58

4-5年（含5年）375152.431340598.00

5年以上1359641.00279761.00

小计376788963.14632940391.43

减：坏账准备76909486.0893012295.95

合计299879477.06539928095.48财务报表附注第41页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额金额（）（）（%）（%）

按单项计提坏账准备56860601.3915.0946689082.3182.1110171519.0878174155.0812.3552138575.1466.7026035579.94

按信用风险特征组合计319928361.7584.9130220403.779.45289707957.98554766236.3587.6540873720.817.37513892515.54提坏账准备

其中：

1、无信用风险组合

2、正常信用风险组合

()319928361.7584.9130220403.779.45289707957.98554766236.3587.6540873720.817.37513892515.54账龄组合

合计376788963.14100.0076909486.08299879477.06632940391.43100.0093012295.95539928095.48财务报表附注第42页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备（）

客户 A 12730964.68 12360191.56 97.09 预估的收款风险 14614540.37 13993157.49

客户 B 11437752.46 11437752.46 100.00 预估的收款风险 13820512.46 1287465.95

客户 C 4533772.80 4490209.00 99.04 预估的收款风险 4988936.49 4988936.49

客户 D 4184047.83 2092023.92 50.00 预估的收款风险 4468309.44 2012392.78

客户 E 2040741.79 1001892.22 49.09 预估的收款风险 2108415.23 1054207.62

合计34927279.5631382069.1640000713.9923336160.33

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1、无信用风险组合

2、正常信用风险组合(账龄组合)319928361.7530220403.77

1年以内（含1年）236832271.8011841613.595.00

1-2年（含2年）36820110.243682011.0010.00

2-3年（含3年）45113143.6113533943.0830.00

3-4年（含4年）1162836.101162836.10100.00

4-5年（含5年）

5年以上

合计319928361.7530220403.77

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏52138575.1414270467.1619416086.76321953.0018079.7746689082.31账准备

按组合计提坏40873720.8121588617.0132247817.575883.5230220403.77账准备

合计93012295.9535859084.1751663904.33321953.0023963.2976909486.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的依据单位名称收回或转回金额转回原因收回方式及其合理性

A客户 5938947.05 客户回款 银行存款、票据 合理

B客户 2386705.12 客户回款 银行存款 合理

合计8325652.17财务报表附注第43页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款321953.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款合同资产应收账款和合同单位名称资产期末余额合计和合同资产减值准期末余额期末余额资产期末余额

数的比例(%)备期末余额

第一名89233015.7089233015.7023.684461650.78

第二名37588091.2537588091.259.981885548.43

第三名37561859.2437561859.249.971878092.96

第四名12730964.6812730964.683.3812360191.56

第五名11858886.1711858886.173.15592944.31

合计188972817.04188972817.0450.1621178428.04

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票160424526.1841499068.76

数字化应收账款凭证2051163.092858061.41

合计162475689.2744357130.17

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年其他项目本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认年末余额变动的损失准备

银行承兑汇票41499068.76490306797.90371381340.48160424526.18

数字化应收账2858061.415114743.125921641.442051163.09款凭证

合计44357130.17495421541.02377302981.92162475689.27

3、期末公司已质押的应收款项融资

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票58926920.14商业承兑汇票

合计58926920.14财务报表附注第44页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、应收款项融资减值准备

截至2025年12月31日，本公司按信用风险特征组合计提减值准备，应收款项融资减值准备的余额为107955.95元。

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）3427400.9099.786059169.62100.00

1-2年（含2年）7712.330.22

2-3年（含3年）

3年以上

合计3435113.23100.006059169.62100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名603579.7917.57

第二名344462.4010.03

第三名305537.058.89

第四名206646.726.02

第五名145613.224.24

合计1605839.1846.75

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款2775400.111628696.73

合计2775400.111628696.73

1、本公司本期不存在需要披露的应收利息

2、本公司本期不存在需要披露的应收股利

财务报表附注第45页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）2158197.751057021.26

1-2年（含2年）545782.96458265.47

2-3年（含3年）46059.4090200.00

3-4年（含4年）20200.0023210.00

4-5年（含5年）5160.00

5年以上

小计2775400.111628696.73

减：坏账准备

合计2775400.111628696.73财务报表附注第46页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%金额比例（%）金额）（%）按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提2775400.11100.002775400.111628696.73100.001628696.73坏账准备

其中：

1、无信用风险组合

2、正常信用风险组合(账龄

)2775400.11100.002775400.111628696.73100.001628696.73组合

合计2775400.11100.002775400.111628696.73100.001628696.73财务报表附注第47页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本期不存在重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1、无信用风险组合

2、正常信用风险组合(账龄组合)2775400.11

1年以内（含1年）2158197.75

1-2年（含2年）545782.96

2-3年（含3年）46059.40

3-4年（含4年）20200.00

4-5年（含5年）5160.00

5年以上

合计2775400.11

（3）坏账准备计提情况

本公司其他应收款主要为押金、代垫员工社保及公积金、预支员工备用金等。

公司于2025年12月31日，本公司根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低。

（4）本期不存在计提、转回或收回的坏账准备情况

（5）本期不存在实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金2067461.061491254.59

预支员工备用金296555.4774122.15

其他68215.0863319.99

应收单位往来款343168.50

合计2775400.111628696.73财务报表附注第48页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数

的比例(%)期末余额

第一名押金及保证金464891.221年以内、1－2年16.75

第二名应收单位往来款343168.501年以内12.36

第三名押金及保证金197986.961年以内7.13

第四名押金及保证金190834.021年以内6.88

第五名押金及保证金185600.001－2年6.69

合计1382480.7049.81财务报表附注第49页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备约成本减值准备

原材料168901919.181316419.58167585499.60169741435.942327497.03167413938.91

库存商品100766573.775436000.2295330573.5569800886.004894129.6264906756.38

半成品28058796.173523190.1624535606.0133687526.616849884.1426837642.47

委托加工物资18605812.1018605812.1014720770.4314720770.43

发出商品4973695.854973695.8510648111.5610648111.56

合计321306797.0710275609.96311031187.11298598730.5414071510.79284527219.75财务报表附注第50页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2327497.031146650.232157727.681316419.58

库存商品4894129.626334628.835792898.74-140.515436000.22

半成品6849884.143011295.716337989.693523190.16

合计14071510.7910492574.7714288616.11-140.5110275609.96

3、本期不存在数据资源存货情况

4、本期不存在存货期末余额含有借款费用资本化金额及其计算标准和依据

5、本期不存在合同履约成本本期摊销金额的说明

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的债权投资338651959.9553203104.14

合计338651959.9553203104.14

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

大额存单及定期存款55848221.69111754975.69

待抵扣增值税进项税及增值税留抵税额6969718.745771054.63

应收退货成本2504017.623768981.51

预缴企业所得税1069939.327362596.22

合计66391897.37128657608.05

(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4047225.023742592.03

其中：其他-办公场所租赁押金4047225.023742592.03

合计4047225.023742592.03

其他说明：公司于2025年12月31日，其他非流动金融资产为信用风险极低的办公场所租赁押金，本公司根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低，因此未计提减值准备。

财务报表附注第51页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产17754573.3918797179.39固定资产清理

合计17754573.3918797179.39

2、固定资产情况

项目电子设备运输设备办公设备合计

一、账面原值

1.期初余额21266504.0810000987.382683072.0533950563.51

2.本期增加金额3888991.39603245.25606962.165099198.80

（1）购置596835.37603245.25152298.141352378.76

（2）存货转入3292156.023292156.02

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算差额165354.02165354.02

（5）其他289310.00289310.00

3.本期减少金额736631.0310374.00117255.46864260.49

（1）处置或报废278208.85117255.46395464.31

（2）其他451843.20451843.20

（3）外币报表折算差额6578.9810374.0016952.98

4.期末余额24418864.4410593858.633172778.7538185501.82

二、累计折旧

1.期初余额10524108.513546445.601082830.0115153384.12

2.本期增加金额4077220.69893777.48721279.785692277.95

（1）计提4005842.60893777.48464203.215363823.29

（2）其他71378.09256182.91327561.00

（3）外币报表折算差额893.66893.66

3.本期减少金额316822.3420728.0677183.24414733.64

（1）处置或报废57912.8225210.5283123.34

（2）其他256182.9119405.3751972.72327561.00

（3）外币报表折算差额2726.611322.694049.30

4.期末余额14284506.864419495.021726926.5520430928.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10134357.586174363.611445852.2017754573.39

2.期初账面价值10742395.576454541.781600242.0418797179.39

财务报表附注第52页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期不存在暂时闲置的固定资产

4、本期不存在通过经营租赁租出的固定资产情况

5、本期不存在未办妥产权证书的固定资产情况

6、本期未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备

本期公司进行了固定资产减值测试，公司按预计未来现金流量的现值确定可回收金额。计算资产组2025年12月31日预计未来现金流量现值采用了关键假设:

预测营业收入:是在预测年度前几年营业收入基础上，根据预计市场发展情况对销售数量、销售单价进行预计，从而计算预测期营业收入;根据企业加权平均资金成本进行确定，折现率:充分考虑了资产剩余寿命期间的货币时间价值和其他相关因素，可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定。

(十三)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额53951591.2976261.5254027852.81

2.本期增加金额48707947.0948707947.09

(1)新增租赁36858015.6936858015.69

(2)租赁变更11679537.3911679537.39

(3)外币报表折算差额170394.01170394.01

3.本期减少金额26539010.4076261.5226615271.92

(1)处置25160987.3376261.5225237248.85

(2)重估调整

(3)其他1349387.071349387.07

(4)外币报表折算差额28636.0028636.00

4.期末余额76120527.9876120527.98

二、累计折旧

1.期初余额31965180.6365367.0232030547.65

2.本期增加金额20294794.3510894.5020305688.85

（1）计提20222128.7510894.5020233023.25

（2）其他

（3）外币报表折算差额72665.6072665.60财务报表附注第53页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备合计

3.本期减少金额14242394.4576261.5214318655.97

(1)处置13891897.6276261.5213968159.14

(2)重估调整

(3)其他327428.88327428.88

(4)外币报表折算差额23067.9523067.95

4.期末余额38017580.5338017580.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值38102947.4538102947.45

2.期初账面价值21986410.6610894.5021997305.16

2、本期未发现使用权资产存在减值迹象，无需计提减值准备

(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目软件合计

一、账面原值

1.期初余额2259176.912259176.91

2.本期增加金额594840.55594840.55

（1）购置462765.08462765.08

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）类型变更132075.47132075.47

3.本期减少金额522827.36522827.36

（1）处置522827.36522827.36

4.期末余额2331190.102331190.10

二、累计摊销

1.期初余额614659.75614659.75

2.本期增加金额329626.00329626.00

财务报表附注第54页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目软件合计

（1）计提329626.00329626.00

3.本期减少金额169918.71169918.71

（1）处置169918.71169918.71

4.期末余额774367.04774367.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1556823.061556823.06

2.期初账面价值1644517.161644517.16

期末无形资产中不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

2、本期不存在知识产权情况

3、本期不存在数据资源无形资产情况

4、本期不存在未办妥产权证书的土地使用权情况

5、本期不存在无形资产的减值测试情况

(十五)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用2562837.501619509.131984768.962064.002195513.67

软件费用440999.99163966.99277033.00

合计2562837.502060509.122148735.952064.002472546.67财务报表附注第55页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收票据减值准备1188700.01178305.00274780.0041217.00

应收账款减值准备76909486.0812221615.6193012295.9514589653.13

应收款项融资减值准备107955.9516193.39150424.2922563.64

存货减值准备10275609.961564071.4814071510.792139374.96

产品质量保证1008345.28151251.791237180.07185577.01

销售返利9880224.631482033.692982306.77447346.02

应付退货款7739118.781160867.826032871.89904930.79

可抵扣亏损184093253.3421791944.9882912494.549253821.98

租赁负债39128985.755367248.6023549668.814554916.40

股权激励费用1952323.85243140.4416790643.092284991.33

内部交易未实现利润18422066.143809843.4520082167.284418940.00

递延收益1255761.62188364.24

合计350706069.7747986516.25262352105.1039031696.50

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税应纳税递延所得税负债递延所得税负债暂时性差异暂时性差异

交易性金融资产公允价4582193.43675084.976282019.74941448.67值变动收益

应收退货成本2504017.62375602.643768981.51565347.23

使用权资产38102947.455156422.3321997305.164113148.20

合计45189158.506207109.9432048306.415619944.10

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产6207109.9441779406.315619944.1033411752.40

递延所得税负债6207109.945619944.10

4、本期不存在未确认递延所得税资产明细

5、本期不存在未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

财务报表附注第56页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单10000842.8410000842.84285930615.07285930615.07

定期存款50636351.4750636351.4742225806.8242225806.82

长期资产预付款1805691.081805691.08215870.00215870.00

合计62442885.3962442885.39328372291.89328372291.89

其他说明：截至2025年12月31日，本公司不存在单项金额重大并单独计提坏账准备和单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他非流动资产。

其他非流动资产款项性质为信用风险极低的大额存单、定期存款及长期资产预付款，因此未计提减值准备。

(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况

货币资金65521.3365521.33冻结保证金842015.93842015.93冻结保证金

合计65521.3365521.33842015.93842015.93

(十九)短期借款

1、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款24713132.79156027931.37

合计24713132.79156027931.37

说明：

（1）2025年5月28日，中国农业银行股份有限公司深圳宝安支行向本公司

提供人民币贰亿元整的授信额度，授信期为壹年。本公司向中国农业银行股份有限公司深圳宝安支行借入短期借款10000000.00元，借款合同为《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》，编号为81010120250017902，借款期限为2025年5月29日至2026年5月28日，还款方式为按月结息，到期还本。截至2025年12月31日该借款余额为10000000.00元。

（2）2025年3月27日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签

订 H TZ442000000CNED2024N02C的《人民币额度借款合同》，中国建设银行股份有限公司深圳市分行向本公司提供人民币叁亿元整的授信额度，授信期为

2025年3月27日至2025年7月22日。在上述授信下的借款如下：*本公司

于2025年6月6日向中国建设银行股份有限公司深圳市分行借入短期借款

9900000.00元，借款期限为2025年6月6日至2026年1月22日，还款方式

为按月结息，到期还本。截至2025年12月31日该借款余额为9900000.00元。

财务报表附注第57页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、期末不存在已逾期未偿还的短期借款

(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票186381848.81119571046.47

合计186381848.81119571046.47

其他说明：截至2025年12月31日，本公司不存在已到期未支付的应付票据

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）93662385.88127052957.62

1-2年（含2年）28215.001243603.51

2-3年（含3年）6960.17

3年以上

合计93697561.05128296561.13

其他说明：截至2025年12月31日，本公司不存在账龄超过一年或逾期的重要应付账款

(二十二)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预售订单款4820797.272682826.77

合计4820797.272682826.77

2、截至2025年12月31日，本公司不存在账龄超过一年的重要合同负债

3、本期不存在报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

其他说明：合同负债主要为本公司在履行履约义务前向客户收取的预收款。该合同的相关收入将在本公司履行履约义务时确认。

财务报表附注第58页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬20706871.96193779345.74200596942.5513889275.15

离职后福利-设定提存计划208761.8115048430.7715093879.37163313.21辞退福利一年内到期的其他福利

合计20915633.77208827776.51215690821.9214052588.36

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴20512841.30182492272.39189234086.7813771026.91

二、职工福利费6005.5121019.1416351.4410673.21

三、社会保险费172802.446233212.466307376.8798638.03

其中：医疗保险费75759.195892317.755872934.2295142.72

工伤保险费8517.23340026.38345048.303495.31

生育保险费88526.02868.3389394.35

四、住房公积金15222.715032841.755039127.468937.00

五、工会经费和职工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计20706871.96193779345.74200596942.5513889275.15

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险197781.1514452078.9814491495.81158364.32

失业保险费10980.66596351.79602383.564948.89

合计208761.8115048430.7715093879.37163313.21

其他说明：截至2025年12月31日，本公司无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

代扣代缴个人所得税1160189.571598763.44

增值税307519.755305782.47

城市维护建设税297590.35528806.64

企业所得税178250.7031178.98

教育费附加127538.72226631.42

印花税116678.45201682.59

地方教育费附加85025.81151087.61

合计2272793.358043933.15财务报表附注第59页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息88667.79应付股利

其他应付款项5581710.607536737.80

合计5670378.397536737.80

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

分期付息到期还本的长期借款利息88667.79

合计88667.79

本报告期不存在重要的已逾期未支付的利息情况：

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

报销款1802578.492269203.35

运费1460225.27970619.61

代理服务费595867.921500000.00

其他1723038.922796914.84

合计5581710.607536737.80

（2）截至2025年12月31日，本公司不存在账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期借款1201198.21

1年内到期的租赁负债17421600.5510643209.36

合计18622798.7610643209.36

(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销增值税销项163382.131127340.45

合计163382.131127340.45财务报表附注第60页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款88200000.00

合计88200000.00

说明：（1）本公司于2025年1月16日向中国工商银行股份有限公司深圳高新园南

区支行借入人民币45000000.00元，借款合同为0400000272-2025年(南区)字00027号《上市公司股票回购借款合同》，借款期限为2025年1月16日至2028年1月16日。还款方式为按月结息，每半年还300000.00元本金，最后半年剩余本金一次结清。截至2025年12月31日，该借款余额为44700000.00元。（2）本公司于2025年2月27日向中国工商银行股份有限公司深圳高新园南区支行借入人民币45000000.00元，借款合同为0400000272-2025年(南区)字00102号《上市公司股票回购借款合同》，借款期限为2025年2月27日至2028年2月27日。还款方式为按月结息，每半年还300000.00元本金，最后半年剩余本金一次结清。截至2025年

12月31日，该借款余额为44700000.00元。

(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额41898903.7324652437.29

减：未确认的融资费用2769917.981102768.48

重分类至一年内到期的非流动负债17421600.5510643209.36

合计21707385.2012906459.45其他说明：一年内到期的租赁负债详见附注“五、（二十六）一年内到期的非流动负债”

(三十)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

产品质量保证1237180.07228834.791008345.28其他说明1

销售返利2982306.7716907241.2910009323.439880224.63其他说明2

应付退货款6032871.891706246.897739118.78其他说明3

合计10252358.7318613488.1810238158.2218627688.69

其他说明：1、产品质量保证系本公司针对报告期内尚在质保期的已售商品，根据与客户的合同约定而评估并计提的产品质量保修成本。2、应付退货款系针对附有销售退回条件的商品销售预提的退货准备金。3、销售返利系基于返利协议针对预计发生的返利计提的预计负债。

财务报表附注第61页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1255761.621255761.62

合计1255761.621255761.62

(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额95014811.0095014811.00

(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（或股本溢价）1662674463.0237825119.231700499582.25

与股份支付相关的净增加额33501178.526276523.8037825119.231952583.09

股份制改制50929401.1050929401.10

合计1747105042.6444101643.0337825119.231753381566.44

说明：本期资本溢价（或股本溢价）的变动，由与股份支付相关的净增加额变动所致。与股份支付相关的净增加额详见附注“十三、股份支付”。

(三十四)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股49973689.38100003941.36149977630.74

合计49973689.38100003941.36149977630.74

其他说明：

公司于2025年1月8日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用银行专项贷款资金和公司自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分股份，用于股权激励计划及（或）员工持股计划。截至2025年4月7日，公司上述回购股份方案已实施完毕，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司2444260股，占公司总股本的2.57%，最高成交价为45.93元/股，最低成交价为33.39元/股成交总金额为99992339.94元（不含交易费用）。公司本次回购股份数量为2444260股，全部存放于公司回购专用证券账户中，存放期间不享有股东会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和配股、质押等相关权利。

财务报表附注第62页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其减：其他综合收本期所得税前减：所得税税后归属于税后归属于期末余额他综合收益当益当期转入留发生额费用母公司少数股东期转入损益存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益432074.63-148484.48-148484.48283590.15

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期的有效部分

6.外币财务报表折算差额432074.63-148484.48-148484.48283590.15

其他综合收益合计432074.63-148484.48-148484.48283590.15财务报表附注第63页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积39075447.084122022.6343197469.71

合计39075447.084122022.6343197469.71

其他说明：根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润338228336.92377986276.66

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润338228336.92377986276.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润19547958.9219347130.54

减：提取法定盈余公积4122022.635075447.08提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利11052909.6054029623.20转作股本的普通股股利

期末未分配利润342601363.61338228336.92

调整年初未分配利润明细：1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0元。2、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0元。3、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0元。4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0元。5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。未分配利润的其他说明：本公司2024年年度股东大会审议通过的利润分配方案为：以截至2025年4月27日公司的总股本95014811股扣除公司已回购股份2907231股后的股份总数92107580股为基数，向全体股东每10股派1.2元人民币现金（含税），合计派发现金股利人民币11052909.60元（含税），不送红股、不以资本公积金转增股本。实施上述分配后，公司剩余可供分配利润结转到以后年度。在利润分配方案披露日至实施权益分派股权登记日期间，若公司总股本发生变动，将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

(三十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务576642347.21327013211.75642829103.59359791633.12

其他业务345806.8152540.97

合计576988154.02327013211.75642881644.56359791633.12财务报表附注第64页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入576642347.21642829103.59

租赁收入176991.15

废料收入140539.6652540.97

其他收入28276.00

合计576988154.02642881644.56

前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入：

调整原因本期金额上期金额

销售商品取得收入2345536.631250702.44

合计2345536.631250702.44

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

合计类别营业收入营业成本商品类型

视频处理设备257254202.55106923358.59

接收卡205991462.30154115260.81

云联网播放器47722090.6324367106.78

发送器26119737.4112977859.85

配件及其他39554854.3228629625.72

其他业务345806.81

合计576988154.02327013211.75

按商品转让时间分类：

在某一时点确认576988154.02327013211.75在某一时段内确认

合计576988154.02327013211.75

按经营地区分类：

境内517228341.21307272746.86

境外59759812.8119740464.89

合计576988154.02327013211.75财务报表附注第65页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、履约义务的说明

公司承诺公司承担的预履行履约义重要的是否为主公司提供的质量保项目转让商品期将退还给客务的时间支付条款要责任人证类型及相关义务的性质户的款项

合同价款通常于保证类质量保证，商品交付且商品交付并根据相关义务为向客户销售商品商品控制权商品是销售返利合同约定的账期保证所销售的商品转移时对账后到期符合既定标准

4、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2025年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为48930521.65元，其中：预计将于2026期间确认收入48930521.65元

5、公司本报告期不存在重大合同变更或重大交易价格调整

(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税2638680.372394674.86

教育费附加1134801.431023579.60

地方教育费附加773188.60682386.38

印花税384809.21574589.66

车船使用税10998.4110260.00

其他5808.83

合计4948286.854685490.50

(四十)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬69488830.6162118764.94

样品费14137222.4717497553.85

业务宣传费12290805.9214258914.40

差旅费10481943.7812168461.27

租赁费用6359259.862880780.46

折旧及摊销6283949.696854055.66

招待费3509044.185170988.45

咨询服务费1634925.862662792.62

办公费1417133.723796662.15

股份支付费用366638.233508372.56

其他467152.46718591.44

合计126436906.78131635937.80财务报表附注第66页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬28050536.8427131782.73

股份支付费用6072034.014249857.37

办公费5848584.353562017.39

折旧及摊销4094812.465829139.42

差旅费2239305.72697209.79

租赁费用1899661.011656609.78

服务费1207802.313391083.63

其他2002273.611005704.40

合计51415010.3147523404.51

(四十二)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬101324471.59112874419.09

折旧及摊销4765996.534787630.74

材料费4464826.924578974.97

租赁费用2591720.861555611.70

服务费2404080.723218655.47

差旅费1995064.951328700.43

办公费577220.43662209.24

股份支付费用-10803.095632614.66

合计118112578.91134638816.30

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息支出3805281.844919511.54

减：利息收入4866926.893426125.17

汇兑损益2204445.74-1096699.54

金融机构手续费333350.8376670.38

合计1476151.52473357.21

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

增值税软件收入即征即退24012114.9423184117.71

增值税加计抵减774506.245753624.15

与日常活动相关的政府补助6566637.955104267.33

代扣个人所得税手续费返还181458.38144438.50

合计31534717.5134186447.69财务报表附注第67页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额交易性金融资产持有期间取得的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益17914302.1420968703.55

大额存单及定期存款在持有期间取得的投资收益15741400.2518051857.60

票据贴现费用-1128892.70-2497167.18

合计32526809.6936523393.97

(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-1699826.311316458.64

合计-1699826.311316458.64

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-913920.01-214633.80

应收账款坏账损失15804820.16-21943200.07

应收款项融资坏账损失42468.34-150424.29

合计14933368.49-22308258.16

(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减-10492574.77-8280517.60值损失

合计-10492574.77-8280517.60

(四十九)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产处置（利得+，损失-）-7199.12-85978.51-7199.12使用权资产处置（利得+，损失-）464335.91合计-7199.12378357.40-7199.12

(五十)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产处置利得合计42407.08

其他2125.60299.862125.60

合计2125.6042706.942125.60财务报表附注第68页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十一)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产处置损失合计385582.6714463.21385582.67

其中：固定资产处置损失32674.0214463.2132674.02

无形资产处置损失352908.65352908.65

对外捐赠2000000.002000000.002000000.00

赔偿款支出2710.79

其他101222.17284595.13101222.17

合计2486804.842301769.132486804.84

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用762498.89-319698.20

递延所得税费用-8324242.80-15337607.47

合计-7561743.91-15657305.67

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额11896624.15

按法定/适用税率计算的所得税费用1622075.90

子公司适用不同税率的影响2757486.36

调整以前期间所得税的影响781235.92

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3001885.11

研发费用加计扣除的影响-15724427.20

所得税费用-7561743.91

(五十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润19547958.9219347130.54

本公司发行在外普通股的加权平均数93033857.6794590420.00

基本每股收益0.210.20

其中：持续经营基本每股收益0.210.20终止经营基本每股收益财务报表附注第69页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）19547958.9219347130.54

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）93033857.6794590420.00

稀释每股收益0.210.20

其中：持续经营稀释每股收益0.210.20终止经营稀释每股收益稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润确定。稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中本公司已发行普通股

的加权平均数；（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助5522339.214876194.32

银行利息收入4866926.663426125.17

票据保证金2617827.38

经营性往来10609235.189785598.07

合计20998501.0520705744.94

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现的期间费用64841504.3933561527.48

财务费用中的手续费313860.52386379.68

经营性往来4671724.1642401570.99

票据保证金127283.19

合计69827089.0776476761.34财务报表附注第70页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁押金退回1372188.04

合计1372188.04

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付与租赁相关的现金18482871.4922025707.74

回购库存股支付的现金100003941.3649973689.38

合计118486812.8571999397.12财务报表附注第71页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款-借款155989665.1220900000.005040921.6695100000.0062130586.7824700000.00

短期借款-应计利息38266.25347784.89372918.3513132.79

应交税费_代扣个人所得税24402.7424402.74-

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）23549668.8146235016.371977997.7716700136.1915933561.0139128985.75

租赁负债-付款额对应的应交税费-应交增值税-进项税1782735.301782735.30-

应付股利11052909.6011052909.60-

合计179577600.1879995064.017366704.32124660183.8378437066.1463842118.54财务报表附注第72页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润19458368.0619347130.54

加：资产减值准备10492574.778280517.60

信用减值损失-14933368.4922308258.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5363823.294527032.17

使用权资产摊销20233023.2525782915.70

无形资产摊销329626.00313696.21

长期待摊费用摊销2148735.952294956.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填7199.12-378357.40列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）385582.67-27943.87

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1699826.31-1316458.64

财务费用（收益以“－”号填列）8441261.594345198.80

投资损失（收益以“－”号填列）-33655702.39-39020561.15

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8324242.80-15339731.83

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-36996682.64-11136374.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）146667748.7058562284.20

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）17356298.04-235478387.36

其他5020762.1813516678.69

经营活动产生的现金流量净额143694833.61-143419146.58

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额207077662.37333199545.74

减：现金的期初余额333199545.74198846994.12

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-126121883.37134352551.62

2、本期不存在支付的取得子公司的现金净额

3、本期不存在收到的处置子公司的现金净额

财务报表附注第73页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金207077662.37333199545.74

其中：库存现金23965.6424258.46

可随时用于支付的银行存款207053696.73333175287.28可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额207077662.37333199545.74

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金65521.33842015.93使用受限

合计65521.33842015.93

5、本期不存在采用净额列报的依据及财务影响

6、本期不存在供应商融资安排

7、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量

的重大活动及财务影响

2025年，本集团以销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让用于支付购买商品、接受劳务的金额为人民币8650679.28元（2024年：人民币

17853435.16元）

(五十六)所有者权益变动表项目注释

不存在对上年期末余额进行调整的“其他”项目的性质及调整金额等事项：

财务报表附注第74页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十七)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金146075390.64

其中：美元18432637.017.0288129559319.02

欧元1936048.678.235515944328.82

韩元117636185.000.0049571742.80

应收账款-67707642.06

其中：美元9459273.917.028866487344.46

欧元148175.298.23551220297.60

其他应付款-2767562.08

其中：美元82868.007.0288582462.60

欧元99599.008.2355820247.56

港币774647.640.9032699661.75

韩元136863000.000.0049665190.17

其他应收款-1456672.83

其中：美元155009.147.02881089528.24

欧元3350.008.235527588.93

港币239109.860.9032215964.03

韩元25429000.000.0049123591.63

其他说明：外币货币性项目是指非人民币的货币性项目。

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理

境外经营实体记账本位币信息如下：

境外经营实体主要经营地记账本位币

Colorlight Cloud B.V. 荷兰 欧元

Colorlight US Inc. 美国 美元卡莱特香港有限公司中国香港港币

(五十八)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1444387.771418851.69

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用7272299.482925292.95计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）财务报表附注第75页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出18482871.4920514503.71售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内18691425.64

1至2年9694458.38

2至3年5984045.57

3年以上7528974.14

合计41898903.73

其他说明：本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物和机器设备，租赁期通常为1-5年。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权。

其他租赁信息：使用权资产，详见附注“五、（十三）；租赁负债，详见附注“五、

（二十六”，附注“五、（二十九）”。六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬101324471.59112874419.09

股份支付费用-10803.095632614.66

折旧及摊销4765996.534787630.74

材料费4464826.924578974.97

服务费2404080.723218655.47

租赁费用2591720.861555611.70

差旅费1995064.951328700.43

办公费577220.43662209.24

合计118112578.91134638816.30

其中：费用化研发支出118112578.91134638816.30资本化研发支出财务报表附注第76页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)本期不存在非同一控制下企业合并

(二)本期不存在同一控制下企业合并

(三)本期不存在反向购买

(四)本期不存在处置子公司

(五)其他原因的合并范围变动

本公司于2025年10月9日，新设成立深圳络书智算科技有限公司，位于深圳市南山区粤海街道粤桂社区白石路3818号阳光粤海花园二期3栋2008，注册资本为人民币10000000元。

本公司于2025年11月18日，新设成立海南卡莱特云科技有限公司，位于海南省海口市龙华区金宇街道南海大道豪苑路 1号亚洲豪苑商业区 B 区 303GW01、02号，注册资本为人民币1000000.00元。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要业务性持股比例(%)子公司名称注册资本注册地取得方式经营地质直接间接

Colorlight US Inc. 美元 10800000.00 美国 美国 销售 100.00 设立取得

Colorlight Cloud B.V. 欧元 10050000.00 荷兰 荷兰 销售 100.00 设立取得

成都元芯微科技有限公司人民币50000000.00成都成都制造业100.00设立取得

深圳市同尔智造有限公司人民币100000000.00深圳深圳制造业100.00设立取得

卡莱特香港有限公司港币10000000.00香港香港销售100.00设立取得同一控制下

北京同尔科技有限公司人民币30000000.00北京北京制造业100.00企业合并

海南卡莱特云科技有限公司人民币1000000.00海口海口销售100.00设立取得

深圳络书智算科技有限公司人民币10000000.00深圳深圳制造业65.00设立取得

Colorlight US Inc 系由本公司于 2016年在美国加利福尼亚州出资设立的全资子公司。截至2016年12月31日止，本公司实缴出资额合计25万美元，折合人民币 1674787.00元。2017年 7月 18日，本公司根据股东会决议向 ColorlightUSInc 增资 55 万美元。截至 2018 年 3 月 30 日止，投资款 80 万美元折合人民币5143865.07元已全部实缴。2023年6月25日，新增注册资本1000万美财务报表附注第77页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注元。截至2025年12月31日止，本公司实缴出资额合计人民币31349602.07元。Colorlight Cloud B.V.系由本公司于 2018年 3月在荷兰北布拉邦省出资设立的全资子公司，注册资本5万欧元。截至2019年8月19日止，投资款折合人民币392735.00元已全部实缴。2023年6月25日，新增注册资本1000万欧元。截至2025年12月31日止，本公司实缴出资额合计人民币19574041.00元。成都元芯微科技有限公司系由本公司于2022年8月5日于四川省成都市出资设立的全资子公司，注册资本人民币5000万元。截至2025年12月31日止，本公司实缴出资额合计人民币36389747.62元。深圳市同尔智造有限公司系由本公司于2023年10月23日于广东省深圳市出资设立的全资子公司，注册资本人民币1亿元。截至2025年12月31日止，本公司实缴出资额合计人民币4850000.00元。卡莱特香港有限公司系由本公司于2024年3月20日，在中国香港设立全资子公司卡莱特香港有限公司，注册资本为10000港币。

2024年5月11日香港公司变更股份，本公司向卡莱特香港子公司增资至1000

万港币（截至资产负债表日尚未实际出资）。现本公司已经获得香港公司的所有权、控制权、经营管理权及其他权益。截至2025年12月31日止，本公司实缴出资额合计人民币4989960.00元。北京同尔科技有限公司系由本公司于

2019年11月通过同一控制下企业合并取得的全资子公司。2021年11月16日，本公司全资子公司北京同尔科技有限公司股东会审议批准通过将公司名称由北京卡莱特科技有限公司变更为北京同尔科技有限公司，并于2021年12月2日完成公司变更登记手续。截至2025年12月31日止，本公司实缴出资额合计人民币39228382.23元。海南卡莱特云科技有限公司系由本公司于

2025年11月18日，在海南省海口市出资设立的全资子公司，注册资本为人

民币1000000.00元。截至2025年12月31日止，尚未实际出资。深圳络书智算科技有限公司系由本公司于2025年10月9日，在广东省深圳市与陈子忠共同出资设立的子公司，注册资本人民币10000000.00元。截至2025年12月31日止，本公司实缴出资额合计人民币6500000.00元。

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股子公司名称股比例数股东的损益宣告分派的股利东权益余额

深圳络书智算科技有限公司35.00%-89590.86-89590.86财务报表附注第78页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动非流动资产流动非流动负债流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计资产资产合计负债负债合计

深圳络书智算科6230528.28169729.916400258.19156232.08156232.08技有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

深圳络书智算科技有限公司-255973.89-255973.89-255142.51财务报表附注第79页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

5、本期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支

持

(二)本期不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(三)本期不存在在合营安排或联营企业中的权益

(四)本期不存在重要的共同经营

(五)本期不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额与资产相关的政府补助

与收益相关的政府补助31534717.5134186447.69

合计31534717.5134186447.69

(二)涉及政府补助的负债项目

上年本期新增本期计入营业本期转入其他本期冲减成其他期末与资产相关/负债项目年末余额补助金额外收入金额收益金额本费用金额变动余额与收益相关

递延收益1255761.621255761.62与收益相关政府补助

(三)本期不存在政府补助的退回

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本财务报表附注第80页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投

资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估

客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第81页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额

项目即时11-22-55未折现合同金年以内年年年以上账面价值偿还额合计

短期借款24713132.7924713132.7924713132.79

应付票据186381848.81186381848.81186381848.81

应付账款93662385.8828215.006960.1793697561.0593697561.05

其他应付款5670378.395670378.395670378.39

租赁负债18691425.649694458.3813513019.7141898903.7341898903.73

合计329119171.519722673.3813519979.88352361824.77352361824.77上年年末余额

项目即时1年以内1-2年2-5未折现合同金年5年以上账面价值偿还额合计

短期借款156027931.37156027931.37156027931.37

应付票据119571046.47119571046.47119571046.47

应付账款127052957.621243603.51128296561.13128296561.13

其他应付款3424524.484112213.327536737.807536737.80

租赁负债11398408.3211085579.062168753.6424652741.0224652741.02

合计417474868.2616441395.892168753.64436085017.79436085017.79

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

财务报表附注第82页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金129559319.0216516071.62146075390.6471000430.765758396.2976758827.05

应收账款66487344.461220297.6067707642.06100784765.318612906.43109397671.74

其他应付款582462.602185099.482767562.0821660.52174692.95196353.47

其他应收款1456672.831456672.8321071.9621071.96

合计196629126.0821378141.53218007267.61171806856.5914567067.63186373924.22

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润9773210.04元（2024年12月31日：8588176.78元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额

票据背书应收票据1671493.37保留了其几乎所有的风险和报未终止确认酬，包括与其相关的违约风险票据背书应收款项融资922291.12已经转移了其几乎所有的风险和终止确认报酬已经转移了其几乎所有的风险和

票据贴现应收款项融资58004629.02终止确认报酬

合计60598413.51

2、因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资票据背书922291.12-

应收款项融资票据贴现58004629.02-1128892.70

合计58926920.14-1128892.70财务报表附注第83页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、转移金融资产且继续涉入

继续涉入形成的继续涉入形成的项目金融资产转移的方式继续涉入的类型资产金额负债金额

应收票据票据背书未终止确认1671493.371671493.37

合计1671493.371671493.37

其他说明：（1）已转移但未整体终止确认的金融资产公司于2025年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付款项的商业汇票的账面价值分别为人民币1671493.37元（2024年12月31日：人民币1518428.34元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付款项。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。公司于2025年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付款项账面价值总计为人民币1671493.37元（2024年12月31日：人民币1518428.34元）。（2）已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产公司于2025年12月

31日，本集团已背书给供应商用于结算应付款项的商业汇票的账面价值为人

民币922291.12元（2024年12月31日：人民币1692468.75元）。于2025年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑方拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付款项的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

公司于2025年12月31日，本集团已贴现给金融机构的商业汇票的账面价值为人民币58004629.02元（2024年12月31日：人民币163806406.91元）。

于2025年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑方拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。2025年度，本集团于其转移日确认贴现费用人民币1128892.70元（2024年：人民币2497167.18元）。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书及贴现在各年度大致均衡发生。

财务报表附注第84页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产954272443.43954272443.43

1.以公允价值计量且其变动计入当954272443.43954272443.43

期损益的金融资产

（二）应收款项融资162475689.27162475689.27

持续以公允价值计量的资产总额954272443.43162475689.271116748132.70

(二)本集团不存在持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产中理财产品、结构性存款，本集团会利用条款及风险相类似的工具之市场利率按照贴现现金流量估值模型估算公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本集团持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票及数字化

应收账款凭证，按照账面余额考虑信用风险后的金额作为公允价值的合理估计进行计量。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，无需上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策财务报表附注第85页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)本集团不存在本期内发生的估值技术变更及变更原因

(八)本集团不存在不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)深圳三涵邦泰科软件和信息技

深圳人民币2000万元40.6640.66技有限责任公司术服务业

本公司的母公司情况的说明：本公司的母公司为深圳三涵邦泰科技有限责任公司。

本公司最终控制方是：自然人股东周锦志。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司不存在的合营和联营企业情况

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

周锦志控股股东、实际控制人、董事长兼总经理邓玲玲董事

何志民董事、副总经理

黄孟怀董事、副总经理张雄涛监事会主席刘魁职工代表监事田美城监事

刘锐副总经理、董事会秘书刘芫华原副总经理汪安春副总经理陈伟副总经理劳雁娥财务总监刘昱熙独立董事张忠培独立董事章成独立董事郝潍董事长周锦志之配偶

控股股东，周锦志直接控制并担任董事，周锦志之妻郝潍担任总深圳三涵邦泰科技有限责任公司经理财务报表附注第86页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

持股5%以上法人，何志民直接控制，担任董事，何志民之妻喻春深圳佳和睿信科技有限公司霞担任总经理

深圳安华创联科技有限责任公司持股5%以上法人，邓玲玲直接控制，担任董事及总经理深圳纳百川创新企业（有限合伙）周锦志担任执行事务合伙人

深圳财汇天下创新企业（有限合伙）周锦志担任执行事务合伙人

深圳贤聚天下创新企业（有限合伙）周锦志担任执行事务合伙人

深圳众人众咨询企业（有限合伙）周锦志担任执行事务合伙人

成都五涵科技有限公司周锦志担任法人、执行董事及经理，卡莱特股东三涵邦泰控股潮恒基业电子科技（深圳）有限公司刘锐担任董事北京科罗菲特科技有限公司汪安春担任董事

其他说明：除上述关联方外，其他持有公司5%以上股份的股东及其关系密切的家庭成员控制、施加重大影响或担任董事、监事和高级管理人员的企业属于发行人的关联方；发行人董事、监事、高级管理人员的关系密切的家庭成员（包括配偶、年满

18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母）也属于发行人的关联方。

(五)关联交易情况

1、本期不存在购销商品、提供和接受劳务的关联交易

2、本期不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

3、本期不存在关联租赁情况

4、本期不存在关联担保情况

5、本期不存在关联方资金拆借

6、本期不存在关联方资产转让、债务重组情况

7、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬14561357.6015380282.53

2025年度，本公司发生的关键管理人员薪酬（包括采用货币和股份支付形式）

总额人民币14561357.60元（2024年度：人民币15380282.53元）财务报表附注第87页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、本期不存在关联方应收项目

2、本期不存在关联方应付项目

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期行权的各授予对象本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具项权益工具类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员554614.0011669640.101077694.006310772.07402244.766058403.33

管理人员424494.009469537.42963302.0013997434.22185450.201058540.16

研发人员900900.0018880161.301114773.006144037.73814841.6511329512.46

生产人员9800.00205378.6032018.00161437.5212338.20156123.03

合计1889808.0040224717.423187787.0026613681.541414874.8118602578.98期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

职工68.57元/股1.79年、2.79年其他说明：卡莱特云科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年10月15日召开第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通过了:《关于向2025年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》《关于调整2025年股票期权激励计划激励对象名单的议案》。根据公司《2025年股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划（草案）》”或“本激励计划”）及公司2025年第二次

临时股东会的授权，董事会确定公司股票期权的授予日为2025年10月15日，以

68.57元/股的授予价格向符合条件的297名激励对象授予180.00万股股票期权。

卡莱特云科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年11月27日公告《关于首次公开发行前已发行股份解除限售并上市流通的提示性公告》，截至2025年11月

24日，公司总股本为95014811股，尚未解除限售的股份数量为45698492股，占

公司总股本的48.0962%。本次上市流通的限售股属于首次公开发行前已发行股份，本次解除限售股份的数量为45044473股，占公司总股本的47.4078%，限售期为自公司首次公开发行并上市之日起36个月，该部分限售股将于2025年12月1日限售期届满并上市流通。本期由其他资本公积转资本溢价金额为37825119.23元。其中

2023年7月授予股票期权计入资本公积第一期11960196.84元，2024年原始股确

认资本公积16674334.94元，2025年原始股确认资本公积9190587.45元。

财务报表附注第88页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况

详见附注“十三、（一）股份支付计划总体情况”说授予日权益工具公允价值的确定方法明

授予日权益工具公允价值的重要参数无风险利率、波动率、股息率可行权权益工具数量的确定依据年末预计可行权的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额39777702.32

(三)本期无以现金结算的股份支付情况

(四)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算合计合计的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付

研发人员-10803.09-10803.095632614.665632614.66

管理人员6072034.016072034.014249857.374249857.37

销售人员366638.23366638.233508372.563508372.56

生产人员-151345.35-151345.35125834.10125834.10

合计6276523.806276523.8013516678.6913516678.69

(五)本期股份支付的修改、终止情况

卡莱特云科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年5月12日召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了《:关于终止实施2023年限制性股票激励计划暨作废第二类限制性股票的议案》，同意终止实施2023年限制性股票激励计划（以下简称“本次激励计划”）暨作废第二类限制性股票事项。同时，与之配套的《2023年限制性股票激励计划》《2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关文件亦一并终止。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十八）租赁”。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

于资产负债表日，本公司并无须作披露的重要或有事项。

财务报表附注第89页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

至财务报告批准报出日止，本公司不存在重要的非调整事项。

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）9210758.00

拟分配每10股派息数（元）1.00

拟分配每10股分红股（股）

拟分配每10股转增数（股）

经审议批准宣告发放的股利总额（元）

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）

公司于2026年4月27日，本公司第二届董事会召

开第十七次会议，提出2025年度利润分配预案，以截至2026年4月27日公司的总股本95014811股

利润分配方案扣除公司已回购股份2907231股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1元(含税)，合计派发现金股利人民币9210758.00元(含税)，不送红股、不以资本公积金转增股本;

(三)销售退回

截至财务报告批准报出日止，本公司未发生货物销售退回情况；无其他重要销售退回的相关情况及对报表的影响。

(四)其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司不存在其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。

本集团通过对股东的利润分配或发行新股等方式维持或调整资本结构。本集团不受外部强制性资本要求约束。2025年度和2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

财务报表附注第90页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率。本集团的政策将使资产负债率保持在合理的水平。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

期末余额上年年末余额

总负债478930354.80479259800.07

所有者权益2084411579.312169882022.89

资产总额2563341934.112649141822.96

负债/资本比率18.68%18.09%

十七、其他重要事项

(一)本集团不存在需要披露的前期会计差错更正

(二)本集团不存在需要披露的重要债务重组

(三)本集团不存在需要披露的资产置换

(四)本集团不存在需要披露的年金计划

(五)终止经营

1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

项目本期金额上期金额

归属于母公司所有者的持续经营净利润19547958.9219347130.54归属于母公司所有者的终止经营净利润

2、本集团不存在需要披露的终止经营净利润

3、本集团不存在需要披露的终止经营处置损益的调整

4、本集团不存在需要披露的终止经营现金流量

5、本集团不存在需要披露的终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明

财务报表附注第91页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本集团管理层从内部组织机构、管理要求、内部报告制度等方面考虑，认为本集团内各公司的业务具有明显的相似性，均为 LED显示控制系统设备销售。

管理层定期复核本集团整体的财务报表以进行资源分配及业绩评价，因此，根据《企业会计准则第35号——分部报告》，本集团的经营构成一个单一的经营分部，未编制分部报告信息。

(七)本集团不存在其他对投资者决策有影响的重要事项

十八、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）230706570.43398589100.79

1-2年（含2年）64706853.97240994650.65

2-3年（含3年）76237992.1532045604.31

3-4年（含4年）14293346.27370235.00

4-5年（含5年）251770.001340598.00

5年以上1359641.00279761.00

小计387556173.82673619949.75

减：坏账准备71638367.4886960022.97

合计315917806.34586659926.78财务报表附注第92页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额金额金额（）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备51495283.0013.2942257940.1682.069237342.8470721107.8310.5047116497.4166.6223604610.42

按信用风险特征组合计336060890.8286.7129380427.328.74306680463.50602898841.9289.5039843525.566.61563055316.36提坏账准备

其中：

1、无信用风险组合29357198.897.5729357198.8963170648.049.3863170648.04

2、正常信用风险组合

()306703691.9379.1429380427.329.58277323264.61539728193.8880.1239843525.567.38499884668.32账龄组合

合计387556173.82100.0071638367.48315917806.34673619949.75100.0086960022.97586659926.78财务报表附注第93页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备（）

客户 A 12730964.68 12360191.56 97.09 预估的收 14614540.37 13993157.49款风险

B 11435352.46 11435352.46 100.00 预估的收客户 13818112.46 1287345.95款风险预估的收

客户 C 3793141.12 1896570.56 50.00 3969614.19 1776466.70款风险

客户 D 3108880.41 3065316.61 98.60 预估的收 3361949.98 3361949.98款风险

客户 E 2040741.79 1001892.22 49.09 预估的收 2108415.23 1054207.62款风险

合计33109080.4629759323.4137872632.2321473127.74

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1、无信用风险组合29357198.89

2、正常信用风险组合(账龄组合)306703691.9329380427.32

1年以内（含1年）224794401.5811239720.085.00

1-2年（含2年）36230325.643623032.5610.00

2-3年（含3年）44516128.6113354838.5830.00

3-4年（含4年）1162836.101162836.10100.00

4-5年（含5年）

5年以上

合计336060890.8229380427.32

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年类别期末余额年末余额其他计提收回或转回转销或核销变动

按单项计提坏47116497.4113348209.1117884813.36321953.0042257940.16账准备

按组合计提坏39843525.5621005519.6031468617.8429380427.32账准备

合计86960022.9734353728.7149353431.20321953.0071638367.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性

客户 F 5938947.05 客户回款 银行存款、票据 合理

客户 G 2386705.12 客户回款 银行存款 合理

合计8325652.17财务报表附注第94页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款321953.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额资产期末余额

合计数的比例(%)值准备期末余额

第一名89013561.7089013561.7022.974450678.08

第二名37471659.2437471659.249.671873582.96

第三名14076744.4214076744.423.63

第四名13021274.0113021274.013.36

第五名12730964.6812730964.683.2812360191.56

合计166314204.05166314204.0542.9118684452.60

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项5923718.781632676.61

合计5923718.781632676.61

1、本期不存在需要披露的应收利息

2、本期不存在需要披露的应收股利

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）5372615.821310630.19

1-2年（含2年）545782.96228676.42

2-3年（含3年）70200.00

3-4年（含4年）200.0023170.00

4-5年（含5年）5120.00

5年以上

小计5923718.781632676.61

减：坏账准备

合计5923718.781632676.61财务报表附注第95页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

%计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（）金额%金额金额（）（%）（%）按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提5923718.78100.005923718.781632676.61100.001632676.61坏账准备

其中：

1、无信用风险组合3591959.8560.643591959.85279117.0817.10279117.08

2、正常信用风险组合(账龄

)2331758.9339.362331758.931353559.5382.901353559.53组合

合计5923718.78100.005923718.781632676.61100.001632676.61财务报表附注第96页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本期不存在重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1、无信用风险组合3591959.85

2、正常信用风险组合(账龄组合)2331758.93

1年以内（含1年）1780655.97

1-2年（含2年）545782.96

2-3年（含3年）

3-4年（含4年）200.00

4-5年（含5年）5120.00

5年以上

合计5923718.78

（3）坏账准备计提情况

本公司其他应收款主要为押金、代垫员工社保及公积金、预支员工备用金等。

于2025年12月31日，本公司根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低。

（4）本期不存在计提、转回或收回的坏账准备情况

（5）本期不存在实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金1631015.151225284.54

预支员工备用金289360.2064955.00

其他68215.0863319.99

合并关联方款项3591959.85279117.08

应收单位往来款343168.50

合计5923718.781632676.61财务报表附注第97页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

第一名应收合并关联方往来3258339.331年以内55.00

第二名押金及保证金464891.221年以内、1－2年7.85

第三名应收单位往来款343168.501年以内5.79

第四名应收合并关联方往来309638.681年以内5.23

第五名押金及保证金197986.961年以内3.34

合计4574024.6977.21

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资149158763.58149158763.58104705845.64104705845.64

合计149158763.58149158763.58104705845.64104705845.64财务报表附注第98页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额减值准备被投资单位（账面价值）年年末余额本期计提追加投资减少投资其他（账面价值）期末余额减值准备

卡莱特香港有限公司4991097.0017629.695008726.69

Colorlight Cloud B.V. 392735.00 19181306.00 19574041.00

北京同尔科技有限公司37844953.075952965.401164239.8044962158.27

深圳市同尔智造有限公司4500000.00350000.004850000.00

成都元芯微科技有限公司30618555.506041960.86253719.1936914235.55

Colorlight US Inc. 31349602.07 31349602.07

深圳络书智算科技有限公司6500000.006500000.00

合计104705845.6443017329.261435588.68149158763.58

其他说明：本期对子公司投资中，其他变动系本公司股权激励对象在各子公司入职，股权激励费用已由子公司承担，因此在母公司报表中，将子公司实际承担的股份激励费用计入对子公司的长期股权投资。

财务报表附注第99页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本报告期不存在对联营、合营企业投资

3、本报告期不存在长期股权投资的减值测试情况

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务563968127.55324454421.11735711618.97454927819.33

其他业务361622.6415004.8452540.97

合计564329750.19324469425.95735764159.94454927819.33

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入563968127.55735711618.97

租赁收入192806.98

废料收入140539.6652540.97

其他收入28276.00

合计564329750.19735764159.94

前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入：

调整原因本期金额上期金额

销售商品取得收入1336385.601052254.82

合计1336385.601052254.82

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本商品类型

视频处理设备253437258.78106549192.85

接收卡205850151.97153801394.41

云联网播放器47513801.5824446818.34

发送器25939934.9312938580.26

配件及其他31226980.2926718435.25

其他业务361622.6415004.84

合计564329750.19324469425.95财务报表附注第100页卡莱特云科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额类别营业收入营业成本按经营地区分类

国内512191229.18304518500.61

国外52138521.0119950925.34

合计564329750.19324469425.95按商品转让的时间分类

在某一时点确认564329750.19324469425.95在某一时段内确认

合计564329750.19324469425.95

3、履约义务的说明

公司承担公司承诺公司提供的质履行履约义是否为主的预期将项目重要的支付条款转让商品量保证类型及务的时间要责任人退还给客的性质相关义务户的款项保证类质量保合同价款通常于

商品交付且证，相关义务为商品交付并根据销售商品商品控制权商品是销售返利向客户保证所合同约定的账期转移时销售的商品符对账后到期合既定标准

4、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2025年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为43463093.83元，其中：预计将于2026期间确认收入43463093.83元。

5、本报告期不存在重大合同变更或重大交易价格调整

(五)投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益17788745.5020968703.55

大额存单及定期存款在持有期间取得的投资收益15659355.8317898314.29

票据贴现费用-1128892.70-2497167.18

合计32319208.6336369850.66财务报表附注第101页