卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

卡莱特云科技股份有限公司

2024年财务报告

2025年4月29日卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：卡莱特云科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金334041561.67306803552.74结算备付金拆出资金

交易性金融资产795089611.74876965561.10衍生金融资产

应收票据51121150.0838567712.32

应收账款539928095.48671693515.60

应收款项融资44357130.1717140642.87

预付款项6059169.626558433.53

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款1628696.731346196.88

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货284527219.75278078346.19

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产53203104.140.00

其他流动资产128657608.05145431911.58

流动资产合计2238613347.432342585872.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

1卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

其他权益工具投资

其他非流动金融资产3742592.034762990.82

投资性房地产0.000.00

固定资产18797179.3917352337.47在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产21997305.1634013086.47

无形资产1644517.161321838.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2562837.503615713.33

递延所得税资产33411752.4018072020.57

其他非流动资产328372291.89443144661.04

非流动资产合计410528475.53522282648.04

资产总计2649141822.962864868520.85

流动负债：

短期借款156027931.3768047396.94向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据119571046.47258772271.09

应付账款128296561.13170902900.45预收款项

合同负债2682826.771554856.25卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬20915633.7722977749.51

应交税费8043933.1543616368.87

其他应付款7536737.809832970.53

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债10643209.3616233951.20

其他流动负债1127340.45162453.44

2卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

流动负债合计454845220.27592100918.28

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12906459.4520781080.76长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债10252358.739521664.76

递延收益1255761.621700691.42递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计24414579.8032003436.94

负债合计479259800.07624104355.22

所有者权益：

股本95014811.0068000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1747105042.641760603174.95

减：库存股49973689.380.00

其他综合收益432074.63174714.02

专项储备0.00

盈余公积39075447.0834000000.00一般风险准备

未分配利润338228336.92377986276.66

归属于母公司所有者权益合计2169882022.892240764165.63

少数股东权益0.00

所有者权益合计2169882022.892240764165.63

负债和所有者权益总计2649141822.962864868520.85

法定代表人：周锦志主管会计工作负责人：劳雁娥会计机构负责人：劳雁娥

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金301296740.40284073429.12

交易性金融资产792081068.79876965561.10衍生金融资产

应收票据50998650.0838567712.32

应收账款586659926.78695913788.81

应收款项融资44257130.1717140642.87

3卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

预付款项5690462.766076961.62

其他应收款1632676.61875800.93

其中：应收利息应收股利

存货228345268.67270777942.80

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产53203104.140.00

其他流动资产122034965.43142644927.61

流动资产合计2186199993.832333036767.18

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资104705845.6448333009.39其他权益工具投资

其他非流动金融资产1514425.803516940.89投资性房地产

固定资产15749168.3613764628.21在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4941478.6022254722.84

无形资产1644517.161321838.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用273555.441620772.76

递延所得税资产23991576.5913725884.85

其他非流动资产328372291.89443144661.04

非流动资产合计481192859.48547682458.32

资产总计2667392853.312880719225.50

流动负债：

短期借款50138266.2568047396.94交易性金融负债衍生金融负债

应付票据188863980.04258772271.09

应付账款151440978.82169371864.37预收款项

合同负债1598170.161183163.81

4卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

应付职工薪酬17858292.8519589619.07

应交税费7537317.0842768037.77

其他应付款13045211.9124608350.64

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2809646.4410713166.38

其他流动负债394210.55148370.15

流动负债合计433686074.10595202240.22

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2315916.4514679723.57长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债10252358.739521664.76

递延收益1255761.621700691.42递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计13824036.8025902079.75

负债合计447510110.90621104319.97

所有者权益：

股本95014811.0068000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1747105042.641760603174.95

减：库存股49973689.38其他综合收益专项储备

盈余公积39075447.0834000000.00

未分配利润388661131.07397011730.58

所有者权益合计2219882742.412259614905.53

负债和所有者权益总计2667392853.312880719225.50

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入642881644.561019957309.69

其中：营业收入642881644.561019957309.69利息收入已赚保费

5卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

手续费及佣金收入

二、营业总成本678748639.44801678784.90

其中：营业成本359791633.12532404849.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4685490.503894901.81

销售费用131635937.80115135128.44

管理费用47523404.5145932517.80

研发费用134638816.30105196828.61

财务费用473357.21-885441.10

其中：利息费用4919511.544988281.02

利息收入3426125.177112036.80

加：其他收益34186447.6930292144.07投资收益（损失以“－”号填

36523393.9733013365.82

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

1316458.644965561.10“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-22308258.16-52133895.92

列）资产减值损失（损失以“-”号填-8280517.60-9384009.47

列）资产处置收益（损失以“-”号填

378357.408649.00

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）5948887.06225040339.39

加：营业外收入42706.94188774.44

减：营业外支出2301769.132146735.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填

3689824.87223082378.83

列）

减：所得税费用-15657305.6720389094.13

五、净利润（净亏损以“－”号填列）19347130.54202693284.70

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”19347130.54202693284.70

6卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润19347130.54202693284.70

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额257360.61157107.28归属母公司所有者的其他综合收益

257360.61157107.28

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

0.000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

257360.61157107.28

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额257360.61157107.28

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

0.00

税后净额

七、综合收益总额19604491.15202850391.98归属于母公司所有者的综合收益总

19604491.15202850391.98

额

归属于少数股东的综合收益总额0.00

八、每股收益

（一）基本每股收益0.202.13

（二）稀释每股收益0.202.13

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：周锦志主管会计工作负责人：劳雁娥会计机构负责人：劳雁娥

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入735764159.941011491071.66

减：营业成本454927819.33532158969.81

税金及附加4527633.113842670.93

销售费用113549763.93112020744.20

管理费用38831626.3738820198.22

7卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

研发费用126712715.17100153216.13

财务费用-615318.21-1941354.81

其中：利息费用3265191.144388692.04

利息收入3412210.537051405.43

加：其他收益34059740.2229094951.99投资收益（损失以“－”号填

36369850.6632904884.31

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

1307915.694965561.10“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-20635042.17-48045385.22

列）资产减值损失（损失以“-”号填-8297946.12-8883589.41

列）资产处置收益（损失以“-”号填

2102867.319055.83

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）42737305.83236482105.78

加：营业外收入42704.93178555.95

减：营业外支出2291431.062094130.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填

40488579.70234566531.73

列）

减：所得税费用-10265891.0722820045.96

四、净利润（净亏损以“－”号填列）50754470.77211746485.77

（一）持续经营净利润（净亏损以

50754470.77211746485.77“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

8卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额50754470.77211746485.77

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金736274532.88670214164.71客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还24228177.8630878335.42

收到其他与经营活动有关的现金20705744.9424358850.21

经营活动现金流入小计781208455.68725451350.34

购买商品、接受劳务支付的现金566707496.91440342293.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金214776635.21175735064.49

支付的各项税费66666708.8040574493.23

支付其他与经营活动有关的现金76476761.3464003955.73

经营活动现金流出小计924627602.26720655807.41

经营活动产生的现金流量净额-143419146.584795542.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2881811199.383066100000.00

取得投资收益收到的现金28455990.6423591351.98

处置固定资产、无形资产和其他长

140255.0088290.08

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

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投资活动现金流入小计2910407445.023089779642.06

购建固定资产、无形资产和其他长

2256997.797389677.61

期资产支付的现金

投资支付的现金2590586416.663531644960.64质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2592843414.453539034638.25

投资活动产生的现金流量净额317564030.57-449254996.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金235677406.2297031298.25收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计235677406.2297031298.25

偿还债务支付的现金146858849.0086364762.04

分配股利、利润或偿付利息支付的

57185805.2144034061.64

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金71999397.1239352052.18

筹资活动现金流出小计276044051.33169750875.86

筹资活动产生的现金流量净额-40366645.11-72719577.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的

574312.74-109502.96

影响

五、现金及现金等价物净增加额134352551.62-517288533.83

加：期初现金及现金等价物余额198846994.12716135527.95

六、期末现金及现金等价物余额333199545.74198846994.12

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金824435500.62631031578.95

收到的税费返还24114107.6630763702.63

收到其他与经营活动有关的现金26619796.4223746077.89

经营活动现金流入小计875169404.70685541359.47

购买商品、接受劳务支付的现金572578908.00412531930.99

支付给职工以及为职工支付的现金173513741.60158685027.76

支付的各项税费64060515.3339465500.82

支付其他与经营活动有关的现金75944861.6659608522.59

经营活动现金流出小计886098026.59670290982.16

经营活动产生的现金流量净额-10928621.8915250377.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2874714370.213066100000.00

取得投资收益收到的现金28192701.9723591351.98

处置固定资产、无形资产和其他长

136055.0079245.84

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

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现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2903043127.183089770597.82

购建固定资产、无形资产和其他长

1111812.006093672.07

期资产支付的现金

投资支付的现金2641954509.443524561215.28取得子公司及其他营业单位支付的

33659647.81

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2643066321.443564314535.16

投资活动产生的现金流量净额259976805.74-474543937.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金130100000.0097031298.25收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计130100000.0097031298.25

偿还债务支付的现金146858849.0086364762.04

分配股利、利润或偿付利息支付的

56856803.2044034061.64

现金

支付其他与筹资活动有关的现金58860344.6833983204.01

筹资活动现金流出小计262575996.88164382027.69

筹资活动产生的现金流量净额-132475996.88-67350729.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的

570807.07-87410.20

影响

五、现金及现金等价物净增加额117142994.04-526731699.67

加：期初现金及现金等价物余额183371147.71710102847.38

六、期末现金及现金等价物余额300514141.75183371147.71

11卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益少其他权益一数项目工具专般股其他综合项风其所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计东其收益储险他先续权他备准股债益备

一、上年期

68000000.001760603174.95174714.0234000000.00377986276.662240764165.632240764165.63

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

68000000.001760603174.95174714.0234000000.00377986276.662240764165.632240764165.63

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以27014811.00-13498132.3149973689.38257360.615075447.08-39757939.74-70882142.74-70882142.74“－”号填

列）

（一）综合

257360.6119347130.5419604491.1519604491.15

收益总额

（二）所有

者投入和减13516678.6949973689.38-36457010.69-36457010.69少资本

12卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

13516678.6913516678.6913516678.69

者权益的金额

4．其他49973689.38-49973689.38-49973689.38

（三）利润

5075447.08-59105070.28-54029623.20-54029623.20

分配

1．提取盈

5075447.08-5075447.08

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-54029623.20-54029623.20-54029623.20东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部27014811.00-27014811.00结转

1．资本公

积转增资本27014811.00-27014811.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

13卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

95014811.001747105042.6449973689.38432074.6339075447.08338228336.922169882022.892169882022.89

末余额上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具一数

项目专般减：股优永其他综合项风其所有者权益合计股本其资本公积库存盈余公积未分配利润小计东先续收益储险他他股权股债备准益备

一、上

年期末68000000.001747357233.3817606.7425936709.84224156282.122065467832.082065467832.08余额加

：会计政策变

14卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

更前期差错更正其他

二、本

年期初68000000.001747357233.3817606.7425936709.84224156282.122065467832.082065467832.08余额

三、本期增减变动金

额（减13245941.57157107.288063290.16153829994.54175296333.55175296333.55少以

“－”号

填列）

（一）

综合收157107.28202693284.70202850391.98202850391.98益总额

（二）所有者

投入和13245941.5713245941.5713245941.57减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

13245941.5713245941.5713245941.57

份支付

15卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）

利润分8063290.16-48863290.16-40800000.00-40800000.00配

1．提

取盈余8063290.16-8063290.16公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股-40800000.00-40800000.00-40800000.00东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

16卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期末68000000.001760603174.95174714.0234000000.00377986276.662240764165.632240764165.63余额

17卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

项目其他权益工具其他综专项储

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益备

一、上

年期末68000000.001760603174.9534000000.00397011730.582259614905.53余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初68000000.001760603174.9534000000.00397011730.582259614905.53余额

三、本期增减变动金

额（减27014811.00-13498132.3149973689.385075447.08-8350599.51-39732163.12少以

“－”号

填列）

（一）

综合收50754470.7750754470.77益总额

（二）13516678.6949973689.38-36457010.69

18卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计

入所有13516678.6913516678.69者权益的金额

4．其他49973689.38-49973689.38

（三）

利润分5075447.08-59105070.28-54029623.20配

1．提取

盈余公5075447.08-5075447.080.00积

2．对所

有者

（或股-54029623.20-54029623.20东）的分配

3．其他

（四）

所有者27014811.00-27014811.00权益内

19卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

部结转

1．资本

公积转

增资本27014811.00-27014811.00

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）

20卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

其他

四、本

期期末95014811.001747105042.6449973689.3839075447.08388661131.072219882742.41余额上期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具减：库其他综专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益备

一、上

年期末68000000.001747357233.3825936709.84234128534.972075422478.19余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初68000000.001747357233.3825936709.84234128534.972075422478.19余额

三、本期增减变动金

13245941.578063290.16162883195.61184192427.34

额（减少以“－”号填

21卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

列）

（一）

综合收211746485.77211746485.77益总额

（二）所有者

投入和13245941.5713245941.57减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计

入所有13245941.5713245941.57者权益的金额

4．其他

（三）

利润分8063290.16-48863290.16-40800000.00配

1．提取

盈余公8063290.16-8063290.160.00积

2．对所

有者

-40800000.00-40800000.00

（或股东）的

22卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

23卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

期期末68000000.001760603174.9534000000.00397011730.582259614905.53余额

24卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

二、公司基本情况

卡莱特云科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，与子公司一起合称“本集团”）系于2012年1月6日，经深圳市市场监督管理局核准成立。公司的统一社会信用代码：914403005891698012。2022年12月在深圳证券交易所上市。

所属行业为其他电子设备制造类。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数9501.48万股，注册资本为9501.48万元，注册地：深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四街万科云城三期 C 区八栋 A座 3801 房（37-39 层）。

本公司的经营范围是：一般项目是：电子监控系统的技术开发，管理软件及即时通通讯软件，互联网管理软件及增值业务软件开发与销售，信息系统集成，软件技术服务，计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询；集成电路设计、研发；信息传输、软件和信息技术服务；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目是：光电显示产品、网络通信产品、电子产品、灯光高化产品、计算机软件产品的技术开发、生产制造与销售；互联网信息服务业务（除新闻、技术咨询、出版、教育以外的内容）。

本公司的母公司为深圳三涵邦泰科技有限责任公司，本公司的实际控制人为周锦志。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月27日批准报出。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

25卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收票据、应收账款、应收款单项计提坏账准备应收票据、应收账款、其他应收款、合

项融资、其他应收款同资产余额金额大于200万元

重要的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款单项应收票据、应收账款坏账准备收回或转回金额大于坏账准备收回或转回200万元

重要的应收票据、应收账款核销单项应收票据、应收账款核销金额大于200万元重要的合同负债金额大于200万元

重要的账龄超过1年的预付账款、应付账款、其他应付款金额大于200万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

26卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

27卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见第十节财务报告附注四、22“长期股权投资”说明。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

28卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

29卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

30卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

31卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

32卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票-承兑人为信用风险较高（信用等级一般）的银行

商业承兑汇票-承兑人为信用风险较高的企业

参考历史信用损失经验，结合当前状况以低风险银行承兑的汇票-

及对未来经济状况的预测，通过违约风险正常信用风险组合出票人具有较高的信用

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收票据评级，历史上未发生票预期信用损失据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强本组合为合并范围内关合并报表范围内公司应收票据不计提信用无信用风险组合联方款项损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账正常信用风险组合本组合以账龄作为信用

龄、合同资产账龄与整个存续期预期信用应收账款风险特征

损失率对照表，计算预期信用损失。

本组合为合并范围内关公司合并报表范围内公司应收账款不计提无信用风险组合联方款项信用损失

信用损失风险极低的银参考历史信用损失经验，结合当前状况以银行承兑的汇票组合

行承兑汇票及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收款项融资

数字化应收账款凭证的本组合以账龄作为信用敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合风险特征预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款正常信用风险组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率，计算预期信用损失。

33卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文本组合以账龄作为信用（其他应收款主要为押金、代垫员工社保风险特征及公积金、预支员工备用金、模具加工返还款等。根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低。）本组合为合并范围内关合并报表范围内公司其他应收账款不计提无信用风险组合联方款项信用损失

本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款按照组合计提预期信用损失的方法如下：

（1）应收票据、应收款项融资：对于银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测。对于商业承兑汇票，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备；如果商业承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。

项目组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票-承兑人为信用风险较高（信用等参考历史信用损失经验，结合当前状况以正常信用风险组合级一般）的银行及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收票据

商业承兑汇票-承兑人为敞口和整个存续期预期信用损失率，计算信用风险较高的企业预期信用损失无信用风险组合银行承兑的汇票组合

信用损失风险极低的银参考历史信用损失经验，结合当前状况以银行承兑的汇票组合

行承兑汇票及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收款项融资

数字化应收账款凭证的本组合以账龄作为信用敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合风险特征预期信用损失

（2）应收账款：无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：

组合类别确定依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账组合1：正常信用风险组合本组合以账龄作为信用风险特征款账龄、合同资产账龄与整个存续期预

期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合2：无信用风险组合本组合为合并范围内关联方款项公司合并报表范围内公司应收账款不计

34卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

提信用损失

对于上述组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款计提比例(%)

1年以内（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）30.00

3年以上100.00

（3）其他应收款

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，本公司选择按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：

组合类别确定依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合1：正常信用风险组合本组合以账龄作为信用风险特征

（其他应收款主要为押金、代垫员工社保及公积金、预支员工备用金、模具加工返还款等。根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低。）本组合为合并范围内关联方款项合并报表范围内公司其他应收账款不计

组合2：无信用风险组合提信用损失

对于上述组合的其他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：

本公司其他应收款主要为押金、代垫员工社保及公积金、预支员工备用金、模具加工返还款等。于2024年12月31日，本公司根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低。

35卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见附注四、11“金融工具”说明。

13、应收账款

详见附注四、11“金融工具”说明。

14、应收款项融资

详见附注四、11“金融工具”说明。

15、其他应收款

详见附注四、11“金融工具”说明。

16、合同资产

不适用

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按月末加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

36卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间

37卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

38卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

39卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

电子设备年限平均法3-5年10%18-30%

办公设备年限平均法3-5年10%18-30%

运输工具年限平均法10年10%9%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

25、在建工程

不适用

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

40卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

软件使用权3-10年直线法0预期经济利益年限

41卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

明细内容核算范围计算口径职工薪酬研发人员的职工薪酬按照人员属性归集股份支付费用研发人员的股权激励费用按照人员属性归集服务费研发活动服务费按照相关活动的需求部门和用途归集折旧及摊销研发活动的折旧摊销按照相关活动的需求部门和用途归集材料费研发活动领用材料按照领用人员和用途归集租赁费用研发活动的租赁费用按照相关活动的需求部门和用途归集办公费研发活动涉及的办公费用按照相关活动的需求部门和用途归集差旅费研发活动涉及的出差费用按照相关活动的需求部门和用途归集

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

42卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费直线法3-5年

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产

所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用

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34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

45卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

46卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

境内销售:公司根据与客户签订的销售合同(订单)发货，将产品送至销售合同(订单的)定的交货地点，客户在收到货物后完成产品验收，产品控制权及所有权上的主要风险报酬转移，公司确认销售收入。境外销售:货物交付客户或者客户指定收货人收到产品时所有权上的主要风险和报酬转移，公司确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

47卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

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本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照附注四、30、“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

50卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照附注四、

11、“金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注四、11、“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

51卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司不存在需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释无0.00

第17号》本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年8月21日发布的《企业数无0.00据资源相关会计处理暂行规定》本公司自2024年1月1日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释营业成本2748144.93

第18号》本公司自2024年1月1日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释销售费用-2748144.93

第18号》

（1）执行《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定对公司报表无影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估

这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天

52卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定对公司报表无影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。根据上述要求，本集团对现行的会计政策进行追溯调整，并自2024年1月1日起执行。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

单位：元合并母公司会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目

2024年度2023年度2024年度2023年度

执行《企业会计准则解释第18号》营业成本2748144.932839437.442548484.242784151.76

执行《企业会计准则解释第18号》销售费用-2748144.93-2839437.44-2548484.24-2784151.76

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

53卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

44、其他

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售额和适用税率计算的销项税额，增值税13%、21%抵扣准予抵扣的进项税额后的差额消费税不适用不适用

城市维护建设税实际缴纳的增值税税额7%

5%、15%、19%、25%、29.84%、企业所得税应纳税所得额

8.25%、16.5%

教育费附加实际缴纳的增值税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的增值税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

卡莱特云科技股份有限公司15%

深圳市同尔智造有限公司25%

北京同尔科技有限公司5%

成都元芯微科技有限公司5%

Colorlight Cloud B.V. 19%

Colorlight US Inc. 29.84%

卡莱特香港有限公司8.25%、16.5%

2、税收优惠

公司根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。公司于2022年12月19日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202244207396），有效期自 2022 年 12 月 19 日至 2025 年 12月19日。公司2024年度享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）的规定，2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部-税务总局公告2023年6号）的规定，2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过

300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本公司下属子公司北京同尔科技有限公司及成都元芯微科技有限

公司2024年度符合上述小型微利企业条件，根据上述规定，自行适用相应减免优惠政策。

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用的增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据上述规定，本公司及下属子公司北京同尔科技有限公司2024年度符合上述销售软件产品增值税即征即退优惠。

根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）规定，本公司对出

54卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

口货物享受“免、抵、退”政策。本公司经营的产品出口退税率为13%（2019年4月1日起）。

据财政部税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。根据上述规定，本公司符合先进制造业企业增值税加计抵减的优惠。

3、其他

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金24258.4632431.66

银行存款333175287.28306249255.08

其他货币资金842015.93521866.00

合计334041561.67306803552.74

其中：存放在境外的款项总额24085666.6213186094.64

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细详见本附注“六、31、所有权或使用权受到限制的资产”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

795089611.74876965561.10

益的金融资产

其中：

理财产品-成本198807592.0088000000.00

理财产品-公允价值变动2666245.75236861.10

其中：结构性存款-成本590000000.00784000000.00

结构性存款-公允价值变动3615773.994728700.00

其中：

合计795089611.74876965561.10

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

55卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据49918130.0837424934.52

商业承兑票据1477800.001202924.00

应收票据坏账准备-274780.00-60146.20

合计51121150.0838567712.32

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

坏账准备的51395930.08100.00%274780.000.53%51121150.0838627858.52100.00%60146.200.16%38567712.32应收票据

其中：

1、无信用风

险组合

2、正常信用

风险组合(账51395930.08100.00%274780.000.53%51121150.0838627858.52100.00%60146.200.16%38567712.32

龄组合)

其中：银行

49918130.0897.12%27200.000.05%49890930.0837424934.5296.89%37424934.52

承兑汇票商业承兑汇

1477800.002.88%247580.0016.75%1230220.001202924.003.11%60146.205.00%1142777.80

票

56卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

合计51395930.08100.00%274780.000.53%51121150.0838627858.52100.00%60146.200.16%38567712.32

按组合计提坏账准备：信用风险特征

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票49918130.0827200.000.05%

商业承兑汇票1477800.00247580.0016.75%

合计51395930.08274780.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备60146.20274780.0060146.20274780.00

合计60146.20274780.0060146.20274780.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

57卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1518428.34

合计1518428.34

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）365761805.16667056967.69

1至2年230185922.4073591492.23

2至3年34877441.29494863.58

3年以上2115222.581620359.00

3至4年494863.581340598.00

4至5年1340598.00158608.00

58卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

5年以上279761.00121153.00

合计632940391.43742763682.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

坏账准备的78174155.0812.35%52138575.1466.70%26035579.9443534225.315.86%34142428.7578.43%9391796.56应收账款

其中：

按组合计提

坏账准备的554766236.3587.65%40873720.817.37%513892515.54699229457.1994.14%36927738.155.28%662301719.04应收账款

其中：

1、无信用风

险组合

2、正常信用

风险组合(账554766236.3587.65%40873720.817.37%513892515.54699229457.1994.14%36927738.155.28%662301719.04

龄组合)

合计632940391.43100.00%93012295.9514.70%539928095.48742763682.50100.00%71070166.909.57%671693515.60

按单项计提坏账准备：重要的按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 16021165.50 13021165.50 14614540.37 13993157.49 95.75% 预估的收款风险

客户 B 5195868.72 259793.44 5273410.24 2386705.12 45.26% 预估的收款风险

客户 C 5623100.88 318144.66 5227165.32 2419121.30 46.28% 预估的收款风险

其他21570626.732278727.2424282266.9114083577.6758.00%预估的收款风险

59卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

合计48410761.8315877830.8449397382.8432882561.58

按组合计提坏账准备：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）353782821.7417689141.145.00%

1-2年（含2年）185552223.6718555222.3810.00%

2-3年（含3年）15431190.944629357.2930.00%

合计554766236.3540873720.81

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备34142428.7529703919.6511707773.2652138575.14

按组合计提坏账准备36927738.1529585989.1025638935.421071.0240873720.81

合计71070166.9059289908.7537346708.681071.0293012295.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依据单位名称收回或转回金额转回原因收回方式及其合理性

客户 D 5545464.64 客户回款 银行存款、票据 合理

客户 E 4305149.00 客户回款 银行存款、票据 合理

60卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

合计9850613.64

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款和合同资产期末占应收账款和合同资产期应收账款坏账准备和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额余额末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

第一名119041151.02119041151.0218.81%5952057.55

第二名39895286.5639895286.566.30%2001974.35

第三名37570665.9737570665.975.94%1878533.30

第四名15850299.8015850299.802.50%1563633.44

第五名14614540.3714614540.372.31%13993157.49

合计226971943.72226971943.7235.86%25389356.13

61卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

62卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票41499068.7617140642.87

数字化应收账款凭证2858061.41

合计44357130.1717140642.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额坏账准账面余额坏账准备账面余额备类别账面价值计账面价值计提金提金额比例金额金额比例比例额比例其

中：

按组合计

提坏44507554.46100.00%150424.290.34%44357130.1717140642.87100.00%17140642.87账准备其

中：

银行

承兑41499068.7693.24%41499068.7617140642.87100.00%17140642.87汇票数字化应

收账3008485.706.76%150424.295.00%2858061.41款凭证

合计44507554.46100.00%150424.290.34%44357130.1717140642.87100.00%17140642.87

按组合计提坏账准备：1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票41499068.76

数字化应收账款凭证3008485.70150424.295.00%

合计44507554.46150424.29

63卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动数字化应收账

150424.29150424.29

款凭证

合计150424.29150424.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票165498875.66

合计165498875.66

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

64卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元上年年末余其他变累计在其他综合收益中确认项目本期新增本期终止确认期末余额额动的损失准备

银行承兑汇票17140642.87206997944.42182639518.5341499068.76数字化应收账

2858061.412858061.41

款凭证

合计17140642.87209856005.83182639518.5344357130.17

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1628696.731346196.88

合计1628696.731346196.88

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

65卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

66卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金1491254.59516539.35

代垫员工社保及公积金35502.00

预支员工备用金74122.15359889.75

模具加工返还款100884.96

其他63319.99333380.82

合计1628696.731346196.88

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1057021.261008070.42

1至2年458265.47304916.46

2至3年90200.0033210.00

3年以上23210.00

3至4年23210.00

合计1628696.731346196.88

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提金额比例金额计提

67卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

比例比例

其中：

按组合计

提坏1628696.73100.00%1628696.731346196.88100.00%1346196.88账准备

其中：

1、无

信用风险组合

2、正

常信用风

险组1628696.73100.00%1628696.731346196.88100.00%1346196.88

合(账龄组

合)

合计1628696.73100.00%1628696.731346196.88100.00%1346196.88

按组合计提坏账准备：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1057021.26

1至2年（含2年）458265.47

2至3年（含3年）90200.00

3至4年（含4年）23210.00

合计1628696.73

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

68卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金及保证金388132.681年以内23.83%

第二名押金及保证金251600.001年以内、1-2年15.45%

第三名押金及保证金185518.091-2年11.39%

第四名押金及保证金103068.001年以内6.33%

第五名押金及保证金78615.901年以内4.83%

合计1006934.6761.83%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6059169.62100.00%6558433.53100.00%

合计6059169.626558433.53

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

69卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额(元)占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名1922063.7831.72

第二名525252.188.67

第三名348600.005.75

第四名320000.005.28

第五名310538.885.13

合计3426454.8456.55

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料169741435.942327497.03167413938.91138453506.661353494.11137100012.55

库存商品69800886.004894129.6264906756.3899343300.243187070.5196156229.73

周转材料404083.55404083.55

发出商品10648111.5610648111.569760686.369760686.36

委托加工物资14720770.4314720770.438402962.148402962.14

半成品33687526.616849884.1426837642.4731097816.714843444.8526254371.86

合计298598730.5414071510.79284527219.75287462355.669384009.47278078346.19

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1353494.111220148.46246145.542327497.03

库存商品3187070.513733712.481422.502026653.371422.504894129.62

半成品4843444.853326656.661320217.376849884.14

70卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

合计9384009.478280517.601422.503593016.281422.5014071510.79

存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类型存货均按单个存货项目计提存货跌价准备。单个存货项目参考历史呆滞过时风险及未来市场需求、产品更新换代风险，结合库龄综合评估相关存货的可变现净值。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资53203104.14

合计53203104.140.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的

53203104.1453203104.14

债权投资

合计53203104.1453203104.14一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

71卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他说明

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本3768981.512219468.26

预缴企业所得税7362596.22待抵扣增值税进项税及增值税留抵税

5771054.632815086.50

额

大额存单及定期存款111754975.69140397356.82

合计128657608.05145431911.58

其他说明：

72卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元项目期初余额应计利息利息调整本期公允期末余额成本累计公允累计在其备注

73卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

价值变动价值变动他综合收益中确认的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

74卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

75卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

办公场所租赁押金3742592.034762990.82

合计3742592.034762990.82

其他说明：

76卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

于2024年12月31日，其他非流动金融资产为信用风险极低的办公场所租赁押金，本集团根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低，因此未计提减值准备。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产18797179.3917352337.47

合计18797179.3917352337.47

（1）固定资产情况

单位：元项目运输设备电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额10134654.6716152027.561838554.2928125236.52

2.本期增加金额6870.505259558.46895522.956161951.91

（1）购置2427255.21895522.953322778.16

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）存货转人2827946.122827946.12

（5）外币报表折算差

6870.504357.1311227.63

异

77卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

3.本期减少金额140537.79145081.9451005.19336624.92

（1）处置或

140537.79145081.9450784.07336403.80

报废

（2）外币报表折算差

221.12221.12

异

4.期末余额10000987.3821266504.082683072.0533950563.51

二、累计折旧

1.期初余额2654779.557256995.15861124.3510772899.05

2.本期增加金额913800.683375418.35240316.294529535.32

（1）计提913007.183373708.70240316.294527032.17

（2）外币报表折算差

793.501709.652503.15

异

3.本期减少金额22134.63108304.9918610.63149050.25

（1）处置或

22134.63108304.9918261.23148700.85

报废

（2）外币报表折算差

349.40349.40

异

4.期末余额3546445.6010524108.511082830.0115153384.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6454541.7810742395.571600242.0418797179.39

2.期初账面价值7479875.128895032.41977429.9417352337.47

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

78卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元项目期末余额期初余额

79卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额72456582.7976261.5272532844.31

2.本期增加金额28205493.9328205493.93

（1）新增租赁28205493.9328205493.93

3.本期减少金额46710485.4346710485.43

（1）处置46508353.8246508353.82

（2）重估调整184814.66184814.66

（3）外币报表折算差异17316.9517316.95

4.期末余额53951591.2976261.5254027852.81

二、累计折旧

1.期初余额38470732.5749025.2738519757.84

2.本期增加金额25766573.9516341.7525782915.70

（1）计提25766573.9516341.7525782915.70

3.本期减少金额32272125.8932272125.89

（1）处置32237958.1532237958.15

（2）重估调整23150.7423150.74

（3）外币报表折算差异11017.0011017.00

4.期末余额31965180.6365367.0232030547.65

三、减值准备

80卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21986410.6610894.5021997305.16

2.期初账面价值33985850.2227236.2534013086.47

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额1622801.881622801.88

2.本期增加

636375.03636375.03

金额

（1）购

636375.03636375.03

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额2259176.912259176.91

二、累计摊销

1.期初余额300963.54300963.54

2.本期增加

313696.21313696.21

金额

（1）计

313696.21313696.21

提

81卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额614659.75614659.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

1644517.161644517.16

价值

2.期初账面

1321838.341321838.34

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

82卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用3615713.331242080.652294956.482562837.50

合计3615713.331242080.652294956.482562837.50

其他说明：

83卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润20082167.284418940.0012427963.002734393.23

可抵扣亏损82912494.549253821.986372484.56318624.23

应收票据减值准备274780.0041217.0060146.209021.93

应收账款减值准备93012295.9514589653.1371070166.9011159452.38应收款项融资减值准

150424.2922563.64

备

存货减值准备14071510.792139374.969384009.471417994.64

产品质量保证1237180.07185577.012310684.57346602.69

销售返利2982306.77447346.021827561.45274134.22

应付退货款6032871.89904930.795383418.74807512.81

租赁负债23549668.814554916.4037015031.964578820.41

股权激励费用16790643.092284991.339900602.551364693.19

递延收益1255761.62188364.241700691.42255103.71

合计262352105.1039031696.50157452760.8223266353.44

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

应收退货成本3768981.51565347.232219468.26332920.24交易性金融资产公允

6282019.74941448.674965561.10744834.17

价值变动收益

使用权资产21997305.164113148.2034013086.474116578.46

合计32048306.415619944.1041198115.835194332.87

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5619944.1033411752.405194332.8718072020.57

递延所得税负债5619944.105194332.87

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

84卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

年份期末金额期初金额备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单285930615.07285930615.07401842827.04401842827.04

定期存款42225806.8242225806.8240893081.7940893081.79长期资产预付

215870.00215870.00408752.21408752.21

款

合计328372291.89328372291.89443144661.04443144661.04

其他说明：

截至2024年12月31日，本公司不存在单项金额重大并单独计提坏账准备和单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他非流动资产。

其他非流动资产款项性质为信用风险极低的大额存单、定期存款及长期资产预付款，因此未计提减值准备。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况诉讼保全票据池保

货币资金782598.65782598.65冻结459815.66459815.66冻结金证金用于质押

应收票据1174000.001174000.00质押取得银行借款用于开具银行承兑汇票，以应收款项

1172019.151172019.15质押应收款项

融资融资为质押物存入票据池租赁保证租赁保证

货币资金59417.2859417.28冻结62050.3462050.34冻结金金用于开具银行承兑汇票，以应收票据846670.00846670.00质押应收票据为质押物存入票据池

合计842015.93842015.933714555.153714555.15

其他说明：

85卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款1174000.00

信用借款156027931.3766873396.94

合计156027931.3768047396.94

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票119571046.47258772271.09

合计119571046.47258772271.09

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0.00。

86卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付商品/材料采购款128296561.13170902900.45

合计128296561.13170902900.45

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款7536737.809832970.53

合计7536737.809832970.53

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

报销款2269203.353529390.85

代理服务费1500000.002027749.14

运费970619.611920935.67

87卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

人才安居住房补贴340000.00

租金1242.71

其他2796914.842013652.16

合计7536737.809832970.53

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预售订单款2682826.771554856.25

合计2682826.771554856.25账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬22011861.22202577413.04203882402.3020706871.96

二、离职后福利-设定

965888.2913300166.7614057293.24208761.81

提存计划

88卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

三、辞退福利185970.56185970.56

合计22977749.51216063550.36218125666.1020915633.77

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

20590391.03188671580.74188749130.4720512841.30

和补贴

2、职工福利费4338.283609724.623608057.396005.51

3、社会保险费781691.035730958.096339846.68172802.44

其中：医疗保险

758949.795488381.636083046.21164285.21

费工伤保险

22741.24242576.46256800.478517.23

费

4、住房公积金635440.884565149.595185367.7615222.71

合计22011861.22202577413.04203882402.3020706871.96

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险927091.6412714112.0913443422.58197781.15

2、失业保险费38796.65586054.67613870.6610980.66

合计965888.2913300166.7614057293.24208761.81

其他说明：

截至2024年12月31日，本公司无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5305782.4716730541.74

企业所得税31178.9825233843.82

个人所得税1598763.44959466.55

城市维护建设税528806.64294338.50

教育费附加226631.42126145.07

地方教育费附加151087.6184096.71

印花税201682.59187936.48

合计8043933.1543616368.87

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元

89卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债10643209.3616233951.20

合计10643209.3616233951.20

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1127340.45162453.44

合计1127340.45162453.44

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

90卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

与经营租赁有关的租赁负债12906459.4520781080.76

合计12906459.4520781080.76

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

91卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证系本集团针对报告期内尚在质保期的已售

产品质量保证1237180.072310684.57商品，根据与客户的合同约定而评估并计提的产品质量保修成本。

应付退货款系针对附有销售

应付退货款6032871.895383418.74退回条件的商品销售预提的退货准备金。

销售返利系基于返利协议针

销售返利2982306.771827561.45对预计发生的返利计提的预计负债。

合计10252358.739521664.76

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因深圳市技术攻关

政府补助1700691.42444929.801255761.62面上项目补助

合计1700691.42444929.801255761.62

92卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

68000000.027014811.027014811.095014811.0

股份总数

0000

其他说明：

公司于2024年5月10日，股东大会审议通过了《关于公司2023年度利润分配方案的议案》，以截至2024年4月17日公司的总股本68000000股扣除公司已回购股份462971股后的股份总数67537029股为基数，向全体股东每10股派8元人民币现金（含税），合计派发现金股利人民币54029623.20元（含税），同时本年度以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增4股，合计转增股本27014811股，本次不送红股。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1689689274.0227014811.001662674463.02

价）

股份支付19984499.8313516678.6933501178.52

股份改制50929401.1050929401.10

合计1760603174.9513516678.6927014811.001747105042.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、资本溢价（股本溢价）本期增减变动：公司于2024年4月17日，本公司第二届董事会召开第二次会议，提出2023年度利润分配预案，以截至2024年4月17日公司的总股本68000000股扣除公司已回购股份462971股后的股份总数

93卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

67537029股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币8元（含税），合计派发现金股利人民币54029623.20元（含税）；同时以资本公积向全体股东每10股转增4股，合计转增27014811股。

2、与股份支付相关的净增加额详见详见附注十四、股份支付。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股49973689.3849973689.38

合计0.0049973689.3849973689.38

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2023年12月4日召开第一届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分股份，用于股权激励计划及（或）员工持股计划。截至2024年1月30日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司462971股，占公司总股本的0.68%，最高成交价为114.53元/股，最低成交价为98.28元/股成交总金额为49966962.85元（不含交易费用）。公司本次回购股份数量为462971股，全部存放于公司回购专用证券账户中，存放期间不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和配股、质押等相关权利。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损

174714.02257360.61257360.61432074.63

益的其他综合收益外币

财务报表174714.02257360.61257360.61432074.63折算差额其他综合

174714.02257360.61257360.61432074.63

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计0.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

94卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积34000000.005075447.0839075447.08

合计34000000.005075447.0839075447.08

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本

50%以上的，可不再提取。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润377986276.66224156282.12

调整后期初未分配利润377986276.66224156282.12

加：本期归属于母公司所有者的净利

19347130.54202693284.70

润

减：提取法定盈余公积5075447.088063290.16

应付普通股股利54029623.2040800000.00

期末未分配利润338228336.92377986276.66

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务642829103.59359791633.121019898560.04532404849.34

其他业务52540.9758749.65

合计642881644.56359791633.121019957309.69532404849.34

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额642881644.56无1019957309.69无营业收入扣除项目合本报告期内销售废料本报告期内销售废料

52540.9758749.65

计金额金额及其他金额

95卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.01%无0.01%无比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营52540.97销售废料58749.65销售废料及其他受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业

52540.97销售废料58749.65销售废料及其他

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

营业收入扣除后金额642829103.59无1019898560.04无

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型642881644.56359791633.12

其中：

视频处理

280619277.21119593302.65

设备

接收卡238432255.16188361263.78云联网播

46874282.0222826908.22

放器

发送器31049820.1315976382.72配件及其

45853469.0713033775.75

他

其他业务52540.97按经营地

642881644.56359791633.12

区分类

其中：

境内571586615.49338060565.06

境外71295029.0721731068.06市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

96卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

按商品转

让的时间642881644.56359791633.12分类

其中：

在某一时

642881644.56359791633.12

点确认在某一时段内确认按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明公司承诺转履行履约义务的是否为主公司承担的预期将公司提供的质量保项目重要的支付条款让商品的性时间要责任人退还给客户的款项证类型及相关义务质

合同价款通常于保证类质量保证，商品交付且商品商品交付并根据相关义务为向客户销售商品商品是销售返利控制权转移时合同约定的账期保证所销售的商品对账后到期符合既定标准

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为35928503.98元，其中，

35928503.98元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

本公司本期不存在重大合同变更或重大交易价格调整的情况。

97卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2394674.862001387.57

教育费附加1023579.60855500.94

车船使用税10260.0010260.00

印花税574589.66457399.42

地方教育费附加682386.38570353.88

合计4685490.503894901.81

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27131782.7324945056.36

折旧及摊销5829139.427831515.74

股份支付费用4249857.371837636.60

办公费3562017.393645758.31

服务费3391083.634660675.25

租赁费用1656609.781647631.50

差旅费697209.79450966.16

其他1005704.40913277.88

合计47523404.5145932517.80

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬62118764.9455859000.94

样品费17497553.8516297884.42

业务宣传费14258914.4011632592.31

差旅费12168461.2712296923.46

折旧及摊销6854055.665617851.37

招待费5170988.454201317.13

股份支付费用3508372.564503926.37

租赁费用2880780.462423194.55

办公费3796662.151351554.40

咨询服务费2662792.62

其他718591.44950883.49

合计131635937.80115135128.44

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

98卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

职工薪酬112874419.0985079756.48

股份支付费用5632614.666752817.88

折旧及摊销4787630.743582827.12

材料费4578974.973379670.37

服务费3218655.473759484.00

租赁费用1555611.701071222.80

差旅费1328700.43978009.75

办公费662209.24593040.21

合计134638816.30105196828.61

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用4919511.544988281.02

其中：租赁负债利息费用1418851.691831831.58

减：利息收入3426125.177112036.80

汇兑损益-1096699.54591361.61

其他76670.38646953.07

合计473357.21-885441.10

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税软件收入即征即退23184117.7121509852.64

增值税加计抵减5753624.15214852.87

与日常活动相关的政府补助5104267.338558550.00

代扣个人所得税手续费返还144438.508888.56

合计34186447.6930292144.07

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1316458.644965561.10

合计1316458.644965561.10

其他说明：

99卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益20968703.5522046590.71大额存单及定期存款在持有期间取得

18051857.6013922997.63

的投资收益

票据贴现费用-2497167.18-2956222.52

合计36523393.9733013365.82

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-214633.80-43393.85

应收账款坏账损失-21943200.07-52090502.07

应收款项融资减值损失-150424.29

合计-22308258.16-52133895.92

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-8280517.60-9384009.47值损失

合计-8280517.60-9384009.47

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置（利得+，损失-）-85978.518649.00使用权资产处置（利得+，损失-）464335.91合计378357.408649.00

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产处置利得42407.0842407.08

赔偿款收入93000.00

其他299.8695774.44299.86

合计42706.94188774.4442706.94

100卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠2000000.002000000.002000000.00

赔偿款支出2710.79139605.002710.79

固定资产处置损失14463.2114463.21

其他284595.137130.00284595.13

合计2301769.132146735.002301769.13

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-319698.2032707603.67

递延所得税费用-15337607.47-12318509.54

合计-15657305.6720389094.13

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3689824.87

按法定/适用税率计算的所得税费用-263309.04

子公司适用不同税率的影响1818480.88

调整以前期间所得税的影响-526900.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1220006.19

研发费用加计扣除的影响-17905582.98

所得税费用-15657305.67

其他说明：

本公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本公司经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

本公司2022年12月19日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技

术企业证书（证书编号：GR202244207396），有效期自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。根据财政部税务总局颁发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。企业享受研发费用加计扣除政策的其他政策口径和管理要求，按照《财政部国家税务总局科技部关于完善

101卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）等文件相关规定执行。

77、其他综合收益

详见附注六、57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助4876194.329782291.43

银行利息收入3426125.177016297.47

票据保证金2617827.383202892.00

经营性往来9785598.074357369.31

合计20705744.9424358850.21

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用33561527.4838733169.58

财务费用中的手续费386379.68646953.07

经营性往来42401570.9918619032.49

票据保证金127283.196004800.59

合计76476761.3464003955.73

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

102卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付与租赁相关的现金22025707.7416949652.18

回购库存股支付的现金49973689.38

支付发行费用相关税金22402400.00

合计71999397.1239352052.18

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款-借款68032849.00235677406.22821439.46146858849.001683180.56155989665.12

短期借款-应计

14547.942865446.252827180.0014547.9438266.25

利息

应交税费_代

116203.52116203.52

扣个人所得税

租赁负债-付款

额（含一年内

37015031.9633616529.7115309066.9331772825.9323549668.81

到期的租赁负

债）

租赁负债-付款额对应的应交

839359.15839359.15

税费-应交增值

税-进项税

应付股利54242421.6954242421.69

其他应付款-租

2732341.122732341.12

赁费

合计105062428.90235677406.2295233740.90222925421.4133470554.43179577600.18

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

2024年，本集团以销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让用于支付购买商品、接受劳务的金额为人民币

17853435.16元（2023年：人民币61810888.38元）。

103卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润19347130.54202693284.70

加：资产减值准备30588775.7661517905.39

固定资产折旧、油气资产折

4527032.174032766.95

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧25782915.7015961903.45

无形资产摊销313696.21198603.89

长期待摊费用摊销2294956.482296364.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-378357.40-8649.00列）固定资产报废损失（收益以-27943.87“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1316458.64-4965561.10“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

4345198.805859212.91

列）投资损失（收益以“－”号填-39020561.15-35969588.34

列）递延所得税资产减少（增加以-15339731.83-12318509.54“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-11136374.88-20556292.21

列）经营性应收项目的减少（增加

58562284.20-401322000.36以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-235478387.36174130160.48以“－”号填列）

其他13516678.6913245941.57

经营活动产生的现金流量净额-143419146.584795542.93

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额333199545.74198846994.12

减：现金的期初余额198846994.12716135527.95

加：现金等价物的期末余额

104卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额134352551.62-517288533.83

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金333199545.74198846994.12

其中：库存现金24258.4632431.66

可随时用于支付的银行存款333175287.28198814562.46

三、期末现金及现金等价物余额333199545.74198846994.12

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金842015.93521866.00使用受限

105卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

大额存单及定期存款107434692.62不可随时支取

合计842015.93107956558.62

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金76758827.05

其中：美元9876987.297.188471000430.76

欧元762206.557.52575736137.83港币

英镑200.009.07651815.30

沙特里亚尔10600.001.928620443.16

应收账款109397671.74

其中：美元14020472.617.1884100784765.31

欧元1144465.827.52578612906.43港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应付款196353.47

其中：美元3013.267.188421660.52

欧元23212.857.5257174692.95

其他应收款21071.96

其中：欧元2800.007.525721071.96

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

境外经营实体记账本位币信息如下：

106卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

境外经营实体主要经营地记账本位币

Colorlight Cloud B.V. 荷兰 欧元

Colorlight US Inc. 美国 美元卡莱特香港有限公司中国香港港币

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本集团承租的租赁资产计入当期损益采用简化处理的短期租赁费用2024年发生人民币2925292.95元，2023年发生人民币6271707.83元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

七、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬112874419.0985079756.48

107卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

股份支付费用5632614.666752817.88

折旧及摊销4787630.743582827.12

材料费4578974.973379670.37

服务费3218655.473759484.00

租赁费用1555611.701071222.80

差旅费1328700.43978009.75

办公费662209.24593040.21

合计134638816.30105196828.61

其中：费用化研发支出134638816.30105196828.61

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

108卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

109卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

110卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

于2024年3月20日，本公司在香港设立全资子公司卡莱特香港有限公司，注册资本港币1000万元。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

Colorlight

77338800.00美国美国销售100.00%0.00%设立取得

US Inc

Colorlight

79807994.70荷兰荷兰销售100.00%0.00%设立取得

Cloud B.V.成都元芯微

科技有限公50000000.00成都成都制造业100.00%0.00%设立取得司深圳市同尔

智造有限公100000000.00深圳深圳制造业100.00%0.00%设立取得司

111卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

同一控制下北京同尔科

30000000.00北京北京制造业100.00%0.00%企业合并取

技有限公司得卡莱特香港

9072200.00香港香港销售100.00%0.00%设立取得

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

112卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

113卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

114卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

115卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益500000.00444929.8055070.20与资产相关

递延收益1200691.421200691.42与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益34186447.6930283255.51其他说明

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

(一）金融工具产生的各类风险本集团在日常经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、

其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

116卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

由于货币资金、交易性金融资产、大额存单、定期存款和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用

评级的银行或其控股的非银行金融机构，这些金融工具信用风险较低。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

本集团其他金融资产包括应收账款、应收商业承兑汇票以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照交易对手进行管理。

于2024年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的35.86%（2023年12月31日：25.23%）源于应收账款余额前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元期末余额项目即时偿未折现合同金

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

还额合计

短期借款156115173.47156115173.47156115173.47

应付票据119571046.47119571046.47119571046.47

应付账款127052957.621243603.51128296561.13128296561.13

其他应付款3424524.482134474.235558998.715558998.71

租赁负债11398408.3211085579.062168753.6424652741.0224652741.02

合计417562110.3614463656.802168753.64434194520.80434194520.80

单位：元上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款68690268.3168690268.3168690268.31

应付票据258772271.09258772271.09258772271.09

应付账款170902900.45170902900.45170902900.45

其他应付款7819318.377819318.377819318.37

租赁负债17102030.6922262524.4539364555.1439364555.14

合计523286788.9122262524.45545549313.36545549313.36

3、市场风险

117卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金71000430.765758396.2976758827.0518276438.055394392.4223670830.47

应收账款100784765.318612906.43109397671.74102252769.6317813946.99120066716.62

其他应付款21660.52174692.95196353.4746512.6612181.7658694.42

其他应收款21071.9621071.9634578.2442771.0277349.26

合计171806856.5914567067.63186373924.22120610298.5823263292.19143873590.77

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净损益和股东权益的税后净额8588176.78元（2023年12月31日：6025863.66元）；

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

4、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

118卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

本公司根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。本集团通过对股东的利润分配或发行新股等方式维持或调整资本结构。本集团不受外部强制性资本要求约束。2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率。本集团的政策将使资产负债率保持在合理的水平。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

单位：元期末余额上年年末余额

总负债479259800.07624104355.22

所有者权益2169882022.892240764165.63

资产总额2649141822.962864868520.85

负债/资产比率18.09%21.78%

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书应收票据1518428.34未终止确认

风险和报酬，包括与

119卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

其相关的违约风险已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资1692468.75终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资163806406.91终止确认有的风险和报酬

合计167017304.00

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资票据背书1692468.75

应收款项融资票据贴现163806406.912497167.18

合计165498875.662497167.18

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书1518428.341518428.34

合计1518428.341518428.34其他说明

（1）已转移但未整体终止确认的金融资产

公司于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付款项的商业汇票的账面价值分别为人民币1518428.34

元（2023年12月31日：人民币5391357.85元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关

的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付款项。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。公司于2024年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付款项账面价值总计为人民币1518428.34元（2023年12月31日：人民币5391357.85元）。

公司于2024年12月31日，本集团已贴现给金融机构的商业汇票的账面价值为人民币0元（2023年12月31日：人民币

1174000.00元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续确认其

并确认短期借款。贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年

12月31日，本集团确认的短期借款账面价值总计为人民币0元（2023年12月31日：人民币1174000.00元）。

（2）已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

公司于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付款项的商业汇票的账面价值为人民币1692468.75元

（2023年12月31日：人民币6866704.41元）。于2023年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑方拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其

120卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

及与之相关的已结算应付款项的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

公司于2024年12月31日，本集团已贴现给金融机构的商业汇票的账面价值为人民币163806406.91元（2023年12月

31日：人民币210060078.85元）。于2024年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑

方拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其账面价值。

继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。2024年度，本集团于其转移日确认贴现费用人民币2497167.18元（2023年：人民币2956222.52元）。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书及贴现在各年度大致均衡发生。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

795089611.74795089611.74

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益795089611.74795089611.74的金融资产

（4）应收款项融资44357130.1744357130.17持续以公允价值计量

795089611.7444357130.17839446741.91

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产中理财产品、结构性存款，本集团会利用条款及风险相类似的工具之市场利率按照贴现现金流量估值模型估算公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票及数字化应收账款凭证，按照账面余额考虑信用风险后的金额作为公允价值的合理估计进行计量。

121卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳三涵邦泰科软件和信息技术

深圳2000.00万元40.59%40.59%技有限责任公司服务业本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是周锦志。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

周锦志控股股东、实际控制人、董事长兼总经理邓玲玲董事

何志民董事、副总经理

黄孟怀董事、副总经理张雄涛监事会主席刘魁职工代表监事田美城监事

刘锐副总经理、董事会秘书刘芫华副总经理汪安春副总经理劳雁娥财务总监刘昱熙独立董事张忠培独立董事

122卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

章成独立董事郝潍董事长周锦志之配偶

控股股东，周锦志直接控制并担任董事，周锦志之妻郝潍深圳三涵邦泰科技有限责任公司担任总经理

持股5%以上法人，何志民直接控制，担任董事，何志民深圳佳和睿信科技有限公司之妻喻春霞担任总经理

深圳安华创联科技有限责任公司持股5%以上法人，邓玲玲直接控制，担任董事及总经理深圳纳百川创新企业（有限合伙）周锦志担任执行事务合伙人

深圳财汇天下创新企业（有限合伙）周锦志担任执行事务合伙人

深圳贤聚天下创新企业（有限合伙）周锦志担任执行事务合伙人

深圳众人众咨询企业（有限合伙）周锦志担任执行事务合伙人

周锦志担任法人、执行董事及经理，卡莱特股东三涵邦泰成都五涵科技有限公司控股

潮恒基业电子科技（深圳）有限公司刘锐担任董事北京科罗菲特科技有限公司汪安春担任董事

其他说明：

除上述关联方外，其他持有公司5%以上股份的股东及其关系密切的家庭成员控制、施加重大影响或担任董事、监事和高级管理人员的企业属于发行人的关联方；发行人董事、监事、高级管理人员的关系密切的家庭成员（包括配偶、年满

18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母）也属于发行人的关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

123卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

124卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬15380282.5312609019.50

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

研发人员1396594.178496186.35

销售人员910027.694084067.54

管理人员960233.09939865.78

生产人员12026.00143154.18

合计3278880.9513663273.85期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

研发人员，销售人员，管理人员，生产12.81-13.45元/每股0.92年人员

研发人员，销售人员，管理人员，生产40.20元/每股0.51年、1.51年人员

其他说明：

125卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

1、股份支付计划总体情况

2024年6月12日召开第二届董事会第三次会议和公司第二届监事会第三次会议，审议通过了：

（1）《关于调整2023年限制性股票激励计划授予价格与授予数量的议案》，鉴于公司2023年年度权益分派方案已实施完毕，公司董事会对本次激励计划授予（含预留授予）价格与授予（含预留授予）数量的调整符合《上市公司股权激励管理办法》、公司《2023年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的相关规定。

*授予数量的调整。调整后的本激励计划限制性股票的授予数量=81.6万股×（1+0.4）=114.24万股。首次部分授予数量（调整后）=68.00万股×（1+0.4）=95.2万股。预留部分授予数量（调整后）=13.6万股×（1+0.4）=19.04万股。

*授予价格的调整。调整后的本激励计划限制性股票的授予价格=（57.08-0.8）/（1+0.4）=40.2元/股。

本次对2023年限制性股票激励计划限制性股票授予价格与授予数量的调整符合《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）等相关法律、法规及公司《激励计划（草案）》的有关规定。本次调整不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。不存在损害公司及股东利益的情形。本次调整内容在公司2023年第一次临时股东大会的授权范围内，调整程序合法、合规。

（2）《关于作废2023年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》《2023年限制性股票激励计划（草案）》等有关规定和公

司2023年第一次临时股东大会的授权，预留部分限制性股票的激励对象需在本激励计划经股东大会审议通过后的12个月内确定，鉴于《2023年限制性股票激励计划（草案）》中预留部分限制性股票合计19.04万股（调整后）尚未明确授予对象，公司对该19.04万股限制性股票进行作废失效处理。本议案已经由董事会薪酬与考核委员会审议通过，公司董事黄孟怀先生为限制性股票激励计划的激励对象，回避表决。公司本次作废预留部分限制性股票不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响，不会影响公司核心团队的稳定性，不会影响公司股权激励计划继续实施。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法详见附注十四、1“股份支付计划总体情况”说明

授予日权益工具公允价值的重要参数无风险利率、波动率、股息率可行权权益工具数量的确定依据年末预计可行权的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额33501178.52

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额13516678.69

其他说明：

无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

126卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

研发人员5632614.66

管理人员4249857.37

销售人员3508372.56

生产人员125834.10

合计13516678.69

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

本期未不存在发生股份支付修改、终止情况的情况。

6、其他

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

承租人的租赁承诺：

单位：元项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1418851.691831831.58计入相关资产成本或当期损益的简化处

2925292.956271707.83

理的短期租赁费用

与租赁相关的总现金流出20514503.7123720973.08本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

单位：元剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内11398408.32

1至2年11085579.06

2至3年1740982.40

127卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

剩余租赁期未折现租赁付款额

3年以上427771.24

合计24652741.02

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物和机器设备，租赁期通常为1-5年。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.2

公司于2025年4月27日，本公司第二届董事会召开第九次会议，提出2024年度利润分配预案，以截至2025年4月27日公司的总股本95014811股扣除公司第一次已回购利润分配方案股份462971股和第二次已回购股份2444260股后的股份总数92107580股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.2元（含税），合计派发现金股利人民币

11052909.60元（含税），不送红股、不以资本公积金转增股本。

3、销售退回

截至财务报告批准报出日止，本公司发生收入为4886123.01元的货物销售退回情况，已在本期进行调整；

无其他重要销售退回的相关情况及对报表的影响。

4、其他资产负债表日后事项说明

公司于2025年1月8日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用银行专项贷款资金和公司自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分股份，用于股权激励计划及（或）员工持股计划。回购的资金总额不低于人民币5000万元（含），不超过人民币10000万元（含）回购股份的价格不超过人民币58.23元/

128卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文股（含），具体回购数量以回购期满时实际回购的股份数量为准，回购期限自公司董事会审议通过回购股份方案之日起

12个月内。

截至2025年4月7日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司2444260股，占公司总股本的2.57%，最高成交价为45.93元/股，最低成交价为33.39元/股成交总金额为99992339.94元（不含交易费用）。公司本次回购方案已实施完毕，实际回购时间区间为2025年1月17日至2025年4月7日。本次回购符合公司回购股份方案及相关法律法规的要求。

公司本次回购股份数量为2444260股，全部存放于公司回购专用证券账户中，存放期间不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和配股、质押等相关权利。

除上述事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司不存在其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

129卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团管理层从内部组织机构、管理要求、内部报告制度等方面考虑，认为本集团内各公司的业务具有明显的相似性，均为 LED 显示控制系统设备销售。管理层定期复核本集团整体的财务报表以进行资源分配及业绩评价，因此，根据《企业会计准则第35号——分部报告》，本集团的经营构成一个单一的经营分部，未编制分部报告信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

130卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）398589100.79684919852.86

1至2年240994650.6575693080.84

2至3年32045604.31370535.00

3年以上1990594.001620359.00

3至4年370235.001340598.00

4至5年1340598.00158608.00

5年以上279761.00121153.00

合计673619949.75762603827.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

坏账准备的70721107.8310.50%47116497.4166.62%23604610.4240568352.905.32%31522135.9577.70%9046216.95应收账款

其中：

按组合计提

602898841.9289.50%39843525.566.61%563055316.36722035474.8094.68%35167902.944.87%686867571.86

坏账准备的

131卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

应收账款

其中：

1、无信用风

63170648.049.38%63170648.0457285123.927.51%57285123.92

险组合

2、正常信用

风险组合(账539728193.8880.12%39843525.567.38%499884668.32664750350.8887.17%35167902.945.29%629582447.94

龄组合)

合计673619949.75100.00%86960022.9712.91%586659926.78762603827.70100.00%66690038.898.75%695913788.81

按单项计提坏账准备：重要的按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 16021165.50 13021165.50 14614540.37 13993157.49 95.75% 预估的收款风险

客户 B 5195868.72 259793.44 5273410.24 2386705.12 45.26% 预估的收款风险

客户 F 5195868.72 259793.44 4339493.31 1969746.66 45.39% 预估的收款风险

其他17184461.73931082.2020748374.1111683797.5956.31%预估的收款风险

合计43597364.6714471834.5844975818.0330033406.86

按组合计提坏账准备：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

同一合并范围内的关联方往来组合63170648.04

正常信用风险组合(账龄组合)539728193.8839843525.567.38%

信用风险组合小计602898841.9239843525.566.61%其中，按账龄组合列示

1年以内（含1年）343312345.1017165617.285.00%

1-2年（含2年）181234231.9018123423.2110.00%

2-3年（含3年）15181616.884554485.0730.00%

3-4年（含4年）

4-5年（含5年）

5年以上

账龄组合小计539728193.8839843525.567.38%

132卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

合计602898841.9239843525.56

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备31522135.9527300406.5411706045.0847116497.41

按组合计提坏账准备35167902.9428888727.8624213105.2439843525.56

合计66690038.8956189134.4035919150.3286960022.97

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依据单位名称收回或转回金额转回原因收回方式及其合理性

客户 D 5545464.64 客户回款 银行存款、票据 合理

客户 E 4305149.00 客户回款 银行存款、票据 合理

合计9850613.64

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

133卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款和合同资产期末占应收账款和合同资产期应收账款坏账准备和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额余额末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

客户一119041151.02119041151.0217.67%5952057.55

客户二37570665.9737570665.975.58%1878533.30

客户三34485277.4734485277.475.12%1729903.90

客户四20392189.4120392189.413.03%

客户五19205004.6919205004.692.85%

合计230694288.56230694288.5634.25%9560494.75

134卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1632676.61875800.93

合计1632676.61875800.93

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

135卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

136卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金1225284.54147144.00

预支员工备用金64955.00308969.39

模具加工返还款100884.96

其他63319.99288802.58

关联方往来279117.0830000.00

合计1632676.61875800.93

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1310630.19686545.97

1至2年228676.42166084.96

2至3年70200.0023170.00

3年以上23170.00

3至4年23170.00

合计1632676.61875800.93

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合

计提坏1632676.61100.00%1632676.61875800.93100.00%875800.93账准备

其中：

1、无

信用风279117.0817.10%279117.0830000.003.43%30000.00险组合

2、正

常信用风险组

1353559.5382.90%1353559.53845800.9396.57%845800.93

合(账龄组

合)

合计1632676.61100.00%1632676.61875800.93100.00%875800.93

按组合计提坏账准备：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例同一合并范围内的关联方往

279117.08

来组合

正常信用风险组合(账龄组

1353559.53

合)

137卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

合计1632676.61

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金及保证金388132.681年以内23.77%

1年以内、1－2

第二名押金及保证金251600.0015.41%年

第三名押金及保证金103068.001年以内6.31%

138卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

第四名押金及保证金78615.901年以内4.82%

第五名押金及保证金60000.002-3年3.67%

合计881416.5853.98%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资104705845.64104705845.6448333009.3948333009.39

合计104705845.64104705845.6448333009.3948333009.39

（1）对子公司投资

单位：元期初余额减值准本期增减变动减值准期末余额（账被投资单位（账面价备期初减少投计提减备期末值）余额追加投资其他面价值）资值准备余额北京同尔科技有限

18796409.3217305769.021742774.7337844953.07

公司

Colorlight Cloud B.V. 392735.00 392735.00

Colorlight US Inc. 5143865.07 26205737.00 31349602.07成都元芯微科技有

24000000.006347786.76270768.7430618555.50

限公司深圳市同尔智造有

4500000.004500000.00

限公司

合计48333009.3954359292.782013543.47104705845.64

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

139卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务735711618.97454927819.331011440633.47532158969.81

其他业务52540.9750438.19

合计735764159.94454927819.331011491071.66532158969.81

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型735764159.94454927819.33

其中：

视频处理

285027555.61118688005.35

设备

接收卡238362233.82193852639.92云联网播

46645767.3722406340.72

放器

发送器30975041.7516021339.27配件及其

134701020.42103959494.07

他

其他业务52540.97按经营地

735764159.94454927819.33

区分类

其中：

境内657253721.63430881953.58

境外78510438.3124045865.75市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

让的时间735764159.94454927819.33分类

其中：

在某一时735764159.94454927819.33

140卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

点确认在某一时段内确认按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明公司承诺是否为公司承担的预履行履约义公司提供的质量保证类型及项目重要的支付条款转让商品主要责期将退还给客务的时间相关义务的性质任人户的款项

商品交付且合同价款通常于商品交保证类质量保证，相关义务销售商品控制权付并根据合同约定的账商品是销售返利为向客户保证所销售的商品商品转移时期对账后到期符合既定标准

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为32734673.39元，其中，

32734673.39元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

本公司本期不存在重大合同变更或重大交易价格调整的情况。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益20968703.5522046590.71大额存单及定期存款在持有期间取得

17898314.2913814516.12

的投资收益

票据贴现费用-2497167.18-2956222.52

合计36369850.6632904884.31

141卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益406301.27计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

5104267.33

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动33956452.51损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

11707773.26

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-2287006.06支出

减：所得税影响额7355094.38

合计41532693.93--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件增值税软件收入即征即退23184117.71产品，按适用的增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

据财政部税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按进项税加计抵减5753624.15

照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。由于公司

2024年至2027年都会享受增值税加计抵减政策，且与生产经营密切相关，故将增值税加计抵减金额不列为非经常性损益。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条“对扣缴义务人按代扣个人所得税手续费144438.50照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费。”

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

142卡莱特云科技股份有限公司2024年财务报告全文

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.89%0.200.20

利润扣除非经常性损益后归属于

-1.02%-0.23-0.23公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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