目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注……………………………………………………第15—93页

四、报告附件…………………………………………………………第94—97页审计报告

天健审〔2026〕8-441号

重庆溯联塑胶股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆溯联塑胶股份有限公司（以下简称溯联股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了溯联股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及

2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于溯联股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页共97页三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(二)1。

溯联股份公司的营业收入主要来自于汽车流体管路及总成、汽车流体控制件及精密注塑件。2025年度溯联股份公司营业收入为143569.18万元，其中汽车流体管路及总成、汽车流体控制件及精密注塑件的合计营业收入为141041.51万元，占营业收入的比例为98.24%。

由于营业收入是溯联股份公司关键业绩指标之一，可能存在溯联股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别

是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、开票通知单、销

售发票、出库单、发货单等；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

第2页共97页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。

截至2025年12月31日，溯联股份公司应收账款账面余额为34754.61万元，坏账准备为2938.27万元，账面价值为31816.34万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共97页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估溯联股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

溯联股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督溯联股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第4页共97页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对溯联股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致溯联股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就溯联股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

第5页共97页沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十二日

第6页共97页重庆溯联塑胶股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

重庆溯联塑胶股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原重庆溯联塑胶有限公司（以下简称溯联有限公司），于1999年4月20日在重庆市江北区工商行政管理局登记注册。

溯联有限公司以2016年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年9月27日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500105622052681R的营业执照，注册资本 15566.29 万元，股份总数 15566.29 万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 8501.87万股；无限售条件的流通股份A股 7064.42万股。公司股票已于 2023年 6月 28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车制造行业。主要经营活动为汽车零部件的研发、生产和销售。产品主要有汽车流体管路及总成、汽车流体控制件及精密注塑件等。

本财务报表业经公司2026年4月22日四届三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共97页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项应收账款金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项应收账款金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项预付款项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

重要的资产负债表日后事项资产总额超过集团资产总额的比例的0.5%

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

第16页共97页指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

第17页共97页2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

第18页共97页(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

第19页共97页值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第20页共97页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收商业承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预

财务公司承兑汇票期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方联方组合通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前合并范围内关联方

关联方组合状况以及对未来经济状况的预测，

第21页共97页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法通过违约风险敞口和未来12个月

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

第22页共97页计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

第23页共97页项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

第24页共97页在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-3033.23-4.85

生产设备年限平均法3-1039.70-32.33

运输工具年限平均法5319.40

通用设备年限平均法3-5319.40-32.33

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

第25页共97页按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收生产设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

第26页共97页2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

第27页共97页设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段为研究阶段。在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段为开发阶段。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结

第28页共97页合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

第29页共97页当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

第30页共97页地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

第31页共97页户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售汽车流体管路及总成、汽车流体控制件及精密注塑件等汽车零部件产品，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：根据合同约定，客户领用公司产品或者公司产品运送至客户指定仓库并由客户签收确认，公司已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，确认销售收入。

(二十二)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

第32页共97页准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

第33页共97页(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

第34页共97页认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

第35页共97页在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十七)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十八)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

第36页共97页票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、重庆溯联汽车零部件有限公司（以下简称溯联零部件公司）、重

庆溯联精工机械有限公司（以下简称溯联精工公司）、柳州溯联塑胶有限15%公司（以下简称柳州溯联公司）

芜湖溯联塑胶有限公司（以下简称芜湖溯联公司）、海南溯联国际贸易有

限公司（以下简称海南溯联公司）、溯联（重庆）企业管理有限公司（以下简称溯联企管公司）、溯联（重庆）智控技术有限公司（以下简称重庆20%智控公司）、溯联智控（惠州）技术有限公司（以下简称惠州智控公司）、

武汉溯联塑胶有限公司（以下简称武汉溯联公司）

江苏溯联塑胶有限公司（以下简称江苏溯联公司）25%

(二)税收优惠1.根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司、溯联零部件公司、溯联精工公司和柳州溯联公司适用西部大开发税收优惠政策，

第37页共97页减按15%的企业所得税税率申报纳税。

2.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。2025年度，子公司芜湖溯联公司、海南溯联公司、溯联企管公司、重庆智控公司、惠州智控公司和武汉溯联公司享受小微企业税收优惠政策，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税申报纳税。

3.根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的

200%在税前摊销。2025年度，本公司、溯联零部件公司、柳州溯联公司和江苏溯联适用研

发费用加计扣除100%的税收优惠政策。

4.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2025年度，本公司和子公司溯联零部件公司认定为先进制造业企业，适用当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的税收优惠政策。

5.根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

2025年度，本公司、溯联零部件公司、柳州溯联公司适用支付给残疾职工工资的100%加计扣除优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金91250.1030349.30

第38页共97页项目期末数期初数

银行存款286194802.96412704703.21

其他货币资金30007485.5513029.71

合计316293538.61412748082.22

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

511335256.97369845413.90

金融资产

其中：权益工具投资300456.95216227.25

理财产品511034800.02369629186.65

合计511335256.97369845413.90

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

财务公司承兑汇票2806278.421443242.17

合计2806278.421443242.17

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备2953977.29100.00147698.875.002806278.42

其中：财务公司承兑汇票2953977.29100.00147698.875.002806278.42

合计2953977.29100.00147698.875.002806278.42（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第39页共97页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1519202.28100.0075960.115.001443242.17

其中：财务公司承兑汇票1519202.28100.0075960.115.001443242.17

合计1519202.28100.0075960.115.001443242.17

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

财务公司承兑汇票组合2953977.29147698.875.00

小计2953977.29147698.875.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备75960.1171738.76147698.87

合计75960.1171738.76147698.87

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末未终止确认金项目期末终止确认金额额

财务公司承兑汇票2154027.02

小计2154027.02

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内331213150.33401208251.67

1-2年3700983.31502011.42

2-3年236677.73242924.38

3-4年242130.4931441.97

4-5年31441.97195630.89

5年以上12121680.5812030191.36

账面余额合计347546064.41414210451.69

第40页共97页减：坏账准备29382650.6632425034.34

价值合计318163413.75381785417.35

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备12283308.243.5312283308.24100.00

按组合计提坏账准备335262756.1796.4717099342.425.10318163413.75

合计347546064.41100.0029382650.668.45318163413.75（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备12161465.732.9412161465.73100.00

按组合计提坏账准备402048985.9697.0620263568.615.04381785417.35

合计414210451.69100.0032425034.347.83381785417.35

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合335262756.1717133832.855.10

小计335262756.1717133832.855.10

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内331213150.3316560657.515.00

1-2年3700983.31370098.3310.00

2-3年236677.7371003.3230.00

3-4年16146.318073.1650.00

4-5年31441.9725153.5880.00

5年以上64356.5264356.52100.00

小计335262756.1717099342.425.10

第41页共97页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数核其期末数计提收回或转回销他

单项计提坏账准备12161465.73225984.18104141.6712283308.24

按组合计提坏账准备20263568.61-3164226.1917099342.42

合计32425034.34-2938242.01104141.6729382650.66

(4)应收账款前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为165770360.30元，占应收账款期末余额合计数的比例为47.70%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为8425845.91元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票58952676.86130273145.29

应收数字化债权凭证[注]28418992.8966246242.20

合计87371669.75196519387.49

[注]应收账款凭证系收取客户开具的迪链凭证、时代融单、奇瑞宝象等

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备88867406.23100.001495736.481.6887371669.75

其中：银行承兑汇票58952676.8666.3458952676.86

应收账款凭证29914729.3733.661495736.485.0028418992.89

合计88867406.23100.001495736.481.6887371669.75（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

第42页共97页比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备200006031.82100.003486644.331.74196519387.49

其中：银行承兑汇票130273145.2965.13130273145.29

应收账款凭证69732886.5334.873486644.335.0066246242.20

合计200006031.82100.003486644.331.74196519387.49

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目累计确认的信用减

成本计提比例（%）值准备

银行承兑汇票组合58952676.86

应收账款凭证组合29914729.371495736.485.00

小计88867406.231495736.485.00

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回

按组合计提减值准备3486644.33-1990907.851495736.48

合计3486644.33-1990907.851495736.48

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票379698562.86

应收数字化债权凭证211738083.34

小计591436646.20

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。应收账款凭证系收取客户开具的迪链凭证、时代融单、奇瑞宝象等，公司向银行等金融机构贴现或背书不附追索权。

6.预付款项

(1)账龄分析

第43页共97页期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内5179174.1698.495179174.162573370.1699.922573370.16

1-2年79270.161.5179270.162134.620.082134.62

合计5258444.32100.005258444.322575504.78100.002575504.78

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为4401041.15元，占预付款项期末余额合计数的比例为83.69%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金5347896.374213617.14

备用金4880.00116669.77

其他66521.12191701.47

账面余额合计5419297.494521988.38

减：坏账准备3634565.493529451.55

账面价值合计1784732.00992536.83

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1327514.383131271.20

1-2年448000.00319810.59

2-3年166608.306000.00

3-4年6000.003837.66

4-5年3837.6649178.20

5年以上3467337.151011890.73

账面余额合计5419297.494521988.38

减：坏账准备3634565.493529451.55

账面价值合计1784732.00992536.83

第44页共97页(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备2406268.2244.402406268.22100.00

按组合计提坏账准备3013029.2755.601228297.2740.771784732.00

合计5419297.49100.003634565.4967.071784732.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备2406268.2253.212406268.22100.00

按组合计提坏账准备2115720.1646.791123183.3353.09992536.83

合计4521988.38100.003529451.5578.05992536.83

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3013029.271228297.2740.77

其中：1年以内1327514.3866375.725.00

1-2年448000.0044800.0010.00

2-3年166608.3049982.4930.00

3-4年6000.003000.0050.00

4-5年3837.663070.1380.00

5年以上1061068.931061068.93100.00

小计3013029.271228297.2740.77

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数36250.1531981.063461220.343529451.55

期初数在本期——————

第45页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第二阶段-22400.0022400.00

--转入第三阶段-12007.6412007.64

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提52525.572426.5850161.79105113.94本期收回或转回本期核销其他变动

期末数66375.7244800.003523389.773634565.49期末坏账准备计

5.0010.0096.7067.07

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）北汽银翔汽车有限公司

押金保证金2406268.225年以上44.402406268.22（含关联公司）[注1]

重庆市江北区财政局押金保证金1000000.001年以内18.4550000.00

1-2年、5年以

重庆铃洋实业有限公司押金保证金500000.009.23410000.00上

赛力斯集团股份有限公1年以内、1-2

押金保证金376000.006.9487000.00司（含关联公司）[注2]年、5年以上

4-5年、5年以

奇瑞汽车河南有限公司押金保证金202732.223.74202185.78上

小计4485000.4482.763155454.00

[注1]北汽银翔汽车有限公司（含关联公司）包括北汽银翔汽车有限公司（现更名为北汽瑞翔汽车有限公司）、重庆比速汽车有限公司、重庆银翔晓星通用动力机械有限公司、

重庆幻速汽车配件有限公司（以下简称“重庆幻速”）和重庆银翔摩托车制造有限公司，下同。北汽银翔汽车有限公司（含关联公司）重整事项详见本财务报表附注十五（二）之说明[注2]赛力斯集团股份有限公司（含关联公司）包括重庆渝安淮海动力有限公司、赛力斯

汽车有限公司、赛力斯汽车（湖北）有限公司、重庆金康动力新能源有限公司、东风小康动

第46页共97页力有限公司

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料74509280.753500478.9971008801.76

在产品63223405.24230020.9762993384.27

库存商品191902665.715632853.78186269811.93

周转材料673000.121119.69671880.43

合计330308351.829364473.43320943878.39（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料91129256.592378178.5988751078.00

在产品68427290.33552539.3667874750.97

库存商品229765246.726741489.97223023756.75

周转材料1087566.041087566.04

合计390409359.689672207.92380737151.76

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料2378178.592031287.40908987.003500478.99

在产品552539.36390024.12712542.51230020.97

库存商品6741489.972720923.453829559.645632853.78

周转材料1119.691119.69

合计9672207.925143354.665451089.159364473.43

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

第47页共97页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至

完工估计将要发生的成本、在产品估计的销售费用以及相关税以前期间计提了存货本期将已计提存货跌

周转材料费后的金额确定可变现净值跌价准备的存货可变价准备的存货耗用、

相关产成品估计售价减去估现净值上升售出、报废库存商品计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

理财产品50076849.3250076849.32

待抵扣进项税5023373.655023373.655315647.555315647.55

预缴税费14698011.0114698011.01

其他611730.10611730.10

合计55711953.0755711953.0720013658.5620013658.56

10.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物生产设备通用设备运输工具小计账面原值

期初数175029929.05323808598.4940989909.089667323.90549495760.52

本期增加金额118694102.0695930182.717713743.27902978.05223241006.09

1)购置26065319.2575591517.237713743.27902978.05110273557.80

2)在建工程转

92628782.8120338665.48112967448.29

入

本期减少金额11288407.56146643.04579008.8512014059.45

1)处置或报废2506098.61146643.04579008.853231750.50

2)更新改造转

8782308.958782308.95

出

期末数293724031.11408450373.6448557009.319991293.10760722707.16

第48页共97页累计折旧

期初数17755617.25124530506.9120007018.413191529.74165484672.31

本期增加金额7006881.0640600002.625587176.471938726.6155132786.76

1)计提7006881.0640600002.625587176.471938726.6155132786.76

本期减少金额5262382.57142421.66468032.135872836.36

1)处置或报废2143091.14142421.66468032.132753544.93

2)更新改造转

3119291.433119291.43

出

期末数24762498.31159868126.9625451773.224662224.22214744622.71账面价值

期末账面价值268961532.80248582246.6823105236.095329068.88545978084.45

期初账面价值157274311.80199278091.5820982890.676475794.16384011088.21

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因新能源汽车流体管路系统智

92628782.81办理中

能化工厂项目

小计92628782.81

11.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备39296013.6139296013.6138319037.7938319037.79

待安装工程24984390.2824984390.2844880249.9444880249.94

合计64280403.8964280403.8983199287.7383199287.73

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数其他工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数(万元）减少新能源汽车流

体管路系统智12000.0042613137.0450015645.7792628782.81能化工厂项目新能源汽车及

46900.002267112.9021448786.2523715899.15

储能零部件智

第49页共97页能制造基地

小计44880249.9471464432.0292628782.8123715899.15（续上表）工程累计投入工程进利息资本化本期利息资本期利息资资金来工程名称

占预算比例（%）度（%）累计金额本化金额本化率（%）源新能源汽车流体管路

100.00100.00自筹

系统智能化工厂项目新能源汽车及储能零

5.065.06自筹

部件智能制造基地小计

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数19504097.6719504097.67

本期增加金额14037277.9914037277.99

1)租入14037277.9914037277.99

本期减少金额4218585.194218585.19

1)处置4218585.194218585.19

期末数29322790.4729322790.47累计折旧

期初数7504456.857504456.85

本期增加金额7705496.157705496.15

1)计提7705496.157705496.15

本期减少金额4079208.804079208.80

1)处置4079208.804079208.80

期末数11130744.2011130744.20账面价值

期末账面价值18192046.2718192046.27

期初账面价值11999640.8211999640.82

13.无形资产

第50页共97页项目土地使用权软件合计账面原值

期初数87622638.3822052644.99109675283.37

本期增加金额21761891.303281081.1325042972.43

1)购置21761891.303281081.1325042972.43

本期减少金额

期末数109384529.6825333726.12134718255.80累计摊销

期初数3990734.917413773.3311404508.24

本期增加金额1852764.102369560.164222324.26

1)计提1852764.102369560.164222324.26

本期减少金额

期末数5843499.019783333.4915626832.50账面价值

期末账面价值103541030.6715550392.63119091423.30

期初账面价值83631903.4714638871.6698270775.13

14.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修支出7025255.826239166.096042579.567221842.35

模具11651979.6415983730.965951599.2921684111.31

其他400179.40400179.40

合计18677235.4622623076.4511994178.8529306133.06

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资异产差异产

资产减值准备44025124.936633786.4649189298.257388265.27

第51页共97页内部交易未实现

34953094.615959153.8618424615.022763692.25

利润

可抵扣亏损7597847.75385452.63

租赁负债18254219.292606076.5711761765.041764264.76

交易性金融资产-

853069.25127960.39

公允价值变动

递延收益1647337.40411834.35

股份支付8767492.631381325.34

合计115245116.6117377629.2180228747.5612044182.67

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债高新技术企业购

置设备、器具一次16171054.902425658.2516598811.402489821.71性扣除

使用权资产18192046.272600388.1111999640.821799946.12

交易性金融资产-

9864668.971479700.35

公允价值变动

合计44227770.146505746.7128598452.224289767.83

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产5648228.7711729400.443114849.498929333.18

递延所得税负债5648228.77857517.943114849.491174918.34

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损632040.63

合计632040.63

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2030年632040.63

第52页共97页年份期末数期初数备注

合计632040.63

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

长期大额存单168978534.47168978534.47113084166.67113084166.67预付工程款与长

55839001.6755839001.6743042570.1743042570.17

期资产购置款

预付土地出让金15044800.0015044800.00

预付投资款6244898.006244898.00

合计246107234.14246107234.14156126736.84156126736.84

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

票据保证金、股票

货币资金30007485.5530007485.55不可随时支取回购专用资金已背书或贴现且在资已背书或已贴现未

应收票据2154027.022046325.67产负债表日尚未到期到期未终止确认的应收票据

固定资产9669917.291798067.63抵押借款抵押担保

合计41831429.8633851878.85

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

票据保证金、股票回

货币资金13029.7113029.71质押购专用资金已背书或贴现且在资已背书或已贴现未

应收票据563389.37535219.90产负债表日尚未到期到期未终止确认的应收票据

固定资产9669917.292694081.73抵押票据抵押担保

合计10246336.373242331.34

第53页共97页18.短期借款项目期末数期初数

票据贴现借款209408586.78133640166.70

信用借款30015301.37

抵押借款20008876.71

合计259432764.86133640166.70

19.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票42604930.13

合计42604930.13

20.应付账款

项目期末数期初数

经营性货款260244672.56332870054.32

工程设备款31832567.8710283347.58

合计292077240.43343153401.90

21.合同负债

项目期末数期初数

预收货款853171.42660914.82

合计853171.42660914.82

22.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬25458046.84222941610.45221222997.8227176659.47

离职后福利—设定

15623210.3115623210.31

提存计划

合计25458046.84238564820.76236846208.1327176659.47

第54页共97页(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

25136002.75196267663.40194652860.4226750805.73

和补贴

职工福利费10280061.0010280061.00

社会保险费528.0911411243.1011411282.35488.84

其中：医疗保险费528.098472843.898472931.58440.40

工伤保险费844749.21844700.7748.44

生育保险费2093650.002093650.00

住房公积金321516.004602557.164583526.58340546.58工会经费和职工教

380085.79295267.4784818.32

育经费

小计25458046.84222941610.45221222997.8227176659.47

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险15106662.0415106662.04

失业保险费516548.27516548.27

小计15623210.3115623210.31

23.应交税费

项目期末数期初数

增值税3702334.683100547.74

企业所得税7219370.6310412210.55

代扣代缴个人所得税208479.94250501.45

土地使用税26508.9110424.38

城市维护建设税270514.80206436.17

教育费附加115934.9188472.65

地方教育附加77289.9558981.76

印花税516390.60494917.51

环境保护税33105.60

合计12136824.4214655597.81

第55页共97页24.其他应付款项目期末数期初数

限制性股票回购义务2439313.88

押金保证金3408444.875501636.50

代扣代缴款26457.25

其他252036.0249844.64

合计6099794.775577938.39

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债8610946.185725893.88

一年内到期的长期借款3300.17

合计8614246.355725893.88

26.其他流动负债

项目期末数期初数

已背书未到期的财务公司承兑汇票27433128.57563389.37

待转销项税额110912.2985918.93

合计27544040.86649308.30

27.长期借款

项目期末数期初数

保证借款3322087.50

抵押借款1359500.00

合计4681587.50

28.租赁负债

项目期末数期初数

第56页共97页项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额9967300.676137420.59

减：未确认融资费用327327.73101549.43

合计9639972.946035871.16

29.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助1679100.0031762.601647337.40的政府补助

合计1679100.0031762.601647337.40

30.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1199422663572063235720632155662898

(2)其他说明

2025年5月22日，公司实施2024年年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以公

司总股本120172266股剔除已回购股份1103490股后的119068776股为基数，向全体股东每10股派8.00元人民币（含税），实际派发现金分红总额95255020.80元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增35720632股，转增后公司总股本为155892898股。

31.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1215760727.901557281.8037984797.961179333211.74

其他资本公积6580317.461557281.805023035.66

合计1215760727.908137599.2639542079.761184356247.40

(2)其他说明

1)股本溢价

第57页共97页股份溢价本期增加1557281.80元系一类限制性股票达到解锁条件确认增加资本公积

-股本溢价；本期减少37984797.96元，其中：2264165.96元系收到第一类限制性股票激励对象缴纳的认购款与库存股回购成本差额计入资本公积；35720632.00元详见本附注

五(一)30(2)之说明。

2)其他资本公积

其他资本公积本期增加6580317.46元，系确认的股份支付费用及递延所得税增加；

本期减少系一类限制性股票达到解锁条件转入增加资本公积-股本溢价；本期减少

1557281.80元系一类限制性股票本期行权将资本公积-其他资本转入资本公积-股本溢价。

32.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股票回购30006024.562503.006254665.9623753861.60授予限制性股票回购

3990500.001551186.122439313.88

义务确认的库存股

合计30006024.563993003.007805852.0826193175.48

(2)其他说明

1)股票回购公司于2024年2月7日召开的第三届董事会第六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用部分超募资金以集中竞价交易方式回购部分已公开发行的人民币普通股（A股），并用于实施股权激励或员工持股计划，回购股份的价格不超过人民币56.69元/股（含），回购金额总额不低于人民币3000万元（含）且不超过人民币6000万元（含）。

截至2025年12月31日，公司以集中竞价交易方式累计回购公司股份1103490股，占公司总股本的比例为0.92%，支付资金30008527.56元。

2)股份支付

本期股票回购减少6254665.96元系公司发行一类限制性股票实际收到限制性股票激

励对象缴纳的认购款3990500.00元，与库存股回购成本差额计入资本公积，其中冲减库存股成本6254665.96元，减少资本公积(股本溢价)人民币2264165.96元。

授予限制性股票回购义务确认的库存股本期增加3990500.00元系确认一类限制性回

第58页共97页义务，本期减少1551186.12元系本期行权的第一类限制性股票回购义务解除。

33.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积51265807.552874605.4954140413.04

合计51265807.552874605.4954140413.04

(2)其他说明

盈余公积增加2874605.49元，系根据母公司净利润提取10%的法定盈余公积。

34.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润591574727.25572197163.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润141417275.36122526724.46

减：提取法定盈余公积2874605.493637830.29

减：对所有者（或股东）的分配95255020.8099511330.00

期末未分配利润634862376.32591574727.25

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1410415052.251120567873.311224569900.14951552476.95

其他业务25276774.997795453.6917252302.776347379.60

合计1435691827.241128363327.001241822202.91957899856.55

其中：与客户之间的合

1435691827.241128363327.001241822202.91957899856.55

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第59页共97页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

汽车流体管路及总成1218575333.86972096771.121082592596.86846518456.90汽车流体控制件及精

191839718.39148471102.19141977303.28105034020.05

密注塑件

其他25276774.997795453.6917252302.776347379.60

小计1435691827.241128363327.001241822202.91957899856.55

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区1435451011.931128224445.951241118538.97957469788.08

境外地区240815.31138881.05703663.94430068.47

小计1435691827.241128363327.001241822202.91957899856.55

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1435691827.241241822202.91

小计1435691827.241241822202.91

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为660914.82元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2027314.591769291.78

教育费附加868849.05758267.90

地方教育附加579232.79505511.91

房产税1529174.911337417.91

印花税1438086.371314741.89

土地使用税1403127.79623565.34

环境保护税99316.8346347.84

合计7945102.336355144.57

3.销售费用

第60页共97页项目本期数上年同期数

包装仓储费19411128.6212308095.68

业务招待费8989217.087895980.65

职工薪酬7811240.588279481.02

差旅费985285.02749855.26

折旧摊销80326.9062250.12

其他费用3990684.402511342.61

合计41267882.6031807005.34

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬35332515.4327245831.94

办公费9309213.568303020.00

咨询评估审计等中介服务费用3508555.928000225.00

差旅招待费8904858.777661810.57

折旧与摊销7462252.404592641.37

存货盘盈盘亏报废损毁费用1411907.731251839.89

其他1606623.242938419.19

合计67535927.0559993787.96

5.研发费用

项目本期数上同期数

工资薪酬30476602.3724479541.25

材料消耗14116398.7010643964.53

检测试验费11686117.129560576.66

技术咨询与交流费用6149151.701964842.20

折旧摊销8856190.669537919.21

工装夹具模具检具费5310337.226585151.54

其他3196525.352934118.60

第61页共97页合计79791323.1265706113.99

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出1193984.612648907.96

利息收入-7690303.78-6180262.55

汇兑损失130816.1923318.45

现金折扣-7326273.52-3526575.84

其他支出693419.44430004.31

合计-12998357.06-6604607.67

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助10165811.511046017.5110165811.51

增值税加计抵减11696750.6010439820.33

代扣个人所得税手续费返还209700.1344327.85

与资产相关的政府补助31762.6031762.60

合计22104024.8411530165.6910197574.11

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产9064948.81853069.25

合计9064948.81853069.25

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品投资收益11839465.9114263355.65

票据贴现利息-7170031.13-1471395.33

合计4669434.7812791960.32

第62页共97页10.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失4856438.83-9019414.28

合计4856438.83-9019414.28

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5143354.66-4664181.95

合计-5143354.66-4664181.95

12.资产处置收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

使用权资产处置收益117652.66117652.66

固定资产处置收益9199.94274273.139199.94

合计126852.60274273.13126852.60

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款收入296936.21417631.38296936.21

不再支付的款项32013.87

其他39906.9721172.9739906.97

合计336843.18470818.22336843.18

14.营业外支出

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

非流动资产毁损报废损失246970.69204452.78246970.69

罚款支出59808.4659808.46

第63页共97页对外捐赠55000.00

其他15109.59398516.3815109.59

合计321888.74657969.16321888.74

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用21173108.2216775064.47

递延所得税费用-2874434.91-1058165.56

合计18298673.3115716898.91

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额159479921.84138243623.39

按母公司适用税率计算的所得税费用23921988.2820736543.51

子公司适用不同税率的影响2370898.27520758.88

调整以前期间所得税的影响4405204.55

不可抵扣的成本、费用和损失的影响189356.03422095.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

31602.03

或可抵扣亏损的影响

研发支出加计扣除的影响-12470538.84-5962499.26

安置残疾人员所支付的工资加计扣除的影响-149837.01

所得税费用18298673.3115716898.91

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回浮动收益理财产品1575815000.002252019244.69

小计1575815000.002252019244.69

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

第64页共97页项目本期数上年同期数

购建长期资产205131732.23220219728.49

合计205131732.23220219728.49

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买浮动收益理财产品1711185000.002585830000.00

合计1711185000.002585830000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助及个税手续费补贴12054611.641090345.36

利息收入6458932.766180262.55

押金保证金1077964.311110000.00

备用金616829.80573394.81

其他1770232.251153467.55

合计21978570.7610107470.27

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用98033788.3491039824.37

备用金1505040.031330848.00

押金保证金4305435.17636017.25

其他325729.4630015.98

合计104169993.0093036705.60

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

银行固定收益存款产品1035000000.00220110000.00

土地预购承诺金20000000.00

合计1035000000.00240110000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金

第65页共97页项目本期数上年同期数

银行固定收益存款产品1142297338.8890000000.00

合计1142297338.8890000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租金7700682.985761539.96

股票回购2503.0030006024.56

合计7703185.9835767564.52

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润141181248.53122526724.48

加：资产减值准备5143354.664664181.95

信用减值损失-4856438.839019414.28

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产

62838282.9158110811.17

折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4222324.263140230.81

长期待摊费用摊销11994178.855507905.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-126852.60-274273.13

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）246970.69204452.78

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-9064948.81-853069.25

财务费用（收益以“－”号填列）2872680.692648907.96

投资损失（收益以“－”号填列）-11839465.91-14263355.65

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2800067.26-2233083.90

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）317400.401174918.34

存货的减少（增加以“－”号填列）60101007.86-176267337.03经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

196247002.83-161081093.30

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-180710048.1549276600.81

列）

其他6580317.46

第66页共97页补充资料本期数上年同期数

经营活动产生的现金流量净额282346947.58-98698064.25

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产14037277.9915386990.30

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额286286053.06412735052.51

减：现金的期初余额412735052.51977308627.04

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-126448999.45-564573574.53

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金286286053.06412735052.51

其中：库存现金91250.1030349.30

可随时用于支付的银行存款286194802.96412704703.21可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额286286053.06412704703.21

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金账户的活期余额，募集资金专户资金135967941.99155397916.98在募集资金项目上可随时支付，但不能用于其他业务小计135967941.99155397916.98

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金

第67页共97页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

票据保证金30000000.003046.74不可随时支付

股票回购专用资金7485.559982.97不可随时支付

小计30007485.5513029.71

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款133640166.70300408586.78517068.46175133057.10259432764.84长期借款（含一年内到期4681587.503300.174684887.67的长期借款）租赁负债（含一年内到期11761765.0414189837.067700682.9818250919.12的租赁负债）

小计145401931.74305090174.2814710205.69182833740.08282368571.63

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额522792829.50544194908.17

其中：支付货款472294225.03520539167.03

支付固定资产等长期资产购置款50498604.4723655741.14

(四)其他

1.外币货币性项目

期末折算成人民币余项目期末外币余额折算汇率额

货币资金237181.64

其中：美元33639.577.03236486.18

欧元84.408.24695.46

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

第68页共97页(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用705051.97715437.53

合计705051.97715437.53

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用257263.30221943.90

与租赁相关的总现金流出8408237.956850696.28

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上同期数

工资薪酬30476602.3724479541.25

材料消耗14116398.7010643964.53

检测试验费11686117.129560576.66

技术咨询与交流费用6149151.701964842.20

折旧摊销8856190.669537919.21

工装夹具模具检具费5310337.226585151.54

其他3196525.352934118.60

合计79791323.1265706113.99

其中：费用化研发支出79791323.1265706113.99

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将柳州溯联公司、溯联零部件公司、江苏溯联公司等10家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名称注册资本主要经营地及业务性质持股比例（%）取得方

第69页共97页注册地直接间接式

100.0

溯联零部件公司重庆市重庆市制造业设立

0

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加认缴出资额（公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资比例

万元）

武汉溯联公司设立2025年10月21日500.00100.00%

惠州智控公司设立2025年12月4日500.0095.00%

[注]截至资产负债表日，武汉溯联公司、惠州智控公司尚未完全出资八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助1679100.00

其中：计入递延收益1679100.00

与收益相关的政府补助10165811.51

其中：计入其他收益10165811.51

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增补助本期计入其他本期计入营业财务报表列报项目期初数金额收益金额外收入金额

递延收益1679100.0031762.60

小计1679100.0031762.60

(续上表)

财务报表本期冲减成本期冲减资与资产/收益其他变动期末数列报项目本费用金额产金额相关

递延收益1647337.40与资产相关

小计1647337.40

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额10197574.111046017.51

合计10197574.111046017.51

第70页共97页九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

第71页共97页下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的47.70%（2024年12月31日：62.98%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

第72页共97页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款259432764.86260434348.35260434348.35应付票据

应付账款292077240.43292077240.43292077240.43

其他应付款6099794.776099794.776099794.77一年内到期的

8614246.358990271.748990271.74

非流动负债

长期借款4681587.505073710.22356418.054717292.17

租赁负债9639972.949967300.679967300.67

小计580545606.85582642666.18567601655.2910323718.724717292.17（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款133640166.70133640166.70133640166.70

应付票据42604930.1342604930.1342604930.13

应付账款343153401.90343153401.90343153401.90

其他应付款5577938.395577938.395577938.39一年内到期的

5725893.885872579.205872579.20

非流动负债长期借款

租赁负债6035871.166137420.596137420.59

小计536738202.16536986436.91530849016.326137420.59

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

第73页共97页外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的判断转移方式终止确认情况产性质金额依据保留了其几乎所有的

票据背书应收票据2154027.02未终止确认风险和报酬票据背书或保留了其几乎所有

应收款项融资25279101.55未终止确认贴现的风险和报酬票据背书或贴已经转移了其几乎所

应收款项融资591436646.20终止确认现有的风险和报酬已经转移了其几乎所

保理应收款项融资209990000.00终止确认有的风险和报酬

小计828859774.77

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移方式金额得或损失

应收款项融资背书或贴现591436646.20-2948622.79

应收款项融资保理209990000.00-865155.28

小计801426646.20-3813778.07

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书2154027.022154027.02

应收款项融资贴现25279101.5525279101.55

小计27433128.5727433128.57

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

第74页共97页期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产300456.95511034800.02511335256.97

分类为以公允价值计量且其变动计入

300456.95511034800.02511335256.97

当期损益的金融资产

权益工具投资300456.95300456.95

理财产品511034800.02511034800.02

2.应收款项融资87371669.7587371669.75

3.其他流动资产50076849.3250076849.32

理财产品50076849.3250076849.32持续以公允价

300456.95648483319.09648783776.04

值计量的资产总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为理财产品，采用资产负债表日持有市值确定其公允价值；

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票和应收账款凭证，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

第75页共97页1.本公司的实际控制人情况自然人对本公司自然人对本公司自然人姓名

的持股比例（%）的表决权比例（%）

韩宗俊31.4531.45

韩宗俊持有公司总股本的31.45%，担任董事长兼总经理，能够对公司的重大经营决策产生实质性的影响，系公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

(二)关联交易情况关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬438.26674.66

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

单位：万股/万元各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效

数量[注]金额数量金额数量金额数量金额

管理人员89.311349.9633.71509.562.0130.42

研发人员13.65206.334.3165.152.7942.14

销售人员12.09182.752.1632.574.3265.28

合计115.051739.0340.18607.289.12137.84

[注]本期授予数量系实施2024年年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每10股转增3股后的数量

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

单位：元/股期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

管理人员12.73-14.1714个月、28个月

第76页共97页期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

研发人员12.73-14.1714个月、28个月

销售人员12.73-14.1714个月、28个月

3.其他说明公司于2025年5月28日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司2025年限制性股票激励计划（以下简称本激励计划或本计划）规定的首次授予条件已成就，根据2024年年度股东会的授权，同意以2025年5月28日为本激励计划的首次授予日，向符合授予条件的30名激励对象首次授予88.5万股限制性股票，其中授予第一类限制性股票23万股，授予第二类限制性股票65.5万股，授予价格为17.35元/股。

本激励计划授予的第一类限制性股票的限售期分别为自第一类限制性股票授予登记完

成之日起12个月、24个月、36个月。当期解除限售的条件未成就的，限制性股票不得解除限售，亦不得递延至下期解除限售。限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的第一类限制性股票由公司回购注销。

本激励计划授予的第一类限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例

第一个解除限自相应权益授予登记完成之日起12个月后的首个交易日

40.00%

售期至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日止

第一个解除限自相应权益授予登记完成之日起24个月后的首个交易日

30.00%

售期至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日止

第一个解除限自相应权益授予登记完成之日起36个月后的首个交易日

30.00%

售期至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日止在上述约定期间内未申请解除限售的第一类限制性股票或因未达到解除限售条件而不

能解除限售的第一类限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购并注销，相关权益不得递延至下期解除限售。

激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、派发股票红利、股份拆细而取得

的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。若届时公司对尚未解除限售的限制性股票进行回购注销的，则因前述原因获得的股份将一并回购注销。

本激励计划首次授予的第二类限制性股票的归属期及各期归属时间安排如下表所示：

归属安排归属时间归属比例

第77页共97页自授予之日起12个月后的首个交易日起至授予之日起24个月

第一个归属期40.00%内的最后一个交易日当日止自授予之日起24个月后的首个交易日起至授予之日起36个月

第一个归属期30.00%内的最后一个交易日当日止自授予之日起36个月后的首个交易日起至授予之日起48个月

第一个归属期30.00%内的最后一个交易日当日止在上述约定期间内未归属的第二类限制性股票或因未达到归属条件而不能申请归属的

该期限制性股票，不得归属，作废失效。第二类限制性股票归属条件未成就时，相关权益不得递延至以后年度。

激励对象根据本激励计划获授的第二类限制性股票在归属前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积金转增股本、送股等情形增加的股份同时受归属条件约束，且归属之前不得转让、用于担保或偿还债务。若届时第二类限制性股票不得归属的，则因前述原因获得的股份同样不得归属，作废失效。

本激励计划首次授予的限制性股票对应的考核年度为2025年-2027年三个会计年度，每个会计年度考核一次，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售/归属条件之一，限制性股票首次授予部分各年度业绩考核目标如下表所示：

净利润绝对值（万元）

解除限售/归属期考核年度

目标值（Am） 触发值（An）

第一个解除限售/归属期202514851.0014109.00

第二个解除限售/归属期202617822.0016931.00

第三个解除限售/归属期202721386.0020317.00

[注1]上述“净利润”指标以经审计的合并报表的净利润并剔除公司在全部有效期内

的股权激励计划所涉及的股份支付费用数值作为计算依据，下同[注2]上述业绩考核目标值不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺，下同按照上述业绩考核目标，各解除限售/归属期公司层面解限售/归属比例与对应考核年度考核指标完成度挂钩，公司层面解除限售/归属比例（X）确定方法如下：

指 标 业绩指标完成度 公司层面解除限售/归属比例（X）

Z≥Am 100%

对应考核年度净利润（Z） An≤Z＜Am Z/Am*100%

Z＜An 0

公司未满足上述业绩考核目标的，则所有激励对象对应考核当期计划获授的第一类限制

第78页共97页性股票由公司按授予价格加上不超过银行同期存款利息之和回购并注销，不得递延至下期；

所有激励对象对应考核当期计划归属的第二类限制性股票均不得归属或递延至下期归属，并作废失效。

激励对象个人层面绩效考核按照公司内部绩效考核相关制度实施。届时依据限制性股票归属前一年度的个人绩效考核结果确认当期个人层面解除限售/归属比例。

个人绩效考核结果与个人层面解除限售/归属比例对照关系如下表所示：激励对象的绩

效考核结果划分为卓越（5分）、优秀（4分）、合格（3分）、部分合格（2分）及不合格

（1分）五个档次。

部分合格（2分考核结果卓越（5分）优秀（4分）合格（3分）不合格（1分）

）

个人层面归属比例100%0%

在公司层面业绩达标的前提下，激励对象当期实际解除限售/归属的限制性股票数量=个人当期计划解除限售/归属的数量×个人层面解除限售/归属比例。

若激励对象前一年度个人绩效考核结果为“合格”及以上，激励对象可按照本激励计划规定的比例分批次办理解除限售/归属事宜；若激励对象前一年度个人绩效考核结果为“部分合格”或“不合格”，该激励对象对应考核当期计划获授的第一类限制性股票不得解除限售，由公司按授予价格加上不超过银行同期存款利息之和回购并注销；对应考核当期计划归

属的第二类限制性股票不得归属并作废失效。

激励对象当期计划解除限售/归属的限制性股票因考核原因不能解除限售/归属的部分，均不得递延至下期。

(二)以权益结算的股份支付情况

按照 B-S期权定价模型确定最佳估计数，授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数考虑行权价格、年化波动率、年化无风

险利率、到期年限、股息收益率等参数

在等待期的每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权人数变动以及对应可行权权益工具数量的确定依据的期权份额数量等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6170813.00

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

第79页共97页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员5093081.92

研发人员657995.85

销售人员419735.23

合计6170813.00

(四)股份支付的修改、终止情况

1.修改股票数量与授予价格公司于2025年7月10日实施完成2024年年度权益分派，根据《上市公司股权激励管理办法》以及公司《2025年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称本次激励计划）的

相关规定，公司相应调整2025年限制性股票激励计划的数量及授予价格。公司于2025年8月25日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于调整2025年限制性股票激励计划数量及授予价格的议案》，经调整后的本次激励计划限制性股票的授予价格为12.73元/股。

2.离职激励对象限制性股票作废2026年4月22日，公司召开第四届董事会第三次会议《关于作废2025年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票与回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的公告》，同意将首次授予已离职与考核不合格激励对象已获授尚未归属的7.02万股限制性股票予以作废处理。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

根据公司2026年4月22日第四届董事会三次会议决议，以公司未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户内库存股后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增3

第80页共97页股。若以截至本次董事会召开之日公司现有总股本155662898股扣减已回购股本873490

股后的154789408股为基数进行测算，预计分派现金77394704.00元（含税），预计转增46436822股。最终准确数量以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记确认的数量为准。

(二)对安徽京鸿胶管科技有限公司增资收购事项

2025年9月，芜湖溯联与安徽京鸿胶管科技有限公司（以下简称京鸿胶管）签署增资协议，约定：“芜湖溯联拟以人民币1248.98万元的价格向京鸿胶管进行增资，其中208.16万元计入注册资本，剩余1040.82万元计入京鸿胶管资本公积金。”增资完成后，芜湖溯联将持有京鸿胶管51%的股权，安徽京鸿密封件技术有限公司（以下简称京鸿密封件）持有京鸿胶管49%的股权。2025年10月，芜湖溯联向京鸿胶管支付首笔50%增资款624.49万元。

2026年1月4日，芜湖溯联与原控股股东京鸿密封件完成资产交接手续。2026年1月19日，京鸿密封件申领新的营业执照，公司的法定代表人变更为徐梓净，注册资本变更为

408.16万元。2026年2月3日，芜湖溯联向京鸿胶管支付第二笔增资款624.49万元。

芜湖溯联于2026年1月4日实际接管京鸿胶管的经营与财务决策，将2026年1月4日确定为企业合并的购买日。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售汽车流体管路及总成、汽车流体控制件及精密注塑件产品。

公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

北汽瑞翔汽车有限公司（含关联公司）重整事项

北汽瑞翔汽车有限公司（以下简称北汽瑞翔公司）于2018年7月全面停产，2020年9月10日，重庆市第五中级人民法院（以下简称市五中院）裁定受理北汽瑞翔公司、重庆北汽幻速汽车销售有限公司（以下简称北汽幻速公司）的重整申请（与公司曾存在商业合作的北汽瑞翔公司其他三家关联公司，包括重庆银翔摩托车制造有限公司、重庆比速汽车有限公司、重庆银翔晓星通用动力机械有限公司未纳入此次重整）。2021年1月5日，市五中院对北汽瑞翔公司、北汽幻速公司的重整案件作出裁定，根据市五中院《民事裁定书》(〔2020〕渝05破244、255号)，公司对破产人的普通债权金额为1171.74万元，其中债权本金第81页共97页1141.42万元，债权利息30.33万元。根据《北汽瑞翔汽车有限公司、重庆北汽幻速汽车销售有限公司重整计划》向债权人提供的普通债权重整方案，公司选择要求债务人分期清偿所有债权1171.74万元，即2021年支付20万元（重整计划批准之日起3个月内支付），剩余债权本金从2022年起在每年12月31日前清偿，2022年、2023年各清偿10%，2024年清偿20%，2025年清偿25%，2026年清偿35%。2021年5月，公司收到北汽瑞翔公司支付的20万元；2022年5月，公司收到重庆比速汽车有限公司支付的26.80万元（含保证金）；

2024年度，公司收到北汽瑞翔公司支付的24万元。2025年，公司收到北汽银翔汽车有限公

司支付的10.41万元。

2019年6月13日，公司与重庆幻速汽车配件有限公司（以下简称重庆幻速公司）签署

《债务重组协议》确认重庆幻速公司欠付公司货款448.77万元，双方同意以重庆幻速公司代公司购买商铺方式抵偿该等欠款。因重庆幻速公司未还款且未按照协议约定交付商铺，该协议未实际履行。2022年9月1日，公司作为原告向重庆市合川区人民法院提起诉讼，2022年12月3日公司取得重庆市合川区人民法院出具的“（2022）渝0117民初7096号”《民事判决书》，判决：1.公司与重庆幻速公司于2019年6月13日签订的《债务重组协议》于2019年9月14日解除；2.由被告重庆幻速公司于判决生效后十日内给付公司货款448.77万元及资金占用损失（以448.77万元为基数，从2019年9月14日起按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算至付清为止）；3.由被告重庆幻速公司赔偿公

司因履行《债务重组协议》支付的购房大修基金0.66万元、税费3.56万元，共计4.22万元。截至2025年12月31日，公司暂未收到相关款项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内312247557.15393685893.87

1-2年2385580.77502011.42

2-3年236677.73242924.38

3-4年242130.4931441.97

第82页共97页账龄期末数期初数

4-5年31441.97195630.89

5年以上12121680.5812030191.36

账面余额合计327265068.69406688093.89

减：坏账准备28274702.0931121786.57

账面价值合计298990366.60375566307.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备12283308.243.7512283308.24100.00

按组合计提坏账准备314981760.4596.2515991393.855.08298990366.60

合计327265068.69100.0028274702.098.64298990366.60（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备12161465.732.9912161465.73100.00

按组合计提坏账准备394526628.1697.0118960320.844.81375566307.32

合计406688093.89100.0031121786.577.65375566307.32

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据北汽瑞翔汽车有限公司（含预计无

11832159.3711832159.3711728017.7011728017.70100.00关联公司）法收回

[注]

小计11832159.3711832159.3711728017.7011728017.70100.00

[注]北汽瑞翔汽车有限公司（含关联公司）包括北汽瑞翔汽车有限公司、重庆比速汽车

有限公司、重庆银翔晓星通用动力机械有限公司、重庆幻速公司和重庆银翔摩托车制造有限

第83页共97页公司。北汽瑞翔汽车有限公司（含关联公司）重整事项详见本财务报表附注十五（二）之说明

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合314420025.0915991393.855.09

合并范围内关联方组合561735.36

小计314981760.4515991393.855.09

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内311685821.7915584249.195.00

1-2年2385580.77238558.0810.00

2-3年236677.7371003.3230.00

3-4年16146.318073.1650.00

4-5年31441.9725153.5880.00

5年以上64356.5264356.52100.00

小计314420025.0915991393.855.09

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备12161465.73225984.18104141.6712283308.24按组合计提坏账准

18960320.84-2968926.9915991393.85

备

合计31121786.57-2742942.81104141.6728274702.09

(4)应收账款前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为165770360.30元，占应收账款期末余额合计数的比例为50.65%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为8425845.91元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

第84页共97页款项性质期末数期初数

合并范围内关联方往来79078484.4520700000.00

押金保证金4388826.533149278.64

备用金5000.00

代收代付款64525.95111669.77

其他1995.17191701.47

账面余额合计83533832.1024157649.88

减：坏账准备2863602.552775176.77

账面价值合计80670229.5521382473.11

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内59682987.9921163603.48

1-2年21010000.00252772.59

2-3年99570.306000.00

3-4年6000.003837.66

4-5年3837.6642178.20

5年以上2731436.152689257.95

账面余额合计83533832.1024157649.88

减：坏账准备2863602.552775176.77

账面价值合计80670229.5521382473.11

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备2406268.222.882406268.22100.00

按组合计提坏账准备81127563.8897.12457334.330.5680670229.55

合计83533832.10100.002863602.553.4380670229.55（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第85页共97页金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备2406268.229.962406268.22100.00

按组合计提坏账准备21751381.6690.04368908.551.7021382473.11

合计24157649.88100.002775176.7711.4921382473.11

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合79078484.45

账龄组合2049079.43457334.3322.32

其中：1年以内1304503.5465225.185.00

1-2年310000.0031000.0010.00

2-3年99570.3029871.0930.00

3-4年6000.003000.0050.00

4-5年3837.663070.1380.00

5年以上325167.93325167.93100.00

小计81127563.88457334.3322.32

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数23180.1725277.262726719.342775176.77

期初数在本期——————

--转入第二阶段-15500.0015500.00

--转入第三阶段-5974.225974.22

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提57545.01-3803.0434683.8188425.78本期收回或转回本期核销其他变动

第86页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期末数65225.1831000.002767377.372863602.55期末坏账准备计

0.0810.0097.413.43

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）江苏溯联塑胶有限

关联方往来款57254484.451年以内68.54公司海南溯联国际贸易

关联方往来款20700000.001年以内24.78有限公司北汽银翔汽车有限

押金保证金2406268.225年以上2.882406268.22公司（含关联公司）柳州溯联塑胶有限

关联方往来款1124000.001年以内1.35公司重庆市江北区财政

押金保证金1000000.001年以内1.2050000.00局

小计82484752.6798.752456268.22

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资255963169.29255963169.29210482900.00210482900.00

合计255963169.29255963169.29210482900.00210482900.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值减少计提减减值账面价值追加投资其他账面价值准备投资值准备准备溯联零部件公

134382900.001082153.26135465053.26

司

江苏溯联公司50000000.00461989.1950461989.19

柳州溯联公司18750000.00878487.8819628487.88

第87页共97页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值减少计提减减值账面价值追加投资其他账面价值准备投资值准备准备

溯联精工公司6350000.00164498.966514498.96

海南溯联公司1000000.001000000.00

芜湖溯联公司20893140.0020893140.00

重庆智控公司16000000.0016000000.00

溯联企管公司5000000.005000000.00

武汉溯联公司1000000.001000000.00

小计210482900.0042893140.002587129.29255963169.29

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1460627534.291353550117.981285408192.461155094000.40

其他业务39779114.2918434315.5514214868.146467036.97

合计1500406648.581371984433.531299623060.601161561037.37

其中：与客户之间的

1500406648.581371984433.531299623060.601161561037.37

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

汽车流体管路及总成1292579325.501233727447.411169651151.481045326190.81汽车流体控制件及精

168048208.79119822670.57115757040.98109767809.59

密注塑件

其他收入39779114.2918434315.5514214868.146467036.97

小计1500406648.581371984433.531299623060.601161561037.37

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数

第88页共97页收入成本收入成本

境内1500406648.581371984433.531299623060.601161561037.37

小计1500406648.581371984433.531299623060.601161561037.37

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1500406648.581299623060.60

小计1500406648.581299623060.60

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为458828.78元。

2.研发费用

项目本期数上同期数

工资薪酬15098850.8317580173.65

材料消耗10458458.139003211.85

检测试验费8022148.277799723.58

技术咨询与交流费用4382258.061964842.20

折旧摊销2800284.034532955.79

工装夹具模具检具费1414609.401825815.26

其他2755985.832306621.44

合计44932594.5545013343.77

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品收益11804266.3913656587.28

票据贴现利息-5607868.19-1471163.49

合计6196398.2012185423.79

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.明细情况

项目金额说明

第89页共97页项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-120118.09销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公10197574.11司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非详见本附注十金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动20904414.72七(一)2之说损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回104141.67

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出261925.13其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计31347937.54

第90页共97页项目金额说明

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5611734.27

少数股东权益影响额（税后）16.68

归属于母公司所有者的非经常性损益净额25736186.59

2.重大非经常性损益项目说明

项目金额列报项目说明

理财产品投资收益11839465.91投资收益

交易性金融资产9064948.81公允价值变动损益

合计20904414.72

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产收每股收益（元/股）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

7.200.910.91

利润扣除非经常性损益后归属于

5.890.750.75

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 141417275.36

非经常性损益 B 25736186.59扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 115681088.77净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1948537504.14

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 2503.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 11

现金分红减少的、归属于公司普通股股

I1 95255020.80东的净资产其他增减净资产次月起至报告期期末的累

J1 7.00计月数

第91页共97页项目序号本期数

认购第一类限制性股权的净资产增加 I2 8131503.58增减净资产次月起至报告期期末的累

J2 3.00计月数

报告期月份数 K 12.00

L=D+A/2+E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 1963678418.60

J/K

加权平均净资产收益率(%) M=A/L 7.20

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L 5.89

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 141417275.36

非经常性损益 B 25736186.59扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 115681088.77净利润

期初股份总数 D 118838876.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 35720632.00

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 100.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 11.00

股份支付一类限制性股票解锁增加数 H3 102623.00

股份支付一类限制性股票解锁增加累计月数 I3 3.00

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数154585072.08

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.91

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.75

(2)稀释每股收益的计算过程

第92页共97页本复印件仅供重庆溯联塑胶股份有限公司天健审〔2026〕8-441号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第94页共97页本复印件仅供重庆溯联塑胶股份有限公司天健审〔2026〕8-441号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第95页共97页本复印件仅供重庆溯联塑胶股份有限公司天健审〔2026〕8-441号报告后附之用，证明唐明是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第96页共97页本复印件仅供重庆溯联塑胶股份有限公司天健审〔2026〕8-441号报告后附之用，证明余海东是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。