世纪恒通科技股份有限公司

2025年度审计报告

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000目 录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表7-18

(一)合并资产负债表7-8

(二)合并利润表9

(三)合并现金流量表10

(四)合并所有者权益变动表11-12

(五)母公司资产负债表13-14

(六)母公司利润表15

(七)母公司现金流量表16

(八)母公司所有者权益变动表17-18

三、财务报表附注19-129

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000审 计 报 告

中汇会审[2026]7939号

世纪恒通科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了世纪恒通科技股份有限公司(以下简称世纪恒通公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世纪恒通公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于世纪恒通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

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第1页共129页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1.事项描述

如财务报表附注三(二十九)及附注五(三十八)所述，世纪恒通公司2025年度营业收入为105868.42万元。

由于收入金额重大且为关键业绩指标，不同产品类别下，营业收入确认时点存在差异化，从而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将公司收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对上述收入确认相关的关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：

(1)了解公司所处行业及自身业务发展情况，评价收入变化是否合理。

(2)了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性。

(3)获取公司与客户签订的合同，对合同关键条款进行核实，如履约内容、结

算及付款等；检查公司客户结算资料、系统数据明细、对账资料、结算发票、回

款单据等资料，向客户函证报告期的交易金额及应收款项余额。

(4)对收入执行分析程序，包括：报告期各月度收入波动分析，对主要产品各

期的收入、毛利率比较分析、重大客户变动分析等。

(5)查询主要客户的工商登记信息，了解其主营业务及生产经营资质，询问公

司股东及关键管理人员，了解客户与公司业务合作背景；抽取部分大额或新增大客户进行走访，了解世纪恒通公司为其提供的具体服务内容，以及业务开展情中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第2页共129页况、信用政策、结算方式；并取得该客户是否与公司存在关联关系的说明，进一步确认公司营业收入的真实性。

(6)针对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，选取样本，核对结算

资料、系统数据等资料，以核实收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题。

(二)应收款项坏账准备

1.事项描述

如财务报表附注三(十四)、(十六)及财务报表附注五(四)、(八)所述，世纪恒通公司截至2025年12月31日的应收账款账面余额为38471.55万元，坏账准备金额为1789.24万元，应收账款账面价值为36682.31万元；应收代理结算款账面余额55391.98万元，坏账准备余额2947.10万元，应收代理结算款账面价值

52444.88万元，以上应收款项合计账面价值89127.19万元，占期末资产总额的

比例为31.11%。

若应收款项不能按期收回或无法收回而发生坏账，将对世纪恒通公司财务报表产生重大影响，因此我们确定应收款项的坏账准备为关键审计事项。

2.审计应对

(1)对世纪恒通公司的应收款项管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试。

(2)分析、评估世纪恒通公司应收款项坏账准备计提政策的合理性，包括确定

应收款项组合的依据、单项计提坏账准备的判断等。

(3)获取世纪恒通公司坏账准备计提表，检查计提方法是否符合公司的坏账政策，复核按组合进行减值测试的应收款项账龄分析情况，分析计算迁徙率及历史损失率，确定预期信用损失率，检查其坏账准备计算的准确性。

(4)检查分析世纪恒通公司应收款项的账龄和客户信誉情况，并采取抽样的形

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第3页共129页式执行应收款项函证程序及检查期后回款情况，评价应收款项坏账准备计提的合理性。

(5)分析计算世纪恒通公司资产负债表日坏账准备金额与应收款项余额之间的比率，比对前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收款项坏账准备计提是否充分。

四、其他信息

世纪恒通公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估世纪恒通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算世纪恒通公司、终止运营或别无其他现实的选择。

世纪恒通公司治理层(以下简称治理层)负责监督世纪恒通公司的财务报告过

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第4页共129页程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对世纪恒通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致世纪恒通公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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第5页共129页(六)就世纪恒通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2026年4月27日

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第6页共129页合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表-1

编制单位：世纪恒通科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五(一)1561560531.70402328361.02

交易性金融资产2--

衍生金融资产3--

应收票据五(二)45040267.38414960.00

应收账款五(三)5366823149.27393406711.20

应收款项融资6--

预付款项五(四)726466552.1127738825.76

其他应收款五(五)868889215.2919598520.62

其中：应收利息五(五)9--

应收股利五(五)10--

存货五(六)1140762898.0840327498.18

其中：数据资源12--

合同资产13--

持有待售资产14--

一年内到期的非流动资产15--

其他流动资产五(七)16794734109.89930953919.70

流动资产合计171864276723.721814768796.48

非流动资产：

债权投资18--

其他债权投资19--

长期应收款20--

长期股权投资五(八)21186750808.2434566271.01

其他权益工具投资五(九)2211370822.2510560393.37

其他非流动金融资产23--

投资性房地产24--

固定资产五(十)25223371216.33225150852.60

在建工程五(十一)26337568299.00145460757.48

生产性生物资产27--

油气资产28--

使用权资产五(十二)295664353.891670156.76

无形资产五(十三)3029393102.9715491456.29

其中：数据资源312251160.042264150.96

开发支出五(十四)324558951.636195282.42

其中：数据资源五(十四)33-305145.94

商誉五(十五)341329062.591329062.59

长期待摊费用五(十六)354930790.596111303.62

递延所得税资产五(十七)3615051264.248467321.87

其他非流动资产五(十八)37180990951.4726814138.72

非流动资产合计381000979623.20481816996.73

资产总计392865256346.922296585793.21

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页共129页合并资产负债表(续)

2025年12月31日

会合01表-2

编制单位：世纪恒通科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款五(十九)40601483268.98235691966.35

交易性金融负债41--

衍生金融负债42--

应付票据五(二十)43163968454.0045952880.00

应付账款五(二十一)44124284268.0477941847.15

预收款项45--

合同负债五(二十二)4624472283.6338078781.05

应付职工薪酬五(二十三)4719102462.4723374864.03

应交税费五(二十四)4828608860.4450019573.19

其他应付款五(二十五)4927621110.9637156562.58

其中：应付利息五(二十五)50--

应付股利五(二十五)51--

持有待售负债52--

一年内到期的非流动负债五(二十六)53101778825.044133515.66

其他流动负债五(二十七)54354614192.13343849261.65

流动负债合计551445933725.69856199251.66

非流动负债：

长期借款五(二十八)56180847500.00175174809.61

应付债券57--

其中：优先股58--

永续债59--

租赁负债五(二十九)603804843.41756401.88

长期应付款五(三十)6119710933.49-

长期应付职工薪酬62--

预计负债63--

递延收益五(三十一)6425313805.5625666776.56

递延所得税负债五(十七)651174014.94552409.11

其他非流动负债66--

非流动负债合计67230851097.40202150397.16

负债合计681676784823.091058349648.82

所有者权益：

股本五(三十二)6998666667.0098666667.00

其他权益工具70--

其中：优先股71--

永续债72--

资本公积五(三十三)73675368211.06675368211.06

减：库存股五(三十四)7425891272.2722992117.62

其他综合收益五(三十五)75838737.30252549.29

专项储备76--

盈余公积五(三十六)7735929686.5035929686.50

未分配利润五(三十七)78404219044.45450011206.45

归属于母公司所有者权益合计791189131074.041237236202.68

少数股东权益80-659550.21999941.71

所有者权益合计811188471523.831238236144.39

负债和所有者权益总计822865256346.922296585793.21

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页共129页合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：世纪恒通科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年度2024年度

一、营业收入五(三十八)11058684200.971209264621.98

二、营业总成本21072544737.411150115357.97

其中：营业成本五(三十八)3844544511.86942359992.02

税金及附加五(三十九)414921554.576433692.59

销售费用五(四十)546686790.1148417729.68

管理费用五(四十一)6103561856.6799860553.26

研发费用五(四十二)741249266.1538685881.48

财务费用五(四十三)821580758.0514357508.94

其中：利息费用五(四十三)923635123.7815197620.70

利息收入五(四十三)103036336.042824546.53

加：其他收益五(四十四)1116820937.5522755143.04

投资收益(损失以“-”号填列)五(四十五)12-8839314.66-6619606.36

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五(四十五)13-4976007.99-2833728.99

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益五(四十五)14-4313306.67-3788160.59

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)15--

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五(四十六)16-15582.26

信用减值损失(损失以“-”号填列)五(四十七)17-19743225.47-10488205.33

资产减值损失(损失以“-”号填列)五(四十八)18-3843570.69-1152746.34

资产处置收益(损失以“-”号填列)五(四十九)19-382364.60-194998.43

三、营业利润(亏损以“-”号填列)20-29848074.3163464432.85

加：营业外收入五(五十)2114103808.802000002.79

减：营业外支出五(五十一)2228578388.24710188.27

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)23-44322653.7564754247.37

减：所得税费用五(五十二)24-4660834.834347476.02

五、净利润(净亏损以“-”号填列)25-39661818.9260406771.35

(一)按经营持续性分类

1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)26-39661818.9260406771.35

2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)27--

(二)按所有权归属分类

1．归属于母公司所有者的净利润28-36022327.0061908800.77

2．少数股东损益29-3639491.92-1502029.42

六、其他综合收益的税后净额30586188.01252549.29

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额31586188.01252549.29

(一)不能重分类进损益的其他综合收益32607821.63270295.04

1．重新计量设定受益计划变动额33--

2．权益法下不能转损益的其他综合收益34--

3．其他权益工具投资公允价值变动35607821.63270295.04

4．企业自身信用风险公允价值变动36--

5．其他37--

(二)将重分类进损益的其他综合收益38-21633.62-17745.75

1．权益法下可转损益的其他综合收益39--

2．应收款项融资公允价值变动40--

3．其他债权投资公允价值变动41--

4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额42--

5．应收款项融资信用减值准备43--

6．其他债权投资信用减值准备44--

7．现金流量套期储备45--

8．外币财务报表折算差额46-21633.62-17745.75

9．其他47--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额48--

七、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)49-39075630.9160659320.64

归属于母公司所有者的综合收益总额50-35436138.9962161350.06

归属于少数股东的综合收益总额51-3639491.92-1502029.42

八、每股收益：

(一)基本每股收益(元/股)52-0.370.63

(二)稀释每股收益(元/股)53-0.370.63

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页共129页合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：世纪恒通科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11297209337.561446917072.89

收到的税费返还2--

收到其他与经营活动有关的现金五(五十四)132846720250.493083991335.12

经营活动现金流入小计44143929588.054530908408.01

购买商品、接受劳务支付的现金5720863788.43965729071.07

支付给职工以及为职工支付的现金6317779693.19276738124.04

支付的各项税费7131256561.4473673114.65

支付其他与经营活动有关的现金五(五十四)182976537498.573148591836.11

经营活动现金流出小计94146437541.634464732145.87

经营活动产生的现金流量净额10-2507953.5866176262.14

二、投资活动产生的现金流量：五(五十四)2

收回投资收到的现金11-5000000.00

取得投资收益收到的现金12450000.0020701.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

13188225.1835468.20

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--

收到其他与投资活动有关的现金15--

投资活动现金流入小计16638225.185056169.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

17228073221.66144418727.66

金

投资支付的现金18149210028.4552100000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19--

支付其他与投资活动有关的现金20--

投资活动现金流出小计21377283250.11196518727.66

投资活动产生的现金流量净额22-376645024.93-191462557.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金231730000.003130000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金241730000.003130000.00

取得借款收到的现金25850524055.55607869619.22

收到其他与筹资活动有关的现金五(五十四)326109133194.54315074.51

筹资活动现金流入小计27961387250.09611314693.73

偿还债务支付的现金28404826365.16386148823.73

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2933046302.1254387401.08

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30--

支付其他与筹资活动有关的现金五(五十四)33118110804.9625453149.40

筹资活动现金流出小计32455983472.24465989374.21

筹资活动产生的现金流量净额33505403777.85145325319.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34-21633.62-17745.75

五、现金及现金等价物净增加额35126229165.7220021278.08

加：期初现金及现金等价物余额36390479066.41370457788.33

六、期末现金及现金等价物余额37516708232.13390479066.41

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页共129页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表-1

编制单位：世纪恒通科技股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

归属于母公司所有者权益项目行次其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上期期末余额198666667.00---675368211.0622992117.62252549.29-35929686.50450011206.45999941.711238236144.39

加：会计政策变更2------------

前期差错更正3------------

其他4------------

二、本期期初余额598666667.00---675368211.0622992117.62252549.29-35929686.50450011206.45999941.711238236144.39

三、本期增减变动金额(减少以“-”

6-----2899154.65586188.01---45792162.00-1659491.92-49764620.56

号填列)

(一)综合收益总额7----------36022327.00-3639491.92-39661818.92

(二)所有者投入和减少资本8----------1980000.001980000.00

1.股东投入的普通股9----------1980000.001980000.00

2.其他权益工具持有者投入资本10------------

3．股份支付计入所有者权益的金额11------------

4．其他12------------

(三)利润分配13----------9769835.00--9769835.00

1．提取盈余公积14------------

2．对所有者的分配15----------9769835.00--9769835.00

3．其他16------------

(四)所有者权益内部结转17------------

1．资本公积转增资本18------------

2．盈余公积转增资本19------------

3．盈余公积弥补亏损20------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21------------

5．其他综合收益结转留存收益22------------

6．其他23------------

(五)专项储备24------------

1．本期提取25------------

2．本期使用26------------

(六)其他27-----2899154.65586188.01-----2312966.64

四、本期期末余额2898666667.00---675368211.0625891272.27838737.30-35929686.50404219044.45-659550.211188471523.83

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页共129页合并所有者权益变动表(续)

2025年度

会合04表-2

编制单位：世纪恒通科技股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目行次其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上期期末余额198666667.00---675368211.06---31790663.80431564823.48-628028.871236762336.47

加：会计政策变更2------------

前期差错更正3------------

其他4------------

二、本期期初余额598666667.00---675368211.06---31790663.80431564823.48-628028.871236762336.47

三、本期增减变动金额(减少以“-”

6-----22992117.62252549.29-4139022.7018446382.971627970.581473807.92

号填列)

(一)综合收益总额7---------61908800.77-1502029.4260406771.35

(二)所有者投入和减少资本8----------3130000.003130000.00

1.股东投入的普通股9----------3130000.003130000.00

2.其他权益工具持有者投入资本10------------

3．股份支付计入所有者权益的金额11------------

4．其他12------------

(三)利润分配13--------4139022.70-43462417.80--39323395.10

1．提取盈余公积14--------4139022.70-4139022.70--

2．对所有者的分配15----------39323395.10--39323395.10

3．其他16------------

(四)所有者权益内部结转17------------

1．资本公积转增资本18------------

2．盈余公积转增资本19------------

3．盈余公积弥补亏损20------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21------------

5．其他综合收益结转留存收益22------------

6．其他23------------

(五)专项储备24------------

1．本期提取25------------

2．本期使用26------------

(六)其他27-----22992117.62252549.29-----22739568.33

四、本期期末余额2898666667.00---675368211.0622992117.62252549.29-35929686.50450011206.45999941.711238236144.39

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页共129页母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表-1

编制单位：世纪恒通科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金1530447989.86350363497.89

交易性金融资产2--

衍生金融资产3--

应收票据45040267.38414960.00

应收账款十六(一)5339756773.06336113844.62

应收款项融资6--

预付款项734745966.6327656525.71

其他应收款十六(二)8127954790.30134540900.08

其中：应收利息十六(二)9--

应收股利十六(二)10--

存货1134605431.4838418995.23

其中：数据资源12--

合同资产13--

持有待售资产14--

一年内到期的非流动资产15--

其他流动资产16684812089.26820437629.76

流动资产合计171757363307.971707946353.29

非流动资产：

债权投资18--

其他债权投资19--

长期应收款20--

长期股权投资十六(三)21289880616.24137696079.01

其他权益工具投资22--

其他非流动金融资产23--

投资性房地产24--

固定资产25217197146.22218656779.39

在建工程26337568299.00145460757.48

生产性生物资产27--

油气资产28--

使用权资产29897237.971670156.76

无形资产3029245028.6815440969.11

其中：数据资源312251160.042264150.96

开发支出324558951.636195282.42

其中：数据资源33-305145.94

商誉34--

长期待摊费用354626470.545786889.34

递延所得税资产368506965.325198100.62

其他非流动资产37180834347.7026814138.72

非流动资产合计381073315063.30562919152.85

资产总计392830678371.272270865506.14

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第13页共129页母公司资产负债表(续)

2025年12月31日

会企01表-2

编制单位：世纪恒通科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款40339376270.78131917796.52

交易性金融负债41--

衍生金融负债42--

应付票据43163968454.0045952880.00

应付账款44153583336.90154478497.24

预收款项45--

合同负债4623767693.7537639181.29

应付职工薪酬479323320.8312183483.17

应交税费486184247.6833603356.59

其他应付款49170539690.63138775802.42

其中：应付利息50--

应付股利51--

持有待售负债52--

一年内到期的非流动负债53100184330.184133515.66

其他流动负债54621686055.25451319427.68

流动负债合计551588613400.001010003940.57

非流动负债：

长期借款56171347500.00175174809.61

应付债券57--

其中：优先股58--

永续债59--

租赁负债60336482.61756401.87

长期应付款6119710933.49-

长期应付职工薪酬62--

预计负债63--

递延收益6425313805.5625666776.56

递延所得税负债65157084.02283306.19

其他非流动负债66--

非流动负债合计67216865805.68201881294.23

负债合计681805479205.681211885234.80

所有者权益：

股本6998666667.0098666667.00

其他权益工具70--

其中：优先股71--

永续债72--

资本公积73702958252.04702958252.04

减：库存股7425891272.2722992117.62

其他综合收益75--

专项储备76--

盈余公积7735929686.5035929686.50

未分配利润78213535832.32244417783.42

所有者权益合计791025199165.591058980271.34

负债和所有者权益总计802830678371.272270865506.14

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第14页共129页母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：世纪恒通科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年度2024年度

一、营业收入十六(四)1974103751.031110448238.52

减：营业成本2786722890.21896578842.07

税金及附加38980237.023051603.16

销售费用428552458.2532234047.17

管理费用582811227.8377221826.93

研发费用635154876.3232660708.52

财务费用721139546.8613821514.59

其中：利息费用821045320.1514985444.23

利息收入9507800.312600716.75

加：其他收益10934539.174029337.38

投资收益(损失以“-”号填列)11-9289314.66-6594785.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益12-4976007.99-2808908.48

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益13-4313306.67-3788160.59

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）14--

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)15-15582.26

信用减值损失(损失以“-”号填列)16-16403620.62-7395881.26

资产减值损失(损失以“-”号填列)17-3843570.69-1152746.34

资产处置收益(损失以“-”号填列)18-381419.80-36402.87

二、营业利润(亏损以“-”号填列)19-18240872.0643744799.40

加：营业外收入2014103309.302000002.79

减：营业外支出2120409640.21608106.38

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)22-24547202.9745136695.81

减：所得税费用23-3435086.873746468.86

四、净利润(净亏损以“-”号填列)24-21112116.1041390226.95

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)25-21112116.1041390226.95

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26--

五、其他综合收益的税后净额27--

(一)不能重分类进损益的其他综合收益28--

1．重新计量设定受益计划变动额29--

2．权益法下不能转损益的其他综合收益30--

3．其他权益工具投资公允价值变动31--

4．企业自身信用风险公允价值变动32--

5．其他33--

(二)将重分类进损益的其他综合收益34--

1．权益法下可转损益的其他综合收益35--

2．应收款项融资公允价值变动36--

3．其他债权投资公允价值变动37--

4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额38--

5．应收款项融资信用减值准备39--

6．其他债权投资信用减值准备40--

7．现金流量套期储备41--

8．外币财务报表折算差额42--

9．其他43--

六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)44-21112116.1041390226.95

七、每股收益：

(一)基本每股收益(元/股)45--

(二)稀释每股收益(元/股)46--

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第15页共129页母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：世纪恒通科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11085436506.801235204776.38

收到的税费返还2--

收到其他与经营活动有关的现金31961379920.142074898332.74

经营活动现金流入小计43046816426.943310103109.12

购买商品、接受劳务支付的现金5858690545.28962686540.25

支付给职工以及为职工支付的现金6148882062.92154561742.25

支付的各项税费762401676.2911544291.64

支付其他与经营活动有关的现金82009392381.642086511162.02

经营活动现金流出小计93079366666.133215303736.16

经营活动产生的现金流量净额10-32550239.1994799372.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金11-5000000.00

取得投资收益收到的现金12-20701.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

13226512.7112953.36

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14-24820.51

收到其他与投资活动有关的现金15285817491.30131825456.71

投资活动现金流入小计16286044004.01136883932.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

17227238783.76137677027.14

金

投资支付的现金18149210028.4547260000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19--

支付其他与投资活动有关的现金20276464660.52180683208.13

投资活动现金流出小计21652913472.73365620235.27

投资活动产生的现金流量净额22-366869468.72-228736303.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23--

取得借款收到的现金24840524055.55607869619.22

收到其他与筹资活动有关的现金25238067535.6288771367.05

筹资活动现金流入小计261078591591.17696640986.27

偿还债务支付的现金27404726365.16386148823.73

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2830368047.9154387401.07

支付其他与筹资活动有关的现金2996995983.18114514052.39

筹资活动现金流出小计30532090396.25555050277.19

筹资活动产生的现金流量净额31546501194.92141590709.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32--

五、现金及现金等价物净增加额33147081487.017653778.98

加：期初现金及现金等价物余额34338514203.28330860424.30

六、期末现金及现金等价物余额35485595690.29338514203.28

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第16页共129页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表-1

编制单位：世纪恒通科技股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

项目行次其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额198666667.00---702958252.0422992117.62--35929686.50244417783.421058980271.34

加：会计政策变更2-----------

前期差错更正3-----------

其他4-----------

二、本期期初余额598666667.00---702958252.0422992117.62--35929686.50244417783.421058980271.34

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6-----2899154.65----30881951.10-33781105.75

(一)综合收益总额7----------21112116.10-21112116.10

(二)所有者投入和减少资本8-----------

1.股东投入的普通股9-----------

2.其他权益工具持有者投入资本10-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------

4．其他12-----------

(三)利润分配13----------9769835.00-9769835.00

1．提取盈余公积14-----------

2．对所有者的分配15----------9769835.00-9769835.00

3．其他16-----------

(四)所有者权益内部结转17-----------

1．资本公积转增资本18-----------

2．盈余公积转增资本19-----------

3．盈余公积弥补亏损20-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------

5．其他综合收益结转留存收益22-----------

6．其他23-----------

(五)专项储备24-----------

1．本期提取25-----------

2．本期使用26-----------

(六)其他27-----2899154.65-----2899154.65

四、本期期末余额2898666667.00---702958252.0425891272.27--35929686.50213535832.321025199165.59

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第17页共129页母公司所有者权益变动表(续)

2025年度

会企04表-2

编制单位：世纪恒通科技股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目行次其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额198666667.00---702958252.04---31790663.80246489974.271079905557.11

加：会计政策变更2-----------

前期差错更正3-----------

其他4-----------

二、本期期初余额598666667.00---702958252.04---31790663.80246489974.271079905557.11

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6-----22992117.62--4139022.70-2072190.85-20925285.77

(一)综合收益总额7---------41390226.9541390226.95

(二)所有者投入和减少资本8-----------

1.股东投入的普通股9-----------

2.其他权益工具持有者投入资本10-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------

4．其他12-----------

(三)利润分配13--------4139022.70-43462417.80-39323395.10

1．提取盈余公积14--------4139022.70-4139022.70-

2．对所有者的分配15----------39323395.10-39323395.10

3．其他16-----------

(四)所有者权益内部结转17-----------

1．资本公积转增资本18-----------

2．盈余公积转增资本19-----------

3．盈余公积弥补亏损20-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------

5．其他综合收益结转留存收益22-----------

6．其他23-----------

(五)专项储备24-----------

1．本期提取25-----------

2．本期使用26-----------

(六)其他27-----22992117.62-----22992117.62

四、本期期末余额2898666667.00---702958252.0422992117.62--35929686.50244417783.421058980271.34

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第18页共129页世纪恒通科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

一、公司基本情况

世纪恒通科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系贵阳世纪恒通科技有限公

司(以下简称世纪恒通有限)，世纪恒通有限以2014年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码为 91520115789752508E 的营业执照。公司注册地：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区中关村贵阳科技园核心区南园科教街188号。法定代表人：杨兴海。

公司股票于2023年5月19日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2025年12月31日，公司注册资本为人民币98666667.00元，总股本为人民币普通股98666667股，每股面值人民币1.00元。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会中设战略委员会、审计委员会、薪

酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设车主信息服务板块、生活信息服务板块、商务流程信息服务板块、财务管理部、综合行政部、人力资源部、技术中心、证券

投资部、法律合规部、内控审计部等职能部门。截止2025年12月31日，本公司拥有贵阳风驰科技有限公司、石家庄蓝尔科技有限公司、山西蓝尔科技有限公司、呼和浩特市蓝尔科

技有限责任公司、青海合影信息技术有限公司、长春三赢信息技术有限公司、西藏世纪信息

科技有限公司、四川云玦科技有限公司、上海麟界科技有限公司、深圳市车主云科技有限责

任公司、河南车主云信息技术有限责任公司、舟山衡星能源有限公司、深圳市恒微信息技术

有限责任公司等28家子公司，并下设广西分公司、江西分公司、湖南分公司等17家分公司。

根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），本公司所属行业为“I6490其他互联网服务”。经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；

法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；营业性演出；计算机信息系统安全专用产品销售；互联网信息服务；住宿服务；生活美容服务；食品销售；食品互联网销售；机动

第19页共129页车检验检测服务；网络文化经营；广播电视节目制作经营；音像制品制作；出版物互联网销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机系统服务；计算机及办公设备维修；

计算机及通讯设备租赁；互联网设备销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；信息系

统集成服务；信息系统运行维护服务；石油制品销售（不含危险化学品）；润滑油销售；化

工产品销售（不含许可类化工产品）；日用百货销售；办公用品销售；汽车零部件及配件制造；汽车拖车、求援、清障服务；小微型客车租赁经营服务；专业保洁、清洗、消毒服务；

代驾服务；广告设计、代理；广告制作；货物进出口；通讯设备销售；企业征信业务；信息

咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；机动车修理和维护；洗车服务；酒店管理；商务代理代办服务；个

人商务服务；会议及展览服务；家政服务；劳务服务（不含劳务派遣）；健康咨询服务（不含诊疗服务）；健身休闲活动；大数据服务；互联网数据服务；技术服务、技术开发、技术

咨询、技术交流、技术转让、技术推广；停车场服务；人工智能公共数据平台；人工智能基础资源与技术平台；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；智能车载设备销售；

智能仪器仪表销售；人工智能硬件销售；智能车载设备制造；住房租赁；非居住房地产租赁；

信息技术咨询服务；软件开发；数据处理和存储支持服务；市场营销策划；机动车驾驶员培训；机动车驾驶人考试场地服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；数字技术服务；教

育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目））本财务报表及财务报表附注已于2026年4月27日经公司第四届董事会第二十三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

第20页共129页(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

账龄超过三年的单项金额重大的应收账款金额≥100万元人民币

应收款项本期坏账准备重要的收回或转回金额≥100万元人民币

本期重要的应收款项核销金额≥100万元人民币

重要的按单项计提坏账准备的应收账款金额≥100万元人民币

本期重要的其他应收款项核销金额≥100万元人民币

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款金额≥100万元人民币

账龄超过1年且金额重大的预付款项金额≥100万元人民币

账龄超过1年的大额应付账款金额≥100万元人民币

第21页共129页项目重要性标准

账龄超过1年的大额合同负债金额≥100万元人民币

账龄超过1年的大额其他应付账款金额≥100万元人民币

重要的投资活动现金流量现金流量金额占公司资产总额的1%以上的单项投资活动

重要的资本化研发项目开发支出余额占公司资产总额的1%以上的研发项目对联营企业的长期股权投资账面价值占本公司总资产的重要的联营企业

1%以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发

行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

第22页共129页复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了

彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所

有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

第23页共129页(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

第24页共129页4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重

新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益

第25页共129页法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)当期加权平均汇率折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差

额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

第26页共129页兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报

表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(十一)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

第27页共129页本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的

差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减第28页共129页值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第29页共129页2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相

第30页共129页应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处

理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加

第31页共129页权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流

量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发

生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

第32页共129页同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十二)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十三)应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公

第33页共129页司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应

收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未低风险银行承兑汇 承兑人为最近一年主体信用等级 A

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存票组合以上且评级展望不为负面的银行

续期预期信用损失率，计算预期信用损失承兑人为最近一年主体信用等级 A 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未非低风险银行承兑

以下银行或信用等级 A以上但评级 来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存汇票组合

展望为负的银行续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未承兑人为非银行的金融机构或企

商业承兑汇票组合来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存业

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收票据账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

(十四)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状按账龄划分的具有类似信用风

账龄组合况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失险特征的应收账款

率对照表，计算预期信用损失

1)合并范围内关联方：参考历史信用损失经验，结合当前

关联方组合应收关联方款项状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

第34页共129页组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法

2)其他关联方：参考历史信用损失经验，结合当前状况以

及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十五)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据按组合计提损失准备的计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状按账龄划分的具有类似信

账龄组合况的预测，编制其他应收款账龄与未来12个月内或整个存用风险特征的其他应收款

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

1)合并范围内关联方：参考历史信用损失经验，结合当前

状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失关联方组合应收关联方款项

2)其他关联方：参考历史信用损失经验，结合当前状况以

及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状低信用风险组(1)代收代付社保；

况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失

合(2)员工备用金。

率，计算预期信用损失

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风

第35页共129页险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十六)其他流动资产减值

本公司按照本附注三(十四)2应收账款减值相同的方法确定其他流动资产之应收代理结算款的预期信用损失并进行会计处理。

(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在履约过程中的合同履约成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的低值易耗品等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货库存商品的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品的摊销方法低值易耗品按照使用次数分次进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

第36页共129页1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

第37页共129页权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确

第38页共129页凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

第39页共129页在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股

权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综

第40页共129页合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转

当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十九)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动

第41页共129页资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供

经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物平均年限法10-3053.17-9.50

运输工具平均年限法5519.00

电子设备及其他平均年限法5-1059.50-19.00

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

第42页共129页本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

(1)主体建设工程及配套工程已完工；

(2)工程建设达到预定设计要求，经公司、设计、施工、监理等工程建设相关单位完成验收；

房屋建筑物(3)经住房和建设局、生态建设局、自然资源和规划局等行政管理部门验收；

(4)达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按工程成本支出的暂估金额转入固定资产，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原先的暂估金额。

(二十一)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金

第43页共129页额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十二)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生

第44页共129页产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)土地使用权土地使用权证登记使用年限50

软件预计受益期限2-10

版权及著作权预计受益期限2-10数据资源预计受益期限5

对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源

第45页共129页支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产

开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十三)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建

工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

第46页共129页在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十四)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

公司长期待摊费用预计收益期限如下表:

项目预计收益期限(年)

ETC 设备 3-5

ETC 推广支出 3-5办公室装修费3

(二十五)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

第47页共129页(二十六)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认

第48页共129页条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十七)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；

如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十八)股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

第49页共129页(二十九)收入

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户

能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商

品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公

司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

(1)公司通过向客户提供车主信息服务、生活信息服务、商务流程信息服务等用户增值

和拓展服务获取收入，收入取得的方式包括按量计价模式、收益分成模式和其他模式。

第50页共129页1)按量计价

公司根据其向客户提供的用户增值和拓展服务被使用次数或频率，按照协议约定的单价，考虑用户满意度、投诉等考核情况，在服务完成时确认收入。

2)收益分成

公司根据其与客户签署的各类业务协议，在服务完成时按其可收取信息服务费的分成比例确认收入。

3)其他

对于客户提前支付购买在约定期限内的约定服务费用，公司在约定有效期限内按履约进度分期确认收入。

(2)公司按照是否能在交易过程中控制服务，收入确认包括全额法和净额法两种模式。

1)全额法

对于本公司能够主导第三方代表本公司向客户提供的服务，因本公司有权自主决定服务的交易价格，即本公司在向客户转让服务前能够控制该服务，因此本公司作为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

2)净额法

对于本公司向客户提供的不具有对服务的控制权的服务，因本公司无权自主决定服务的交易价格，仅能获取预期固定金额或比例的代理管理费，故按交易的固定金额或比例确认收入，每个资产负债表日，本公司代第三方应向客户收取的款项余额列示在其他流动资产之应收代理结算款，本公司代客户应向第三方款支付的款项余额列示在其他流动负债之应付代理结算款。

(三十)合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本

第51页共129页以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产

账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十一)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

第52页共129页或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

第53页共129页(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工

具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

第54页共129页(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十三)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

第55页共129页在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一

定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

第56页共129页在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租

赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金

额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第57页共129页(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十四)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

第58页共129页3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

第59页共129页7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

9．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘

用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

(三十五)主要会计政策和会计估计变更说明

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

第60页共129页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项按6%、9%、13%等税率计缴。

税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明序号纳税主体名称所得税税率

1本公司15%

2贵阳风驰科技有限公司15%

3石家庄蓝尔科技有限公司20%

4山西蓝尔科技有限公司20%

5呼和浩特市蓝尔科技有限责任公司20%

6青海合影信息技术有限公司20%

7长春三赢信息技术有限公司20%

8西藏世纪信息科技有限公司15%

9四川云玦科技有限公司20%

10上海麟界科技有限公司20%

11深圳市车主云科技有限责任公司25%

12河南车主云信息技术有限责任公司20%

13舟山衡星能源有限公司20%

14深圳市恒微信息技术有限责任公司20%

15黑龙江正修科技有限公司20%

16贵州车主云科技有限公司15%

17江西聚赢玖升科技有限公司20%

18江西安索科技有限公司25%

第61页共129页序号纳税主体名称所得税税率

19江西洛舟呈汽车服务有限公司20%

20贵州世纪慧铭信息科技有限公司20%

21 DriveEasy Inc. -

22深圳市林析科技有限公司20%

23贵州世纪数据科技有限公司20%

24国辉华科（北京）科技有限公司20%

25奕点匀（江西）科技有限公司20%

26重庆市林析科技有限公司20%

27郑州市林析智能科技有限公司20%

28南昌市林析科技有限公司20%

29贵阳林析科技有限公司20%

30福清智联互动网络科技有限公司20%

注：由于公司发展规划，子公司福清智联互动网络科技有限公司已于2025年9月22日办妥工商注销手续。

(二)税收优惠及批文

1、本公司：

2023年12月，本公司取得贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税

务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年(2023年-2025年)。本公司2025年度以高新技术企业15%的优惠税率缴纳企业所得税。

2、贵阳风驰科技有限公司：

根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

(2020年第23号)及黔财税[2020]25号文件规定，按西部大开发税收政策，以15%的优惠税

率缴纳企业所得税，税收优惠期限从2021年到2030年。

3、西藏世纪信息科技有限公司：

根据国家税务总局2020年第23号公告及藏政发[2022]11号文件规定，按西部大开发税收政策享受15%的优惠税率，同时暂免征收西藏地区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，即2025年度实际执行的企业所得税税率为9%，税收优惠期限从2021年到2030年。

第62页共129页4、贵州车主云科技有限公司：

根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

(2020年第23号)及黔财税[2020]25号文件规定，按西部大开发税收政策，2024年度以15%

的优惠税率缴纳企业所得税，税收优惠期限从2021年到2030年。

5、其他子公司：

石家庄蓝尔科技有限公司、山西蓝尔科技有限公司、呼和浩特市蓝尔科技有限责任公司、

青海合影信息技术有限公司、长春三赢信息技术有限公司、四川云玦科技有限公司、上海麟

界科技有限公司、河南车主云信息技术有限责任公司、舟山衡星能源有限公司等23家子公

司根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

财税〔2023〕12号的规定，2025年度执行小型微利企业所得税优惠政策，即：对应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金--

银行存款547763002.95382611622.17

其他货币资金13797528.7519716738.85

合计561560531.70402328361.02

其中：存放在境外的款项总额950148.62982254.25

2．冻结所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

3．外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

第63页共129页(二)应收票据

1．明细情况

种类期末数期初数

银行承兑汇票-414960.00

商业承兑汇票5040267.38-

合计5040267.38414960.00

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备5143129.98100.00102862.602.005040267.38

其中：银行承兑汇票-----

商业承兑汇票5143129.98100.00102862.602.005040267.38

合计5143129.98100.00102862.602.005040267.38

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备414960.00100.00--414960.00

其中：银行承兑汇票414960.00100.00--414960.00

商业承兑汇票-----

合计414960.00100.00--414960.00

(1)期末按组合计提坏账准备的应收票据

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

商业承兑汇票5143129.98102862.602.00

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第64页共129页本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

-102862.60---102862.60账准备

小计-102862.60---102862.60

4．期末公司无已质押的应收票据。

5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6579838.33-

商业承兑汇票-5143129.98

6．本期无核销的应收票据。

7．因金融资产转移而终止确认的应收票据情况详见本附注“与金融工具相关的风险——金融资产转移”之说明。

8．报告期各期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(三)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)286881295.20374627320.19

1-2年92565840.9027049166.15

2-3年2333355.081443460.77

3-4年1100486.971834530.68

4-5年1834530.68-

合计384715508.83404954477.79

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备215076.570.06215076.57100.00-

按组合计提坏账准备384500432.2699.9417677282.994.60366823149.27

第65页共129页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

其中：账龄组合384500432.2699.9417677282.994.60366823149.27

合计384715508.83100.0017892359.564.65366823149.27

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备404954477.79100.0011547766.592.85393406711.20

其中：账龄组合404954477.79100.0011547766.592.85393406711.20

合计404954477.79100.0011547766.592.85393406711.20

(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)286879366.445737587.332.00

1-2年92419934.129241993.4210.00

2-3年2266114.05679834.2130.00

3-4年1100486.97550243.4950.00

4-5年1834530.681467624.5480.00

小计384500432.2617677282.994.60

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提

-215076.57---215076.57坏账准备按组合计提

11547766.596129516.40---17677282.99

坏账准备

小计11547766.596344592.97---17892359.56

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况

第66页共129页占应收账款期末合应收账款坏账单位名称应收账款期末数

计数的比例(%)准备期末数

第一名195268995.2350.7610173123.46

第二名74332031.4819.321993049.22

第三名43850143.9211.40916207.34

第四名16348603.264.25327083.95

第五名13958891.303.632432782.14

小计343758665.1989.3615842246.11

(四)预付款项

1．账龄分析

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内20677766.4078.1325319064.8291.28

1-2年4307776.7716.281923395.646.93

2-3年1011922.743.82395093.271.42

3年以上469086.201.77101272.030.37

合计26466552.11100.0027738825.76100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)

第一名4850840.0018.33

第二名3757339.8814.20

第三名1793316.926.78

第四名1207547.174.56

第五名1079164.934.08

小计12688208.9047.95

3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

第67页共129页(五)其他应收款

1．明细情况

期末数项目账面余额坏账准备账面价值

应收利息---

应收股利---

其他应收款78886258.629997043.3368889215.29

合计78886258.629997043.3368889215.29

续上表：

期初数项目账面余额坏账准备账面价值

应收利息---

应收股利---

其他应收款24666377.005067856.3819598520.62

合计24666377.005067856.3819598520.62

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金67448325.2611039818.58

离职员工赔偿款5964137.602184366.00

应收暂付款2411926.007786248.04

员工备用金465722.36685346.53

其他2596147.402970597.85

小计78886258.6224666377.00

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)70473717.2218038390.33

1-2年4118362.362500579.90

2-3年1786981.47843317.18

3-4年376750.40785769.79

第68页共129页账龄期末账面余额期初账面余额

4-5年23000.0064362.00

5年以上2107447.172433957.80

小计78886258.6224666377.00

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备6170887.727.826170887.72100.00-

按组合计提坏账准备72715370.9092.183826155.615.2668889215.29

其中：账龄组合69921188.7788.643826155.615.4766095033.16

低信用风险组合2794182.133.54--2794182.13

合计78886258.62100.009997043.3312.6768889215.29

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备2599405.7110.542599405.71100.00-

按组合计提坏账准备22066971.2989.462468450.6711.1919598520.62

其中：账龄组合19134680.3877.572468450.6712.9016666229.71

低信用风险组合2932290.9111.89--2932290.91

合计24666377.00100.005067856.3820.5519598520.62

1)重要的按单项计提坏账准备的其他应收款

期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由预计收回可能

单位14152507.274152507.27100.00性较小预计收回可能

单位21167950.331167950.33100.00性较小

小计5320457.605320457.60100.00

续上表：

第69页共129页期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

单位21230227.081230227.08100.00

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)62424407.021248488.142.00

1-2年3904746.78390474.6810.00

2-3年1738041.40521412.4230.00

3-4年367226.40183613.2050.00

4-5年23000.0018400.0080.00

5年以上1463767.171463767.17100.00

小计69921188.773826155.615.47

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额2468450.67-2599405.715067856.38

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提1357704.94-4188076.275545781.21

本期转回--71278.7971278.79

本期转销----

本期核销--545315.47545315.47

其他变动----

2025年12月31日余额3826155.61-6170887.729997043.33

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第70页共129页本期变动金额种类期初数期末数计提收回核销其他按单项计提坏

2599405.714188076.2771278.79545315.47-6170887.72

账准备按组合计提坏

2468450.671357704.94---3826155.61

账准备

小计5067856.385545781.2171278.79545315.47-9997043.33

(5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准备期末单位名称款项的性质期末数账龄款期末合计数

数的比例(%)

第一名押金及保证金35291311.611年以内44.74705826.23

第二名押金及保证金12751737.001年以内16.16255034.74

第三名押金及保证金4440000.001年以内5.6388800.00

第四名离职员工赔偿款4152507.271年以内5.264152507.27

第五名押金及保证金4094874.491-5年5.19696076.69

小计60730430.3776.985898244.93

(六)存货

1．明细情况

期末数项目存货跌价准备或合同账面余额账面价值履约成本减值准备

库存商品41375809.061958984.7339416824.33

低值易耗品1346073.75-1346073.75

合计42721882.811958984.7340762898.08

续上表：

期初数项目存货跌价准备或合同账面余额账面价值履约成本减值准备

库存商品41095135.502160115.5138935019.99

低值易耗品1392478.19-1392478.19

合计42487613.692160115.5140327498.18

第71页共129页2．存货跌价准备

(1)增减变动情况本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转销其他

库存商品2160115.51-201130.78-1958984.73

(2)本期计提、转回情况说明

各期末存货跌价准备的计提依据为：按照存货类别，采用成本与可变现净值孰低的方法计提存货跌价准备，转销金额系库存商品销售造成。

(七)其他流动资产期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收代理结算款553919777.2829471033.03524448744.25

预付代理结算款139320691.48-139320691.48

单北斗设备款109463773.60-109463773.60

待取得抵扣凭证的进项税额5727054.52-5727054.52

待抵扣进项税额6415071.18-6415071.18

预缴税费6867580.15-6867580.15

待摊费用2491194.71-2491194.71

合计824205142.9229471033.03794734109.89

续上表：

期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收代理结算款794669637.3021649765.55773019871.75

预付代理结算款141097910.34-141097910.34

单北斗设备款---

待取得抵扣凭证的进项税额6496818.23-6496818.23

待抵扣进项税额5032142.44-5032142.44

预缴税费3042039.48-3042039.48

待摊费用2265137.46-2265137.46

第72页共129页期初数项目账面余额减值准备账面价值

合计952603685.2521649765.55930953919.70

(八)长期股权投资期末数项目账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资---

对联营企业投资190594378.933843570.69186750808.24

合计190594378.933843570.69186750808.24

续上表：

期初数项目账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资---

对联营企业投资34566271.01-34566271.01

合计34566271.01-34566271.01

1．对联营、合营企业投资

减值准本期变动被投资单位名称期初数备期初减少权益法下确认其他综合数追加投资投资的投资损益收益变动

(1)联营企业贵州黔通智联科

--125004115.91--1566474.37-技股份有限公司深圳泊链软件有

33313366.50-36000000.00--3169795.81-

限公司深圳市云宏达科

1252904.51----239737.81-

技有限公司

小计34566271.01-161004115.91--4976007.99-

合计34566271.01-161004115.91--4976007.99-

续上表：

本期变动减值准备期末被投资单位名称宣告发放期末数其他权其数现金股利计提减值准备益变动他或利润

(1)联营企业

第73页共129页本期变动减值准备期末被投资单位名称宣告发放期末数其他权其数现金股利计提减值准备益变动他或利润贵州黔通智联科

----123437641.54-技股份有限公司深圳泊链软件有

--3843570.69-62300000.003843570.69限公司深圳市云宏达科

----1013166.70-技有限公司

小计--3843570.69-186750808.243843570.69

合计--3843570.69-186750808.243843570.69

(九)其他权益工具投资本期增减变动项目名称期初数追加投本期计入其他综本期计入其他综减少投资其他资合收益的利得合收益的损失深恒和投资管理（深圳）10560393.37--810428.88--有限公司

合计10560393.37--810428.88--

续上表：

累计计入其指定为以公允价值计本期确认的累计计入其他综项目名称期末数他综合收益量且其变动计入其他股利收入合收益的利得的损失综合收益的原因深恒和投资非交易性的权益工具管理（深圳）11370822.25-1170822.25-投资有限公司

合计11370822.25-1170822.25-

(十)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产223371216.33225150852.60

固定资产清理--

合计223371216.33225150852.60

2．固定资产

(1)明细情况

第74页共129页项目房屋及建筑物运输工具电子设备及其他合计

(1)账面原值

1)期初数279239290.828355272.0131504366.77319098929.60

2)本期增加6731586.78540740.175121084.3312393411.28

*购置-540740.175121084.335661824.50

*在建工程转入6731586.78--6731586.78

3)本期减少-507504.396999913.477507417.86

*处置或报废-507504.396999913.477507417.86

4)期末数285970877.608388507.7929625537.63323984923.02

(2)累计折旧

1)期初数64496087.117339601.9422112387.9593948077.00

2)本期增加10559602.03254384.842678539.4213492526.29

*计提10559602.03254384.842678539.4213492526.29

3)本期减少-168741.726658154.886826896.60

*处置或报废-168741.726658154.886826896.60

4)期末数75055689.147425245.0618132772.49100613706.69

(3)账面价值

1)期末账面价值210915188.46963262.7311492765.14223371216.33

2)期初账面价值214743203.711015670.079391978.82225150852.60

(2)固定资产减值测试情况说明

期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)暂时闲置的固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

电子设备及其他11073.078692.53-2380.54

(4)经营租赁租出的固定资产类别账面价值

房屋及建筑物12274249.38

(5)期未抵押所有权的固定资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

第75页共129页(十一)在建工程

1．明细情况

期末数项目账面余额减值准备账面价值

在建工程337568299.00-337568299.00

工程物资---

合计337568299.00-337568299.00

续上表：

期初数项目账面余额减值准备账面价值

在建工程145460757.48-145460757.48

工程物资---

合计145460757.48-145460757.48

2．在建工程

(1)明细情况期末数工程名称账面余额减值准备账面价值贵阳世纪恒通信息产

337299371.86-337299371.86

业中心项目

停车业务项目268927.14-268927.14

合计337568299.00-337568299.00

续上表：

期初数工程名称账面余额减值准备账面价值贵阳世纪恒通信息产

145460757.48-145460757.48

业中心项目

停车业务项目---

合计145460757.48-145460757.48

3．重大在建工程增减变动情况

第76页共129页本期转本期工程名称预算数期初数本期增加入固定其他期末数资产减少贵阳世纪恒通信息

419247500.00145460757.48191838614.38--337299371.86

产业中心项目

续上表：

工程累计投入工程进利息资本化累其中：本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例(%)度(%)计金额资本化金额本化率(%)

贵阳世纪恒自有资金、

通信息产业75.4687.024609161.463，738，446.343.11中心项目银行借款

(十二)使用权资产

1．明细情况

项目房屋及建筑物

(1)账面原值

1)期初数3004009.47

2)本期增加5234223.92

*租赁5234223.92

3)本期减少-

*处置-

4)期末数8238233.39

(2)累计折旧

1)期初数1333852.71

2)本期增加1240026.79

*计提1240026.79

3)本期减少-

*处置-

4)期末数2573879.50

(3)账面价值

1)期末账面价值5664353.89

2)期初账面价值1670156.76

2．使用权资产减值测试情况说明

第77页共129页期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十三)无形资产

1．明细情况

项目土地使用权软件版权及著作权数据资源合计

(1)账面原值

1)期初数15987000.0020908245.936550097.312830188.6846275531.92

2)本期增加-15099856.52155339.80562420.5115817616.83

*购置-7162207.71155339.80-7317547.51

*内部研发-7937648.81-562420.518500069.32

3)本期减少-205344.646464948.80-6670293.44

*其他减少-205344.646464948.80-6670293.44

4)期末数15987000.0035802757.81240488.313392609.1955422855.31

(2)累计摊销

1)期初数3760055.9719986328.806471653.14566037.7230784075.63

2)本期增加324609.00939259.4376690.29575411.431915970.15

*计提324609.00939259.4376690.29575411.431915970.15

3)本期减少-205344.646464948.80-6670293.44

*处置-205344.646464948.80-6670293.44

4)期末数4084664.9720720243.5983394.631141449.1526029752.34

(3)账面价值-

1)期末账面价值11902335.0315082514.22157093.682251160.0429393102.97

2)期初账面价值12226944.03921917.1378444.172264150.9615491456.29

[注]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面余额的比例为15.34%。

2．确认为无形资产的数据资源

外购的数据资源无形资自行开发的数据资源无项目小计产形资产

(1)账面原值

1)期初数2830188.68-2830188.68

2)本期增加-562420.51562420.51

第78页共129页外购的数据资源无形资自行开发的数据资源无项目小计产形资产

*内部研发-562420.51562420.51

3)本期减少---

4)期末数2830188.68562420.513392609.19

(2)累计摊销-

1)期初数566037.72-566037.72

2)本期增加566037.759373.68575411.43

3)本期减少---

4)期末数1132075.479373.681141449.15

(3)账面价值-

1)期末账面价值1698113.21553046.832251160.04

2)期初账面价值2264150.96-2264150.96

3．无形资产减值测试情况说明

期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

4．截至2025年12月31日无未办妥权证的无形资产。

5．抵押所有权的无形资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十四)开发支出

开发支出情况详见本附注“研发支出”之说明。

(十五)商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项企业合并其他处置其他形成贵阳风驰科技有限

6478873.65----6478873.65

公司长春三赢信息技术

1656682.94----1656682.94

有限公司青海合影信息技术

1329062.59----1329062.59

有限公司

合计9464619.18----9464619.18

第79页共129页2．商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他贵阳风驰科技有限

6478873.65----6478873.65

公司长春三赢信息技术

1656682.94----1656682.94

有限公司青海合影信息技术

------有限公司

合计8135556.59----8135556.59

3．商誉减值情况说明经测试，期末未发现子公司青海合影信息技术有限公司商誉存在明显减值，故未计提减值准备。

(十六)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

ETC 设备 4467123.94 1107731.48 2874630.28 - 2700225.14

ETC 推广支出 1204483.35 1897211.37 979730.82 - 2121963.90

办公室装修费439696.3362138.08393232.86-108601.55

合计6111303.623067080.934247593.96-4930790.59

(十七)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

坏账准备57440191.808550679.4038250811.005752328.54

未弥补亏损30198150.155268136.2510288990.142156992.83

资产减值准备5802555.42870383.312160115.51324017.33

租赁负债5517022.39362065.281559887.79233983.17

合计98957919.7615051264.2452259804.448467321.87

2．未经抵销的递延所得税负债

第80页共129页期末数期初数项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

使用权资产5664353.89372941.501670156.76250523.51

长期待摊费用1943478.23485869.56716018.30179004.58其他权益工具投资公允价

1170822.25292705.56360393.3790098.33

值变动(增加)

折旧政策的影响149988.8222498.32218551.1832782.69

合计8928643.191174014.942965119.61552409.11

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异23014.9714577.52

可抵扣亏损21821049.856622272.25

小计21844064.826636849.77

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数

2028年3281163.013281163.01

2029年4396939.983341109.24

2030年14142946.86-

小计21821049.856622272.25

(十八)其他非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备保险降损项

175209421.45-175209421.4524666814.1624666814.16

目款长期资产预

5781530.02-5781530.022147324.56-2147324.56

付款

合计180990951.47-180990951.4726814138.72-26814138.72

(十九)短期借款借款类别期末数期初数

供应链金融借款262106998.20103774169.83

第81页共129页借款类别期末数期初数

信用借款194143455.5530031625.00

抵押、质押及保证借款80057777.7850045833.33

抵押及保证借款60045000.0048837074.86

商业承兑汇票贴现5130037.45-

保证借款-3003263.33

合计601483268.98235691966.35

(二十)应付票据票据种类期末数期初数

银行承兑汇票163968454.0045952880.00

(二十一)应付账款

1．明细情况

账龄期末数期初数

1年以内(含1年)104670913.0374600077.24

1-2年17836190.351921922.12

2-3年892195.18962634.06

3年以上884969.48457213.73

合计124284268.0477941847.15

2.报告期末账龄超过1年的大额应付账款系在建工程总包款，按合同约定，公司完成产

值先支付85%，剩下的15%是在竣工结算后支付。

(二十二)合同负债项目期末数期初数

车保宝业务预收款17885998.4029345483.89

ETC 会员权益预收款 3285481.27 6956531.28

洗车、代驾卡权益卡预收款32372.2632372.26

其他3268431.701744393.62

合计24472283.6338078781.05

第82页共129页(二十三)应付职工薪酬

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬22519395.90283796300.77287442709.4018872987.27

(2)离职后福利—设定提存计划429076.1329737240.7929936841.72229475.20

(3)辞退福利426392.001742711.712169103.71-

合计23374864.03315276253.27319548654.8319102462.47

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴21498708.35251605656.45255096207.7818008157.02

(2)职工福利费-2026557.882026557.88-

(3)社会保险费55799.4517967792.2017992859.0530732.60

其中：医疗保险费37637.4916930008.2516940144.5727501.17

工伤保险费3633.70939257.64941859.701031.64

生育保险费14528.2698526.31110854.782199.79

(4)住房公积金66833.708040655.468083417.5324071.63

(5)工会经费和职工教育经费898054.404155638.784243667.16810026.02

小计22519395.90283796300.77287442709.4018872987.27

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险405406.0928527440.1328710550.00222296.22

(2)失业保险费23670.041209800.661226291.727178.98

小计429076.1329737240.7929936841.72229475.20

4．其他说明

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的薪酬。

(二十四)应交税费项目期末数期初数

增值税21419663.6443692275.28

城市维护建设税3318652.232879947.12

第83页共129页项目期末数期初数

教育费附加1428902.851251003.09

地方教育附加964744.24845892.36

企业所得税773846.40801707.79

代扣代缴个人所得税665654.23511118.77

其他37396.8537628.78

合计28608860.4450019573.19

(二十五)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

应付利息--

应付股利--

其他应付款27621110.9637156562.58

合计27621110.9637156562.58

2．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付暂收款14804277.5033637608.63

押金及保证金3441153.922441335.42

应付费用款9375679.541077618.53

小计27621110.9637156562.58

(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的长期借款80910716.283330029.75

一年内到期的长期应付款19155929.78-

一年内到期的租赁负债1712178.98803485.91

合计101778825.044133515.66

第84页共129页(二十七)其他流动负债

1．明细情况

项目及内容期末数期初数

供应商融资安排237292561.82279280243.84

应付代理结算款54538160.4458954257.72

附转股条件的金融负债50270958.90-

预收代理结算款12512510.975614760.09

354614192.13343849261.65

合计

2．按客商名称归集的期末数前五名的其他流动负债情况

单位名称期末数款项性质或内容

第一名69990000.00供应商融资安排

第二名54500000.00供应商融资安排

第三名50431700.15供应商融资安排

第四名50270958.90附转股条件的金融负债

第五名9990000.00供应商融资安排

小计235182659.05

(二十八)长期借款借款类别期末数期初数

抵押及保证借款171347500.0046554809.61

保证借款9500000.00-

抵押、质押及保证借款-128620000.00

小计180847500.00175174809.61

(二十九)租赁负债项目期末数期初数

1-2年1322850.99435259.80

2-3年976110.96255641.03

3-4年941848.0865501.05

4年以上564033.38-

第85页共129页项目期末数期初数

合计3804843.41756401.88

(三十)长期应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

长期应付款19710933.49-

专项应付款--

合计19710933.49-

2．长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

售后回租的长期应付款38866863.27-

减：一年内到期的长期应付款19155929.78-

小计19710933.49-

(三十一)递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助25666776.56-352971.0025313805.56

(三十二)股本

本次变动增减(+、-)项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数98666667.00-----98666667.00

(三十三)资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价675368211.06--675368211.06

第86页共129页(三十四)库存股

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股22992117.622899154.65-25891272.27

2．其他说明

公司于2024年3月18日召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用首次公开发行人民币普通股取得的超募资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购的公司股份拟用于员工持股计划或股权激励。

截至2025年12月31日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份968317股，占公司总股本的0.98%，累计成交总金额含交易费用人民币

25891272.27元。

(三十五)其他综合收益本期变动额项目期初数税后归期末数

本期所得税减：所得税税后归属于属于少前发生额费用母公司数股东

(1)不能重分类

进损益的其他270295.04810428.88202607.25607821.63-878116.67综合收益其他权益工具

投资公允价值270295.04810428.88202607.25607821.63-878116.67变动

(2)将重分类进

损益的其他综-17745.75-21633.62--21633.62--39379.37合收益外币财务报表

-17745.75-21633.62--21633.62--39379.37折算差额

合计252549.29788795.26202607.25586188.01-838737.30

(三十六)盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积35929686.50--35929686.50

第87页共129页(三十七)未分配利润

1．明细情况

项目本期数上年数

上年年末余额450011206.45431564823.48

加：年初未分配利润调整--

调整后本年年初余额450011206.45431564823.48

加：本期归属于母公司所有者的净利润-36022327.0061908800.77

减：提取法定盈余公积-4139022.70

应付普通股股利9769835.0039323395.10

期末未分配利润404219044.45450011206.45

应付普通股股利系根据公司2024年年度权益分派方案:以公司总股本98666667股扣除公司回购专用证券账户截至2025年3月18日的股份数968317股后的97698350股为股本基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)，共计分配现金红利9769835.00元(含税)不送红股，不进行资本公积金转增股本。

(三十八)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务1057678076.59843944366.701208075510.00941192441.29

其他业务1006124.38600145.161189111.981167550.73

合计1058684200.97844544511.861209264621.98942359992.02

2．营业收入、营业成本的分解信息

(1)按行业分类合同分类收入成本业务类型

车主信息服务385953677.53359249726.14

生活信息服务406451001.46264416889.42

商务流程服务265273397.60220277751.14

第88页共129页合同分类收入成本

小计1057678076.59843944366.70

3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

第一名524231325.6949.52

第二名186594364.7317.63

第三名166229777.9815.70

第四名31508503.112.98

第五名14472044.861.37

小计923036016.3787.19

(三十九)税金及附加项目本期数上年数

城市维护建设税6956193.892260935.73

教育费附加3028987.751018702.06

房产税2321038.482054494.67

地方教育费附加2019633.83694048.76

其他595700.62405511.37

合计14921554.576433692.59

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

(四十)销售费用项目本期数上年数

职工薪酬32666169.9829159066.66

广告宣传业务费6702166.7111638223.54

业务招待费2290437.922668142.33

交通差旅费833866.741232013.16

办公费341278.37344438.94

其他3852870.393375845.05

第89页共129页项目本期数上年数

合计46686790.1148417729.68

(四十一)管理费用项目本期数上年数

职工薪酬56731931.2048965180.59

业务招待费10489648.5414171066.58

折旧摊销9114294.068635302.47

交通差旅费6510870.006759341.04

中介服务费5281768.443513786.91

办公费4405679.754626670.99

水电燃气费3913088.262047083.44

租赁费2249638.702583507.02

其他4864937.728558614.22

合计103561856.6799860553.26

(四十二)研发费用项目本期数上年数

职工薪酬33695948.2331224065.37

服务费5772916.934622001.17

折旧摊销854288.53834357.74

差旅费140047.66243652.80

租赁费32000.961003328.98

办公费18077.31454450.71

其他735986.53304024.71

合计41249266.1538685881.48

(四十三)财务费用项目本期数上年数

利息费用23635123.7815197620.70

其中：租赁负债利息费用1503473.3142823.52

第90页共129页项目本期数上年数

减：利息收入3036336.042824546.53

手续费支出981970.311984434.77

合计21580758.0514357508.94

(四十四)其他收益项目本期数上年数

政府补助16802378.4122725537.97

个税返还手续费18559.1429605.07

合计16820937.5522755143.04

(四十五)投资收益项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益-4976007.99-2833728.99

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4313306.67-3788160.59

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入450000.00-

处置交易性金融资产产生的投资收益-2283.22

合计-8839314.66-6619606.36

(四十六)公允价值变动收益项目本期数上年数

交易性金融资产-15582.26

(四十七)信用减值损失项目本期数上年数

应收票据坏账损失-102862.6054608.86

应收账款坏账损失-6344592.97-416167.62

其他应收款坏账损失-5474502.42-1989408.86

其他流动资产坏账损失-7821267.48-8137237.71

合计-19743225.47-10488205.33

第91页共129页(四十八)资产减值损失项目本期数上年数

长期股权投资减值损失-3843570.69-

存货跌价损失--1152746.34

合计-3843570.69-1152746.34

(四十九)资产处置收益项目本期数上年数处置未划分为持有待售的非流动

-382364.60-194998.43资产时确认的收益

其中：固定资产-382364.60-197467.81

使用权资产-2469.38

合计-382364.60-194998.43

(五十)营业外收入计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额

受让股权支付对价收益11794087.46-11794087.46

政府补助2000000.002000000.002000000.00

其他309721.342.79309721.34

合计14103808.802000002.7914103808.80

(五十一)营业外支出计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额

税收滞纳金26820063.35-26820063.35

对外捐赠1653003.85512219.001653003.85

资产报废、毁损损失74246.1491803.1474246.14

其他31074.90106166.1331074.90

合计28578388.24710188.2728578388.24

第92页共129页(五十二)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年数

本期所得税费用1504108.936947890.53

递延所得税费用-6164943.76-2600414.51

合计-4660834.834347476.02

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额-44322653.75

按法定/适用税率计算的所得税费用-6648398.06

子公司适用不同税率的影响1547523.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5523063.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响824726.52

研发费用加计扣除的税额影响-5762026.08

税率变动对期初递延所得税余额的影响194.32

其他-145918.48

所得税费用-4660834.83

(五十三)其他综合收益

其他综合收益情况详见本附注“合并财务报表项目注释——其他综合收益”之说明。

(五十四)合并现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

代收代理结算款2614902144.432983762008.45

收到往来款200613906.4471880882.50

政府补助18460948.1222969040.14

利息收入3036623.342824546.53

第93页共129页项目本期数上年数

其他9706628.162554857.50

合计2846720250.493083991335.12

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

代付代理结算款2484945985.743022692957.99

支付往来款260594948.5844480009.16支付保险降损基础运营服务及保

105400798.35-

险降损增值运营项目

支付期间费用63312863.7273722392.35

其他62282902.187696476.61

合计2976537498.573148591836.11

2．与投资活动有关的现金

(1)支付的重要的投资活动有关的现金项目本期数上年数

贵阳世纪恒通信息产业中心项目194683920.2261974127.99取得联营企业贵州黔通智联科技

113153528.66-

股份有限公司支付的现金净额取得联营企业深圳泊链软件有限

36000000.0036000000.00

公司支付的现金净额

购买深圳办公室场地-42366240.00

合计343837448.88140340367.99

3．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

附转股条件的融资款50000000.00-

融资性售后回租款44440000.00-

商业承兑汇票贴现13193194.54-

信用证保证金收回1500000.00315074.51

合计109133194.54315074.51

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金

第94页共129页项目本期数上年数

融资性售后回租款10306000.00-

使用权资产租金2905650.31961031.78

股票回购2899154.6522992117.62

信用证保证金2000000.001500000.00

合计18110804.9625453149.40

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款235691966.35687800000.003291302.63325300000.00-601483268.98

长期借款178504839.36162724055.5555686.5379526365.16-261758216.28

租赁负债1559887.79-6862784.912905650.31-5517022.39

长期应付款-48288000.00-5866000.003555136.7338866863.27

合计415756693.50898812055.5510209774.07413598015.473555136.73907625370.92

说明:*长期借款包括报告期末重分类至一年内到期的非流动负债中的长期借款;*租赁负债变动情况包括报告期初和报告期末重分类至一年内到期的非流动负债中的未付租赁付款额；*长期应付款变动情况包括报告期初和报告期末重分类至一年内到期的非流动负债中的长期应付款。

(五十五)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-39661818.9260406771.35

加：资产减值准备3843570.691152746.34

信用减值损失19743225.4710488205.33

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

13492526.2911939468.45

折旧

使用权资产折旧1240026.79806183.00

无形资产摊销1915970.152704102.23

第95页共129页项目本期数上年数

长期待摊费用摊销4247593.964866860.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

382364.60194998.43

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)74246.1433687.63

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)--15582.26

财务费用(收益以“－”号填列)23635123.7815197620.70

投资损失(收益以“－”号填列)4526007.992831445.77

净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-6583942.37-2817476.79

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)418998.61217062.28

存货的减少(增加以“－”号填列)-435399.902778860.88

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)54371717.29-251199523.36

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-71924076.69207280821.77

处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长

期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公--

司和业务除外)时确认的损失

其他-11794087.46-689990.51

经营活动产生的现金流量净额-2507953.5866176262.14

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本-

一年内到期的可转换公司债券-

新增使用权资产5234223.921656133.02

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末数516708232.13390479066.41

减：现金的期初数390479066.41370457788.33

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额126229165.7220021278.08

2．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金516708232.13390479066.41

第96页共129页项目期末数期初数

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款502910703.38382611622.17

可随时用于支付的其他货币资金13797528.757867444.24

(2)现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

(3)期末现金及现金等价物516708232.13390479066.41

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

--金等价物

现金流量表中现金期末数为516708232.13元，资产负债表中货币资金期末数为

561560531.70元，差额44852299.57元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金

及现金等价物标准的受限资金。

3．供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件本公司通过银行办理反向保理业务并通过供应链服务平台完成业务申请及审核。公司向平台提供供应商信息、合同、发票、应付账款付款日或到期承兑日等材料发起反向保理申请，合作银行或服务平台审核通过后，生成电子债权凭证。一般模式下，供应商收到电子债权凭证可于平台转让、到期兑付，或向合作银行申请贴现，贴现后，合作银行直接向供应商发放融资，公司在应付到期日还款至合作银行。其他模式即招商银行模式下，供应商收到电子债权凭证只能到期兑付，或向合作银行申请贴现，贴现后，招商银行直接向供应商发放融资，应付账款到期日，本公司按约支付货款至供应商，已贴现供应商需自行向招商银行还款。

属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报期末数项目期初账面价值

其中：供应商已从融资提账面价值供方收到款项的金融负债

其他流动负债237292561.82237292561.82279280243.84

(2)属于供应商融资安排的金融负债的付款到期日区间期末数项目不属于供应商融资安排的可比供应商融资安排下的负债应付账款

其他流动负债自收到发票后6个月-12个月自收到发票后次月

第97页共129页(五十六)所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保理业务冻结款、履约保证

货币资金44852299.5744852299.57冻结金、信用证保证金、业务冻结资金已背书或贴现且在期末尚

应收票据5143129.985040267.38-未到期的商业承兑汇票

固定资产276707944.61203328043.07抵押借款抵押

无形资产15987000.0011902335.03抵押借款抵押

合计342690374.16265122945.05-

续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保理业务冻结款、履约保证

货币资金11849294.6111849294.61冻结金、信用证保证金、业务冻结资金

应收票据---

固定资产269976357.73206503257.65抵押借款抵押

无形资产15987000.0012226944.16抵押借款抵押

合计297812652.34230579496.42-

1．截至2025年12月31日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押

情况(单位：万元)被担保保证担保抵押权人抵押物类型抵押物账面净值抵押融资金额借款到期日单位人

交通银行股房屋建筑物13012.74

2026.1.1至杨兴海；杨

份有限公司35900.25

2034.6.9兴荣

贵州省分行土地使用权1190.23本公司中国建设银

行股份有限2026.1.1至

房屋建筑物7320.0723871.38杨兴海

公司贵阳城2026.10.28北支行

小计21523.0459771.63

[注]上述抵押融资金额含部分供应商融资金额。

第98页共129页(五十七)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金950148.62

其中：美元135179.357.0288950148.62

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期数上年数

职工薪酬39277926.0734580863.38

服务费5772916.935596505.87

租赁费1119558.481164198.05

折旧摊销960186.46838760.84

差旅费200812.97264237.34

办公费40309.62464208.97

其他741294.15356539.36

合计48113004.6843265313.81

其中：费用化研发支出41249266.1538685881.48

其中：数据资源研发支出--

资本化研发支出6863738.534579432.33

其中：数据资源研发支出257274.57305145.94

(二)符合资本化条件的研发项目

1．开发支出原值明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数其确认为无形资转入当期内部开发支出他产损益基于消费大数据

的多源异构数据4342731.64--4342731.64--融合系统研发

面向 BPO 场景的

高效智能辅助系1547404.843011546.79---4558951.63统的研发

数据资源-商户

305145.94257274.57-562420.51--

管理平台

第99页共129页本期增加本期减少项目期初数期末数其确认为无形资转入当期内部开发支出他产损益基于云边协同的

智慧停车管理系3594917.17-3594917.17--统研发

合计6195282.426863738.53-8500069.32-4558951.63

2．开发支出减值测试情况说明

期末未发现开发支出存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

七、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式福清智联互动网络

2025年1月6日-51.00购买

科技有限公司深圳市林析科技有

2025年3月21日105.0051.2195增资扩股

限公司

国辉华科(北京)科

2025年5月29日-51.00购买

技有限公司

续上表：

购买日至期末购买日至期末购买日的购买日至期末被被购买方名称购买日被购买方的净被购买方的现确定依据购买方的收入利润金流量福清智联互动网完成股权

2025年1月6日---

络科技有限公司交割深圳市林析科技完成股权

2025年3月21日421.52-265.94339.49

有限公司交割

国辉华科(北京)完成股权

2025年5月29日--51.22-39.95

科技有限公司交割

注：由于公司发展规划，子公司福清智联互动网络科技有限公司已于2025年9月22日办妥工商注销手续。

(二)同一控制下企业合并本期内无同一控制下企业合并。

(三)其他原因引起的合并范围的变动

1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增

第100页共129页加的子公司)

1)2025年6月25日，子公司贵阳风驰科技有限公司新设奕点匀(江西)科技有限公司。该

公司于2025年7月1日完成工商设立登记，子公司贵阳风驰科技有限公司占其注册资本的

100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至

2025年12月31日，奕点匀(江西)科技有限公司的净资产-7.79万元，成立日至期末的净利润

为-7.79万元。

2)2025年8月19日，子公司贵阳风驰科技有限公司新设贵州世纪数据科技有限公司。该

公司于2025年8月26日完成工商设立登记，子公司贵阳风驰科技有限公司占其注册资本的

100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至

2025年12月31日，贵州世纪数据科技有限公司的净资产-0.04万元，成立日至期末的净利润

为-0.04万元。

3)2025年10月24日，子公司深圳市林析科技有限公司新设郑州市林析智能科技有限公司。该公司于2025年10月28日完成工商设立登记，子公司深圳市林析科技有限公司占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

截至2025年12月31日，郑州市林析智能科技有限公司净资产21.14万元，成立日至期末的净利润为-4.36万元。

4)2025年10月24日，子公司深圳市林析科技有限公司新设重庆市林析科技有限公司。该

公司于2025年10月30日完成工商设立登记，子公司深圳市林析科技有限公司占其注册资本的

51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至

2025年12月31日，重庆市林析科技有限公司净资产25.00万元，成立日至期末的净利润为-0.5万元。

5)2025年10月24日，子公司深圳市林析科技有限公司新设贵阳林析科技有限公司。该公

司于2025年11月7日完成工商设立登记，子公司深圳市林析科技有限公司占其注册资本的

51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至

2025年12月31日，贵阳林析科技有限公司净资产25.50万元，成立日至期末的净利润为-0.002万元。

6)2025年10月24日，子公司深圳市林析科技有限公司新设南昌市林析科技有限公司。该

公司于2025年11月12日完成工商设立登记，子公司深圳市林析科技有限公司占其注册资本的

51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至

2025年12月31日，南昌市林析科技有限公司净资产-0.04万元，成立日至期末的净利润为

第101页共129页-0.04万元。

2．因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公

司)

由于公司发展规划，子公司福清智联互动网络科技有限公司已于2025年9月22日办妥工商注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%)序主要经注册取得子公司名称级次业务性质号营地地直方式间接接

贵阳风驰科技有贵阳信息传输、软件和

1一级贵阳市100-收购

限公司市信息技术服务业

石家庄蓝尔科技石家庄石家信息传输、软件和

2一级100-设立

有限公司市庄市信息技术服务业

山西蓝尔科技有太原居民服务、修理和

3一级太原市100-设立

限公司市其他服务业呼和浩特市蓝尔呼和

呼和浩信息传输、软件和

4科技有限责任公一级浩特100-设立

特市信息技术服务业司市青海合影信息技西宁

5一级西宁市批发和零售业100-收购

术有限公司市长春三赢信息技长春科学研究和技术

6一级长春市100-收购

术有限公司市服务业

西藏世纪信息科拉萨信息传输、软件和

7一级拉萨市100-设立

技有限公司市信息技术服务业

四川云玦科技有成都信息传输、软件和

8一级成都市100设立

限公司市信息技术服务业上海麟界科技有上海科学研究和技术

9一级上海市100-设立

限公司市服务业深圳市车主云科深圳租赁和商务服务

10一级深圳市100-设立

技有限责任公司市业河南车主云信息

郑州信息传输、软件和

11技术有限责任公一级郑州市67-设立

市信息技术服务业司舟山衡星能源有舟山

12一级舟山市批发和零售业100-设立

限公司市深圳市恒微信息深圳租赁和商务服务

13技术有限责任公一级深圳市100-设立

市业司

黑龙江正修科技哈尔滨哈尔信息传输、软件和

14二级-100设立

有限公司市滨市信息技术服务业

第102页共129页持股比例(%)序主要经注册取得子公司名称级次业务性质号营地地直方式间接接

贵州车主云科技贵阳信息传输、软件和

15二级贵阳市-100设立

有限公司市信息技术服务业江西聚赢玖升科鹰潭科学研究和技术

16一级鹰潭市100-设立

技有限公司市服务业江西安索科技有鹰潭科学研究和技术

17一级鹰潭市100-设立

限公司市服务业

江西洛舟呈汽车鹰潭居民服务、修理和

18二级鹰潭市-100收购

服务有限公司市其他服务业

贵州世纪慧铭信贵阳信息传输、软件和

19二级贵阳市-51设立

息科技有限公司市信息技术服务业

美国加美国信息传输、软件和

20 DriveEasy Inc. 二级 - 100 设立

州加州信息技术服务业

深圳市林析科技深圳信息传输、软件和增资

21二级深圳市-51.2195

有限公司市信息技术服务业扩股

贵州世纪数据科贵阳信息传输、软件和

22二级贵阳市-100设立

技有限公司市信息技术服务业

国辉华科（北京）北京科学研究和技术

23二级北京市-51收购

科技有限公司市服务业

奕点匀（江西）科鹰潭信息传输、软件和

24二级鹰潭市-100设立

技有限公司市信息技术服务业

重庆市林析科技重庆信息传输、软件和

25三级重庆市26.121945设立

有限公司市信息技术服务业

郑州市林析智能郑州信息传输、软件和

26三级郑州市26.121945设立

科技有限公司市信息技术服务业

南昌市林析科技南昌信息传输、软件和

27三级南昌市26.121945设立

有限公司市信息技术服务业

贵阳林析科技有贵阳信息传输、软件和

28三级贵阳市26.121945设立

限公司市信息技术服务业

福清智联互动网福州信息传输、软件和

29二级福州市51收购

络科技有限公司市信息技术服务业

[注]子公司福清智联互动网络科技有限公司因公司业务调整，已分别于2025年9月22日办妥工商注销手续。

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因本公司通过全资子公司贵阳风驰科技有限公司控股深圳市林析科技有限公司（持股51.2195%），进而由深圳市林析科技有限公司控股重庆市林析科技有限公司（持股51%），

从而实现对重庆市林析科技有限公司的实际控制（间接持股比例为26.121945%）。

本公司通过全资子公司贵阳风驰科技有限公司控股深圳市林析科技有限公司（持股51.2195%），进而由深圳市林析科技有限公司控股郑州市林析智能科技有限公司（持股51%），

从而实现对郑州市林析智能科技有限公司的实际控制（间接持股比例为26.121945%）。

本公司通过全资子公司贵阳风驰科技有限公司控股深圳市林析科技有限公司（持股第103页共129页51.2195%），进而由深圳市林析科技有限公司控股南昌市林析科技有限公司（持股51%），从而实现对南昌市林析科技有限公司的实际控制（间接持股比例为26.121945%）。

本公司通过全资子公司贵阳风驰科技有限公司控股深圳市林析科技有限公司（持股51.2195%），进而由深圳市林析科技有限公司控股贵阳林析科技有限公司（持股51%），从

而实现对贵阳林析科技有限公司的实际控制（间接持股比例为26.121945%）。

(2)其他说明本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的联营企业

持股比例(%)对合营企业或联主要经联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接计处理方法

信息传输、软

深圳泊链软件有限公司深圳市深圳市件和信息技20.00-权益法术服务业

信息传输、软贵州黔通智联科技股份有限

贵阳市贵阳市件和信息技13.00-权益法公司术服务业

2．重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年数深圳泊链软件有贵州黔通智联科技股深圳泊链软件有贵州黔通智联科技限公司份有限公司限公司股份有限公司

流动资产4024.63233521.033366.92224253.87

其中：现金和现金

3423.69170177.91349.83154840.74

等价物

非流动资产1103.2677649.02327.0574970.73

资产合计5127.89311170.053693.97299224.60

流动负债1452.38166855.171972.37144780.27

非流动负债15.0542037.8271.8346240.96

负债合计1467.43208893.002044.20191021.23

少数股东权益-5874.91-5009.05归属于母公司股东

3660.4696402.151649.77103194.32

权益按持股比例计算的

732.0912532.28329.95

净资产份额-

调整事项---

第104页共129页期末数/本期数期初数/上年数深圳泊链软件有贵州黔通智联科技股深圳泊链软件有贵州黔通智联科技限公司份有限公司限公司股份有限公司

--商誉---

--内部交易未实现

---

利润-

--其他----对联营企业权益投

6230.0012343.763331.34

资的账面价值-存在公开报价的合

营企业权益投资的----公允价值

营业收入4154.5755088.635511.8560268.72

财务费用-104.801216.079.951195.19

所得税费用-990.71-1978.41

净利润-1584.902052.11-1280.519024.96

终止经营的净利润----

其他综合收益----

综合收益总额-1584.902052.11-1280.519024.96本期收到的来自联

---营企业的股利

3．不重要的联营企业的汇总财务信息

期末数/本期数期初数/上年数

联营企业：深圳市云宏达科技有限公司深圳市云宏达科技有限公司

投资账面价值合计101.32125.29下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-23.97-14.71

--其他综合收益-

--综合收益总额-23.97-14.71

九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助本期末无应收政府补助的款项。

第105页共129页(二)涉及政府补助的负债项目财务本期新本期计入与资产相本期转入其本期其

报表期初数增补助营业外收期末数关/与收益他收益金额他变动项目金额入金额相关递延与资产相

25666776.56--352971.00-25313805.56

收益关

(三)计入当期损益的政府补助项目本期数上年数

其他收益16802378.4122725537.97

营业外收入2000000.002000000.00

合计18802378.4124725537.97

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

第106页共129页(1)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

第107页共129页5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违

约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司

应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

第108页共129页3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币

万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款60148.33---60148.33

应付票据16396.85---16396.85

应付账款12428.43---12428.43

其他应付款2762.11---2762.11

其他流动负债35461.42---35461.42长期借款（含一年内到

8091.07-950.0017134.7526175.82期的非流动负债）租赁负债（含一年内到

171.22132.2997.61150.59551.71期的非流动负债）长期应付款（含一年内

1915.591971.09--3886.68到期的非流动负债）

金融负债合计137375.022103.381047.6117285.34157811.35

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款23569.20---23569.20

应付票据4595.29---4595.29

应付账款7794.18---7794.18

其他应付款3715.66---3715.66

其他流动负债34384.93---34384.93租赁负债（含一年内到

80.3543.5325.566.55155.99期的非流动负债）长期借款（含一年内到

333.0013366.48486.003665.0017850.48期的非流动负债）

金融负债合计74472.6113410.01511.563671.5592065.73

第109页共129页上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为58.52%(2024年12月31日：46.08%)。

(二)金融资产转移

1．转移方式分类

项目金融资产转移的方式已转移金融资产金额终止确认情况

应收票据票据贴现15342338.94已终止确认

应收票据票据贴现5143129.98未终止确认

应收账款无追索权的保理融资559304920.53已终止确认

合计579790389.45

2．因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

应收票据票据贴现15342338.9430563.52

应收账款无追索权的保理融资559304920.534313306.67

合计574647259.474343870.19

十一、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

1.持续的公允价值计量

(1)其他权益工具投资--11370822.2511370822.25

第110页共129页(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司的实际控制人情况

实际控制人对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比(%)

杨兴海35.0035.00

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注“在其他主体中的权益——在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司的关系深圳泊链软件有限公司联营企业深圳市云宏达科技有限公司联营企业贵州黔通智联科技股份有限公司联营企业

第111页共129页4．本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系

本公司实际控制人之配偶，联营企业深圳市云宏达阳建飞科技有限公司董事

杨兴荣本公司董事、总经理，实际控制人杨兴海胞弟

(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

车主信息服务、生

深圳泊链软件有限公司市场价格2019.122764.87活信息服务贵州黔通智联科技股份

车主信息服务市场价格765324.77-有限公司

合计767343.892764.87

(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

深圳市云宏达科技有限生活信息服务、商

市场价格3173.1042835.42公司务流程服务

贵州黔通智联科技股份车主信息服务、商

市场价格3418246.64-有限公司务流程服务

合计3421419.7442835.42

2．关联担保情况

(1)本公司作为被担保方担保是否已保证人被担保方担保余额担保起始日担保到期日经履行完毕

24240856.112024.12.112034.6.9否

22354042.362024.12.252034.6.9否

28524541.672025.1.32034.6.9否

19016361.112025.1.242034.6.9否

杨兴海、杨兴荣本公司9958101.812025.3.32026.3.2否

9959555.532025.3.52026.3.5否

4977312.502025.3.192026.3.18否

4977375.002025.3.202026.3.18否

2988066.702025.3.252026.3.19否

第112页共129页担保是否已保证人被担保方担保余额担保起始日担保到期日经履行完毕

39797777.802025.4.102026.4.10否

7606544.442025.4.292034.6.9否

9920707.052025.6.92026.4.22否

9270476.042025.6.172034.6.9否

8557362.502025.8.152034.6.9否

20015000.002025.8.262026.7.3否

1975583.322025.9.102026.7.1否

9884166.682025.9.252026.7.1否

10007500.002025.9.112026.7.2否

29475359.722025.9.232034.6.9否

10007500.002025.10.242026.7.2否

10007500.002025.11.122026.7.2否

10007500.002025.11.212026.7.2否

1800000.002025.11.282026.7.2否

4946428.582025.11.282026.7.2否

4946428.582025.11.282026.7.2否

23770451.392025.11.282034.6.9否

20010000.002025.12.252034.6.9否

19295022.332024.1.12026.1.1否

39729223.612024.9.142026.9.14否

80057777.782025.1.272026.1.23否

2985661.072025.3.212026.3.12否

9952814.792025.3.122026.3.11否

杨兴海本公司

9952944.472025.3.122026.3.11否

4976342.562025.3.252026.3.25否

9796015.662025.6.202026.6.18否

9796302.062025.6.202026.6.17否

9795729.192025.6.242026.6.23否

第113页共129页担保是否已保证人被担保方担保余额担保起始日担保到期日经履行完毕

50270958.902025.7.182026.7.18否

3617172.382025.9.92026.9.7否

19666666.682025.9.152026.9.10否

19662962.962025.9.242026.9.23否

19717171.722025.9.262026.8.12否

3000000.002025.9.242026.9.22否

9907975.002025.9.302028.9.29否

1594065.862025.10.292026.10.28否

[注]上述抵押融资金额含部分供应商融资安排、附转股条件的金融负债金额。

3．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数关键管理人员人数1517在本公司领取报酬人数1416

报酬总额(万元)614.53750.88

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应收项目

期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收账款贵州黔通智

联科技股份13958891.302432782.14--有限公司

(2)其他应收款贵州黔通智

联科技股份1441865.97820616.82--有限公司

(3)其他流动资产贵州黔通智

联科技股份5347004.46106940.09--有限公司

2．应付项目

第114页共129页项目名称关联方名称期末数期初数

(1)应付账款

深圳泊链软件有限公司3206.632764.87贵州黔通智联科技股份

8535600.37-

有限公司

合计8538807.002764.87

(2)其他应付款贵州黔通智联科技股份

530775.98-

有限公司

(3)其他流动负债贵州黔通智联科技股份

3091801.40-

有限公司

十三、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)重要承诺事项

1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的合同及有关财务支出

(1)为加快推进辽宁省公路桥梁通行安全智能监管执法系统应用项目/单北斗终端替

代及规模化应用项目落地，公司从前端数字化方面、应用系统等方面投入建设；截止2025年12月31日该项目1000万元以上的重大投入建设合同或采购金额执行情况如下：

单位：人民币万元

合同/采购金公司名称签约日期已付款未付款备注

额(含税)

单位12024年12月18日6165.006165.00--

单位22025年6月30日5450.005450.00--

单位32025年9月22日7172.584432.762739.82-

单位42025年9月28日5548.502673.002875.50-

单位52025年10月30日4410.003528.00882.00-

单位62024年12月24日5000.002920.002080.00-

2024年12月18日

单位74000.002920.001080.00-

/2024年12月19单位82025年10月28日1947.75-1947.75-

单位102025年10月9日1596.35478.391117.96-

单位112025年9月22日2249.301637.07612.23-

第115页共129页合同/采购金公司名称签约日期已付款未付款备注

额(含税)

单位122025年10月9日1098.27332.95765.32-

合计44637.7530537.1714100.58(2)公司第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第二十次会议审议通过了《关于建设贵阳世纪恒通信息产业中心项目的议案》，同意公司投资建设贵阳世纪恒通信息产业中心项目。截止2025年12月31日该项目已签订的主要工程合同执行情况如下：

单位：人民币万元

公司名称签约期合同金额(含税)已付款备注重庆龙珠建筑工程

2023年9月21日定额计价，依据工程量按实结算19530.86工程总承包

有限公司

2．募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会《关于同意世纪恒通科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]457号)同意注册，由主承销招商证券股份有限公司通过深圳交易所系统采用包销方式，于 2023 年 5 月 12 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票

2466.6667万股，发行价格为人民币26.35元/股，截至2023年5月12日本公司共募集资

金总额为人民币合计649966675.45元，扣除各项发行费用人民币86285450.27元，实际募集资金净额为人民币563681225.18元。

截止2025年12月31日，公司募集资金投向使用情况如下：

单位：人民币万元承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额

车主服务支撑平台开发及技术升级项目18330.8113356.09

大客户开发中心建设项目6626.085194.04

世纪恒通服务网络升级建设项目8511.467580.91

超募资金22899.779391.32

合计56368.1235522.36

(二)或有事项

截止财务报告批准报出，本公司无应披露的或有事项。

第116页共129页十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

1．实际控制人杨兴海股份被冻结的情况

股东名称司法冻结执行人司法冻结期间质押股份数

2026年3月17日至2029

杨兴海深圳市福田区人民法院11330000年3月16日

本次冻结的股份数量占公司总股本的比例为11.48%。所冻结的股份性质为首次公开发行股票前的限售股。杨兴海先生上述股份被冻结主要系其个人与配偶的离婚纠纷所致。

(二)利润分配情况2026年4月27日，公司第四届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于2025年度利润分配预案的议案》。鉴于公司2025年度业绩亏损，综合考虑公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展，结合公司下年度经营计划及战略发展规划，为保证公司业务发展的稳定性及增长的可持续性，公司董事会拟定公司2025年度利润分配方案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十五、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

1．实际控制人杨兴海质押本公司的股份情况

出质人质权人质押期间质押股份数山东省国际信托股份有2025年2月20日至办理杨兴海15640000限公司解除质押登记手续之日

本次质押的股份数量占公司总股本的比例为15.85%。所质押的股份性质为首次公开发行股票前的限售股。此次质押行为的主要用途是满足股东自身的融资需求。

十六、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1．按账龄披露

第117页共129页账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)265662992.61318597003.73

1-2年84263549.2023655383.85

2-3年2320688.501576640.15

3-4年1100486.971834530.68

4-5年1834530.68-

合计355182247.96345663558.41

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备215076.570.06215076.57100.00-

按组合计提坏账准备354967171.3999.9415210398.334.29339756773.06

其中：账龄组合294542698.5382.9315210398.335.16279332300.20

关联方组合60424472.8617.01--60424472.86

合计355182247.96100.0015425474.904.34339756773.06

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备345663558.41100.009549713.792.76336113844.62

其中：账龄组合323203451.8393.509549713.792.95313653738.04

关联方组合22460106.586.50--22460106.58

合计345663558.41100.009549713.792.76336113844.62

(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)205236590.994104731.822.00

第118页共129页账龄账面余额坏账准备计提比例(%)

1-2年84117642.428411764.2410.00

2-3年2253447.47676034.2430.00

3-4年1100486.97550243.4950.00

4-5年1834530.681467624.5480.00

小计294542698.5315210398.335.16

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提

-215076.57---215076.57坏账准备按组合计提

9549713.795660684.54---15210398.33

坏账准备

小计9549713.795875761.11---15425474.90

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况

占应收账款期末合应收账款坏账准备期末单位名称应收账款期末数

计数的比例(%)数

第一名195119074.7754.9310170125.05

第二名43850143.9212.35916207.34

第三名35379343.319.96-

第四名13958891.303.932432782.14

第五名12725856.183.58-

小计301033309.4884.7513519114.53

5．应收关联方账款情况

占应收账款期末单位名称与本公司关系期末数

数的比例(%)

贵州车主云科技有限公司控股子公司35379343.319.96

深圳市车主云科技有限责任公司控股子公司12725856.183.58

石家庄蓝尔科技有限公司控股子公司7641166.102.15

上海麟界科技有限公司控股子公司2395257.910.67

四川云玦科技有限公司控股子公司2224009.560.63

深圳市林析科技有限公司控股子公司41340.000.01

黑龙江正修科技有限公司控股子公司12268.400.01

第119页共129页占应收账款期末单位名称与本公司关系期末数

数的比例(%)

贵阳风驰科技有限公司控股子公司5231.400.01

小计60424472.8617.02

(二)其他应收款

1．明细情况

期末数项目账面余额坏账准备账面价值

应收利息---

应收股利---

其他应收款135668067.197713276.89127954790.30

合计135668067.197713276.89127954790.30

续上表：

期初数项目账面余额坏账准备账面价值

应收利息---

应收股利---

其他应收款138243712.663702812.58134540900.08

合计138243712.663702812.58134540900.08

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款108932907.51118285738.29

押金及保证金17668181.319929158.67

离职员工赔偿款4796187.27954138.92

应收暂付款2411926.006658136.53

员工备用金203449.19533021.19

其他1655415.911883519.06

135668067.19138243712.66

小计

(2)按账龄披露

第120页共129页账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)79577339.59102913409.81

1-2年29440892.0731413793.81

2-3年24233735.69675590.78

3-4年315024.00774269.79

4-5年22000.0064162.00

5年以上2079075.842402486.47

小计135668067.19138243712.66

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备5002937.393.695002937.39100.00-

按组合计提坏账准备130665129.8096.312710339.502.07127954790.30

其中：关联方组合108932907.5180.29--108932907.51

账龄组合20140823.8214.852710339.5013.4617430484.32

低信用风险组合1591398.471.17--1591398.47

合计135668067.19100.007713276.895.69127954790.30

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备1369178.630.991369178.63100.00-

按组合计提坏账准备136874534.0399.012333633.951.70134540900.08

其中：关联方组合118285738.2985.57--118285738.29

账龄组合16895908.9612.222333633.9513.8114562275.01

低信用风险组合1692886.781.22--1692886.78

合计138243712.66100.003702812.582.68134540900.08

1)重要的按单项计提坏账准备的其他应收款

第121页共129页期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由预计收回可能

单位14152507.274152507.27100.00性较小

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)13255917.18265118.342.00

1-2年3485639.60348563.9610.00

2-3年1636371.20490911.3630.00

3-4年305500.00152750.0050.00

4-5年22000.0017600.0080.00

5年以上1435395.841435395.84100.00

小计20140823.822710339.5013.46

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额2333633.95-1369178.633702812.58

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提376705.55-4188076.274564781.82

本期转回--9002.049002.04

本期转销--545315.47545315.47

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额2710339.50-5002937.397713276.89

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第122页共129页本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提

1369178.634188076.279002.04545315.47-5002937.39

坏账准备按组合计提

2333633.95376705.55---2710339.50

坏账准备

小计3702812.584564781.829002.04545315.47-7713276.89

(5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末数账龄

合计数的比例(%)期末数

第一名关联方往来款50492743.531-3年37.22-

第二名关联方往来款35666984.781年以内26.29-

第三名关联方往来款10428023.951年以内7.69-

第四名关联方往来款8494720.271-2年6.26-

第五名押金及保证金4440000.001年以内3.2788800.00

小计109522472.5380.7388800.00

(6)对关联方的其他应收款情况占其他应收款期末数单位名称与本公司关系期末数

的比例(%)

深圳市车主云科技有限责任公司控股子公司50492743.5337.22

贵州车主云科技有限公司控股子公司35666984.7826.29

贵阳风驰科技有限公司控股子公司10428023.957.69

长春三赢信息技术有限公司控股子公司8494720.276.26

河南车主云信息技术有限责任公司控股子公司2163600.001.59

贵阳林析科技有限公司控股子公司750000.000.55

江西安索科技有限公司控股子公司271562.080.20

深圳市恒微信息技术有限责任公司控股子公司261832.420.19

贵州世纪慧铭信息科技有限公司控股子公司226458.480.17

贵州世纪数据科技有限公司控股子公司150000.000.11

西藏世纪信息科技有限公司控股子公司26982.000.02

小计108932907.5180.29

第123页共129页(三)长期股权投资

1．明细情况

期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资103129808.00-103129808.00

对联营、合营企业投资190594378.933843570.69186750808.24

合计293724186.933843570.69289880616.24

续上表：

期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资103129808.00-103129808.00

对联营、合营企业投资34566271.01-34566271.01

合计137696079.01-137696079.01

2．对子公司投资

本期变动减值准备期被投资单位名称期初数初数追加投资减少投资

贵阳风驰科技有限公司28550000.00---

青海合影信息技术有限公司4100000.00---

呼和浩特市蓝尔科技有限责任公司14961096.00---

石家庄蓝尔科技有限公司14716316.00---

山西蓝尔科技有限公司8102396.00---

长春三赢信息技术有限公司2000000.00---

四川云玦科技有限公司3000000.00---

河南车主云信息技术有限责任公司6700000.00---

深圳市车主云科技有限责任公司10000000.00---

深圳市恒微信息技术有限责任公司1000000.00---

江西聚赢玖升科技有限公司10000000.00---

小计103129808.00---

续上表：

第124页共129页本期变动减值准备期末被投资单位名称期末数数计提减值准备其他

贵阳风驰科技有限公司--28550000.00-

青海合影信息技术有限公司--4100000.00-

呼和浩特市蓝尔科技有限责任公司--14961096.00-

石家庄蓝尔科技有限公司--14716316.00-

山西蓝尔科技有限公司--8102396.00-

长春三赢信息技术有限公司--2000000.00-

四川云玦科技有限公司--3000000.00-

河南车主云信息技术有限责任公司--6700000.00-

深圳市车主云科技有限责任公司--10000000.00-

深圳市恒微信息技术有限责任公司--1000000.00-

江西聚赢玖升科技有限公司--10000000.00-

小计--103129808.00-

3．对联营、合营企业投资

减值本期变动准备被投资单位名称期初数期初减少权益法下确认其他综合追加投资数投资的投资损益收益变动

(1)联营企业贵州黔通智联科

--125004115.91--1566474.37-技股份有限公司深圳泊链软件有

33313366.50-36000000.00--3169795.81-

限公司深圳市云宏达科

1252904.51----239737.81-

技有限公司

小计34566271.01-161004115.91--4976007.99-

合计34566271.01-161004115.91--4976007.99-

续上表：

本期变动减值准备期末被投资单位名称宣告发放期末数其他权其数现金股利计提减值准备益变动他或利润

(1)联营企业贵州黔通智联科

----123437641.54-技股份有限公司

第125页共129页本期变动减值准备期末被投资单位名称宣告发放期末数其他权其数现金股利计提减值准备益变动他或利润深圳泊链软件有

--3843570.69-62300000.003843570.69限公司深圳市云宏达科

----1013166.70-技有限公司

小计--3843570.69-186750808.243843570.69

合计--3843570.69-186750808.243843570.69

(四)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务970959880.65783822497.811107121380.54893302731.37

其他业务3143870.382900392.403326857.983276110.70

合计974103751.03786722890.211110448238.52896578842.07

(五)投资收益项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益-4976007.99-2833728.99

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4313306.67-3788160.59

处置交易性金融资产产生的投资收益-2283.22

其他投资收益-24820.51

合计-9289314.66-6594785.85

十七、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失

第126页共129页为-)：

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-456610.74-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持18802378.41-续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置--金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回71278.79-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

11794087.46-

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工--的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公--允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-28194420.76-

其他符合非经常性损益定义的损益项目468559.14-

小计2485272.30-

减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)4613584.37-

少数股东损益影响额(税后)1459.27-

归属于母公司股东的非经常性损益净额-2129771.34-

第127页共129页(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益(元/股)加权平均净资产收报告期净利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-2.97-0.37-0.37扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-2.80-0.35-0.35股东的净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1-36022327.00

非经常性损益2-2129771.34

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-33892555.66

归属于公司普通股股东的期初净资产41237236202.68

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

5-

产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

68356628.85

加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数7293094.01

8=4+1*0.5+

加权平均净资产1211161504.34

5-6+7

加权平均净资产收益率9=1/8-2.97%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/8-2.80%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1-36022327.00

非经常性损益2-2129771.34

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-33892555.66

第128页共129页项目序号本期数期初股份总数497789250

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6-

报告期因回购等减少股份数的加权数783325.00

报告期缩股数8-

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-897705925

基本每股收益10=1/9-0.37

扣除非经常损益基本每股收益11=3/9-0.35

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

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2026年4月27日