财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年04月17日

审计机构名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 容诚审字[2025]230Z0264 号

注册会计师姓名王彩霞、任张池审计报告正文

一、审计意见

我们审计了安徽森泰木塑集团股份有限公司（以下简称“森泰股份”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了森泰股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于森泰股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

森泰股份主要从事高性能木塑复合材料、新型石木塑复合材料及其制品和应用的研发、设计、生产、销售，如财务报表附注五、38所述，2024年度森泰股份营业收入为894026495.82元，由于营业收入的确1认对财务报表影响较为重大，且收入是森泰股份的关键业绩指标之一，从而存在森泰股份管理层（以下简称“管理层”）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将森泰股份收入确认识别为关键审计事项。

关于收入确认的会计政策详见财务报表附注“三、27、收入确认原则和计量方法”，关于营业收入

金额详见“五、38、营业收入及营业成本”。

2、审计应对

针对该关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括：

（1）了解及评价与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行，评价其相关内部

控制设计的合理性，并测试关键控制执行的有效性。

（2）通过检查主要销售合同或订单主要条款，对与销售商品收入确认有关的控制权转移时点进行分析评估，进而评估森泰股份收入确认具体方法的合理性。

（3）执行细节测试，抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同及订单、销售发票、出

库单、物流单、出口报关单、提运单、客户签收单、验收单、销售回款等。

（4）选取样本对应收账款余额、销售交易金额执行函证程序，核实收入的真实性。

（5）查询主要客户的工商资料，确认主要客户与森泰股份是否存在关联关系，核查主要客户的背景信息及双方的交易信息。

（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对其支持性文件，对销售收入进行截止性测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（7）执行分析性复核程序，对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各月度收入、成本、毛利波

动分析和主要产品报告期收入、成本、毛利率的变动比较分析等，判断销售收入和毛利变动的合理性。

（8）将森泰股份本期进出口数据与增值税免抵退税申报汇总表出口销售额进行核对，评估收入确认的真实性。

（9）选取样本对森泰股份本期主要客户及新增重要客户执行访谈程序，对本期森泰股份与客户业务合作情况进行确认。

通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。

2四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括森泰股份2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估森泰股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算森泰股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督森泰股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

3（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对森

泰股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致森泰股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就森泰股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽森泰木塑集团股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金270496477.10193022553.89结算备付金拆出资金

交易性金融资产231642244.80574389868.12衍生金融资产应收票据

应收账款172183516.99121725500.56

4应收款项融资

预付款项26369523.209546155.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11390152.9820266141.94

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货296371240.96137004563.31

其中：数据资源

合同资产532962.19405649.13持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产26624431.231176536.07

流动资产合计1035610549.451057536968.48

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资51100602.7851092219.19其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产2705976.912634437.20投资性房地产

固定资产396803797.54296580606.24

在建工程140506562.4517245200.27生产性生物资产油气资产

使用权资产18430070.9721491570.92

无形资产37950596.5324246842.67

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉31917099.900.00

长期待摊费用1517266.98925917.82

递延所得税资产5173785.442163465.87

其他非流动资产18230670.7236531826.69

非流动资产合计704336430.22452912086.87

资产总计1739946979.671510449055.35

流动负债：

短期借款109312111.11

5向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债5720106.30衍生金融负债

应付票据70067099.0038182701.00

应付账款147628949.6268817258.55预收款项

合同负债12431554.184260833.31卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11875477.808036405.56

应交税费14680907.245816258.83

其他应付款23730774.558472289.56

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债11113981.238411215.78

其他流动负债200420.25122632.96

流动负债合计406761381.28142119595.55

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9193436.4314416980.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6937703.198110653.87

递延所得税负债23.23291432.08其他非流动负债

非流动负债合计16131162.8522819066.34

负债合计422892544.13164938661.89

所有者权益：

股本118220000.00118220000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积828146917.18826269410.84

6减：库存股39961041.00

其他综合收益3946968.33-201086.59专项储备

盈余公积33368588.4429034879.78一般风险准备

未分配利润397909730.93368987597.37

归属于母公司所有者权益合计1341631163.881342310801.40

少数股东权益-24576728.343199592.06

所有者权益合计1317054435.541345510393.46

负债和所有者权益总计1739946979.671510449055.35

法定代表人：唐圣卫主管会计工作负责人：周志广会计机构负责人：欧元素

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金97312608.74109426035.52

交易性金融资产185621550.68369826987.51衍生金融资产

应收票据1741741.000.00

应收账款30249806.0959137448.54

应收款项融资0.000.00

预付款项10134503.9830201509.19

其他应收款194620416.6361383981.89

其中：应收利息应收股利

存货50024409.2852793307.34

其中：数据资源

合同资产175260.130.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产258419.90471908.73

流动资产合计570138716.43683241178.72

非流动资产：

债权投资51100602.7851092219.19其他债权投资长期应收款

长期股权投资522458044.21360946790.59其他权益工具投资

其他非流动金融资产2705976.912634437.20投资性房地产

固定资产114751087.45126601351.95

在建工程2824409.25153628.33生产性生物资产

7油气资产

使用权资产

无形资产13830384.7713328448.94

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用138362.90286024.05

递延所得税资产1122719.080.00

其他非流动资产1927237.311240194.85

非流动资产合计710858824.66556283095.10

资产总计1280997541.091239524273.82

流动负债：

短期借款0.000.00

交易性金融负债0.000.00衍生金融负债

应付票据26577415.006659200.00

应付账款53074001.5629816870.64预收款项

合同负债143643.98974604.89

应付职工薪酬4351323.373872256.45

应交税费6739530.883901464.65

其他应付款21691106.832064787.26

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1741741.000.00

流动负债合计114318762.6247289183.89

非流动负债：

长期借款0.000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2495392.422941178.98

递延所得税负债0.00291432.08

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计2495392.423232611.06

8负债合计116814155.0450521794.95

所有者权益：

股本118220000.00118220000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积844860840.09843028098.80

减：库存股39961041.000.00其他综合收益专项储备

盈余公积33368588.4429034879.78

未分配利润207694998.52198719500.29

所有者权益合计1164183386.051189002478.87

负债和所有者权益总计1280997541.091239524273.82

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入894026495.82615506930.26

其中：营业收入894026495.82615506930.26

利息收入0.000.00

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本852898700.33566331882.11

其中：营业成本653713549.73456165850.27

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00提取保险责任合同准备金净

0.000.00

额

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加7985178.706876317.84

销售费用125131182.1657066772.44

管理费用46209626.1528119798.91

研发费用28014615.8424197585.80

财务费用-8155452.25-6094443.15

其中：利息费用1157592.89377428.99

利息收入2321657.704617954.84

加：其他收益11737705.396387539.59投资收益（损失以“－”号填

687871.38-820716.54

列）

其中：对联营企业和合营企

0.00

业的投资收益

9以摊余成本计量的

0.00

金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）0.00净敞口套期收益（损失以“－”

0.00号填列）公允价值变动收益（损失以

4164451.55-1755151.80“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2896007.53-1636963.33

填列）资产减值损失（损失以“-”号-3633684.94-3970925.95

填列）资产处置收益（损失以“-”号

97601.39-303.59

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）51285732.7347378526.53

加：营业外收入127928.206173457.73

减：营业外支出2863472.516268044.39四、利润总额（亏损总额以“－”号填

48550188.4247283939.87

列）

减：所得税费用13034093.744553069.50

五、净利润（净亏损以“－”号填列）35516094.6842730870.37

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

35516094.6842730870.37“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润63283721.9047620858.56

2.少数股东损益-27767627.22-4889988.19

六、其他综合收益的税后净额3969361.74-557711.36归属母公司所有者的其他综合收益

4148054.92-645147.78

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

0.000.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合

4148054.92-645147.78

收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额4148054.92-645147.78

107.其他0.00

归属于少数股东的其他综合收益的

-178693.1887436.42税后净额

七、综合收益总额39485456.4242173159.01归属于母公司所有者的综合收益总

67431776.8246975710.78

额

归属于少数股东的综合收益总额-27946320.40-4802551.77

八、每股收益

（一）基本每股收益0.54100.4394

（二）稀释每股收益0.54100.4394

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：

元。

法定代表人：唐圣卫主管会计工作负责人：周志广会计机构负责人：欧元素

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入356741355.03252053849.04

减：营业成本267302117.91195927600.28

税金及附加4301765.813594116.89

销售费用5671806.4610677219.49

管理费用21349716.7517435665.46

研发费用14411436.4511564297.86

财务费用-2786847.37-3376790.20

其中：利息费用0.000.00

利息收入2853053.28545063.76

加：其他收益7853350.055203959.11投资收益（损失以“－”号填

658598.254243537.65

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

8939752.60229648.15“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6351468.80-2892953.48

填列）资产减值损失（损失以“-”号-6547147.70-4139031.23

填列）资产处置收益（损失以“-”号

51811.16-324678.54

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）51096254.5818552220.92

加：营业外收入32179.776132316.26

减：营业外支出569916.57286133.3411三、利润总额（亏损总额以“－”号填

50558517.7824398403.84

列）

减：所得税费用7221431.212779550.26

四、净利润（净亏损以“－”号填列）43337086.5721618853.58

（一）持续经营净利润（净亏损以

43337086.5721618853.58“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额43337086.5721618853.58

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.37050.1995

（二）稀释每股收益0.37050.1995

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金869452083.38608637735.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

12收到的税费返还81319080.2052897589.83

收到其他与经营活动有关的现金18350390.8216204056.67

经营活动现金流入小计969121554.40677739381.58

购买商品、接受劳务支付的现金626579801.79433879976.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金169934095.3296102405.40

支付的各项税费40545656.9916836739.64

支付其他与经营活动有关的现金156799278.90106266010.65

经营活动现金流出小计993858833.00653085131.99

经营活动产生的现金流量净额-24737278.6024654249.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1744000000.001018149000.00

取得投资收益收到的现金12790359.5310646802.42

处置固定资产、无形资产和其他长期

150051.8467122.11

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2915780.479547424.84

投资活动现金流入小计1759856191.841038410349.37

购建固定资产、无形资产和其他长期

270064787.0298163536.31

资产支付的现金

投资支付的现金1401000000.001649231700.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

9060466.24

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2509864.8316239330.92

投资活动现金流出小计1682635118.091763634567.23

投资活动产生的现金流量净额77221073.75-725224217.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金170000.00781426552.40

其中：子公司吸收少数股东投资收到

170000.00177759.95

的现金

取得借款收到的现金149715090.12

收到其他与筹资活动有关的现金5553961.90

筹资活动现金流入小计149885090.12786980514.30

偿还债务支付的现金40000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

30761167.6030027856.33

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金58921596.8642994634.37

筹资活动现金流出小计129682764.4673022490.70

筹资活动产生的现金流量净额20202325.66713958023.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

7583806.52-194987.50

响

五、现金及现金等价物净增加额80269927.3313193067.83

加：期初现金及现金等价物余额171646578.63158453510.80

六、期末现金及现金等价物余额251916505.96171646578.63

136、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金433180955.87257595186.82

收到的税费返还2373433.4724191312.02

收到其他与经营活动有关的现金5848999.6211866478.89

经营活动现金流入小计441403388.96293652977.73

购买商品、接受劳务支付的现金181536498.09179315340.94

支付给职工以及为职工支付的现金54147281.5440292633.26

支付的各项税费24596372.6588582.50

支付其他与经营活动有关的现金144883867.7987265590.56

经营活动现金流出小计405164020.07306962147.26

经营活动产生的现金流量净额36239368.89-13309169.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1275000000.00774079000.00

取得投资收益收到的现金11165988.667329664.92

处置固定资产、无形资产和其他长期

540134.984362621.60

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.006128841.94

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2071827.355090753.28

投资活动现金流入小计1288777950.99796990881.74

购建固定资产、无形资产和其他长期

7754569.7011733338.19

资产支付的现金

投资支付的现金1258588882.001475592705.08取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金401758.836314888.40

投资活动现金流出小计1266745210.531493640931.67

投资活动产生的现金流量净额22032740.46-696650049.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00781248792.45

取得借款收到的现金25000000.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.003095234.47

筹资活动现金流入小计25000000.00784344026.92

偿还债务支付的现金25000000.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

30384129.6830027856.33

金

支付其他与筹资活动有关的现金44980960.2033423633.66

筹资活动现金流出小计100365089.8863451489.99

筹资活动产生的现金流量净额-75365089.88720892536.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

0.00-311966.06

响

五、现金及现金等价物净增加额-17092980.5310621351.41

加：期初现金及现金等价物余额107761235.5297139884.11

六、期末现金及现金等价物余额90668254.99107761235.52

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

142024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、118826290368134134

-201319上年220269348987231551

086959

期末000.410.79.7597.080039.592.06

余额00848371.403.46加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、118826290368134134

-201319本年220269348987231551

086959

期初000.410.79.7597.080039.592.06

余额00848371.403.46

三、本期增减变动

399289-27-28

金额187414433-679

610221776455

（减750805370637

41.033.5320.957.

少以6.344.928.66.52

064092“－”号填

列）

（一

632674-27394

）综414

837317946854

合收805

21.976.8320.56.4

益总4.92

02402

额

（二）所

399-38-37

有者187170

610083913

投入750000.

41.0534.534.

和减6.3400

06666

少资本

1．所

有者170170

投入000.000.的普0000通股

2．其

15他权

益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

187187187

入所

7500.00750750

有者

6.346.346.34

权益的金额

4．其

他

（三-34-30-30

433

）利361027027

370

润分588.879.879.

8.66

配346868

1．提-43

433

取盈337

3700.00

余公08.6

8.66

积6

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者-30-30-30

（或027027027股879.879.879.东）686868的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

16余公

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其0.000.00他

四、118828399333397134-24131

394

本期220146610685909163576705

696

期末000.917.41.088.4730.116728.443

8.33

余额001804933.88345.54上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有项目少数

其他权益工具者权资本减：其他专项盈余一般未分股东股本其他小计益合优先永续其他公积库存综合储备公积风险配利权益计

17股债股收益准备润

一、886106268353575584

444882

上年600243729557777598

0.000.000.00061.0.00138

期末00.0382.94.4175.613.997.

193.90

余额0942268171加

：会

-694-694-189-884计政.76.76.69.45策变更前期差错更正其他

二、886106268353575584

444882

本年600243729556776598

0.000.000.00061.0.00119

期初00.0382.94.4480.919.113.

194.21

余额0942500526

三、本期增减变动

295720154766-56760

金额-645216

600026311533216912

（减0.00147188

00.0027.16.8882.02.1280.

少以.785.36

090735520“－”号填

列）

（一

476469-48421

）综-645

208757025731

合收147

58.510.751.759.0

益总.78

6871

额

（二）所

295720749748

有者-819

600057617798

投入050

00.0717.717.667.

和减.38

0525214

少资本

1．所

295720749748

有者-819

600057617798

投入050

00.0717.717.667.

的普.38

0525214

通股

2．其

他权益工

0.00

具持有者投入

18资本

3．股

份支付计入所

0.00

有者权益的金额

4．其

0.00

他

（三-32-30-30

216

）利189027027

188

润分741.856.856.

5.36

配693333

1．提-21

216

取盈618

1880.00

余公85.3

5.36

积6

2．提

取一

般风0.00险准备

3．对

所有

者-30-30-30

（或027027027股856.856.856.东）333333的分配

4．其

0.00

他

（四）所有者

0.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转

0.00

增资本

（或

19股

本）

3．盈

余公

积弥0.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.00转留存收益

6．其

0.00

他

（五）专

0.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六-31-31-31）其689.689.689.他626262

四、118826290368134134

-201319本期220269348987231551

086959

期末000.410.79.7597.080039.592.06

余额00848371.403.46

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上11828430290319871189

20年期2000280948791950002

末余0.008.80.780.29478.8额7加

：会计

0.00

政策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

二、本1189

1182843029031987年期002

20000.000.000.0028090.000.000.0048791950

初余478.8

0.008.80.780.29

额7

三、本期增减变

动金1832399643338975-248

额（减741.1041708.498.1909少以29.0066232.82“－”号

填列）

（一）

43334333

综合

70867086

收益.57.57总额

（二）所有

18323996-381

者投

741.10410.000.000.000.000.002829

入和

29.009.71

减少资本

1．所

有者

投入0.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股

份支

18321832

付计

741.0.00741.

入所

2929

有者权益

21的金

额

39963996

4．其

10411041

他.00.00

（三）4333-343-300

利润708.61580.002787

分配668.349.68

1．提

取盈

708.37080.00

余公

66.66

积

2．对

所有

-300-300

者（或

27872787

股东）

9.689.68

的分配

3．其

0.00

他

（四）所有者权

0.00

益内部结转

1．资

本公积转

0.00

增资

本（或股本）

2．盈

余公积转

0.00

增资

本（或股本）

3．盈

余公

积弥0.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

他综0.00合收

22益结

转留存收益

6．其

0.00

他

（五）

专项0.00储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六）

0.00

其他

四、本1164

11828448399633362076

期期183

20006084104185889499

末余386.0

0.000.09.00.448.52

额5上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上

88661229268720924477年期

00007038299490389376

末余.001.28.428.404.10额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

88661229268720924477年期

00007038299490389376

初余.001.28.428.404.10额

三、本

期增295672002161-1057412

减变00000.000.000.005771885.70880871

动金.007.52368.114.77

额（减

23少以“－”号

填列）

（一）

21612161

综合

88538853

收益.58.58总额

（二）所有

295672007496

者投

00000.000.000.0057711771

入和.007.527.52减少资本

1．所

有者295672007496投入000057711771

的普.007.527.52通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）2161-321-300

利润885.89742785

分配361.696.33

1．提

取盈

885.18850.00

余公

36.36

积

2．对

所有

-300-300

者（或

27852785

股东）

6.336.33

的分配

3．其

他

（四）所有者权

24益内

部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本1189

1182843029031987

期期002

20000.000.000.00280948791950

末余478.8

0.008.80.780.29

额7

25三、公司基本情况

安徽森泰木塑集团股份有限公司于2006年12月15日注册成立，统一社会信用代码

91341822796423104J。公司住所： 安徽省宣城市广德经济开发区国华路。2023 年 4 月在深圳证券交易所上市。公司所处行业为“制造业”中的“C26 化学 原料和化学制品制造业”之“265 合成材料制造”。

公司经营范围为：木塑复合材料、竹塑复合材料、石木塑复合材料及其制品研发、设计、生产、销售、安装；装配式建筑的研发、设计、生产、销售、安装；五金配件的生产、设计、销售。

本财务报表已经本公司董事会于2025年4月17日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

263、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的坏账准备收回或转回资产总额的0.5%

重要的应收账款核销资产总额的0.5%

账龄超过一年且金额重大的预付款项资产总额的0.5%

重要的债权投资资产总额的0.5%

重要的在建工程单项在建工程金额超过资产总额的0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项负债金额超过资产总额的0.5%

重要的账龄超过1年的重要其他应付款单项负债金额超过资产总额的0.5%非全资子公司的收入或利润总额占合并报表相应项目比例重要的非全资子公司

在10%以上

单项投资活动现金流量金额超过资产总额3%的投资活动认重要的投资活动现金流量定为重要投资活动

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取

27得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购

买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或

者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

28当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

29A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

30子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投

资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的

计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

31在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润

分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

32母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款

与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

33各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

34*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易

发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

35对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间

和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或

36其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的

37合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于

此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

38除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期

损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、

合同资产、租赁应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

39*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A．应收款项/合同资产

40对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当

单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收票据应收账款应收款项融资其他应收款合同资产

1年以内5.00%5.00%5.00%5.00%5.00%

1至2年10.00%10.00%10.00%10.00%10.00%

2至3年50.00%50.00%50.00%50.00%50.00%

3年以上100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%

确定组合的依据如下：

A1.应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。仅对组合2商业承兑汇票计提减值准备；

A2.应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收境外产品销售货款应收账款组合2应收境内产品销售货款

41应收账款组合3应收境内工程款

应收账款组合4应收关联方货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

A3.其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收出口退税款其他应收款组合4应收其他款项其他应收款组合5应收关联往来款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

A4.应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

A5. 合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金

42对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B．债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定

的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

43F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免

息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购

买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

44如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 所转移金融资产的账面价值；

B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

45金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B. 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

46（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

47本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第

二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

详见附注三、11、金融工具

13、应收账款

详见附注三、11、金融工具

14、应收款项融资

详见附注三、11、金融工具

15、其他应收款

详见附注三、11、金融工具

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、

11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

详见附注三、11。

4817、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

49额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料

按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用分次摊销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

详见附注三、11、金融工具

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

50（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低

于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

51B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作

为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

52本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营

企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构

成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按

53权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其

公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-20年5%4.75%-6.33%

54机器设备年限平均法5-10年5%9.50%-19.00%

运输设备年限平均法2-5年5%19.00%-47.50%

电子及其他设备年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%土地所有权不适用

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎

不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，房屋及建筑物

或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

机器设备（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在

55一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳

定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费

用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

5627、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

客户关系3.5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

57对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用等。

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5830、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的

资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5931、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、

11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

60*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及

工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和

住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。

本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

61A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将

设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

62（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额

中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综

合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

63在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组

成部分：

A. 服务成本；

B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

64*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑

授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的

股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的

以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具

65数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入

成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

66收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本

无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预

67计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*境内销售

A、需要安装的产品销售

对于需要安装的产品销售，以产品发运至客户现场、安装完毕，经客户确认验收作为收入确认时点，在取得客户确认的验收单后确认销售收入。

B、需要施工的工程类业务

对于需要施工的工程类业务，以产品发运至客户现场、安装完毕，经客户验收或工程完工后移交客户时点作为收入确认时点，在取得客户确认的工程竣工验收单或工程完工移交单后确认销售收入。

68C、不需安装的产品销售

对于不需安装的产品销售，以客户收到产品并完成产品交付作为收入确认时点，在取得经客户签收的送货单后确认收入。

D、第三方电商平台销售

对于第三方电商平台销售业务，以客户在电商平台中确认收货时或电商平台

规定的交货期满时作为收入确认时点，在取得电商平台中客户签收记录时确认收入。

*出口销售

公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，在取得经海关审验的产品出口报关单和货代公司出具的货运提单后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

69本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基

础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

70（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产

相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

71财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提

供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的

暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵

扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

72但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得

税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为

递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

73*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：

其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整

法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

74B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益

中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

75（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

76对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相

关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

77租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁

付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）重要会计政策变更

*保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

执行《企业会计准则解释第17号》782023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释

17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定，执行解释17号

的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

*保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

*执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号（》财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月

1日起执行解释17号的规定执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

7944、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税增值额13%、9%、6%、15%、21%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、16.50%、21%、28%

城市维护建设税应缴流转税7%

教育费附加应缴流转税3%

地方教育费附加应缴流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

安徽森泰木塑集团股份有限公司15%

安徽森泰木塑科技地板有限公司15%

四川森泰木塑新材料有限公司20%

安徽森泰易可搭集成房屋建设有限公司20%

耐特香港有限公司16.5%

耐特南非有限公司28%

耐特美国有限公司21%

耐特美国中间控股有限责任公司21%

Post-Closing EV ABCXYZ.LLC 21%

Eva-Last Americas LLC 21%

Tier Flooring Americas LLC 21%

安徽森泰艾莱特环保材料有限公司25%

欧洲森泰有限公司25%

安徽森泰贸易有限公司25%

广州卫泰绿色新材料有限公司20%

越南森泰环保新材料有限公司20%森泰（泰国）有限公司20%

NEOERA SURFACE INC 21%

杭州胜木信息科技有限公司20%

四川森泰木塑贸易有限公司20%

2、税收优惠

（1）增值税森泰股份于2011年11月获得中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书（海关注册登记编码：3414960440），具有进出口经营权，自营出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税政策。

公司全资子公司森泰科技于2018年1月获得中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书（海关注册登记编码：3414961193），具有进出口经营权，自营出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税政策。

80公司及全资子公司森泰科技为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）企业所得税

2022 年 10 月，森泰股份被认定为高新技术企业（证书编号为：GR202234001038），自 2022 年起连

续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

2024 年 10 月，森泰科技被认定为高新技术企业（证书编号为：GR202434000788），自 2024 年起连

续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

公司境外全资子公司越南森泰设立于越南出口加工区，根据越南企业所得税相关规定，公司适用20%的企业所得税税率，新投资项目所获得的企业收入以及在工业区进行新投资项目所获得的企业收入（不包括位于经济社会条件有利地区的工业区），自企业首次因新投资项目产生应税收入的年度开始连续计算，可免税两年，并在接下来的四年内减免最高50%的应交税款。越南森泰享受该越南企业所得税优惠政策，越南森泰2024年度免税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），2024年度子公司四川森泰、广州卫泰、森泰易可搭、杭州胜木、四川贸易，符合小型微利企业税收优惠条件，享受小微企业税收优惠，当期年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

81库存现金19072.50113019.97

银行存款251636538.24170353230.61

其他货币资金18840866.3622556303.31

合计270496477.10193022553.89

其中：存放在境外的款项总额47190280.7714635553.50

其他说明：

（1）期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金为17516774.75元，泰国海关保税区保证金

1063196.39元。

（2）货币资金年末余额较年初增长40.14%，主要系本期增加国内信用证贴现融资方式，期末流动资金增加所致。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

231642244.80574389868.12

益的金融资产

其中：

理财产品231642244.80574270936.29

远期外汇合约118931.83

其中：

合计231642244.80574389868.12

其他说明：

交易性金融资产年末余额较年初下降59.67%，主要系公司本年购买理财产品规模下降较大所致。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

82（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

无

835、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）177657709.61124780296.14

1至2年3121989.183320079.65

2至3年1197805.16392295.01

3年以上161934.06655353.83

3至4年149379.893779.40

4至5年12554.17651574.43

合计182139438.01129148024.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

318610159305159305642799642799

账准备0.17%50.00%0.50%100.00%.54.27.27.66.66的应收账款

其中：

按组合计提坏

1818209796617202412850567797121725

账准备99.83%5.39%99.50%5.28%

827.4715.75211.72224.9724.41500.56

的应收账款

其中：

组合1应收境

1664448345315809911300056800107320

外产品91.38%5.01%87.50%5.03%

391.9623.43068.53939.1672.95866.21

销售货款组合2应收境

81721488046768408121147849376426

内产品4.49%5.97%6.29%5.89%

42.00.6295.3822.24.8528.39

销售货款组合3应收境72042963245624107383162115767620

3.96%13.37%5.72%8.41%

内工程93.51.7047.8163.57.6105.96款

1821399955917218312914874225121725

合计100.00%5.47%100.00%5.75%

438.0121.02516.99024.6324.07500.56

按单项计提坏账准备：159305.27元

84单位：元

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

长期未收回，单位1642799.66642799.660.000.000.00%公司已发起诉讼

长期未收回，单位20.000.00318610.54159305.2750.00%公司已发起诉讼

合计642799.66642799.66318610.54159305.27

按组合计提坏账准备：9796615.75元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1166444391.968345323.435.01%

组合28172142.00488046.625.97%

组合37204293.51963245.7013.37%

合计181820827.479796615.75

确定该组合依据的说明：

组合1：应收境外产品销售货款

组合2：应收境内产品销售货款

组合3：应收境内工程款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

642799.66159305.27243158.98399640.68159305.27

账准备按组合计提坏

6779724.413202172.1673884.03-111396.799796615.75

账准备

合计7422524.073361477.43243158.98473524.71-111396.799955921.02

85其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性本期无转回金额重要的应收账款。

应收账款年末余额较年初增长41.45%，主要系本期销售收入规模增长，期末应收账款余额相应增长所致。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款473524.71

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位145101412.3745101412.3724.68%2255070.62

单位222728639.1922728639.1912.44%1136431.96

单位321309695.2321309695.2311.66%1065484.76

单位411457677.4211457677.426.27%572883.87

单位56398964.316398964.313.50%319948.22

合计106996388.52106996388.5258.55%5349819.43

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未到期质保金618476.1785513.98532962.19533685.62128036.49405649.13

合计618476.1785513.98532962.19533685.62128036.49405649.13

86（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因合同资产年末账面价值较年初增长

未到期质保金账面价值127313.0631.39%，主要系公司本年已完工工程类项目未到期质保金额增长较大所致。

合计127313.06——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

61847685513.532962533685128036405649

计提坏100.00%13.83%100.00%23.99%.1798.19.62.49.13账准备

其中：

组合2：

61847685513.532962533685128036405649

未到期100.00%13.83%100.00%23.99%.1798.19.62.49.13质保金

61847685513.532962533685128036405649

合计100.00%13.83%100.00%23.99%.1798.19.62.49.13

按组合计提坏账准备：85513.98元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2：未到期质保金618476.1785513.9813.83%

合计618476.1785513.98

确定该组合依据的说明：

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1：尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款

合同资产组合2：未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

87（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因之前年度质保金到期

按组合计提减值准备-42522.51收回，冲回减值准备计提

合计-42522.51——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

合同资产年末账面价值较年初增长31.39%，主要系公司本年已完工工程类项目未到期质保金额增长较大所致。

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

无

其他说明：

无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

88账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

89交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款11390152.9820266141.94

合计11390152.9820266141.94

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

90值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

914）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金9591079.996240858.83

往来款449390.008648724.06

出口退税款45812.815091953.29

代垫款项354693.10327727.64

其他1990389.841218783.91

合计12431365.7421528047.73

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6632260.1921087112.65

1至2年5639657.45156014.18

2至3年27628.37185944.40

3年以上131819.7398976.50

3至4年55073.2358965.50

924至5年36735.5038511.00

5年以上40011.001500.00

合计12431365.7421528047.73

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

124311041211390215281261920266

计提坏100.00%8.38%100.00%5.86%

365.7412.76152.98047.7305.79141.94

账准备

其中：

1.组合3

应收出45812.2290.643522.5091925459748373

0.37%5.00%23.65%5.00%

口退税8141753.29.6655.63款

2.组合4

123851038911346164361007315428

应收其99.63%8.39%76.35%6.13%

552.9322.12630.81094.4408.13786.31

他款项

124311041211390215281261920266

合计100.00%8.38%100.00%5.86%

365.7412.76152.98047.7305.79141.94

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合3应收出口退税款45812.812290.645.00%

组合4应收其他款项12385552.931038922.128.39%

合计12431365.741041212.76

确定该组合依据的说明：

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1:应收利息

其他应收款组合2:应收股利

其他应收款组合3:应收出口退税款

其他应收款组合4:应收其他款项

其他应收款组合5:应收关联往来款

93对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以

及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额1261905.791261905.79

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-222310.92-222310.92

其他变动1617.891617.89

2024年12月31日余

1041212.761041212.76

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

1261905.79-222310.921617.891041212.76

账准备

合计1261905.79-222310.921617.891041212.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

94款项是否由关联

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1保证金5529533.512年以内44.48%551354.11

单位2保证金2171054.401年以内17.47%108552.72

单位3其他576921.451年以内4.64%28846.07

单位4借款483360.001-2年3.89%48336.00

单位5往来款449390.001年以内3.61%22469.50

合计9210259.3674.09%759558.40

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

其他应收款年末余额较年初下降43.80%，主要系公司期末应收往来款及出口退税金额下降较大所致。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内26178370.7299.27%8940139.9493.65%

1至2年46347.130.18%606015.526.35%

2至3年144805.350.55%

合计26369523.209546155.46

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项余额合计数的比例

单位15.544919.3321.03%

单位24.893854.4318.56%

单位34.768940.0018.09%

95单位43.244.800.0012.31%

单位5730.579.092.77%

合计19183092.8572.76%

其他说明：

预付款项年末余额较年初增长176.23%，主要系本期销售规模增长，产量增加，期末预付供应商货款金额增长较大所致。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

76034103.275285911.160508198.859729770.4

原材料748192.13778428.41

4165

39252985.038064690.632690698.830049987.3

在产品1188294.402640711.51

9998

127132091.122296869.34816005.831613776.2

库存商品4835221.463202229.66

379160

周转材料6877989.836877989.833639541.893639541.89

20925848.120689328.912003395.811799619.7

发出商品236519.20203776.07

7769

15016771.815016771.8

受托代销商品

22

17759100.517319142.0

在途商品439958.55

83

委托加工物资820536.60820536.60171867.60171867.60

303819426.296371240.143829708.137004563.

合计7448185.746825145.65

70969631

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

96计提其他转回或转销其他

原材料778428.4132043.6562279.93748192.13

在产品2640711.51894877.491146090.131201204.471188294.40

库存商品3202229.662077398.441196605.591633121.607890.634835221.46

在途商品435368.25-4590.30439958.55

发出商品203776.07236519.62203776.49236519.20

合计6825145.653676207.451196605.593045268.151204504.807448185.74

库存商品存货跌价准备本期增加-其他、在产品本期减少-其他发生额系期初

已计提存货跌价准备的在产品本期生产形成库存商品，期初已计提存货跌价准备转移至库存商品。

存货年末账面价值较年初增长116.32%，主要系公司本期销售规模增长，以及美国子公司为应对次年市场需求，备货增长较多所致。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

97（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类25513746.81424717.66

待摊费用1109278.20751818.41

预缴所得税1406.22

合计26624431.231176536.07

其他说明：

其他流动资产年末余额较年初增长较大，主要系公司2024年末待抵扣进项税额增长较大所致。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

广德市城镇化51100602.751100602.751092219.151092219.1定向融资项目8899

51100602.751100602.751092219.151092219.1

合计

8899

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金广德市

2026年2026年

城镇化5100051000

6.00%6.00%10月036.00%6.00%10月03

定向融000.00000.00日日资项目

5100051000

合计

000.00000.00

98（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

99第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目期末余额期初余额折现率区间

100账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

10118、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资2705976.912634437.20

合计2705976.912634437.20

其他说明：

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

102（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产396803797.54296580606.24

合计396803797.54296580606.24

（1）固定资产情况

单位：元电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具土地所有权合计备

一、账面原值：

1.期初余214156187.261148670.17792983.8502995808.

9897966.54

额9250581

2.本期增32990108.2118749814.163899982.

4225635.514645557.893288866.26

加金额71306

（1）118749814.127323145.

503196.024664251.913405883.50

购置1356

（2）33551667.237777302.7

4225635.51

在建工程转入56

（3）企业合并增加

（3）汇率变动-1064755.0-1200466.2

-18694.02-117017.24影响06

3.本期减44617081.445461368.4

142503.31486621.67215162.02

少金额66

（1）

142503.316641213.15486621.6757002.747327340.87

处置或报废

（2）机器设备

2051836.832051836.83

技术改造

（3）固定资产35924031.436082190.7

158159.28

生产场所转移86

4.期末余218239320.249521697.14056902.720866688.0118749814.621434422.

额1231691341

二、累计折旧

1.期初余91008338.997195294.012021146.0206415202.

6190423.55

额48057

2.本期增10836497.222527500.937995611.7

2323235.052308378.49

加金额587

（1）10836497.222527500.937995611.7

2323235.052308378.49

计提587

1033.本期减19028916.019780189.4

135378.14408926.26206969.00

少金额77

（1）

135378.146068615.78408926.2656717.666669637.84

处置或报废

（2）机器设备

1696661.581696661.58

技术改造

（3）固定资产11263638.711413890.0

150251.34

生产场所转移15

4.期末余101709458.100693878.14122555.4224630624.

8104732.34

额0599987

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账116529862.148827818.118749814.396803797.

5952170.426744132.60

面价值07321354

2.期初账123147848.163953376.296580606.

3707542.995771837.85

面价值984224

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

5号厂房10432978.69正在办理中

10号厂房2644745.33正在办理中

9号厂房4352267.85正在办理中

8号厂房扩建561507.84正在办理中

104合计17991499.71

其他说明：

截至2024年12月31日，因用于银行承兑汇票开立抵押、银行综合授信担保所有权受限的固定资产账面价值为75269027.31元。

固定资产年末较年初增长33.79%，主要系本期新增购入泰国厂区土地所有权所致。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程140506562.4517245200.27

合计140506562.4517245200.27

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰国厂房建设104601631.104601631.项目0000新型石木塑复

合材料数码打25895735.725895735.7

5321238.945321238.94

印生产线技改77项目国内营销体系

建设-营销中

2116152.432116152.43

心总部升级改造

待安装设备9013989.989013989.988873025.748873025.74

零星工程995205.70995205.70934783.16934783.16

140506562.140506562.17245200.217245200.2

合计

454577

105（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额泰国

350010461046

厂房29.89

00000163016330%其他

建设%

0.001.001.00

项目新型石木塑复合材

74295321297992222589

料数91.48募集

9800238.6620123.573590%

码打%资金.0094.7390.77印生产线技改项目国内营销体系

建设-4069211617483865

94.97募集

营销700.152.902.054.100%

%资金中心00434689总部升级改造

42837437136113081304

合计6950391.471571789736

0.00374.19.796.77

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

在建工程年末较年初大幅增长，主要系公司本年新增泰国森泰厂房建设项目投入较大，以及本期募投项目实施地点变更，相关机器设备由固定资产转至在建工程所致。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元项目期末余额期初余额

106账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额25179027.4325179027.43

2.本期增加金额6728932.046728932.04

（1）新增租赁7576487.567576487.56

（2）汇率变动影响-847555.52-847555.52

3.本期减少金额260895.41260895.41

（1）减少租赁260895.41260895.41

4.期末余额31647064.0631647064.06

二、累计折旧

1.期初余额3687456.513687456.51

2.本期增加金额9790431.999790431.99

（1）计提9790431.999790431.99

3.本期减少金额260895.41260895.41

（1）处置

（1）减少租赁260895.41260895.41

4.期末余额13216993.0913216993.09

三、减值准备

1071.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18430070.9718430070.97

2.期初账面价值21491570.9221491570.92

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

使用权资产本年计提的折旧金额为9790431.99元，其中计入管理费用的折旧费用为509788.02元，计入销售费用的折旧费用为1442980.92元，计入制造费用的折旧费用为7837663.05元。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他客户关系合计

一、账面原值

1.期初余31672580.233040349.0

1367768.82

额24

2.本期增16533320.018904181.7

2370861.75

加金额05

（1）

2371941.232371941.23

购置

（2）内部研发

（3）16533320.016533320.0企业合并增加00

（3）汇率波动

-1079.48-1079.48影响

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余31672580.23738630.5716533320.051944530.7

108额209

二、累计摊销

1.期初余

7451133.411342372.968793506.37

额

2.本期增

692109.72223341.524284976.655200427.89

加金额

（1）

692109.72223341.524284976.655200427.89

计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余13993934.2

8143243.131565714.484284976.65

额6

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账23529337.012248343.337950596.5

2172916.09

面价值953

2.期初账24221446.824246842.6

25395.86

面价值17本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

109截至2024年12月31日，公司无未办妥产权证书的土地使用权。

无形资产年末较年初增长56.52%，主要系本期新增企业合并评估客户关系增值所致。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项汇率波动影响处置的

31541912.831917099.9

耐特美州375187.10

00

31541912.831917099.9

合计375187.10

00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组组成是按照耐特美州财务报表口径账面价值剔除

耐特美州期初营运资金、溢余资产、

非经营性资产、有息负债账面价值后确定资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

110□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长

率：由假设预测期

132.01%逐收入增长率结束，企业

5年详细预渐降至0.00%，利润进入稳定

4579531997043400

耐特美州测期+稳定9.45%；利润率3.98%；税期；企业管.30.00年限率：由前折现率：理层提供的

-1.29%逐渐14.04%企业预计情增长至况；

3.98%

4579531997043400

合计.30.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

本期新增商誉系公司收购耐特美州公司全部股权形成。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

样品房467932.42122984.54219756.86371160.10厂房维修改造工

396929.401327781.09606553.8534071.411084085.23

程

环氧地坪工程61056.0067660.0066694.3562021.65

合计925917.821518425.63893005.0634071.411517266.98

其他说明：

长期待摊费用年末较年初增长63.87%，主要系本期新增越南森泰厂房改造支出金额较大所致。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

111期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备5688440.35885279.156451692.311107164.68

内部交易未实现利润9523637.461739696.2958635.358795.30

可抵扣亏损1124949.76273063.518441134.651404453.56

信用减值准备9755358.462127970.577439389.171185264.95

递延收益6937703.191040655.488110653.871216598.08

公允价值变动损益5720106.301430026.581251987.28187798.09

租赁负债20307417.662739284.1322828196.172278157.10

股份支付2191207.65388468.97

合计61248820.8310624444.6854581688.807388231.76

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

1642244.80249147.682641855.40401098.87

价值变动

其他非流动金融资产705976.91105896.54634437.2095165.58固定资产税前一次性

16912242.852536836.4419084133.792862620.07

扣除

使用权资产18430070.972543711.3921491570.922143480.57

债权投资收益100602.7815090.4292219.1913832.88

合计37791138.315450682.4743944216.505516197.97

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5450659.245173785.445224765.892163465.87

递延所得税负债5450659.2423.235224765.89291432.08

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损75328574.2311340245.40

未实现内部交易损益15089073.53

信用减值准备1241775.321245040.69

资产减值准备1845259.37501489.83

股份支付113808.72

合计93618491.1713086775.92

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

112年份期末金额期初金额备注

2024年1759011.80

2025年2067574.551955510.71

2026年2291910.542330712.82

2027年827977.80285903.26

2028年6191935.825009106.81

2029年6281476.20

合计17660874.9111340245.40

其他说明：

未经抵消的递延所得税资产年末余额较年初增长43.80%，主要系本期期末信用减值损失、公允价值变动损益、未实现内部交易损益形成的递延所得税资产金额较大所致。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程17190742.117190742.1

6483081.816483081.81

款77预付软件设计

1039928.551039928.55553612.84553612.84

费

预付土地购买22412432.022412432.0款44预付股权收购

7082700.007082700.00

款

18230670.718230670.736531826.636531826.6

合计

2299

其他说明：

其他非流动资产年末余额较年初下降50.10%，主要系公司2023年预付土地购买款、预付股权收购款金额较大所致。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证

金、理财保

票据保证证金、期货

1857997185799721375972137597

货币资金保证金金、海关保保证金投资保证

1.141.145.265.26

证金金、境外汇款在途资金银行承兑银行承兑汇票开立汇票开立

1427148752690214271488238314

固定资产抵押、担保抵押、银行抵押、担保抵押、银行

73.327.3173.323.43

综合授信综合授信担保担保

113银行承兑银行承兑

汇票开立汇票开立

2461775191079624617751967592

无形资产抵押、担保抵押、银行抵押、担保抵押、银行

8.749.828.747.66

综合授信综合授信担保担保

1859126112956918870861234350

合计

03.2068.2707.3246.35

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

国内信用证贴现109312111.11

合计109312111.11

短期借款分类的说明：

短期借款年末余额较年初增长较大，主要系公司本期为满足流动资金需求，增加国内信用证贴现借款所致。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

短期借款年末余额较年初增长较大，主要系公司本期为满足流动资金需求，增加国内信用证贴现借款所致。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债5720106.30

其中：

远期外汇合约5720106.30

其中：

合计5720106.30

其他说明：

交易性金融负债年末余额较年初增长较大，主要系受人民币兑美元汇率波动影响，期末未到期远期结售汇合约形成公允价值变动损失金额较大所致。

11434、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票70067099.0038182701.00

合计70067099.0038182701.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款106439313.2857850591.47

受托代销商品款15016771.82

应付工程及设备款9330937.163538545.92

应付运费及其他16841927.367428121.16

合计147628949.6268817258.55

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

应付账款年末余额较年初增长114.52%，主要系公司本期销售规模增长较大，产量增长，相应应付材料款增长较大所致。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

其他应付款23730774.558472289.56

合计23730774.558472289.56

115（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款23730774.558472289.56

合计23730774.558472289.56

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

其他应付款年末余额较年初增长180.10%，主要系公司年末尚未支付的股权收购款金额较大所致。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

116（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款12431554.184260833.31

合计12431554.184260833.31账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8015728.42163604532.28159843512.3511776748.35

二、离职后福利-设定

20677.1410141823.4110063771.1098729.45

提存计划

合计8036405.56173746355.69169907283.4511875477.80

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

7118926.08142809520.48139349500.2410578946.32

和补贴

2、职工福利费4877141.074877141.07

3、社会保险费8310.286415571.886370461.3953420.77

其中：医疗保险费7312.585900102.105854099.7553314.93工伤保险

997.70515469.78516361.64105.84

费

4、住房公积金116698.001590504.671579456.67127746.00

5、工会经费和职工教

31538.06199282.47182444.2048376.33

育经费

6、劳务费740256.007712511.717484508.78968258.93

117合计8015728.42163604532.28159843512.3511776748.35

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险19964.568610700.188577031.9153632.83

2、失业保险费712.581531123.231486739.1945096.62

合计20677.1410141823.4110063771.1098729.45

其他说明：

应付职工薪酬年末余额较年初增长47.77%，主要系公司2024年度经营规模增长，员工人数增长，期末应付职工薪酬余额相应增长所致。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6191854.06160023.35

企业所得税6255206.173490166.94

个人所得税403631.38176149.10

城市维护建设税371667.63584590.94

教育费附加266038.36417564.96

房产税399666.10388277.16

土地使用税421931.41421931.42

其他370912.13177554.96

合计14680907.245816258.83

其他说明：

应交税费年末余额较年初增长152.41%，主要系公司本期销售收入规模增长较大，年末尚未支付的企业所得税及增值税金额较大所致。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债11113981.238411215.78

118合计11113981.238411215.78

其他说明：

一年内到期的非流动负债年末余额较年初增长32.13%，主要系公司2024年新增长期租赁，一年内到期的租赁负债金额增长较大所致。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额200420.25122632.96

合计200420.25122632.96

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

其他流动负债年末余额较年初增长63.43%，主要系公司2024年末境内销售预收客户货款金额增长所致。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券面值票面发行债券发行期初本期按面溢折本期期末是否

119名称利率日期期限金额余额发行值计价摊偿还余额违约

提利销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额21077086.9423860410.32

未确认融资费用-769669.28-1032214.15

一年内到期的租赁负债-11113981.23-8411215.78

合计9193436.4314416980.39

其他说明：

租赁负债年末余额较年初下降36.23%，主要系公司期末重分类至一年内到期的其他非流动负债金额较大所致。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

120其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助8110653.871172950.686937703.19

合计8110653.871172950.686937703.19

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

12153、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1182200011822000

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）821612336.38821612336.38

其他资本公积4657074.461877506.346534580.80

合计826269410.841877506.34828146917.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积本年增加系公司实施限制性股票计划，本期确认的股权激励费用，以及根据限制性股票未来可税前扣除的最佳估计金额与账面确认股权激励费用的差额部分的所得税影响。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股39961041.0039961041.00

合计39961041.0039961041.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

122库存股本期增加金额系公司本期为对员工进行股权激励，回购股份成本。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

二、将重分

类进损益-201086.39693614148054-178693.3946968

的其他综59.74.9218.33合收益外币

-201086.39693614148054-178693.3946968财务报表

59.74.9218.33

折算差额

其他综合-201086.39693614148054-178693.3946968

收益合计59.74.9218.33

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积29034879.784333708.6633368588.44

合计29034879.784333708.6633368588.44

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积增加数系公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按森泰股份净利润10％提取法定盈余公积金。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润368987597.37353557175.26调整期初未分配利润合计数（调增+，-694.76调减—）

123调整后期初未分配利润368987597.37353556480.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润63283721.9047620858.56

减：提取法定盈余公积4333708.662161885.36

对股东的分配30027879.6830027856.33

期末未分配利润397909730.93368987597.37

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务892715935.96653567372.77614296730.50456010418.18

其他业务1310559.86146176.961210199.76155432.09

合计894026495.82653713549.73615506930.26456165850.27经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2主营业务其他业务合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：

高性能木塑复511955361558511955361558

合材料371.42551.17371.42551.17产品新型石木塑复338030264013338030264013

合材料591.16526.55591.16526.55产品装配式96091707539609170753

建筑76.3812.7376.3812.73

33120209193312020919

其他

797.00982.32797.00982.32

其他业1310514617613105146176

务59.86.9659.86.96按经营地区分类

124其中：

6991153701121721454217112853847

境内

670.68974.3889.55.80960.23396.18

82280459986593270.822897599866

境外755.16

265.28398.3931535.59153.55

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一

89271565356713105146176894026653713

时点确

935.96372.7759.86.96495.82549.73

认按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

89271565356713105146176894026653713

合计

935.96372.7759.86.96495.82549.73

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司营业收入根据销售合同约定均属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。

营业收入本年发生额较上期增长45.25%，营业成本本年发生额较上期增长

43.31%，主要系本年下游客户市场需求恢复以及公司新开拓美国市场，销售订单

增长较大，销售规模增长幅度较大所致。

125与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1861360.881705416.85

教育费附加1331400.981218413.44

房产税1706681.591636650.13

土地使用税1758511.631739858.26

其他1327223.62575979.16

合计7985178.706876317.84

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22174254.749506490.93

折旧及摊销5457189.234363988.24

咨询服务费10525156.568245049.58

办公费2031740.591034067.64

业务招待费1430587.941021730.53

交通差旅费1367874.771353132.18

劳务费548883.00449458.61

通讯网络服务费605373.77249274.73

股份支付554112.48

其他1514453.071896606.47

合计46209626.1528119798.91

其他说明：

管理费用本年发生额较上期增长64.33%，主要系公司本期经营规模扩大，境外子公司越南森泰及耐特美州管理人员数量增长，导致管理人员薪酬及其他管理费用支出增长所致。

64、销售费用

单位：元

126项目本期发生额上期发生额

职工薪酬52393471.0818674379.47

推广宣传费16909275.876760687.38

专利使用费16623675.5016317645.07

居间业务费10872652.724867721.57

交通差旅费8776424.343580023.82

折旧及摊销费6334724.72338592.91

设计、服务费5096529.793178746.04

保险费2500227.591770645.75

短期租赁费1191321.56

办公费1180288.20673649.13

股份支付768687.66

业务招待费360711.48228776.11

通讯网络服务费143390.05321219.61

其他1979801.60354685.58

合计125131182.1657066772.44

其他说明：

专利使用费系公司在销售使用国外第三方公司所有的专利技术生产的产品时应支付该公司的费用。

销售费用本年发生额较上期增长119.27%，主要系公司本期销售收入规模增长较大，以及本期新收购耐特美州子公司，美国市场开拓过程中发生的销售人员薪酬、推广宣传费、居间服务费等及其他销售费用支出金额较大所致。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13017289.1113639596.31

材料费11152799.366828171.91

折旧及摊销1446218.421984687.72

动力1126813.611122802.49

股份支付333649.26

其他937846.08622327.37

合计28014615.8424197585.80

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1157592.89377428.99

其中：租赁负债利息支出827283.98377428.99

减：利息收入2321657.704617954.84

利息净支出-1164064.81-4240525.85

汇兑损失263856.599322079.61

减：汇兑收益8424296.4411590778.59

127汇兑净损失-8160439.85-2268698.98

银行手续费1169052.41414781.68

合计-8155452.25-6094443.15

其他说明：

财务费用本年发生额较上年下降33.82%，主要系受人民币与外币汇率波动影响，各期形成汇兑损益金额波动较大所致。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助8078843.636333396.09

其中：与递延收益相关的政府补助1172950.681008453.55

直接计入当期损益的政府补助6905892.955324942.54

二、其他与日常活动相关计入其他收益

3658861.7654143.50

的项目

其中：代扣个税手续费80392.4354143.50

进项税加计扣除3578469.33

合计11737705.396387539.59

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.00

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1695213.18-1849165.14

其中：衍生金融工具产生的公允价

-6959524.00-3120101.43值变动收益

债权投资2397698.66

其他非流动金融资产71539.7194013.34

合计4164451.55-1755151.80

其他说明：

公允价值变动收益本年发生额较上期增长较大，主要系公司本年债权投资及交易性金融资产公允价值变动收益变动较大所致。

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

128处置交易性金融资产取得的投资收益-42448.10-1706853.54

债权投资在持有期间取得的利息收入670684.93746137.00

股权投资收益100000.00140000.00

其他-40365.45

合计687871.38-820716.54

其他说明：

投资收益本年发生额较上期增长较大，主要系公司本年远期结售汇业务损失金额较小以及理财产品投资收益下降较大所致。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-3118318.45-927563.14

其他应收款坏账损失222310.92-709400.19

合计-2896007.53-1636963.33

其他说明：

信用减值损失本年发生额较上年下降76.91%，主要系公司2024年销售收入规模增长较大，期末应收账款余额增长较大，本年计提坏账准备金额较大所致。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-3676207.45-3938715.85损失

十一、合同资产减值损失42522.51-32210.10

合计-3633684.94-3970925.95

其他说明：

资产处置收益本年发生额较上年增长较大，主要系公司处置固定资产收益金额较大所致。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在

建工程、生产性生物资产及无形资产的97601.39-303.59处置利得或损失

其中：固定资产97601.39-303.59

合计97601.39-303.59

12974、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助3000.005805880.003000.00

其他124928.20367577.73124928.20

合计127928.206173457.73127928.20

其他说明：

营业外收入本年发生额较上年下降97.93%，主要系公司上期收到与企业日常活动无关的政府补助较大所致。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失605252.58140709.80605252.58

对外捐赠254000.00130000.00254000.00

赔偿款1534310.025932735.731534310.02

其他469909.9164598.86469909.91

合计2863472.516268044.392863472.51

其他说明：

营业外支出本年发生额较上年下降54.32%，主要系公司本年发生赔偿款金额下降所致。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16269229.897507508.98

递延所得税费用-3235136.15-2954439.48

合计13034093.744553069.50

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额48550188.42

按法定/适用税率计算的所得税费用7282528.28

子公司适用不同税率的影响-3625251.10

130调整以前期间所得税的影响1484303.18

非应税收入的影响-15000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响167607.08

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-180764.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

14242312.43

亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用—研发费用加计扣除-3276182.31税率调整导致期初递延所得税资产或递延所得税负债余额的变化

境外子公司税收优惠-2698999.66

境外子公司会计政策差异调整影响-231896.81

其他-114562.95

所得税费用13034093.74

其他说明：

所得税费用本期发生额较上年增长186.27%，主要系本期公司销售收入规模增长较大，当期应交企业所得税费用增长较大所致。

77、其他综合收益

详见附注附注五、35。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

在途资金11236177.24

政府补助6908892.9513008522.54

押金、保证金2773812.90

其他205320.63421721.23

合计18350390.8216204056.67

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

运输费47688731.2218756680.31

推广宣传费17490131.426729530.13

专利使用费16952042.0314716828.55

研发费13217459.058573301.77

咨询服务费10518025.588245049.58

交通差旅费10144299.114933156.00

居间业务费用9545389.025440621.01

保证金、押金6132813.79

设计、服务费5096529.793169340.10

往来款3629125.298680958.54

131办公费用3212028.791707716.77

保险费2602031.142223632.67

业务招待费1791299.421250506.64

手续费1169052.41414781.68

通讯网络服务费748763.82570494.34

赔偿款744424.235932735.73

在途资金11236177.24

其他6117132.793684499.59

合计156799278.90106266010.65

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2321657.704617954.84

期货投资保证金413420.00

理财保证金180702.77

结售汇业务保证金844000.00

结售汇业务收益4085470.00

合计2915780.479547424.84收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回1744000000.001018149000.00

合计1744000000.001018149000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结售汇业务损失2509864.8315645208.15

理财保证金180702.77

期货投资保证金413420.00

合计2509864.8316239330.92支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购入理财产品1401000000.001591149000.00取得子公司及其他营业单位支付的现

9060466.247082700.00

金净额

债权投资51000000.00

合计1410060466.241649231700.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

132单位：元

项目本期发生额上期发生额

票据保证金0.005553961.90

合计5553961.90

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购股份用于股权激励40001406.45

长期租赁款10949090.912731306.70

票据保证金7971099.50

发行相关中介机构费用33423633.66

长期租赁保证金5811194.01

收购子公司少数股权支付的现金1028500.00

合计58921596.8642994634.37

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

149715090.40000000.0109312111.

短期借款-402979.01

12011

一年内到期的11113981.211113981.2

8411215.789060854.41-649638.63

非流动负债33

14416980.310911795.0

租赁负债7576487.561888236.509193436.43

92

22828196.1149715090.18287489.750949090.910262156.3129619528.

合计

71281977

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

支付的其他与筹资活动有关周转快、金额大、期限短项应付票据保证金的现金目的现金流入和现金流出

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

13379、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润35516094.6842730870.37

加：资产减值准备6529692.475607889.28

固定资产折旧、油气资产折耗、

37995611.7731393448.22

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧9790431.993651221.06

无形资产摊销5200427.89732455.64

长期待摊费用摊销893005.06693642.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-97601.39303.59列）固定资产报废损失（收益以

605252.58140709.80“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-4164451.551755151.80“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-2876835.45-4277708.42

列）投资损失（收益以“－”号填-687871.38820716.54

列）递延所得税资产减少（增加以-3149560.03-4616638.75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-65515.501663549.01“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-157687758.17-25885706.49

列）经营性应收项目的减少（增加以-60119703.98-35504865.93“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

105790648.965749211.03“－”号填列）

其他1790853.45

经营活动产生的现金流量净额-24737278.6024654249.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

新增使用权资产7576487.5624918132.02

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额251916505.96171646578.63

减：现金的期初余额171646578.63158453510.80

加：现金等价物的期末余额

134减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额80269927.3313193067.83

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10698250.00

其中：

收购 DDS 支付的现金 10698250.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1637783.76

其中：

购买日 DDS 账面的货币资金 1637783.76

其中：

取得子公司支付的现金净额9060466.24

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金251916505.96171646578.63

其中：库存现金19072.50113019.97

可随时用于支付的银行存款251636538.24170353230.61可随时用于支付的其他货币资

260895.221180328.05

金

三、期末现金及现金等价物余额251916505.96171646578.63

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

135不属于现金及现金等价物的

项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金17516774.759545675.25使用范围受限

泰国海关保税区保证金1063196.39使用范围受限

理财保证金180702.77使用范围受限

期货投资保证金413420.00使用范围受限

未达账项，境内公司实际未境外汇入在途资金11236177.24收到

合计18579971.1421375975.26

其他说明：

现金和现金等价物2024年末余额已扣除银行承兑汇票保证金17516774.75元、泰国海关保税区保证金

1063196.39元，2023年末余额已扣除银行承兑汇票保证金9545675.25元、理财保证金180702.77元，期

货投资保证金413420.00元，境外子公司转入在途资金11236177.24元。

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

耐特香港及其子公司、森泰欧洲、越南森泰、泰国森泰资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金55409436.41

其中：美元6081291.967.188443727331.21

欧元88465.547.5257665765.11

港币158770.090.92604147027.45

加元44837.635.0498226421.06

卢布73848020.310.066064878104.83

英镑0.219.07651.91

南非兰特1320703.330.38441507689.45

越南盾2823924454.000.000284801994.54

泰铢20951345.020.212644455100.85

应收账款157373162.00

其中：美元20679767.787.1884148654442.70

欧元920776.797.52576929489.89港币

越南盾6300103552.000.0002841789229.41

136长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款9891045.68

其中：美元214785.597.18841543964.73

欧元12410.797.525793399.88

泰铢12256750.000.212642606275.32

越南盾19885231504.000.0002845647405.75

应付账款39349222.80

其中：美元4372016.607.188431427804.13

欧元28378.487.5257213567.93

泰铢1335485.070.21264283977.55

越南盾26140398570.000.0002847423873.19

其他应付款23285306.47

其中：美元3084963.747.188422175953.35

欧元138062.267.52571039015.15

泰铢163094.380.2126434680.39

越南盾125554874.000.00028435657.58

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用单位名称经营地址记账本位币

耐特香港有限公司（Eva-last Hongkong Limited） 中国香港 美元

耐特南非有限公司（EL HK SA BRANCH(PTY)LTD） 南非 美元

耐特美国有限公司（EVA-LAST USA.Inc） 美国 美元耐特美国中间控股有限责任公司（Eva-Last Intermediate美国美元Holdings LLC）

Post-Closing EV ABCXYZ.LLC 美国 美元

Eva-Last Americas LLC 美国 美元

Tier Flooring Americas LLC 美国 美元

欧洲森泰有限公司（SENTAI EUROPE SRL） 比利时 欧元越南森泰环保新材料有限公司越南越南盾森泰（泰国）有限公司泰国泰铢

NEOERA SURFACE INC 美国 美元

13782、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1595235.64本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租—赁除外）

租赁负债的利息费用827283.98

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

转租使用权资产取得的收入—

与租赁相关的总现金流出12544326.55

售后租回交易产生的相关损益—涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元

138项目本期发生额上期发生额

人工费13017289.1113639596.31

材料费11152799.366828171.91

折旧及摊销1446218.421984687.72

动力1126813.611122802.49

股份支付333649.26

其他937846.08622327.37

合计28014615.8424197585.80

其中：费用化研发支出28014615.8424197585.80

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

2024年2024年

319675取得控制869652-53021580148

耐特美州02月01100.00%购买02月01

50.00权32.49233.232.41日日

其他说明：

1392023 年 8 月 11 日，公司与 Fortress Iron L.P. dba Fortress Building Products、Fortress Deck Products LLC

签订《股份转让协议》，由公司境外三级控股子公司耐特控股以 450.00 万美元现金收购 Fortress Deck ProductsLLC 持有的 EVA-LAST AMERICAS LLC（以下简称“耐特美州”）全部股份。2023 年 8 月 17 日，公司支付股份转让价款100.00万美元，占总收购价款的22.22%，2024年1月26日，公司支付股份转让价款150.00万美元，本次股权转让款支付完成后，累计支付股权转让款占总收购价款的55.56%，2024年2月，公司正式派驻业务人员参与公司日常经营管理，耐特美州自2024年2月起纳入合并范围。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本耐特美州

--现金31967550.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计31967550.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额425637.20

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

31541912.80

额

合并成本公允价值的确定方法：

公司以支付现金取得对被购买方的控制权，按照实际支付的购买价款作为合并成本。

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元耐特美州购买日公允价值购买日账面价值

资产：23323981.476985011.47

货币资金1637783.761637783.75应收款项

存货5347227.725347227.72固定资产

无形资产16338970.00

负债：22898344.2722898344.27借款

140应付款项10243208.1010243208.10

递延所得税负债

合同负债7969.097969.09

应付职工薪酬858199.99858199.99

其他应付款11788967.0911788967.09

净资产425637.20-15913332.80

减：少数股东权益

取得的净资产425637.20-15913332.80

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

耐特美州于购买日的可辨认资产、负债公允价值根据中水致远资产评估有限公司根据中国资产评估

准则编制出具的中水致远评报字[2024]第020434号评估报告确定。本次非同一控制下企业合并，收购日被收购方可辨认净资产增加评估增值形成的客户渠道无形资产16533320.00元（230.00万美元），合并形成商誉31541912.80元（444.01万美元）。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

141--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本

的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1422024 年 5 月，耐特美国在美国德克萨斯州成立全资子公司 Tier Flooring Americas LLC，持股比例为

100%。

2024年9月，公司与王小菊共同在四川省成都市设立控股子公司四川森泰木塑贸易有限公司，注册

资本为200万元人民币，公司持股80.00%，王小菊持股20.00%。公司与杨国翠、任鑫洋共同在浙江省杭州市设立控股子公司杭州胜木信息科技有限公司，注册资本为200万元人民币，公司持股80.00%，杨国翠、任鑫洋分别持股10.00%。

2024 年 10 月，泰国森泰在美国佐治亚州亚特兰大市成立全资子公司 NEOERA SURFACE INC，注册

资本100美元，持股比例为100%。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

19220000非同一控制

四川森泰四川省绵竹制造业100.00%.00下企业合并

13000000

森泰易可搭安徽省广德制造业100.00%设立.00

88000000

森泰科技安徽省广德制造业100.00%设立.00

1337900.

耐特香港香港香港贸易60.00%设立

00

耐特南非38.19南非豪登省贸易60.00%设立

耐特美国668.95美国特拉华州投资60.00%设立

1672375.

耐特控股美国德克萨斯州投资60.00%设立

00

耐特储备668.95美国德克萨斯州贸易60.00%设立非同一控制

耐特美州美国德克萨斯州贸易60.00%下企业合并

美国地板美国德克萨斯州贸易60.00%设立

10000000

森泰环保安徽省广德制造业95.50%设立.00

2197991.

森泰欧洲比利时比利时贸易100.00%设立

88

2000000.

广州卫泰广东省广州贸易65.00%设立

00

57032513

越南森泰越南太原省制造业100.00%设立.20

14310675610

泰国森泰春武里府春武里府制造业99.00%1.00%设立

6.62

美国新纪元700.74美国佐治亚州贸易100.00%设立

5000000.

森泰贸易安徽省广德贸易100.00%设立

00

2000000.

杭州胜木浙江省杭州贸易80.00%设立

00

2000000.

四川贸易四川成都贸易80.00%设立

00

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

耐特香港40.00%-27255806.41-24558448.46

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

13365087184523423149237327377224345927342734

耐特

7022969249910177501.51275432164.959646184618

香港

5.35.858.203.81495.30.5741.98.43.43

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

1692463-596096-59609628881326323036-109228-109228-419168

耐特香港

16.6902.7102.715.253.6808.6408.641.47

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

1442、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益

145按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润

146其他综合收益

综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

1476、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

8110653.1172950.6937703.

递延收益与资产相关

876819

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益6905892.955324942.54

其他收益1172950.681008453.55

营业外收入3000.005805880.00其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：

信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1481.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、交易性金融资产、债权投资、其他非流动金融资产、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财

务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务

149人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

1.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

150期末本公司金融负债到期期限如下：

2024年12月31日

项目名称

6个月内6个月至1年1至2年2至3年3年以上

短期借款79634861.1129677250.00———

交易性金融负债5720106.30————

应付票据70067099.00————

应付账款147628949.62————

其他应付款23730774.55————一年内到期的非流动负

5590096.045523885.19———

债

其他流动负债200420.25————

租赁负债——7560195.581192062.34441178.51

合计332572306.8735201135.197560195.581192062.34441178.51

1.市场风险

（1）外汇风险

本公司是以外销为主的生产型出口企业，期末货币资金及应收账款外币余额较大，本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的银行存款、应收款项、应付款项有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、欧元、南非兰特计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*期末，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2024年12月31日

项目名称美元欧元港币外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金6081291.9643727331.2188465.54665765.11158770.09147027.45

应收账款20679767.78148654442.70920776.796929489.89——

151其他应收款214785.591543964.7312410.7993399.88——

应付账款4372016.6031427804.1328378.48213567.93——

其他应付款3084963.7422175953.35138062.261039015.15——（续上表）

2024年12月31日

项目名称南非兰特越南盾泰铢外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金1320703.33507689.452823924454.00801994.5420951345.024455100.85

应收账款——6300103552.001789229.41——

其他应收款——19885231504.005647405.7512256750.002606275.32

应付账款——26140398570.007423873.191335485.07283977.55

其他应付款——125554874.0035657.58163094.3834680.39（续上表）

2024年12月31日

项目名称卢布加币英镑外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金73848020.314878104.8344837.63226421.060.211.91

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

敏感性分析

于2024年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润总额将减少或增加140.31万元。假定本公司2024年度境外销售收入为12000.00万美元，在其他风险变量不变的情况下，如果人民币对于美元升值或贬值1.00%，那么本公司当年的利润总额将减少或增加862.61万元。

（2）利率风险

152本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未

付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2024年12月31日，本公司期末短期借款系国内信用证贴现，无结存银行借款余额，未来短期内亦无大额借款计划，利率的变化短期内将不对影响本公司以后年度的融资成本和经营效益有重大影响。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

153十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产231642244.80231642244.80

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益231642244.80231642244.80的金融资产

（2）权益工具投资231642244.80231642244.80

其他非流动金融资产2705976.912705976.91持续以公允价值计量

234348221.71234348221.71

的资产总额

（六）交易性金融负债5720106.305720106.30

衍生金融负债5720106.305720106.30持续以公允价值计量

5720106.305720106.30

的负债总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析

2024年12月31日，公司理财产品的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定。

1542024年12月31日，公司采用第三层次公允价值计量的权益工具投资为非上市股权，公司采用净资

产份额进行估值。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策报告期本公司上述持续以公允价值计量的项目各层级之间没有发生转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是唐道远、张勇、王斌、唐圣卫。

其他说明：

唐道远、张勇、王斌、唐圣卫分别持有本公司35.25%、9.75%、9.75%、4.07%的股权，唐道远、张勇、王斌、唐圣卫合计持有58.82%的股权，唐圣卫与唐道远为父子关系，张勇、王斌为唐圣卫女婿，唐道远、张勇、王斌、唐圣卫为一致行动人。本公司实际控制人为唐道远、张勇、王斌、唐圣卫。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

芜湖瑞建汽车产业创业投资有限公司本公司5%以上股东

155MCC INVESTMENTS LIMITED 持有耐特香港 40%股权的少数股东

顾翠凤唐圣卫妻子

唐道雁（公司实际控制人唐圣卫的女儿、王斌的配偶）担任安徽乐高环保科技有限公司

法人、执行董事兼总经理的企业

董事长、实际控制人唐圣卫

副董事长、总经理、控股股东、实际控制人唐道远李晓香总经理唐道远妻子

董事、副总经理、实际控制人王斌

董事、副总经理、实际控制人张勇

唐道飞公司实际控制人唐圣卫的女儿、张勇的配偶董事欧元素独立董事刘嘉独立董事邓立群独立董事汪俊监事会主席沈娟监事吴希祥监事许文建

董事、财务总监、董事会秘书周志广技术总监黄东辉人力资源总监赵文书

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度安徽乐高环保科

采购托盘568780.471000000.00否80598.29技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

156方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

唐圣卫、顾翠凤30000000.002024年01月12日2027年01月12日否

唐道远、李晓香24000000.002024年02月28日2025年08月05日否

唐道远、李晓香24000000.002024年02月28日2025年08月05日否

唐道远、李晓香24000000.002024年08月05日2025年08月05日否

唐道远、李晓香60000000.002023年04月26日2024年09月19日是

唐道远、李晓香24000000.002023年04月26日2024年09月19日是关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

157（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3768832.083056883.69

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款安徽乐高环保科技有限公司250366.0080598.29

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级1181924

195121

管理人员.27核心骨干

1222013110807.8

人员及其191951318293

2.286

他人员

1340205110807.8

合计211463418293

6.556

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

158□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据员工直接持有公司股份本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1877506.34

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1790853.45

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用公司首次授予限制性股票激励计划激

1790853.45

励对象

合计1790853.45

其他说明：

经公司2024年第一次临时股东大会、第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过的《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向激励对象授予的第二类限制性股票总量为233.8332万股，首次授予187.0732万股，预留46.76万股，授予限制性股票的授予价格为8.15元/股，其中首次授予激励对象总人数为91人，授予日为2024年9月24日。

公司以限制性股票授予日的收盘价与授予价的差额按照锁定期分摊确认股份支付费用，经测算各年度应确认的股份支付费用如下：

单位：万元

行权/解锁年

2024年度2025年度2026年度2027年度合计

度

159限制性股票费

179.09763.51297.2989.241329.12

用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他经公司2024年第一次临时股东大会、第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过的《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向激励对象授予的第二类限制性股票总量为233.8332万股，首次授予187.0732万股，预留46.76万股，授予限制性股票的授予价格为8.15元/股，其中首次授予激励对象总人数为91人，授予日为2024年9月24日。

公司以限制性股票授予日的收盘价与授予价的差额按照锁定期分摊确认股份支付费用，经测算各年度应确认的股份支付费用如下：单位：万元

行权/解锁年度2024年度2025年度2026年度2027年度合计

限制性股票费用179.09608.95244.8289.241122.09

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项被担保单位名称担保事项金额期限

一、子公司

森泰贸易综合授信担保2400.00万人民币2024/8/5—2025/8/5

森泰科技综合授信担保2640.00万人民币2023/4/26—2024/9/19

耐特控股债务担保350.00万美元2023/8/10—2025/1/1

160本年森泰股份开具国内信用证支付给子公司森泰科技，森泰科技将信用证于银行办理贴现业务，截

至2024年末已贴现未到期信用证金额11000.00万元。

注：耐特美国为耐特控股境外收购剩余350万美元应付股权收购款提供连带责任担保；森泰股份、耐特香港为耐特控股境外收购剩余350万美元应付股权收购款提供连带责任担保。

除上述事项之外，截至2024年12月31日止，本公司无其他需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.74

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）20114069.4根据公司2025年4月17日召开的第三届董事会第二十六次

会议决议，公司拟以公司总股本11822万股扣除公司证券回购专用账户股份262.19万股后11559.81万股为基数，利润分配方案向全体在册股东按每10股派发现金股利1.74元人民币（含税），合计派发现金股利20114069.4元（含税），本次不送红股，不以资本公积金转增股本。该议案尚需公司股东大会审议通过。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。

161十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

162（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原

因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31580233.7561509507.07

1至2年221340.11773093.67

2至3年98755.8615265.07

3年以上8774.77651574.43

4至5年8774.77651574.43

合计31909104.4962949440.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

642799642799

账准备1.02%100.00%0.00.66.66的应收账款

其中：

按组合计提坏

642799642799

账准备1.02%100.00%0.00.66.66的应收账款按组合计提坏

319091659230249623063169159137

账准备100.00%5.20%98.98%5.09%

104.4998.40806.09640.5892.04448.54

的应收账款

其中：

163组合1:

应收境

479332426745507

外产品76.15%5.06%

842.1718.15124.02

销售货款

组合2:应收境

27905.9731.318174.8774.78774.7

内产品0.09%34.87%0.01%100.00%

8735477

销售货款

组合3:

应收境245221670522285218783724889.162948

7.69%6.81%0.30%13.25%

内工程52.91.7800.13.9383.10款

组合4:应收关2942814825279461417670880913467

92.22%5.04%22.52%5.00%

联方货945.7114.29431.42185.71.29376.42款

319091659230249629493811959137

合计100.00%5.20%100.00%6.06%

104.4998.40806.09440.2491.70448.54

按组合计提坏账准备：1659298.40元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2:应收境内产品销售货

27905.879731.3334.87%

款

组合3:应收境内工程款2452252.91167052.786.81%

组合4:应收关联方货款29428945.711482514.295.04%

合计31909104.491659298.40

确定该组合依据的说明：

应收账款组合1应收境外产品销售货款应收账款组合2应收境内产品销售货款应收账款组合3应收境内工程款

应收账款组合4:应收关联方货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称期末余额

164账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

642799.66243158.98399640.68

账准备

按组合计提坏-1490751.6

3169192.0419142.041659298.40

账准备0

-1490751.6

合计3811991.70243158.98418782.721659298.40

0

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性本期无转回金额重要的应收账款。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款418782.72

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无核销的重要应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一26021023.2826021023.2881.08%1301051.16

单位二2353497.05179051.952532549.007.89%126627.45

单位三1635949.331635949.335.10%81797.47

单位四1251267.731251267.733.90%67974.03

165单位五366472.12366472.121.14%23979.97

合计31628209.51179051.9531807261.4699.11%1601430.08

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款194620416.6361383981.89

合计194620416.6361383981.89

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收利息0.00其中重要的应收利息核销情况

166单位：元

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

167（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联往来款204799913.8861696650.63

代垫款项110337.43124500.83

押金、保证金20000.0018230.00

其他1060026.38905539.33

出口退税款1923542.78

合计205990277.6964668463.57

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）185681729.0564574988.67

1至2年20240090.815300.50

2至3年13384.6065944.40

3年以上55073.2322230.00

3至4年55073.2322230.00

合计205990277.6964668463.57

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

20599011369194620646683284461383

计提坏100.00%5.52%100.00%5.08%

277.69861.06416.63463.5781.68981.89

账准备

其中：

1.组合3

应收出1923596177.18273

2.97%5.00%

口退税42.781465.64款

2.组合4

119031178881072410482103472944798

应收其0.58%9.90%1.62%9.87%

63.81.3375.4870.16.01.15

他款项

3.组合5

应收关20479911251193547616963084858611

99.42%5.49%95.40%5.00%

联往来913.88972.73941.15650.6332.53818.10款

20599011369194620646683284461383

合计100.00%5.52%100.00%5.08%

277.69861.06416.63463.5781.68981.89

168按组合计提坏账准备：11369861.06元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合4应收其他款项1190363.81117888.339.90%

组合5应收关联往来款204799913.8811251972.735.49%

合计205990277.6911369861.06

确定该组合依据的说明：

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收出口退税款其他应收款组合4应收其他款项其他应收款组合5应收关联往来款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

169期末余额

名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏11369861.0

3284481.688085379.38

账准备6

11369861.0

合计3284481.688085379.38

6

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销和转回的其他应收款情况

1706）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一往来款120944014.551年以内58.71%6047200.73

单位二往来款62033052.292年以内30.12%3809916.13

单位三往来款8616730.002年以内4.18%554047.55

单位四往来款7142085.431年以内3.47%357104.27

单位五往来款4754805.542年以内2.31%418242.74

合计203490687.8198.79%11186511.42

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

546189359.23731315.4522458044.378782272.17835482.2360946790.

对子公司投资

6432182359

546189359.23731315.4522458044.378782272.17835482.2360946790.

合计

6432182359

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

2403832265268.72406484

森泰科技

02.03070.73

森泰易可13331501334564

14147.49

搭0.007.49

13360491045950239784110986221285734

四川森泰23579.13

1.708.30.329.519.62

13823291382329

耐特香港.00.00

1958762737597319587627375973

森泰环保.78.93.78.93

130000013000001300000

广州卫泰64843.1164843.11.00.00.00

219799121979912197991

欧洲森泰0.00.88.88.88

57032515703251

越南森泰

3.203.20

171250000016640881914088

泰国森泰

0.0082.0082.00

5000000450366.35450366

森泰贸易.009.39

100000.0100000.0

杭州胜木

00

四川贸易80000.0080000.00

360946717835481674070589583352245802373131

合计

90.592.2386.82.2044.215.43

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务348321854.14261444765.99247131816.63192685413.16

其他业务8419500.895857351.924922032.413242187.12

合计356741355.03267302117.91252053849.04195927600.28

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

高性能木3328851250896933288512508969

塑复合材22.6902.3722.6902.37

172料产品

1543673105478615436731054786

其他

1.453.621.453.62

按经营地区分类

其中：

3412298256499334122982564993

境内

61.3282.5861.3282.58

7091992494538370919924945383

境外.82.41.82.41市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时3483218261444734832182614447

点确认54.1465.9954.1465.99在某一时间段确认按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司高性能木塑复合材料、配件等产品，根据销售合同约定均属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

173项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1128841.94

处置交易性金融资产取得的投资收益-71721.232228558.71

债权投资在持有期间取得的利息收入670684.93746137.00

股权投资收益100000.00140000.00

其他-40365.45

合计658598.254243537.65

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要系固定资产的处置收益与报废损

非流动性资产处置损益-507651.19失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规主要系本报告期内公司收到的政府补

6908892.95

定、按照确定的标准享有、对公司损益助产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资主要系公司远期结售汇业务公允价值

产和金融负债产生的公允价值变动损4752322.93变动以及理财收益益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

243158.98

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和主要系公司本年发生赔偿款金额较大

-2133291.73支出所致

减：所得税影响额780388.87

少数股东权益影响额（税后）-274753.68

合计8757796.75--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

1742、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.72%0.54100.5410

利润扣除非经常性损益后归属于

4.06%0.46600.4660

公司普通股股东的净利润

175