森泰股份:2025年年度审计报告

安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

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安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

安徽森泰木塑集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“森泰股份”）是由

安徽森泰塑木新材料有限公司（以下简称“森泰有限”）整体变更设立的股份有限公司。

于2015年4月取得广德县工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码

91341822796423104J，股份有限公司设立时注册资本为人民币 8866.00万元。

2023年4月17日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于同意安徽森泰木塑集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]416号）核准文件规定，公司首次向社会公开发行人民币普通股

（A股）2956.00万股，每股面值 1元。2023年 4月 17日，公司股票在深圳交易所上市交易，股票简称“森泰股份”，证券代码“301429”。公司注册资本变更为人民币

11822.00万元。

截至2025年12月31日，本公司的注册资本为人民币11822.00万元。

公司住所：安徽省宣城市广德经济开发区国华路。

公司法定代表人：唐圣卫。

公司经营范围为：木塑复合材料、竹塑复合材料、石木塑复合材料及其制品研发、

设计、生产、销售、安装；装配式建筑的研发、设计、生产、销售、安装；五金配件

的生产、设计、销售。

财务报表批准报出日：本财务报表已经本公司董事会于2026年4月27日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

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本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

2．持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1．遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2．会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3．营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4．记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5．重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则本财务报表附注中披露事项涉及重要性

标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:项目重要性标准

重要的坏账准备收回或转回资产总额的0.5%

重要的应收账款核销资产总额的0.5%

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账龄超过一年且金额重大的预付款项资产总额的0.5%

重要的债权投资资产总额的0.5%

重要的在建工程单项在建工程金额超过资产总额的0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项负债金额超过资产总额的0.5%

重要的账龄超过1年的重要其他应付款单项负债金额超过资产总额的0.5%非全资子公司的收入或利润总额占合并报表重要的非全资子公司

相应项目比例在10%以上

单项投资活动现金流量金额超过资产总额3%重要的投资活动现金流量的投资活动认定为重要投资活动

6．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

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（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7．控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

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*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、

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费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其

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在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面

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价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他

综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算

下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

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子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8．合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9．现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10．外币业务和外币报表折算

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（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量

21安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11．金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业

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务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又

以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

23安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允

24安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债权投资、合同资产、租赁应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违

25安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显

著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A．应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成

本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收票据应收账款应收款项融资其他应收款合同资产

26安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

1年以内5.00%5.00%5.00%5.00%5.00%

1至2年10.00%10.00%10.00%10.00%10.00%

2至3年50.00%50.00%50.00%50.00%50.00%

3年以上100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%

确定组合的依据如下：

A1.应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。仅对组合2商业承兑汇票计提减值准备；

A2.应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收境外产品销售货款应收账款组合2应收境内产品销售货款应收账款组合3应收境内工程款应收账款组合4应收关联方货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

A3.其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收出口退税款其他应收款组合4应收其他款项

27安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

其他应收款组合5应收关联往来款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

A4.应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

A5. 合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B．债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违

28安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流

29安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务

人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也

30安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B. 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险

31安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12．公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

32安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13．存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

33安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；

如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用分次摊销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14．合同资产及合同负债

34安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15．合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

35安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

36安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币

37安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资

38安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17．投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

22。

18．固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

39安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如

下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法15-2054.75-6.33

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输设备年限平均法2-5519.00-47.50

电子及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

土地所有权不计提折旧———

注：公司子公司泰国森泰于泰国当地购买的土地所有权拥有永久产权，计入固定资产，并且不计提折旧。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19．在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使

40安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎

不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，房屋及建筑物

或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可

在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内机器设备

稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

20．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

41安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21．无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

客户关系3.5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许权使用费10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内

42安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：

有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预

计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22．长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的

43安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23．长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

44安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

24．职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

45安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 s高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所

产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

46安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

47安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25．预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26．股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似

48安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益

工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条

款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司

49安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27．收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望

值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

50安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*境内销售

A、需要安装的产品销售

对于需要安装的产品销售，以产品发运至客户现场、安装完毕，经客户确认验收作为收入确认时点，在取得客户确认的验收单后确认销售收入。

B、需要施工的工程类业务

51安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

对于需要施工的工程类业务，以产品发运至客户现场、安装完毕，经客户验收或工程完工后移交客户时点作为收入确认时点，在取得客户确认的工程竣工验收单或工程完工移交单后确认销售收入。

C、不需安装的产品销售

对于不需安装的产品销售，以客户收到产品并完成产品交付作为收入确认时点，在取得经客户签收的送货单后确认收入。

D、第三方电商平台销售

对于第三方电商平台销售业务，以客户在电商平台中确认收货时或电商平台规定

的交货期满时作为收入确认时点，在取得电商平台中客户签收记录时确认收入。

*出口销售

公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，在取得经海关审验的产品出口报关单和货代公司出具的货运提单后确认收入。

28．政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

52安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29．递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得

53安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

54安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

55安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

56安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30．租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全

部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

57安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资

产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和

58安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

59安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

2本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31．重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重大会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

60安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

13%、9%、6%、15%*1

增值税应税增值额

、21%*2、7%*3

25%、20%、15%、16.50%、21%、企业所得税应纳税所得额

28%

城市维护建设税应缴流转税7%

教育费附加应缴流转税3%

地方教育费附加应缴流转税2%

注*1：本公司孙公司耐特南非有限公司销售货物增值税税率执行15%的增值税率。

注*2：本公司子公司欧洲森泰有限公司销售货物增值税税率执行21%的增值税率。

注*3：本公司子公司森泰（泰国）有限公司销售货物增值税税率执行7%的增值税率。

本公司及子公司执行企业所得税税率的情况纳税主体名称简称所得税税率

安徽森泰木塑集团股份有限公司森泰股份15%

安徽森泰木塑科技地板有限公司森泰科技15%

四川森泰木塑新材料有限公司四川森泰20%

安徽森泰易可搭集成房屋建设有限公司森泰易可搭20%

耐特香港有限公司（Eva-last Hongkong Limited）耐特香港 16.50%耐特南非有限公司（EL HK SABRANCH(PTY)LTD 耐特南非 28%）

耐特美国有限公司（EVA-LAST USA.Inc）耐特美国 21%耐特美国中间控股有限责任公司（Eva-LastIntermediate Holdings LLC 耐特控股 21%）

Post-Closing EV ABCXYZ.LLC 耐特储备 21%

Eva-Last Americas LLC 耐特美州 21%

Tier Flooring Americas LLC 美国地板 21%

安徽森泰艾莱特环保材料有限公司森泰环保25%

61安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

欧洲森泰有限公司（SENTAI EUROPE SRL）森泰欧洲 25%

安徽森泰贸易有限公司森泰贸易25%越南森泰环保新材料有限公司（VIETNAMSENTAI ENVIRONMENTAL PROTECTION NEW 越南森泰 20%MATERIALS TECHNOLOGY CO. LTD）森泰（泰国）有限公司（SENTAI (THAILAND)CO.LTD 泰国森泰 20%）

NEOERA SURFACE INC 美国新纪元 21%

杭州胜木信息科技有限公司杭州胜木20%

四川森泰木塑贸易有限公司四川贸易20%

2.税收优惠

（1）增值税森泰股份于2011年11月获得中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册

登记证书（海关注册登记编码：3414960440），具有进出口经营权，自营出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税政策。

公司全资子公司森泰科技于2018年1月获得中华人民共和国海关进出口货物收发

货人报关注册登记证书（海关注册登记编码：3414961193），具有进出口经营权，自营出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税政策。

公司及全资子公司森泰科技为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按

照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）企业所得税

2025年 10月，森泰股份被认定为高新技术企业（证书编号为：GR202534001593），

自2025年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

2024年 10月，森泰科技被认定为高新技术企业（证书编号为：GR202434000788），

自2024年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

62安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

公司境外全资子公司越南森泰设立于越南出口加工区，根据越南企业所得税相关规定，公司适用20%的企业所得税税率，新投资项目所获得的企业收入以及在工业区进行新投资项目所获得的企业收入（不包括位于经济社会条件有利地区的工业区），自企业首次因新投资项目产生应税收入的年度开始连续计算，可免税两年，并在接下来的四年内减免最高50%的应交税款。越南森泰享受该越南企业所得税优惠政策，越南森泰2025年度免税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），2025年度子公司四川森泰、森泰易可搭、杭州胜木、四川贸易，符合小型微利企业税收优惠条件，享受小微企业税收优惠，当期年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金36826.5619072.50

银行存款326881824.79251636538.24

其他货币资金25863175.2218840866.36

应计利息139082.19—

合计352920908.76270496477.10

其中：存放在境外的款项总额164586021.2147190280.77

（1）期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金为24347479.00元，在途资金

1226670.04元。

（2）货币资金年末余额较年初增长30.47%，主要系本期减少理财产品购买规模，期末流动资金增加所致。

63安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期71548869.80231642244.80损益的金融资产

其中：理财产品71213870.25231642244.80

远期外汇合约334999.55—

合计71548869.80231642244.80

交易性金融资产年末余额较年初下降69.11%，主要系公司本年购买理财产品规模下降较大所致。

3.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票534173.33—534173.33———

商业承兑汇票——————

合计534173.33—534173.33———

（2）期末公司无已质押的应收票据

（3）期末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2025年12月31日2024年12月31日

种类期末未终止确认金期末未终止确认金期末终止确认金额期末终止确认金额额额

银行承兑汇票—492597.51——

商业承兑汇票————

合计—492597.51——

应收票据年末余额较年初增长较大，主要系公司本年期末已背书未到期银行承兑汇票金额较大所致。

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

64安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

1年以内128926137.08177657709.61

1至2年2804379.133121989.18

2至3年1597296.121197805.16

3年以上566340.61161934.06

小计133894152.94182139438.01

减：坏账准备8251142.739955921.02

合计125643010.21172183516.99

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)金额

按单项计提坏账准备318610.540.24318610.54100.00—

按组合计提坏账准备133575542.4099.767932532.195.94125643010.21

组合1应收境外产品120176792.4789.766093140.605.07114083651.87销售货款

组合2应收境内产品8462726.736.32887553.8310.497575172.90销售货款

组合3应收境内工程4936023.203.69951837.7619.283984185.44款

合计133894152.94100.008251142.736.16125643010.21（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额(%)金额

按单项计提坏账准备318610.540.17159305.2750.00159305.27

按组合计提坏账准备181820827.4799.839796615.755.39172024211.72组合1应收境外产品销

166444391.9691.388345323.435.01158099068.53

售货款组合2应收境内产品销

8172142.004.49488046.625.977684095.38

售货款

组合3应收境内工程款7204293.513.96963245.7013.376241047.81

合计182139438.01100.009955921.025.47172183516.99

65安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

坏账准备计提的具体说明：

1于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2025年12月31日

名称计提比例

应收账款坏账准备%计提理由（）

洪湖市市政建设有限公司318610.54318610.54100.00长期未收回，公司已发起诉讼

2于2025年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内119810014.435990604.725.00

1至2年202132.8720213.2910.00

2至3年164645.1782322.5950.00

3年以上———

合计120176792.476093140.605.07（续上表）

2024年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内165982314.678299115.705.00

1至2年462077.2946207.7310.00

2至3年———

3年以上———

合计166444391.968345323.435.01

3于2025年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内6302695.76315134.795.00

1至2年1351916.88135191.6910.00

2至3年741773.48370886.7450.00

3年以上66340.6166340.61100.00

66安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

合计8462726.73887553.8310.49（续上表）

2024年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内7411830.35370591.525.00

1至2年672444.5567244.4610.00

2至3年75312.9337656.4750.00

3年以上12554.1712554.17100.00

合计8172142.00488046.625.97

4于2025年12月31日，按组合3计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内2813426.89140671.355.00

1至2年1250329.38125032.9410.00

2至3年372266.93186133.4750.00

3年以上500000.00500000.00100.00

合计4936023.20951837.7619.28（续上表）

2024年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内4263564.59213178.235.00

1至2年1987467.34198746.7310.00

2至3年803881.69401940.8550.00

3年以上149379.89149379.89100.00

合计7204293.51963245.7013.37

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别

31日计提汇率变动的收回或转回转销或核销31日

67安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

影响按单项计提坏

159305.27159305.27———318610.54

账准备按组合计提坏

9796615.75-731107.20-538817.19—594159.177932532.19

账准备

合计9955921.02-571801.93-538817.19—594159.178251142.73本期无转回金额重要的应收账款。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款594159.17

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额期末余额产减值准备期额计数的比例

%末余额（）

F.W. Barth & Co. GmbH 26607996.47 — 26607996.47 19.82 1330399.82

Eva-Last Distributors (Pty)

Ltd 13214761.04 — 13214761.04 9.84 660738.05

Floor and Décor Outlets of

America Inc 9997370.17 — 9997370.17 7.45 524048.54

Cali Bamboo 6802269.56 — 6802269.56 5.07 340113.48

THE ITALIAN DECKING

COMPANY SPA 6744693.60 — 6744693.60 5.02 337234.68

合计63367090.84—63367090.8447.203192534.57

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据55573.18—

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别计提减值准备的基计提比例础（%减值准备备注）

68安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

按单项计提减值准备———

按组合计提减值准备55573.18——

组合1：应收票据55573.18——

合计55573.18——

按组合1计提减值准备：

于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（3）期末公司无已质押的应收款项融资。

（4）期末公司无已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内10364551.9993.2626178370.7299.27

1至2年748464.366.7446347.130.18

2至3年——144805.350.55

3年以上————

合计11113016.35100.0026369523.20100.00

（2）期末按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况占预付款项余额合计数单位名称2025年12月31日余额

的比例(%)

浙江民基新材料科技有限公司1179360.0010.61

浙江玄德供应链管理有限公司1153413.7210.38

VIET NAM CHUANGXING ALUMINIUM

COMPANY LIMITED 917631.60 8.26

CHENGZI TAINUO (SHANDONG) NEW

MATERIAL TECHNOLOGY CO.LTD 508879.89 4.58

EVA-last Distributors(pty)ltd 499290.74 4.49

合计4258575.9538.32

69安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

（3）预付款项年末余额较年初下降57.86%，主要系本期减少原材料备货，期末预付供应商货款金额下降较大所致。

7.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款8573874.4611390152.98

合计8573874.4611390152.98

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内1815933.106632260.19

1至2年4687349.805639657.45

2至3年5260246.3927628.37

3年以上105425.53131819.73

小计11868954.8212431365.74

减：坏账准备3295080.361041212.76

合计8573874.4611390152.98

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

押金、保证金9329953.909591079.99

往来款449390.00449390.00

出口退税款—45812.81

其他2089610.922345082.94

小计11868954.8212431365.74

减：坏账准备3295080.361041212.76

70安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

合计8573874.4611390152.98

*按坏账计提方法分类披露

A．截至 2025年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段11868954.823295080.368573874.46

第二阶段———

第三阶段———

合计11868954.823295080.368573874.46

A1.截至 2025年 12月 31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额(%)坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备11868954.8227.763295080.368573874.46—

1.组合3应收出口退税款—————

2.组合4应收其他款项11868954.8227.763295080.368573874.46信用风险较低

合计11868954.8227.763295080.368573874.46

A2.截至 2025年 12月 31日，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。

B．截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段12431365.741041212.7611390152.98

第二阶段———

第三阶段———

合计12431365.741041212.7611390152.98

B1.截至 2024年 12月 31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额(%)坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备12431365.748.381041212.7611390152.98

1.组合3应收出口退税款45812.815.002290.6443522.17信用风险较低

71安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

2.组合4应收其他款项12385552.938.391038922.1211346630.81信用风险较低

合计12431365.748.381041212.7611390152.98

B2.截至 2024年 12月 31日，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月2025年12月

类别31日汇率变动的影收回或转销或核计提31日响转回销

按组合计提坏账准备1041212.762386410.28-94031.68—38511.003295080.36

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款38511.00

*期末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2025年12占其他应收款月

单位名称款项性质31账龄余额合计数的坏账准备日余额

比例(%)

C?NG TY TNHH

MODERN SHINE 保证金 5218010.49 3年以内 43.96 2609005.25

VI?T NAM

Provincial Electricity

Authority Nong Yai 保证金 2276529.78 2年以内 19.18 227217.88

Branch

代扣代缴社保其他595920.031年以内5.0229796.00

黄喜娣借款486101.922年以内4.147609.10湖州越泰国际物流有

往来款449390.002年以内3.7944939.00限公司

合计9025952.2276.052958567.23

8.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料79656358.61500816.0179155542.6076034103.24748192.1375285911.11

库存商品93389844.326207961.1687181883.16127132091.374835221.46122296869.91

72安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

受托代销商14030942.01—14030942.0115016771.82—15016771.82品

在途商品13220900.32409064.6412811835.6817759100.58439958.5517319142.03

发出商品19075859.61411928.6918663930.9220925848.17236519.2020689328.97

在产品44176714.421619697.2742557017.1539252985.091188294.4038064690.69

周转材料5812180.08—5812180.086877989.83—6877989.83

委托加工物171079.97—171079.97820536.60—820536.60资

合计269533879.349149467.77260384411.57303819426.707448185.74296371240.96

（2）存货跌价准备

2024本期增加金额本期减少金额年12月2025年12月

项目31汇率变动影响日31日计提其他转回或转销其他

原材料748192.13——247376.12—500816.01

库存商品4835221.463919838.83—-9911.332537187.80—6207961.16

在途商品439958.55415635.23—-6570.59439958.55—409064.64

发出商品236519.20340194.70—-1693.48163091.73—411928.69

在产品1188294.401337604.26—5199.23911400.62—1619697.27

合计7448185.746013273.02—-12976.174299014.82—9149467.77

9.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金368964.0032606.30336357.70618476.1785513.98532962.19

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备368964.00100.0032606.308.84336357.70

组合2：未到期质保金368964.00100.0032606.308.84336357.70

73安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

合计368964.00100.0032606.308.84336357.70（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备—————

按组合计提减值准备618476.17100.0085513.9813.83532962.19

组合2：未到期质保金618476.17100.0085513.9813.83532962.19

合计618476.17100.0085513.9813.83532962.19

（3）合同资产减值准备变动情况

2024年12月本期转销/核2025年12月

项目31本期计提本期转回日销31日

按单项计提减值—————准备

按组合计提减值85513.98-52907.68——32606.30准备

合计85513.98-52907.68——32606.30

（4）合同资产年末账面价值较年初下降36.89%，主要系公司本年部分工程类项目质保金到期转为应收账款所致。

10.一年内到期的非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的债权投资51100602.74—

一年内到期的非流动资产年末余额较年初增长较大，主要系公司债权投资于2026年到期，重分类金额较大所致。

（1）一年内到期的债权投资情况

2025年12月31日

项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

广德市城镇化定向51000000.006.00%6.00%2026/10/3—融资项目

11.其他流动资产

74安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税借方余额重分类28903515.3425513746.81

待摊费用834459.331109278.20

预缴所得税1685356.711406.22

合计31423331.3826624431.23

12.债权投资

（1）债权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

广德市城镇化定向51100602.74—51100602.7451100602.78—51100602.78融资项目

小计51100602.74—51100602.7451100602.78—51100602.78

减：一年内到期的51100602.74—51100602.74———债权投资

合计———51100602.78—51100602.78

（2）期末重要的债权投资

2025年12月31日

项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

广德市城镇化定向51000000.006.00%6.00%2026/10/3—融资项目（续上表）

2024年12月31日

项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

广德市城镇化定向51000000.006.00%6.00%2026/10/3—融资项目

债权投资年末余额较年初下降较大，主要系公司债权投资于2026年到期，重分类金额较大所致。

13.其他非流动金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

权益工具投资2781286.532705976.91

75安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

14.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产568485234.40396803797.54

固定资产清理——

合计568485234.40396803797.54

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地所有权合计

一、账面原值——————

1.2024年12月31218239320.12253216614.4510361985.6220866688.09118749814.13621434422.41日

2.本期增加金额109652985.4991817087.901918626.073648445.425517532.75212554677.63

（1）购置—1027615.241915457.373919333.86—6862406.47

（2）在建工程转109652985.4993250290.79———202903276.28入

（3）汇率变动影—-2460818.133168.70-270888.445517532.752788994.88响

3.本期减少金额—3236184.20626746.42416500.64—4279431.26

（1）处置或报废—3236184.20626746.42416500.64—4279431.26

4.2025年12月31327892305.61341797518.1511653865.2724098632.87124267346.88829709668.78日

二、累计折旧——————

1.2024年12月31101709458.05101610210.147188401.1914122555.49—224630624.87日

2.本期增加金额11791596.0822423689.011375888.482486768.8838077942.45

（1）计提11765969.3622862359.091374369.162647453.46—38650151.07

（2）汇率变动影25626.72-438670.081519.32-160684.58-572208.62响

3.本期减少金额—3095142.92624926.95365109.44—4085179.31

（1）处置或报废—3095142.92624926.95365109.44—4085179.31

4.2025年12月31113501054.13120938756.237939362.7216244214.93258623388.01日

三、减值准备——————

76安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

1.2024年12月31——————

日

2.本期增加金额—2601046.37———2601046.37

（1）计提—2547393.66———2547393.66

（2）汇率变动影53652.7153652.71响

3.本期减少金额——————

4.2025年12月31—2601046.37———2601046.37日

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31214391251.48218257715.553714502.557854417.94124267346.88568485234.40日

2.2024年12月31116529862.07151606404.313173584.436744132.60118749814.13396803797.54日

*期末无暂时闲置的固定资产。

*期末无通过经营租赁租出的固定资产。

*截至2025年12月31日，公司未办妥产权证书的固定资产情况列示如下：

项目核算主体账面价值未办妥产权证书的原因

5号厂房森泰科技9838596.13正在办理中

10号厂房森泰科技2502173.33正在办理中

9号厂房森泰科技3863902.49正在办理中

8号厂房扩建森泰股份529517.88正在办理中

合计16734189.83

*固定资产减值准备情况

2024年12月汇率波动影本期减少金2025年12

项目本期增加金额计提原因

31日响额月31日

新型石木塑复设备相关产合材料数码打

—2547393.6553652.72—2601046.37品销售规模印生产线技改较低项目

*固定资产的减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期的关键项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限参数

新型石木塑复84771521.4582170475.082547393.659收入增长率：年详细预测期

合材料数码打由417.86%逐

77安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

印生产线技改渐降至

项目0.00%；利润

率：由2.77%逐渐增长至

14.01%。

*固定资产年末较年初增长43.27%，主要系本期泰国森泰厂房建设项目部分完工转固及机器设备转固所致。

15.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程88284295.09140506562.45

工程物资——

合计88284295.09140506562.45

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

泰国厂房建设项目20277324.54—20277324.54104601631.00—104601631.00新型石木塑复合材料

数码打印生产线技改11982664.31549192.1911433472.1225895735.77—25895735.77项目年产2万吨轻质共挤

木塑复合材料扩建项41201325.06—41201325.06———目

待安装设备15249888.79—15249888.799013989.98—9013989.98

零星工程122284.58—122284.58995205.70—995205.70

合计88833487.28549192.1988284295.09140506562.45—140506562.45

*重要在建工程项目变动情况

2024年12月31本期转入固定资产2025年12月31

项目名称预算数本期增加金额日金额日

泰国厂房建设项目19907.50万

[1]104601631.0048247729.99132572036.4520277324.54元

新型石木塑复合材7429.98万

料数码打印生产线25895735.7712082163.6925995235.1511982664.31

技改项目[2]元

78安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

年产2万吨轻质共

挤木塑复合材料扩12960万元—41201325.06—41201325.06建项目

小计130497366.77101531218.74158567271.6073461313.91（续上表）工程累计投

(%)利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称入占预算比工程进度(%)资金来源计金额息资本化金额本化率

例(%)

自筹、募集

泰国厂房建设项目76.7890.00———资金新型石木塑复合材料

数码打印生产线技改107.7599.00———自筹、募集资金项目年产2万吨轻质共挤

木塑复合材料扩建项31.7930.00———自筹、募集资金目

注1：泰国子公司整体投资预算金额为3.5亿元，包括厂房建设项目投资、年产2万吨轻质共挤木塑复合材料扩建项目投资及其他机器设备投资，项目预算19907.50万元为厂房建设项目投资。

2：截至2025年末，新型石木塑复合材料数码打印生产线技改项目已累计投入7869.90万元。

*在建工程减值准备情况

2024年12月汇率波动影本期减少金2025年12

项目31本期增加金额31计提原因日响额月日新型石木塑复设备相关产合材料数码打

—537863.8011328.39—549192.19品销售规模印生产线技改较低项目

*在建工程的减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期的关键项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限参数

收入增长率：

由417.86%逐新型石木塑复渐降至

合材料数码打11982664.3111433472.12549192.199年详细预测期0.00%；利润印生产线技改

率：由2.77%项目逐渐增长至

14.01%。

（3）在建工程年末较年初下降37.17%，主要系公司本年泰国森泰厂房建设项目部分完工转固及机器设备转固所致。

16.使用权资产

79安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物

一、账面原值

1.2024年12月31日31647064.06

2.本期增加金额-1449429.65

（1）新增租赁—

（2）汇率变动影响-1449429.65

3.本期减少金额957878.49

（1）减少租赁957878.49

4.2025年12月31日29239755.92

二、累计折旧

1.2024年12月31日13216993.09

2.本期增加金额8771772.92

（1）计提9983573.60

（2）汇率变动影响-1211800.68

3.本期减少金额148238.48

（1）减少租赁148238.48

4.2025年12月31日21840527.53

三、减值准备—

四、账面价值

1.2025年12月31日7399228.39

2.2024年12月31日18430070.97

使用权资产本年计提的折旧金额为9983573.60元，其中计入管理费用的折旧费用为102021.90元，计入销售费用的折旧费用为2153284.95元，计入制造费用的折旧费用为7728266.75元。

（2）使用权资产年末较年初下降59.85%，主要系越南森泰厂房于2026年到期，使用权资产账面价值下降较大所致。

17.无形资产

（1）无形资产情况

80安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件及其他客户关系合计

一、账面原值

1.2024年12月31日31672580.223738630.5716533320.0051944530.79

2.本期增加金额—999790.95-367080.00632710.95

（1）购置—1029594.27—1029594.27

（2）汇率波动影响—-29803.32-367080.00-396883.32

3.本期减少金额————

（1）处置————

4.2025年12月31日31672580.224738421.5216166240.0052577241.74

二、累计摊销

1.2024年12月31日8143243.131565714.484284976.6513993934.26

2.本期增加金额692109.72525918.534567964.315785992.56

（1）计提692109.72532498.084693117.165917724.96

（2）汇率波动影响—-6579.55-125152.85-131732.40

3.本期减少金额———

（1）处置————

4.2025年12月31日8835352.852091633.018852940.9619779926.82

三、减值准备————

四、账面价值

1.2025年12月31日22837227.372646788.517313299.0432797314.92

2.2024年12月31日23529337.092172916.0912248343.3537950596.53

（2）截至2025年12月31日，公司无未办妥产权证书的土地使用权。

18.商誉

（1）商誉账面原值本期增加被投资单位名称或2024年12月2025年12月形成商誉的事项31日汇率波动影本期减少企业合并形成的31日响

耐特美州31917099.90—-708637.41—31208462.49

（2）商誉减值准备

81安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

被投资单位名称或形2024年12月31本期增加本期减少2025年12成商誉的事项日计提其他处置其他月31日

耐特美州——————

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据依据度保持一致资产组组成是按照耐特美州财务报表口径

耐特美州账面价值剔除期初营运资金、溢余资产、——

非经营性资产、有息负债账面价值后确定

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的稳定期的关减值预测期的预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额参数的确定键参数的确金额年限键参数键参数依据定依据收入增长假设预测期收入增长率

率：由结束，企业

5年详细90.02%根据行业水0.00%，利逐渐进入稳定

平以及管理

耐特美州39912021.9196294560.00+润率：—预测期降至7.78%；期；企业管

--层对未来市3.64%；税稳定年限利润率：由理层提供的

1.39%场的预测前折现率：逐渐增企业预计情

长至3.64%12.28%。况；

19.长期待摊费用

2024年12月2025年12月

项目31汇率影响本期增加本期摊销日31日

样品房371160.10—1185334.48194071.411362423.17

厂房维修改造工1084085.23-31802.34—604697.84447585.05程

环氧地坪工程62021.65——13532.0448489.61

合计1517266.98-31802.341185334.48812301.291858497.83

20.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备7718478.751188413.065688440.35885279.15

信用减值准备9021223.331597585.899755358.462127970.57

82安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

递延收益5764752.51864712.886937703.191040655.48

可抵扣亏损18238099.143575457.621124949.76273063.51

公允价值变动损益——5720106.301430026.58

租赁负债8177836.031191128.6220307417.662739284.13

未实现内部交易损5723556.621076011.699523637.461739696.29益

股份支付7667606.521285529.312191207.65388468.97

合计62311552.9010778839.0761248820.8310624444.68

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

交易性金融资产公548869.80115830.431642244.80249147.68允价值变动

其他非流动金融资781286.53117192.98705976.91105896.54产

固定资产税前一次14824803.602223720.5416912242.852536836.44性扣除

使用权资产6187428.391086347.8318430070.972543711.39

债权投资收益100602.7415090.41100602.7815090.42

合计22442991.063558182.1937791138.315450682.47

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债于2025抵销后递延所得税资产或负债项目年12月31日互抵金额于2025年12月31日余额

递延所得税资产3558182.197220656.88

递延所得税负债3558182.19—（续上表）递延所得税资产和负债于2024抵销后递延所得税资产或负债项目年12月31日互抵金额于2024年12月31日余额

递延所得税资产5450659.245173785.44

递延所得税负债5450659.2423.23

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

83安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

可抵扣亏损139260182.2375328574.23

未实现内部交易损益10408777.8715089073.53

信用减值准备2524999.761241775.32

资产减值准备4613833.891845259.37

股份支付—113808.72

合计156807793.7593618491.17

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日

2025年—2067574.55

2026年2291910.542291910.54

2027年297073.07827977.80

2028年4549422.916191935.82

2029年4634397.866281476.20

2030年6807007.58—

无到期日可抵扣亏损120680370.2757667699.32

合计139260182.2375328574.23

注：无到期日可抵扣亏损主要系美国子公司累计亏损。

（6）未经抵销的递延所得税负债年末余额较年初下降34.72%，主要系期末使用

权资产账面余额下降加大，对应递延所得税负债余额金额较大所致。

21.其他非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

预付工程设备款7646576.7717190742.17

预付软件设计费504118.891039928.55

合计8150695.6618230670.72

其他非流动资产年末余额较年初下降55.29%，主要系公司年末预付工程设备款金额下降较大所致。

22.所有权或使用权受到限制的资产

项目2025年12月31日

84安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

账面余额账面价值受限类型受限情况

票据保证金、境外

货币资金25713231.2325713231.23保证金、未达汇款在途资金、计账项提存款利息银行承兑汇票开立

固定资产112964005.0755733215.28抵押、担保抵押、银行综合授信担保银行承兑汇票开立

无形资产24617758.7418540011.98抵押、担保抵押、银行综合授信担保

合计163294995.0499986458.49——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金18579971.1418579971.14票据保证金、海关保证金保证金银行承兑汇票开立

固定资产142714873.3275269027.31抵押、担保抵押、银行综合授信担保银行承兑汇票开立

无形资产24617758.7419107969.82抵押、担保抵押、银行综合授信担保

合计185912603.20112956968.27——

23.短期借款

项目2025年12月31日2024年12月31日

国内信用证贴现49984885.20109312111.11

商业票据贴现49878520.83—

合计99863406.03109312111.11

24.交易性金融负债

项目2025年12月31日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

—5720106.30损益的金融资产

其中：远期外汇合约—5720106.30

交易性金融负债年末余额较年初下降较大，主要系受人民币兑美元汇率波动影响，期末未到期远期结售汇合约形成交易性金融资产所致。

25.应付票据

85安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票55789916.0070067099.00

（1）截至2025年12月31日，无已到期未支付的应付票据。

26.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付材料款53363967.16106439313.28

受托代销商品款14030942.0115016771.82

应付工程及设备款27450070.969330937.16

应付运费及其他16693506.5816841927.36

合计111538486.71147628949.62

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

27.合同负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

预收商品款14851216.3912431554.18

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

一、短期薪酬11776748.35163182125.18164614693.3710344180.16

二、离职后福利-设98729.4510006183.3110082826.6122086.15定提存计划

三、辞退福利————

合计11875477.80173188308.49174697519.9810366266.31

（2）短期薪酬列示

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

一、工资、奖金、津10578946.32147698977.51148897145.949380777.89贴和补贴

二、职工福利费—4204273.204204273.20—

86安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

三、社会保险费53420.776244688.296279489.3818619.68

其中：医疗保险费53314.935666764.195701596.5418482.58

工伤保险费105.84577924.10577892.84137.10

四、住房公积金127746.001581976.001594367.00115355.00

五、工会经费和职工48376.33222143.80227118.4143401.72教育经费

六、劳务费968258.933230066.383412299.44786025.87

合计11776748.35163182125.18164614693.3710344180.16

（3）设定提存计划列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险53632.838653479.348685275.3221836.85

2.失业保险费45096.621352703.971397551.29249.30

合计98729.4510006183.3110082826.6122086.15

29.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

企业所得税3532538.106255206.17

增值税3688950.026191854.06

个人所得税582582.25403631.38

城市维护建设税204941.49371667.63

教育费附加149575.92266038.36

房产税406076.10399666.10

土地使用税421931.44421931.41

其他275651.56370912.13

合计9262246.8814680907.24

应交税费年末余额较年初下降36.91%，主要系本期公司境内主体经营利润下降，期末应交企业所得税费用下降所致。

30.其他应付款

（1）分类列示

87安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息——

应付股利——

其他应付款18989338.6823730774.55

合计18989338.6823730774.55

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

居间业务费用9316883.762246089.62

押金、保证金8248927.742429481.26

专利使用费1042641.342737373.00

股权收购款—14376800.00

其他380885.841941030.67

合计18989338.6823730774.55

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

31.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的租赁负债7076633.6211113981.23

一年内到期的非流动负债年末余额较年初下降36.33%，主要系越南森泰厂房租赁合同于2026年到期，一年内到期的租赁负债金额下降较大所致。

32.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额116378.89200420.25

已背书未到期商业票据492597.51—

合计608976.40200420.25

其他流动负债年末余额较年初增长较大，主要系公司期末还原已背书未到期商业票据金额较大所致。

88安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

33.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额8316556.4821077086.94

减：未确认融资费用138720.45769669.28

小计8177836.0320307417.66

减：一年内到期的租赁负债7076633.6211113981.23

合计1101202.419193436.43

租赁负债年末余额较年初下降88.02%，主要系越南森泰厂房租赁合同于2026年到期，租赁负债余额下降较大所致。

34.递延收益

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

政府补助6937703.19—1172950.685764752.51

35.股本

2024年12月本次增减变动（+、一）2025年12月

项目31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数118220000.00—————118220000.00

36.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

股本溢价821612336.3842832.49797606.70820857562.17

其他资本公积6534580.807228777.463732404.5810030953.68

合计828146917.187271609.954530011.28830888515.85

（1）公司本年股权激励计划行权减少股本溢价797606.70元，减少其他资本公积

3732404.58元；

（2）其他资本公积本年增加：公司实施限制性股票计划本期确认的股权激励费用，以及根据限制性股票未来可税前扣除的最佳估计金额与账面确认股权激励费用的差额

部分的所得税影响金额合计7228777.46元。

（3）公司本期收购子公司少数股权支付的对价与取得的按股权比例计算的子公司

净资产份额的差额增加股本溢价42832.49元。

89安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

37.库存股

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

库存股39961041.00—9286022.9730675018.03

库存股本期减少金额系公司本期为对员工进行股权激励，回购股份成本。

38.其他综合收益

本期发生金额

2024年12月2025年12月

项目31减：前期计入日本期所得税前减：所得税后归属于母税后归属于31日其他综合收益发生额税费用公司少数股东当期转入损益

一、不能重分类进损——————益的其他综合收益

二、将重分类进损益3946968.3312888082.23——12185693.75702388.4816132662.08的其他综合收益

外币财务报表折算差3946968.3312888082.23——12185693.75702388.4816132662.08额

其他综合收益合计3946968.3312888082.23——12185693.75702388.4816132662.08

39.盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

法定盈余公积33368588.443581677.54—36950265.98

盈余公积增加数系公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按森泰股份净利润

10％提取法定盈余公积金。

40.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润397909730.93368987597.37调整期初未分配利润合计数（调增+，调减——

－）

调整后期初未分配利润397909730.93368987597.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润51187041.5563283721.90

减：提取法定盈余公积3581677.544333708.66

对股东的分配40228138.8030027879.68

期末未分配利润405286956.14397909730.93

41.营业收入及营业成本

项目2025年度2024年度

90安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

收入成本收入成本

主营业务968667460.89705101512.54892715935.96653567372.77

其他业务747316.81270312.081310559.86146176.96

合计969414777.70705371824.62894026495.82653713549.73

（1）主营业务收入按分解信息列示如下：

2025年度2024年度

产品名称收入成本收入成本

高性能木塑复合588407677.86416264996.92511955371.42361558551.17材料产品

新型石木塑复合338868713.67258227160.31338030591.16264013526.55材料产品

装配式建筑7157136.456859587.399609176.387075312.73

其他34233932.9123749767.9233120797.0020919982.32

合计968667460.89705101512.54892715935.96653567372.77

2025年度2024年度

按经营地区分类收入成本收入成本

境内77211034.1264099251.2669911670.6853701974.38

境外891456426.77641002261.28822804265.28599865398.39

合计968667460.89705101512.54892715935.96653567372.77按收入确认时间2025年度2024年度分类收入成本收入成本

在某一时点确认968667460.89705101512.54892715935.96653567372.77

在某一时间段确————认

合计968667460.89705101512.54892715935.96653567372.77

（2）履约义务的说明

公司营业收入根据销售合同约定均属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。

42.税金及附加

项目2025年度2024年度

91安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

城市维护建设税1822312.591861360.88

教育费附加1305630.961331400.98

房产税1744921.481706681.59

土地使用税1756794.481758511.63

其他1157766.191327223.62

合计7787425.707985178.70

43.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬60333412.0352393471.08

推广宣传费21791722.3216909275.87

专利使用费19105268.8716623675.50

居间业务费14755394.9910872652.72

交通差旅费8378897.668776424.34

折旧及摊销费7549921.776334724.72

设计、服务费3654536.915096529.79

股份支付3257001.67768687.66

其他12203659.697355740.48

合计151029815.91125131182.16

44.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬26080088.5722174254.74

咨询服务费5751324.8210525156.56

折旧及摊销6001801.945457189.23

办公费2596853.052031740.59

业务招待费921649.581430587.94

交通差旅费1653221.491367874.77

股份支付2247817.96554112.48

其他4234734.382668709.84

合计49487491.7946209626.15

92安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

45.研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬12075298.2613017289.11

材料费9087880.3711152799.36

折旧及摊销1103438.941446218.42

股份支付896249.19333649.26

其他2359882.442064659.69

合计25522749.2028014615.84

46.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出4049186.451157592.89

其中：租赁负债利息支出522951.10827283.98

减：利息收入4053989.162321657.70

利息净支出-4802.71-1164064.81

汇兑损失13405352.89263856.59

减：汇兑收益9213131.018424296.44

汇兑净损失4192221.88-8160439.85

银行手续费1472631.731169052.41

合计5660050.90-8155452.25

财务费用本年发生额较上年增长169.40%，主要系受人民币与外币汇率波动影响，各期形成汇兑损益金额波动较大所致。

47.其他收益

项目2025年度2024年度

一、计入其他收益的政府补助8426393.248078843.63

其中：与递延收益相关的政府补助1172950.681172950.68

直接计入当期损益的政府补助7253442.566905892.95

二、其他与日常活动相关计入其他收益的项2523971.553658861.76目

其中：代扣个税手续费85729.0480392.43

93安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

进项税加计扣除2438242.513578469.33

合计10950364.7911737705.39

48.投资收益

项目2025年度2024年度

远期结售汇业务投资收益808932.18-1389378.96

理财产品投资收益474029.591346930.86

债权投资收益670684.88670684.93

股权投资收益90000.00100000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-56396.03—

其他—-40365.45

合计1987250.62687871.38

投资收益本年发生额较上期增长较大，主要系公司本年远期结售汇业务形成收益所致。

49.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

债权投资2397698.642397698.66

交易性金融资产2300917.951695213.18

其他非流动金融资产75309.6271539.71

合计4773926.214164451.55

50.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收账款坏账损失571801.93-3118318.45

其他应收款坏账损失-2386410.28222310.92

合计-1814608.35-2896007.53

信用减值损失本年发生额较上年下降37.34%，主要系公司本期重视应收账回收，境外销售应收款回款及时，期末应收账款余额下降较大所致。

51.资产减值损失

94安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

存货跌价损失-6013273.02-3676207.45

合同资产减值损失52907.6842522.51

固定资产减值损失-2547393.66—

在建工程减值损失-537863.80—

合计-9045622.80-3633684.94

资产减值损失本年发生额较上年增长148.94%，主要系公司本期计提存货跌价损失及长期资产减值损失金额较大所致。

52.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建

工程、生产性生物资产及无形资产的处置51961.8497601.39利得或损失

其中：固定资产31187.7197601.39

使用权资产20774.13—

合计51961.8497601.39

资产处置收益本年发生额较上年下降46.76%，主要系公司本期处置固定资产收益金额下降所致。

53.营业外收入

项目2025年度2024年度

与企业日常活动无关的政府补助—3000.00

其他1242797.49124928.20

合计1242797.49127928.20

营业外收入本年发生额较上年增长较大，主要系公司本期收到诉讼赔偿款金额较大所致。

54.营业外支出

项目2025年度2024年度

赔偿款167912.701534310.02

非流动资产毁损报废损失162343.74605252.58

95安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

捐赠支出100000.00254000.00

其他173868.79469909.91

合计604125.232863472.51

营业外支出本年发生额较上年下降78.90%，主要系公司本年发生赔偿款金额下降所致。

55.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用8927203.0816269229.89

递延所得税费用-1678107.85-3235136.15

合计7249095.2313034093.74

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额32097364.1548550188.42

按法定/适用税率计算的所得税费用4814604.637282528.28

子公司适用不同税率的影响-6051591.41-3625251.10

调整以前期间所得税的影响184790.891484303.18

非应税收入的影响-2331952.43-2713999.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响77684.43167607.08

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-195000.00-180764.40的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差13276956.4214242312.43异或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用—研发费用加计扣-2980496.15-3276182.31除

税率调整导致期初递延所得税资产或递延所得459781.70—税负债余额的变化

股份支付行权影响-515014.12—

境外子公司会计政策差异调整影响516348.73-231896.81

其他-7017.46-114562.95

所得税费用7249095.2313034093.74

96安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

所得税费用本期发生额较上年下降44.38%，主要系本期公司境内主体经营利润下降，当期应交企业所得税费用下降所致。

56.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、38其他综合收益。

57.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

政府补助7253442.566908892.95

押金、保证金7143768.96—

其他1328526.53205320.63

在途资金—11236177.24

合计15725738.0518350390.82

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

运输费44132050.3047688731.22

专利使用费20800000.5316952042.03

推广宣传费20247048.0517490131.42

研发费11447762.8113217459.05

交通差旅费10032119.1510144299.11

居间业务费用7684600.859545389.02

咨询服务费5740297.0210518025.58

办公费用3764715.183212028.79

设计、服务费3654536.915096529.79

保险费3398088.622602031.14

通讯网络服务费1859088.68748763.82

手续费1472631.731169052.41

97安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

在途资金1226670.04—

业务招待费1226410.201791299.42

赔偿款167912.70744424.23

其他11125013.266117132.79

保证金、押金—6132813.79

往来款—3629125.29

合计147978946.03156799278.90

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

理财产品赎回875000000.001744000000.00支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

购入理财产品716000000.001401000000.00

取得子公司及其他营业单位支付14376800.009060466.24的现金净额

合计730376800.001410060466.24

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

利息收入3914906.972321657.70

理财保证金—180702.77

期货投资保证金—413420.00

合计3914906.972915780.47

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

结售汇业务损失5534758.002509864.83

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金

98安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

长期租赁款12068166.0610949090.91

票据保证金6830704.257971099.50

支付收购少数股东股权款437602.16—

中介机构费用2379.20—

回购股份用于股权激励—40001406.45

合计19338851.6758921596.86

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年12月本期增加本期减少2025年12月

项目31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

短期借款109312111.11209834625.00716669.92220000000.00—99863406.03租赁负债（含一20307417.66——12068166.0661415.578177836.03年内到期）

合计129619528.77209834625.00716669.92232068166.0661415.57108041242.06

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

周转快、金额大、期限支付的其他与筹资活动有应付票据保证金短项目的现金流入和现无重大影响关的现金金流出

58.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润24848268.9235516094.68

加：资产减值准备9045622.803633684.94

信用减值准备1814608.352896007.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生38650151.0737995611.77物资产折旧

使用权资产折旧9983573.609790431.99

无形资产摊销5917724.965200427.89

99安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

长期待摊费用摊销812301.29893005.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产-51961.84-97601.39

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）162343.74605252.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4773926.21-4164451.55

财务费用（收益以“－”号填列）7001771.73-2876835.45

投资损失（收益以“－”号填列）-1987250.62-687871.38递延所得税资产减少（增加以“－”号填232650.57-3149560.03列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-1892500.28-65515.50列）

存货的减少（增加以“－”号填列）29986532.54-157687758.17经营性应收项目的减少（增加以“－”号填60829656.17-60119703.98列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-67740949.53105790648.96列）

股份支付6841732.501790853.45

经营活动产生的现金流量净额119680349.76-24737278.60

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

新增使用权资产—7576487.56

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额327207677.53251916505.96

减：现金的期初余额251916505.96171646578.63

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额75291171.5780269927.33

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金327207677.53251916505.96

其中：库存现金36826.5619072.50

可随时用于支付的银行存款326881824.79251636538.24

100安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

可随时用于支付的其他货币资金289026.18260895.22

二、现金等价物—

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额327207677.53251916505.96

其中：母公司或集团内子公司使用受——限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

银行承兑汇票保证金24347479.0017516774.75使用范围受限

在途资金1226670.04—未达账项

应计利息139082.19—未达账项

泰国海关保税区保证金—1063196.39使用范围受限

合计25713231.2318579971.14

59.外币货币性项目

（1）外币货币性项目

2025年12月31日外币2025年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

货币资金76416605.38

其中：美元9546500.297.028867099789.44

欧元341088.618.23552809035.25

加元79154.925.1142404814.09

卢布0.020.08805—

港币146845.190.90322132633.74

英镑1.069.434610.00

南非兰特914985.090.42244386526.31

越南盾2217871831.000.000268594389.65

泰铢22422394.620.222524989406.90

应收账款112490873.98

其中：美元15972702.807.0288112268933.44

欧元26258.268.2355216249.90

101安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

越南盾21233746.000.0002685690.64

其他应收款11336670.06

其中：美元391120.907.02882749110.59

欧元46941.768.2355386588.86

泰铢12234674.900.222522722446.57

越南盾20397643904.000.0002685466568.57

沙特里亚尔6400.001.8680411955.47

应付账款56035807.20

其中：美元3566221.647.028825066258.65

欧元1875.008.235515441.56

泰铢98530376.140.2225221924872.30

越南盾33672467663.290.0002689024221.33

沙特里亚尔2683.751.868045013.36

其他应付款10306316.53

其中：美元1455765.477.028810232284.34

泰铢332700.680.2225274032.19

（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率单位名称经营地址记账本位币耐特香港有限公司（Eva-last中国香港美元Hongkong Limited）耐特南非有限公司（EL HK SABRANCH(PTY)LTD 南非美元）耐特美国有限公司（EVA-LASTUSA.Inc 美国美元）耐特美国中间控股有限责任公司

（Eva-Last Intermediate Holdings 美国美元LLC）

Post-Closing EV ABCXYZ.LLC 美国美元

Eva-Last Americas LLC 美国美元

Tier Flooring Americas LLC 美国美元欧洲森泰有限公司（SENTAIEUROPE SRL 比利时欧元）越南森泰环保新材料有限公司越南越南盾

102安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注森泰（泰国）有限公司泰国泰铢

NEOERA SURFACE INC 美国美元

耐特香港及其子公司、森泰欧洲、越南森泰、泰国森泰资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。

60.租赁

本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用—本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁2966664.09除外）

租赁负债的利息费用522951.10

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

转租使用权资产取得的收入—

与租赁相关的总现金流出15034830.15

售后租回交易产生的相关损益—

六、研发支出按费用性质列示项目2025年度2024年度

职工薪酬12075298.2613017289.11

材料费9087880.3711152799.36

折旧及摊销1103438.941446218.42

股份支付896249.19333649.26

其他2359882.442064659.69

合计25522749.2028014615.84

其中：费用化研发支出25522749.2028014615.84

103安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

资本化研发支出——

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

2025年12月，公司注销控股子公司广州卫泰。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

业务性持股比例(%)序号子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式质直接间接非同一控

1四川森泰1922万元人民币四川省绵竹制造业100.00—制下企业

合并

2森泰易可搭1300万元人民币安徽省广德制造业100.00—设立

3森泰科技8800万元人民币安徽省广德制造业100.00—设立

4耐特香港156.01万港元香港香港贸易60.00—设立

4-1耐特南非100南非南特南非豪登省贸易—60.00设立

4-2耐特美国100美元美国特拉华州投资—60.00设立

4-2-1德克萨斯耐特控股25万美元美国投资—54.00设立

州

4-2-1-1耐特储备100德克萨斯美元美国贸易—54.00设立

州非同一控

4-2-1-2德克萨斯耐特美州—美国贸易—54.00制下企业

州合并

4-2-2德克萨斯美国地板—美国贸易—60.00设立

州

5森泰环保1000万元人民币安徽省广德制造业100.00—设立

6森泰欧洲30万欧元比利时比利时贸易100.00—设立

7广州卫泰200万元人民币广东省广州贸易65.00—设立

8越南森泰1890亿越南盾越南太原省制造业100.00—设立

9泰国森泰16.6亿泰铢春武里府春武里府制造业60.0040.00设立

9-1美国新纪元100美元美国佐治亚州贸易—100.00设立

104安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

10森泰贸易8000万元人民币安徽省广德贸易100.00—设立

11杭州胜木200万元人民币浙江省杭州贸易80.00—设立

12四川贸易200万元人民币四川成都贸易80.00—设立

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股2025年度归属于少2025年度向少数股2025年末少数股子公司名称

比例(%)数股东的损益东宣告分派的股利东权益余额

耐特香港40.00-26589335.33—-50445395.31

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

2025年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

耐特香港103837314.5142876047.18146713361.69254401544.781048102.46255449647.24（续上表）

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

耐特香港133670225.3550879692.85184549918.20234201773.813149501.49237351275.30

2025年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

耐特香港245888466.90-57690899.64-57690899.648513230.84（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

耐特香港169246316.69-59609602.71-59609602.7128881325.25

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年12月31日，公司不存在按应收金额确认的政府补助情况。

2.涉及政府补助的负债项目

105安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

资产负债表2024年1231本期计入2025年12与资产/月本期新增补本期转入其本期其营业外收月31日余收益相列报项目日余额助金额他收益他变动入金额额关

递延收益6937703.19——1172950.68—5764752.51与资产相关

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益7253442.566905892.95收益相关

其他收益1172950.681172950.68资产相关

营业外收入—3000.00收益相关

合计8426393.248081843.63

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、交易性金融资产、债权投资、其他非流动金融资产、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因

106安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融

资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产

107安徽森泰木塑集团股份有限公司财务报表附注

分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。