弘景光电:前次募集资金使用情况的鉴证报告

广东弘景光电科技股份有限公司

前次募集资金使用情况的鉴证报告

众环专字（2026）0600132号

目录起始页码鉴证报告募集资金使用情况的报告关于前次募集资金使用情况的报告1关于广东弘景光电科技股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告

众环专字（2026）0600132号

广东弘景光电科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的广东弘景光电科技股份有限公司（以下简称“弘景光电公司”）截至2026年6月30日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》执行了鉴证工作。

按照中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，编制《关于前次募集资金使用情况的报告》并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，以及为我们的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是弘景光电公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《关于前次募集资金使用情况的报告》提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《关于前次募集资金使用情况的报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了抽查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。

我们认为，后附的广东弘景光电科技股份有限公司截至2026年6月30日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》已经按照《监管规则适用指引——发行类第7号》编制，在所有重大方面如实反映了广东弘景光电科技股份有限公司截至2026年6月30日止的募集资金使用情况。

本鉴证报告仅供广东弘景光电科技股份有限公司申请公开发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其他用途。我们同意本鉴证报告作为弘景光电公司申请公开发行可转换公司债券的必备文件，随其他申报材料一起上报。

鉴证报告第1页共2页广东弘景光电科技股份有限公司关于前次募集资金使用情况的报告广东弘景光电科技股份有限公司关于前次募集资金使用情况的报告

根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第7号》，广东弘景光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），编制了截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况的报告。

一、前次募集资金基本情况

（一）前次募集资金的数额、资金到账时间

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2024〕1747号文同意注册，本公司于中国境内首次公开发行 A 股，并于发行完成后在深圳证券交易所创业板上市。本公司已于 2025 年 3月通过深圳证券交易所发行 A 股 15886667 股，面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币41.90元，收到股东认缴股款共计人民币66565.13万元，扣除券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币59372.58万元。上述募集资金已于2025年3月10日汇入本公司开立的募集资金专户，其到位情况业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环验字(2025)0600006号验资报告验证。

2025年3月，公司及子公司弘景光电（仙桃）科技有限公司（以下简称“弘景仙桃”）与保荐人申万宏源证券承销保荐有限责任公司及存放募集资金的商业银行分别签署了《募集资金三方/四方监管协议》，协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，报告期内协议的履行状况良好。

（二）前次募集资金在专项账户中存放情况

截至2026年6月30日止，前次募集资金在专项账户中的具体存放情况如下：

单位：人民币万元

2026年6月

公司名称开户行账号备注

30日余额

广东弘景光电科中国银行中山张募集资金专

技股份有限公司70427987745810743.21家边支行户广东弘景光电科中国农业银行股募集资金专

技股份有限公司份有限公司中山443198010400089862247.85户科技支行广东弘景光电科兴业银行中山分募集资金专

技股份有限公司3960001001010682140.00行营业部户（已销户）

1广东弘景光电科技股份有限公司关于前次募集资金使用情况的报告

2026年6月

公司名称开户行账号备注

30日余额

广东弘景光电科中国建设银行股募集资金专

技股份有限公司份有限公司中山440501780504000011403788.58户高科技支行广东弘景光电科中国建设银行股募集资金理

技股份有限公司份有限公司中山440502780504000000260.00财户高科技支行广东弘景光电科中国银行中山张募集资金理

7094801325650.00

技股份有限公司家边支行财户广东弘景光电科中信银行中山开募集资金理

81109010120018724770.00

技股份有限公司发区科技支行财户广东弘景光电科广发银行股份有募集资金理

技股份有限公司限公司中山石岐95508802509217001290.00财户支行广东弘景光电科申万宏源证券有募集资金理

技股份有限公司限公司中山金鹰8237000168430.00财户广场营业部广东弘景光电科国泰海通证券股技股份有限公司份有限公司中山募集资金理

2308530.00

中山三路证券营财户业部广东弘景光电科国信证券股份有募集资金理

技股份有限公司限公司中山分公2200001754910.00财户司广东弘景光电科中国银河证券股募集资金理

技股份有限公司份有限公司深圳3393000022220.00财户分公司广东弘景光电科申万宏源证券有募集资金理

技股份有限公司限公司武汉精武23350050900.00财户路证券营业部

弘景光电（仙桃）中国银行募集资金专

579487890495713.34

科技有限公司仙桃仙源支行户

合计17492.99

二、前次募集资金实际使用情况

1、前次募集资金使用情况对照情况

（1）根据本公司公开发行股票（A 股）招股说明书披露的募集资金运用方案，本次 A

股发行募集资金扣除发行费用后，使用计划如下：

金额单位：人民币万元序号项目名称投资总额拟投入募集资金

1光学镜头及模组产能扩建项目28923.0028923.00

2广东弘景光电科技股份有限公司关于前次募集资金使用情况的报告

序号项目名称投资总额拟投入募集资金

2研发中心建设项目7342.177342.17

3补充流动资金12500.0012500.00

合计48765.1748765.17

（2）公司募投项目调整后的募集资金使用计划如下：

金额单位：人民币万元序号项目名称投资总额拟投入募集资金

1光学镜头及模组产能扩建项目86584.1139530.41

2研发中心建设项目7342.177342.17

3补充流动资金12500.0012500.00

合计106426.2859372.58

（3）前次募集资金使用和结余情况

金额单位：人民币万元项目金额

募集资金总额66565.13

减：发行费用7192.55

募集资金净额59372.58

减：以募集资金置换预先投入的自筹资金14411.23

2025年度投入金额6016.47

2026年1-6月投入金额9452.16

永久补充流动资金12500.89

加：利息收入、理财收益扣除手续费486.31

应结余募集资金17478.14

实际结余募集资金17492.99

注：发行费用印花税14.85万元已用自有资金进行支付，未进行置换，实际结余募集资金包含该笔金额。

截至2026年6月30日，前次募集资金实际使用情况对照情况见附件1“前次募集资金使用情况对照表”。

2、前次募集资金变更情况

公司于2025年11月17日召开第四届董事会第二次会议和2025年12月5日召开2025年第四次临时股东会，审议通过了《关于募投项目“光学镜头及模组产能扩建项目”变更实施地点、实施方式、调整投资金额、延期并使用超募资金追加投资的议案》，同意公司将募

3广东弘景光电科技股份有限公司关于前次募集资金使用情况的报告

投项目“光学镜头及模组产能扩建项目”的子项目“中山生产基地产能扩建项目”整体变更

为“弘景光电研发制造总部基地建设项目（一期）”，该子项目实施地点由“中山市火炬开发区勤业路27号”及“中山市火炬开发区建业西路28号电子基地加速器厂房”变更为“中山市火炬开发区沿江东二路6号”，实施方式由“租赁房产改建”变更为“购地新建厂房”；“光学镜头及模组产能扩建项目”总投资金额由28923.00万元增加至86584.11万元，其中募集资金投资39530.41万元（含超募资金10607.41万元），其余部分以自有资金或自筹资金注入，调整内部投资结构，项目建设期由2年延期至3年，同时使用超募资金10607.41万元追加投资。

变更原因如下：原募投项目“光学镜头及模组产能扩建项目”包括两个子项目，即“中山生产基地产能扩建项目”和“仙桃生产基地产能扩建项目”，其中“中山生产基地产能扩建项目”原计划对现有租赁厂房的生产车间进行升级改造。从整体战略发展布局出发，综合考虑公司长远规划及市场发展前景，公司拟将子项目“中山生产基地产能扩建项目”变更为“弘景光电研发制造总部基地建设项目（一期）”，新项目计划在中山取得土地使用权并新建研发制造总部基地，将原有生产线纳入整体建设规划中，同时购置新生产线，进一步扩大光学镜头及摄像模组的产能。公司现有厂房物理空间不足，将限制未来的产能扩张，后续若产能需求持续增长，则需再次寻找租赁场地，将增加公司的生产管理成本。本次募投项目调整后，公司可有效解决生产经营场地长期租赁的现状，提升公司经营的稳定性，避免后续无法按期续签或租金波动的风险；同时，公司可以根据实际需要扩建产线，不再受物理空间的限制。综上，本次对募投项目“光学镜头及模组产能扩建项目”进行调整，符合公司的实际需要及发展规划，有助于进一步提升公司的核心竞争力和盈利能力，实现公司的持续稳定发展。

3、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明

金额单位：人民币万元项目承诺募集资实际投入募差异投资项目差异原因总投资金投资总额集资金总额金额光学镜头及模组产

28923.0028923.0017729.7911193.21建设中

能扩建项目

研发中心建设项目7342.177342.175141.982200.19建设中

补充流动资金12500.0012500.0012500.89-0.89利息收入

承诺投资项目小计48765.1748765.1735372.6613392.51超募资金投向光学镜头及模组产

10607.4110607.417008.103599.31建设中

能扩建项目

4广东弘景光电科技股份有限公司关于前次募集资金使用情况的报告

项目承诺募集资实际投入募差异投资项目差异原因总投资金投资总额集资金总额金额

超募资金投向小计10607.4110607.417008.103599.31

合计59372.5859372.5842380.7616991.82

4、已对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况

（1）2025年4月25日，公司第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金13755.43万元置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金。保荐人申万宏源证券承销保荐有限责任公司对此置换事项出具核查意见。上述以自筹资金预先投入募投项目的情况业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并由其出具《鉴证报告》（众环专字（2025）0600024号）。截至2025年6月30日，公司已完成先期投入置换。

（2）2025年8月15日，公司召开了第三届董事会第十五次会议及第三届监事会第十一次会议，审议通过《关于使用自有资金、银行承兑汇票、信用证及外汇等方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，为提高运营管理效率，在不影响募投项目正常进行的前提下，同意公司及子公司在募集资金投资项目实施过程中，根据实际情况使用自有资金、银行承兑汇票、信用证及外汇等方式支付募投项目所需资金，并从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户进行置换。保荐人申万宏源证券承销保荐有限责任公司对此置换事项出具核查意见。截至2026年6月30日，公司使用募集资金置换部分自筹资金支付募投项目资金1405.94万元。

5、临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金的情况

2025年3月21日，公司召开了第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第九次会议，

审议通过了《关于使用部分闲置募集资金（含超募资金）及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用额度不超过人民币35000万元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）及额度不超过人民币15000万元（含本数）的自有资金进行现金管理，自股东会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度及期限范围内，资金可循环滚动使用。议案已于

2025年4月8日经公司2025年第一次临时股东会审议通过。

2026年4月16日，公司召开了第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金（含超募资金）及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用额度不超过人民币20000万元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）及额度不超过人民

币30000万元（含本数）的自有资金进行现金管理，自董事会审议通过之日起12个月内有

5附件1：

前次募集资金使用情况对照表

金额单位：人民币万元

募集资金总额59372.58已累计使用募集资金总额42380.76

各年度使用募集资金总额42380.76

变更用途的募集资金总额10607.41

其中：2026年1-6月9693.85

2025年32686.91

变更用途的募集资金总额比例17.87%

//投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额项目达到预定可使用状态日期（或截实际投资金额与募集募集前承诺投资金募集后承诺投资金募集前承诺投资金募集后承诺投资金止日项目完工程序号承诺投资项目实际投资项目实际投资金额实际投资金额后承诺投资金额的差额额额额度）额

1光学镜头及模组产能光学镜头及模组产能28923.0028923.0017729.7928923.0028923.0017729.7911193.212028/3/31

扩建项目扩建项目

2研发中心建设项目研发中心建设项目7342.177342.175141.987342.177342.175141.982200.192028/3/31

3补充流动资金补充流动资金12500.0012500.0012500.8912500.0012500.0012500.89-0.89-

承诺投资项目小计48765.1748765.1735372.6648765.1748765.1735372.6613392.51超募资金投向

1光学镜头及模组产能光学镜头及模组产能10607.4110607.417008.1010607.4110607.417008.103599.312028/3/31

扩建项目扩建项目

超募资金投向小计10607.4110607.417008.1010607.4110607.417008.103599.31

合计59372.5859372.5842380.7659372.5859372.5842380.7616991.82

7附件2：

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

金额单位：人民币万元实际投资项目最近三年实际效益截止日投资项目累截止日累计实是否达到预承诺效益计产能利用率现效益计效益序号项目名称2023年度2024年度2025年度

1年均净利润光学镜头及模组产能扩建项目不适用12793.31不适用不适用不适用不适用不适用万元

2研发中心建设项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

3补充流动资金不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

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