思泉新材:2025年半年度财务报告

广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东思泉新材料股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金323753190.80273383532.60结算备付金拆出资金

交易性金融资产50131614.21衍生金融资产

应收票据13156100.4414912563.57

应收账款240858671.95302792042.08

应收款项融资26574257.4010711854.45

预付款项4227039.171513612.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6897772.127160664.31

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货250421120.46181157172.10

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产2369815.71616724.07

其他流动资产9976779.413877680.55

流动资产合计878234747.46846257460.50

1广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款8886053.852700583.03长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产550563122.75524312256.29

在建工程3261843.776337158.11生产性生物资产油气资产

使用权资产22922629.5034069599.14

无形资产59676931.7362025735.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉17128245.7817128245.78

长期待摊费用9007194.426464135.16

递延所得税资产10976863.8010740865.06

其他非流动资产21334170.5110556641.34

非流动资产合计703757056.11674335219.46

资产总计1581991803.571520592679.96

流动负债：

短期借款55714438.6069636917.98向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据156305303.17140730788.89

应付账款187766227.81180542061.47预收款项

合同负债6987538.66730901.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11895620.4510430446.71

应交税费2847443.497036759.59

其他应付款12187682.4414400717.94

其中：应付利息

2广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债13308481.436769188.28

其他流动负债11083471.1910872970.99

流动负债合计458096207.24441150753.83

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款25500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债26330202.7130638113.67

长期应付款1734087.98长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5801514.256530326.35

递延所得税负债2928354.973082842.36其他非流动负债

非流动负债合计62294159.9140251282.38

负债合计520390367.15481402036.21

所有者权益：

股本80753867.0057681334.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积642760523.11665902006.99

减：库存股

其他综合收益-313520.07570546.66专项储备

盈余公积37556940.1937556940.19一般风险准备

未分配利润288502719.43272413855.66

归属于母公司所有者权益合计1049260529.661034124683.50

少数股东权益12340906.765065960.25

所有者权益合计1061601436.421039190643.75

负债和所有者权益总计1581991803.571520592679.96

法定代表人：任泽明主管会计工作负责人：沈勇会计机构负责人：沈勇

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金268957616.02251521933.08

3广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融资产50131614.21衍生金融资产

应收票据12209405.3711735468.79

应收账款197046958.25258876929.37

应收款项融资25516797.8710560670.71

预付款项2298235.11878028.75

其他应收款64079128.7140441111.61

其中：应收利息应收股利

存货212357492.32148448471.82

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产2369815.71616724.07

其他流动资产2967746.611099759.09

流动资产合计787803195.97774310711.50

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款8886053.852700583.03

长期股权投资134775785.16114019068.16其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产79903970.7681671760.48

固定资产414072857.31394321043.27

在建工程3261843.776172811.34生产性生物资产油气资产

使用权资产6312608.4214993607.14

无形资产19230331.4819702722.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6353079.685902655.54

递延所得税资产4305923.974811842.33

其他非流动资产13090848.257839205.89

非流动资产合计690193302.65652135299.88

资产总计1477996498.621426446011.38

流动负债：

短期借款959667.53交易性金融负债

4广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据156305303.17150730788.89

应付账款158372658.10162043570.17预收款项

合同负债167892.29

应付职工薪酬8672094.916724415.19

应交税费2317474.566280925.99

其他应付款2495354.083061474.27

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债6977079.642767614.59

其他流动负债9187449.8310055317.47

流动负债合计344495306.58342623774.10

非流动负债：

长期借款25500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13651684.7515659333.04长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5769069.256495046.35

递延所得税负债2435738.842591666.47其他非流动负债

非流动负债合计47356492.8424746045.86

负债合计391851799.42367369819.96

所有者权益：

股本80753867.0057681334.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积644307260.21667379793.21

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积37556940.1937556940.19

未分配利润323526631.80296458124.02

所有者权益合计1086144699.201059076191.42

负债和所有者权益总计1477996498.621426446011.38

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

5广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业总收入385874516.42216494562.63

其中：营业收入385874516.42216494562.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本350123447.79190257366.20

其中：营业成本281570570.83160394954.92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加633623.83149088.77

销售费用14677117.628264177.29

管理费用26939486.719615914.31

研发费用24952265.5615169726.16

财务费用1350383.24-3336495.25

其中：利息费用1806920.78526799.91

利息收入1644924.103866490.96

加：其他收益2905062.39600603.77投资收益（损失以“—”号填1115269.441065936.29列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

3697973.9484391.16

填列）资产减值损失（损失以“—”号-10722821.44-4265768.68填列）资产处置收益（损失以“—”号

257583.7814141.22

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）33004136.7423736500.19

加：营业外收入57329.6435003.62

减：营业外支出188179.4252776.26四、利润总额（亏损总额以“—”号填32873286.9623718727.55列）

6广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

减：所得税费用4397603.142755845.60

五、净利润（净亏损以“—”号填列）28475683.8220962881.95

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

28475683.8220962881.95号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润30509197.2722906270.93（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-2033513.45-1943388.98填列）

六、其他综合收益的税后净额-1048009.43-1012.56归属母公司所有者的其他综合收益

-884066.73-1012.56的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综-884066.73-1012.56合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-884066.73-1012.56

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-163942.70税后净额

七、综合收益总额27427674.3920961869.39归属于母公司所有者的综合收益总

29625130.5422905258.37

额

归属于少数股东的综合收益总额-2197456.15-1943388.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.380.28

（二）稀释每股收益0.380.28

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：任泽明主管会计工作负责人：沈勇会计机构负责人：沈勇

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入329906892.89203368547.38

7广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

减：营业成本235165705.26151275177.41

税金及附加370775.2595057.23

销售费用12172878.797467160.89

管理费用19327419.377211267.33

研发费用18220194.7610804000.65

财务费用-739635.41-3827975.79

其中：利息费用715173.94171833.47

利息收入1654596.813872074.17

加：其他收益2887632.37596344.12投资收益（损失以“—”号填

1115269.441065936.29

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号3583786.51183903.58填列）资产减值损失（损失以“—”号-6965284.17-1816837.12

填列）资产处置收益（损失以“—”号

727590.6514141.22

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）46738549.6730387347.75

加：营业外收入49922.4535001.08

减：营业外支出169397.4652776.26三、利润总额（亏损总额以“—”号填

46619074.6630369572.57

列）

减：所得税费用5130233.383305462.68

四、净利润（净亏损以“—”号填列）41488841.2827064109.89

（一）持续经营净利润（净亏损以

41488841.2827064109.89“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

8广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额41488841.2827064109.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金430146155.55224323803.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3340219.042122480.13

收到其他与经营活动有关的现金3912067.389502683.98

经营活动现金流入小计437398441.97235948967.80

购买商品、接受劳务支付的现金280017191.63175842928.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金65832429.8344744410.77

支付的各项税费13049965.275893696.16

支付其他与经营活动有关的现金20100441.5513968442.55

经营活动现金流出小计379000028.28240449477.53

经营活动产生的现金流量净额58398413.69-4500509.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金314000000.00290000000.00

取得投资收益收到的现金1246883.651065936.29

处置固定资产、无形资产和其他长3763056.86158800.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

9广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金1243294.70

投资活动现金流入小计320253235.21291224736.29

购建固定资产、无形资产和其他长

79099880.8390084956.91

期资产支付的现金

投资支付的现金264000000.00258000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的10296622.44现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计343099880.83358381579.35

投资活动产生的现金流量净额-22846645.62-67156843.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金9403451.783468650.00

其中：子公司吸收少数股东投资收9403451.783468650.00到的现金

取得借款收到的现金80000000.0040000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金63434196.9861458627.80

筹资活动现金流入小计152837648.76104927277.80

偿还债务支付的现金61500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

15311222.44

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金28766266.2668459588.84

筹资活动现金流出小计105577488.7068459588.84

筹资活动产生的现金流量净额47260160.0636467688.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的

32128.38-250659.10

影响

五、现金及现金等价物净增加额82844056.51-35440322.93

加：期初现金及现金等价物余额201951571.10397958472.54

六、期末现金及现金等价物余额284795627.61362518149.61

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金373183373.66203804820.99

收到的税费返还3334244.412122480.13

收到其他与经营活动有关的现金9980997.255982219.61

经营活动现金流入小计386498615.32211909520.73

购买商品、接受劳务支付的现金262346892.61158213043.13

支付给职工以及为职工支付的现金44157110.6628877524.39

支付的各项税费9531388.314980216.40

支付其他与经营活动有关的现金42378916.4121888498.73

经营活动现金流出小计358414307.99213959282.65

经营活动产生的现金流量净额28084307.33-2049761.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金314000000.00290000000.00

取得投资收益收到的现金1246883.651065936.29

处置固定资产、无形资产和其他长3130950.23565546.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1243294.70

10广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动现金流入小计319621128.58291631482.29

购建固定资产、无形资产和其他长

58168830.2385957804.72

期资产支付的现金

投资支付的现金286356717.00277616327.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计344525547.23363574131.72

投资活动产生的现金流量净额-24904418.65-71942649.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金30000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金58475810.6161458627.80

筹资活动现金流入小计88475810.6161458627.80

偿还债务支付的现金1500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的14704166.86现金

支付其他与筹资活动有关的现金25552973.4666906705.26

筹资活动现金流出小计41757140.3266906705.26

筹资活动产生的现金流量净额46718670.29-5448077.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的10171.60-105432.99影响

五、现金及现金等价物净增加额49908730.57-79545921.80

加：期初现金及现金等价物余额183741825.60396829855.53

六、期末现金及现金等价物余额233650556.17317283933.73

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

576665375272103103

570506

一、上年年813902569413412919

546.596

末余额34.0006.40.1855.468064

660.25

0999663.503.75

加：会计政策变更前期差错更正其他

576665375272103103

570506

二、本年期813902569413412919546.596

初余额34.0006.40.1855.468064660.25

0999663.503.75

三、本期增230--160151727224

11广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

减变动金额725231884888358494107

（减少以33.0414066.63.746.16.5192.6“－”号填083.873767

列）8

-305296-274

（一）综合884091251219276

收益总额066.97.230.574574.3

73746.159

（二）所有947940689689

者投入和减24034550.850.8

少资本2.661.7888

1．所有者940940

投入的普通345345

股1.781.78

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

689

689689

4．其他50.8

50.850.8

---

144144144

（三）利润

203203203

分配

33.533.533.5

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有144144144

者（或股203203203东）的分配33.533.533.5

000

4．其他

230

（四）所有230725

者权益内部72533.0

结转33.00

230

1．资本公230725

积转增资本72533.0（或股本）33.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

12广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

807642-375288104123106

四、本期期538760313569502926409160

末余额67.0523.520.40.1719.05206.7143

011079439.6666.42

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

576667301242997100

-578

一、上年年813379298036225301152974末余额34.0793.98.7036.535.5277.151.10

021266446.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

576667301242997100

-578

二、本年期813379298036225301

152974

初余额34.0793.98.7036.535.527

7.151.10

021266446.54

三、本期增-

减变动金额-825825535290

（减少以101521419203216“－”号填2.562.109.547.861.68

列）

（一）综合-229229-209收益总额101062052194618

13广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

2.5670.958.333869.3

378.989

（二）所有346346者投入和减865865

少资本0.000.00

1．所有者346346

投入的普通865865

股0.000.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

146146146

（三）利润

510510510

分配

58.858.858.8

333

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有146146146

者（或股510510510东）的分配58.858.858.8

333

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

14广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

1．本期提

取

2．本期使

用

442442

（六）其他742742

2.702.70

576667301250100100

-288

四、本期期813379298291547836

253757

末余额34.0793.98.7248.973731

9.719.42

0212764.984.40

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

57686673375529641059

一、上年年1334.79796940.58120761

末余额003.21194.0291.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

57686673375529641059

二、本年期

1334.79796940.58120761

初余额

003.21194.0291.42

三、本期增-减变动金额2307270627062307

（减少以2533.8507.8507.2533.“－”号填00787800

列）

41484148

（一）综合

8841.8841.

收益总额

2828

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

15广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润14421442

分配0333.0333.

5050

1．提取盈

余公积

2．对所有14421442

者（或股0333.0333.东）的分配5050

3．其他

（四）所有2307

2307

者权益内部2533.

2533.

结转00

1．资本公2307

2307

积转增资本2533.

2533.（或股本）00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

80756443375532351086

四、本期期

3867.07266940.26631446

末余额

000.21191.8099.20

上期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具资本减：其他专项盈余未分所有股本其他优先永续其他公积库存综合储备公积配利者权

16广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

股债股收益润益合计

57686673301224429994

一、上年年1334.79799898.65805683

末余额003.21728.424.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

57686673301224429994

二、本年期

1334.79799898.65805683

初余额

003.21728.424.35

三、本期增减变动金额12411241

（减少以3051.3051.“－”号填0606

列）

27062706

（一）综合4109.4109.收益总额8989

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润14651465

分配1058.1058.

8383

1．提取盈

余公积

2．对所有

14651465

者（或股

1058.1058.

东）的分配

8383

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

17广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

57686673301225661011

四、本期期1334.79799898.78858698

末余额003.21729.4885.41

三、公司基本情况

广东思泉新材料股份有限公司(以下简称本公司、公司或思泉新材)前身为东莞市思泉实业有限公司，于2011年6月2日在广东省东莞市注册成立，取得东莞市工商行政管理局核发的注册号为441900001082361的企业法人营业执照。广东思泉新材料股份有限公司以2016年3月31日为基准日，于2016年6月15日整体变更为股份有限公司，股本总额为

3000.00万元，取得东莞市工商行政管理局核发的注册号为 91441900576432316T的企业法人营业执照。

2023年10月，经中国证券监督管理委员会《关于同意广东思泉新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》

（证监许可[2023]1373 号)文件批复，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1442.0334 万股，每股面值 1元，每股发行价 41.66元，在深圳证券交易所创业板上市。公司股票名称：思泉新材，代码：301489.SZ。本次公开发行后，本公司变更后的注册资本人民币57681334.00元，累计股本人民币57681334.00元。

截至2025年6月30日，公司总股本为人民币80753867.00元，法定代表人任泽明，注册地为广东省东莞市企石镇企石环镇路362号。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经办、人力资源部、财务部、供应链管理部、仓储管理部等部门。

主要经营活动：公司是一家以热管理材料为核心的多元化功能性材料提供商。主营业务为研发、生产和销售热管理材料、磁性材料、纳米防护材料等。公司主要销售的产品为人工合成石墨散热膜、人工合成石墨散热片等热管理材料。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第三次会议于2025年8月27日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

18广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、16、附

注五、19、和附注五、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币以及实际经营情况确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款发生逾期且应收账款余额≥25万元

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.2%的在建工程认定为重要在建工重要的在建工程程。

公司将单项无形资产原值超过资产总额0.2%的无形资产认定为重要无形资重要的单项无形资产产。

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额重要的投资活动现金流量

1.00%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量。

公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.2%的承诺事项认定为重要承诺事重要的承诺事项项。

19广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

20广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影

21广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

22广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。

（6）金融资产减值

23广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收合并范围内关联方

应收账款组合2：应收客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

24广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款组合1：应收押金、保证金及外部往来款

其他应收款组合2：应收代扣代缴社保、公积金、备用金

其他应收款组合3：应收合并范围内关联方

其他应收款组合4：应收出口退税

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款本公司的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收融资租赁款

融资租赁款组合1：应收合并范围内关联方

融资租赁款组合2：应收客户

对于应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构

25广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、半成品、在产品、低值易耗品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

26广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确

27广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、21。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

28广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-300.00%-5.00%10.00%-3.17%

机器设备年限平均法5-105.00%19.00%-9.50%

电子设备年限平均法55.00%19.00%

运输设备年限平均法55.00%19.00%

其他设备年限平均法3-105.00%31.67%-9.50%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、21。

（2）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

29广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

土地使用权50年、399个月法定使用权直线法无净残值软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法无净残值专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法无净残值著作权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法无净残值

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、21。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以

30广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

31广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

32广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品。

销售商品

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让相关商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

境内产品销售：根据订单或合同，发出货物并将货物送达客户，由客户验收合格并核对无误后确认收入，公司以客户验收合格并经双方对账确认的对账单作为收入确认依据。

境外产品销售：根据订单或合同，在公司发出货物、办理了货物交运并取得海关出口货物报关单、装货单后，以出口报关单载明的日期作为销售收入确认日期。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或

服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计

33广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税

资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行

34广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司将租赁期不超过12个月的租赁选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资

35广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（1）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（3）售后租回

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、21。

31、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对

36广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

33、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税13%、9%、6%税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额20%、16.5%、15%、8.25%

房产税租赁收入或房产原值的70%12%、1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东思泉新材料股份有限公司15.00%

东莞市思泉实业有限公司16.50%、8.25%

香港思泉新材有限公司16.50%、8.25%

十方铂泉实业(香港)有限公司16.50%、8.25%华碳（重庆）新材料产业发展有限公司20.00%

广东思泉热管理技术有限公司15.00%

广东思泉金属材料有限公司20.00%

广东思泉新能源材料技术有限公司20.00%

东莞市泛硕电子科技有限公司20.00%

广东可铭精密模具有限公司20.00%

广东思泉电子玻璃有限公司20.00%

东莞思宇物业管理有限公司20.00%

37广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

广东思泉供应链管理有限公司20.00%

广东思泉亚聚新材料有限公司20.00%

思泉金属材料（南通）有限公司20.00%

思泉金属材料（惠州）有限公司20.00%

越南思泉新材有限公司20.00%

十方新材料（越南）有限公司20.00%

2、税收优惠

（1）按照高新技术企业税收政策享受税收优惠

*广东思泉新材料股份有限公司

2022年12月19日，本公司通过了高新技术企业重新认定，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东

省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202244001890，有效期三年。

报告期内本公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴所得税。

*广东思泉热管理技术有限公司

2024年11月19日，本公司通过了高新技术企业认定，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税

务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202444000872，有效期三年。

报告期内本公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴所得税。

（2）按照小型微利企业税收政策享受税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日，除广东思泉新材料股份有限公司外其他境内公司均享受小微企业的所得税减免政策。

（3）公司符合先进制造业企业认定标准，根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款294809210.41210764891.66

其他货币资金28943980.3962618640.94

合计323753190.80273383532.60

其中：存放在境外的款项总额9904741.208815109.18其他说明

报告期末，（1）本公司其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、ETC 保证金，其中银行承兑汇票保证金为

28895120.89元，纳税保证金 46664.48元，ETC保证金为 2017.72元，证券账户金额 177.30元。（2）公司存放在境外

的款项总额9904741.2元，本公司存放在境外且资金受到限制的货币资金为人民币46664.48元，受限原因为纳税保证金。

38广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

50131614.21

益的金融资产

其中：

理财产品40088434.21

结构性存款10043180.00

其中：

合计50131614.21

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据12928464.6914912563.57

商业承兑票据227635.75

合计13156100.4414912563.57

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提比金额比例金额值金额比例金额值比例例

其中：

按组合计提

1386183100.0070573131561157002787720.149125

坏账准备的5.09%100.00%5.02%

8.82%8.3800.4484.378063.57

应收票据

其中：

银行承兑汇136089198.1868044129284157002787720.149125

5.00%100.00%5.02%

票0.21%5.5264.6984.378063.57

商业承兑汇252928.625292.10.00227635.1.82%

票186%75

1386183100.0070573131561157002787720.149125

合计5.09%100.00%5.02%8.82%8.3800.4484.378063.57

39广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑票据13608910.21680445.525.00%

商业承兑汇票252928.6125292.8610.00%

合计13861838.82705738.38

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

银行承兑票据787720.80-107275.28680445.52

商业承兑汇票25292.8625292.86

合计787720.80-81982.42705738.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据9922528.39

商业承兑票据252928.61

合计10175457.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

40广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）250954207.88316647517.17

1至2年3242710.524186294.76

2至3年1186738.75829421.30

3年以上1617684.69918428.56

3至4年780853.30130289.38

4至5年836831.39788139.18

合计257001341.84322581661.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏199126199126285915285915

账准备0.77%100.00%0.89%100.00%4.054.054.454.45的应收账款其

中：

按组合计提坏

255010141514240858319722169304302792

账准备99.23%5.55%99.11%5.30%

077.7905.84671.95507.3465.26042.08

的应收账款其

中：

应收客25501014151424085831972216930430279299.23%5.55%99.11%5.30%

户组合077.7905.84671.95507.3465.26042.08

257001161426240858322581197896302792

合计100.00%6.28%100.00%6.13%341.8469.89671.95661.7919.71042.08

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

芜湖德仓光电250961.00250961.00250961.00250961.00100.00%偿债能力弱

41广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司深圳市德仓科

302015.61302015.61302015.61302015.61100.00%偿债能力弱

技有限公司东莞市旺鑫精

密工业有限公2306177.842306177.841438287.441438287.44100.00%偿债能力弱司

合计2859154.452859154.451991264.051991264.05

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收客户组合255010077.7914151405.845.55%

合计255010077.7914151405.84

确定该组合依据的说明：

期末余额（元）账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内249515920.4412475796.025

1至2年3242710.52324271.0510

2至3年1125135.08225027.0220

3年以上1126311.751126311.75100

合计255010077.7914151405.845.55

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款19789619.71-2779059.42867890.4016142669.89

合计19789619.71-2779059.42867890.4016142669.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

42广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一38595767.1238595767.1215.02%1929788.36

客户二25102593.2425102593.249.77%1255129.66

客户三19841311.0619841311.067.72%992065.55

客户四10113166.5410113166.543.94%505658.33

客户五8183081.178183081.173.18%409154.06

合计101835919.13101835919.1339.63%5091795.96

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

43广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据26574257.4010711854.45

合计26574257.4010711854.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减

44广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据44521444.42

合计44521444.42

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

45广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6897772.127160664.31

合计6897772.127160664.31

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

46广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

47广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金2298882.702632464.97

外部往来款3520186.902631328.09代垫（员工社保等）893868.49908904.71

出口退税475787.521251173.00

合计7188725.617423870.77

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5675700.635615257.43

1至2年322258.8952000.00

2至3年1000.001000.00

3年以上1189766.091755613.34

3至4年602000.021048487.90

5年以上587766.07707125.44

合计7188725.617423870.77

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提71887100.0290953.689777742387263206.7160664.05%100.00%3.55%

坏账准备25.610%492.120.77464.31

其中：

应收押金、5819080.95290953.552811526379263206.500058

保证金及外5.00%70.90%5.00%69.60%496.113.06466.60部往来款应收代扣代

缴社保、公8938612.43893868.908904.908904.

12.24%

积金及备用8.49%497171金

应收出口退47578475787.125117125117

6.62%16.85%

税7.52523.003.00

71887100.0290953.689777742387263206.716066

合计4.05%100.00%3.55%

25.610%492.120.77464.31

按组合计提坏账准备类别名称：

48广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金、保证金及外部往5819069.60290953.495.00%来款

应收代扣代缴社保、公积金893868.490.00%及备用金

应收出口退税475787.520.00%

合计7188725.61290953.49

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额263206.46263206.46

2025年1月1日余额

在本期

本期计提27747.0327747.03

2025年6月30日余290953.49290953.49

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款263206.4627747.03290953.49

合计263206.4627747.03290953.49

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

49广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一外部往来款1893514.761年以内26.34%94675.74

单位二押金、保证金1200000.021年以内、3-4年16.69%60000.00

单位三押金、保证金577766.075年以上8.04%28888.30

单位四出口退税475787.521年以内6.62%

单位五外部往来款439122.951年以内6.11%21956.15

合计4586191.3263.80%205520.19

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4157635.8498.36%1446401.1295.56%

1至2年69403.331.64%67211.444.44%

合计4227039.171513612.56

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1585594.60元，占预付款项期末余额合计数的比例37.51%。

单位名称预付款项期末余额（元）占预付款项期末余额合计数的比例（%）

单位一909260.4121.51

单位二307250.007.27

单位三134885.423.19

单位四127953.533.03

单位五106245.242.51

合计1585594.6037.51

其他说明：

50广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料71847810.702412638.3269435172.3873652048.401981178.8071670869.60

在产品24037133.5124037133.5115783467.6815783467.68

库存商品29102915.215598007.6923504907.5221566134.994729617.5116836517.48

周转材料1320867.621320867.621539538.011539538.01

发出商品57043454.994440046.3652603408.6343590841.194555993.1739034848.02

半成品78965921.671244128.1377721793.5433266175.621357478.6631908696.96

委托加工物资1797837.261797837.264383234.354383234.35

合计264115940.9613694820.50250421120.46193781440.2412624268.14181157172.10

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1981178.801055151.36623691.842412638.32

库存商品4729617.514838951.153970560.975598007.69

发出商品4555993.174385580.464501527.274440046.36

半成品1357478.66443138.47556489.001244128.13

合计12624268.1410722821.449652269.0813694820.50按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

51广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款2369815.71616724.07

合计2369815.71616724.07

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额8984143.063877680.55

预缴所得税18269.78

其他974366.57

合计9976779.413877680.55

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

52广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

53广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

54广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

11255869.511255869.5

融资租赁款3317307.103317307.1066

其中：

未实现融资870781.89870781.89288292.00288292.00收益一年内到期

的长期应收-616724.07-616724.07

2369815.712369815.71

款

合计8886053.858886053.852700583.032700583.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合888605888605270058270058

计提坏100.00%100.00%3.853.853.033.03账准备

其中：

应收客888605888605270058270058100.00%100.00%

户3.853.853.033.03

888605888605270058270058

合计100.00%100.00%3.853.853.033.03

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收客户8886053.850.00%

合计8886053.85

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额0.000.00

2025年1月1日余额

55广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

在本期

2025年6月30日余

0.000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

56广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产550563122.75524312256.29

合计550563122.75524312256.29

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余

348010180.92236103073.345245512.594323434.208245532.89601927733.94

额

2.本期增765140.9546116317.812557646.011573900.191663500.1152676505.07

57广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

加金额

（1

36956312.382557646.011573900.191663500.1142751358.69

）购置

（2）在建工程转765140.959160005.439925146.38入

（3）企业合并增加

3.本期减7667734.65463837.07273580.888405152.60

少金额

（1

4766660.77463837.07203027.385433525.22

）处置或报废

（2）转入在

2877868.742877868.74

建工程

（3）汇率变

23205.1470553.5093758.64

动

4.期末余348775321.87274551656.507803158.605433497.329635452.12646199086.41

额

二、累计折旧

1.期初余2416746.3267345730.243148633.023040646.331663721.7477615477.65

额

2.本期增

7272326.2611363029.63433231.90261024.71601971.9019931584.40

加金额

（1

7272326.2611363029.63433231.90261024.71601971.9019931584.40

）计提

3.本期减

1448114.02395460.6867523.691911098.39

少金额

（1

1105755.45395460.6867523.691568739.82

）处置或报废

（2）转入在

342358.57342358.57

建工程

4.期末余9689072.5877260645.853581864.922906210.362198169.9595635963.66

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

58广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

额

四、账面价值

1.期末账339086249.29197291010.654221293.682527286.967437282.17550563122.75

面价值

2.期初账

345593434.60168757343.102096879.571282787.876581811.15524312256.29

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3261843.776337158.11

合计3261843.776337158.11

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

固定资产改造179398.25179398.254300340.904300340.90

厂房装修2969237.972969237.971966062.491966062.49

59广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其他113207.55113207.5570754.7270754.72

合计3261843.773261843.776337158.116337158.11

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

60广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额37799973.5237799973.52

2.本期增加金额

3.本期减少金额8760616.928760616.92

（1）转租赁为融资租赁8489448.948489448.94

（2）汇率调整271167.98271167.98

4.期末余额29039356.6029039356.60

二、累计折旧

1.期初余额3435053.693435053.69

2.本期增加金额3542894.643542894.64

（1）计提3542894.643542894.64

3.本期减少金额1156541.921156541.92

（1）处置

（2）转租赁为融资租赁1138464.051138464.05

（3）汇率调整18077.8718077.87

4.期末余额5821406.415821406.41

三、减值准备

1.期初余额295320.69295320.69

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额295320.69295320.69

四、账面价值

1.期末账面价值22922629.5022922629.50

2.期初账面价值34069599.1434069599.14

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

61广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权合计

一、账面原值

1.期初余57244411.782540377.175783893.821000.0065569682.77

额

2.本期增

253406.81253406.81

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他增

253406.81253406.81

加

3.本期减1143827.2429026.551172853.79

少金额

（1）处置

（2）其他减29026.5529026.55少

（3）汇率调

1143827.241143827.24

整

4.期末余56100584.542793783.985754867.271000.0064650235.79

额

二、累计摊销

1.期初余1780904.76176954.801585671.08416.583543947.22

额

2.本期增

769577.20398188.98286823.4049.981454639.56

加金额

（1

769577.20172357.50286823.4049.981228808.08

）计提

（2）其他增

225831.48225831.48

加

3.本期减

23831.631451.0925282.72

少金额

（1）处置

（2）汇率调

23831.631451.0925282.72

整

4.期末余2526650.33575143.781871043.39466.564973304.06

额

三、减值准备

1.期初余

62广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

53573934.212218640.203883823.88533.4459676931.73

面价值

2.期初账55463507.022363422.374198222.74583.4262025735.55

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的华碳（重庆）

新材料产业发1668487.841668487.84展有限公司

63广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

东莞市泛硕电

子科技有限公8699959.108699959.10司广东可铭精密

6759798.846759798.84

模具有限公司

合计17128245.7817128245.78

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置华碳（重庆）

新材料产业发0.000.00展有限公司东莞市泛硕电

子科技有限公0.000.00司

广东可铭精密0.000.00模具有限公司

合计0.000.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

收购重庆华碳股权时形成，华碳（重庆）新材料产业发重庆华碳公司认定一个资产将重庆华碳公司认定一个资是展有限公司组产组直接归属于资产组的固定资直接归属于资产组的固定资

东莞市泛硕电子科技有限公产、无形资产、使用权资产、无形资产、使用权资是

司产、其他非流动资产以及分产、其他非流动资产以及分摊的商誉。摊的商誉。

直接归属于资产组的固定资直接归属于资产组的固定资

产、无形资产、使用权资产、无形资产、使用权资广东可铭精密模具有限公司是

产、其他非流动资产以及分产、其他非流动资产以及分摊的商誉。摊的商誉。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

64广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

使用权资产改良2740581.635592820.631562271.701136937.875634192.69及维护支出

服务费590706.41107547.17128325.60569927.98

装修费3132847.12329773.372803073.75

合计6464135.165700367.802020370.671136937.879007194.42其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备28440678.604822489.2527228435.294592052.64

可抵扣亏损21119884.715279971.1818638217.604659554.40

递延收益5769069.25865360.396495046.35974256.95

租赁负债17628764.392644314.6718426947.632764042.14

合计72958396.9513612135.4970788646.8712989906.13

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

1970464.52492616.131964703.56491175.89

资产评估增值

使用权资产6312608.42946891.2614993607.142249041.07

长期应收款11255869.561688380.43

固定资产一次性抵扣16238258.932435738.8417277776.492591666.47

合计35777201.435563626.6634236087.195331883.43

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

65广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

递延所得税资产2635271.6910976863.802249041.0710740865.06

递延所得税负债2635271.692928354.972249041.073082842.36

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2472292.746566216.78

可抵扣亏损40045346.2526079402.16

合计42517638.9932645618.94

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年

2026年

2027年4021509.12

2028年5309270.54

2029年5408565.7916748622.50

2030年6254975.33

2031年

2032年3625700.28

2033年5309270.54

2034年11659571.90

2035年7787262.41

合计40045346.2526079402.16其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款19246844.2519246844.2510037338.4710037338.47

预付工程款2087326.262087326.26517956.34517956.34

预付软件款1346.531346.53

合计21334170.5121334170.5110556641.3410556641.34

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

32547641.32547641.主要是票66270317.66270317.主要是票

货币资金9595保证金据保证6666保证金据保证金

金、诉讼

66广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

冻结款项

4326941.54326941.5售后回租

固定资产

99资产

36874583.36874583.66270317.66270317.

合计

54546666

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10000000.00

保证借款40000000.00

信用借款15705660.8255705660.82

未终止确认的银行承兑汇票贴现3894590.48

应计利息8777.7836666.68

合计55714438.6069636917.98

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

67广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

银行承兑汇票156305303.17140730788.89

合计156305303.17140730788.89

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款155629262.15148585587.48

工程款6567557.3217807026.00

服务费9147082.907222216.58

设备款16422325.446927231.41

合计187766227.81180542061.47

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款12187682.4414400717.94

合计12187682.4414400717.94

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

68广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款10894521.6213547587.25

费用报销款406869.41607890.59

保证金886291.41245240.10

合计12187682.4414400717.94

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

东莞市金栩达塑胶制品有限公司2878970.36新收购子公司暂未偿还的拆借资金

舒刚2000000.00新收购子公司暂未偿还的拆借资金

曾志国253545.40新收购子公司暂未偿还的拆借资金

合计5132515.76其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款6987538.66730901.98

合计6987538.66730901.98账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金变动原因

69广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10363980.9663072913.2361541273.7411895620.45

二、离职后福利-设定

66465.754770353.414836819.16

提存计划

合计10430446.7167843266.6466378092.9011895620.45

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10263980.9661187090.2959555450.8011895620.45

和补贴

2、职工福利费247233.09247233.09

3、社会保险费1057964.851057964.85

其中：医疗保险

957715.87957715.87

费

工伤保险96460.4996460.49费生育保险

3788.493788.49

费

4、住房公积金580625.00580625.00

5、工会经费和职工教

100000.00100000.00

育经费

合计10363980.9663072913.2361541273.7411895620.45

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险66465.754583145.384649611.13

2、失业保险费187208.03187208.03

合计66465.754770353.414836819.16

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税405381.06706461.99

70广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

企业所得税1612489.645911424.12

个人所得税654024.24192175.97

城市维护建设税23812.494580.72

房产税85672.03

教育费附加18665.733577.78

印花税133070.33132866.98

合计2847443.497036759.59其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款3000000.00

一年内到期的租赁负债8097099.546769188.28

一年内到期的应付融资租赁款2211381.89

合计13308481.436769188.28

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的银行承兑汇票10175457.0010776384.92

合同负债应税义务908014.1995017.26

待转销项税额1568.81

合计11083471.1910872970.99

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

71广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款28500000.00

一年内到期的长期借款-3000000.00

合计25500000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额37275397.3440979275.92

72广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

未确认融资费用-2848095.08-3571973.97

一年内到期的租赁负债-8097099.55-6769188.28

合计26330202.7130638113.67其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款1734087.98

合计1734087.98

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款3945469.87

一年内到期长期应付款-2211381.89

合计1734087.98

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

73广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6530326.35728812.105801514.25与资产相关的政府补助

合计6530326.35728812.105801514.25

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

57681334.023072533.023072533.080753867.0

股份总数0000

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

74广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

651659772.6923141483.88628518288.81

价）

其他资本公积14242234.3014242234.30

合计665902006.9923141483.88642760523.11

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额计入其他计入其他税后归属本期所得税减：所得税后归属期末余额综合收益综合收益于少数股前发生额税费用于母公司当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损---

570546.66-1048009.43

益的其他884066.73163942.70313520.07综合收益

外币---

财务报表570546.66-1048009.43884066.73163942.70313520.07折算差额

其他综合---

570546.66-1048009.43

收益合计884066.73163942.70313520.07

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积37556940.1937556940.19

75广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

合计37556940.1937556940.19

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润272413855.66242036036.66

调整后期初未分配利润272413855.66242036036.66

加：本期归属于母公司所有者的净利

30509197.2752455918.06

润

减：提取法定盈余公积7427041.47

应付普通股股利14420333.5014651057.59

期末未分配利润288502719.43272413855.66

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务380395604.82280748559.26214054375.90159729161.70

其他业务5478911.60822011.572440186.73665793.22

合计385874516.42281570570.83216494562.63160394954.92

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

热管理材34189515247893673418951524789367

料0.880.410.880.41

7665435.35562144.57665435.35562144.5

磁性材料

2727

纳米防护2795738.42150725.12795738.42150725.1材料6969

33518191.25964030.33518191.25964030.

其他

76667666

按经营地区分类

其中：

76广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

34687296259529173468729625952917

境内

1.489.751.489.75

39001554.22041391.39001554.22041391.

境外

94089408

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时38383182280663933838318228066393

点转让5.337.895.337.89按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

38587451281570573858745128157057

合计6.420.836.420.83

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税176098.2526684.03

教育费附加94878.5711723.84

77广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

印花税299394.65102865.02

地方教育费附加63252.367815.88

合计633623.83149088.77

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10640244.355251344.48

中介服务费2164641.801174762.55

租金及水电1242798.92201629.21

办公费200179.3470385.15

低值易耗品412042.5992197.70

装修费1875011.74490365.82

业务招待费2072154.29914794.18

折旧及摊销6756442.88929313.48

交通运输613132.39211982.25

差旅费572871.58185922.47

维修费227549.95

其他162416.8893217.02

合计26939486.719615914.31其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6506780.484155222.66

服务费及佣金3683776.42669119.51

业务招待费3007289.482388457.38

差旅费779254.78390412.70

车辆使用费230119.28299906.00

折旧及摊销383944.91242399.93

租金及水电34607.6770593.38

其他51344.6048065.73

合计14677117.628264177.29

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11211215.357824709.08

直接材料8704916.794278139.24

低值易耗品366239.44232628.13

折旧及摊销2150932.631678559.36

租金及水电551168.92437669.18

服务费873639.75171356.81

其他1094152.68546664.36

78广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

合计24952265.5615169726.16其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1806920.78526799.91

减：利息资本化

利息收入-1644924.10-3866490.96

汇兑损益1024572.31-76364.43

减：汇兑损益资本化

手续费及其他163814.2579560.23

合计1350383.24-3336495.25其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助714012.10431781.29

与收益相关的政府补助25200.00146684.68

个税手续费返还57990.0222137.80

进项税加计抵减2107860.27

合计2905062.39600603.77

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1115269.441065936.29

合计1115269.441065936.29其他说明

79广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失81982.42-223410.75

应收账款坏账损失3644105.64339630.46

其他应收款坏账损失-28114.12-31828.55

合计3697973.9484391.16其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-10722821.44-4265768.68值损失

合计-10722821.44-4265768.68

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-771220.3514141.22

使用权资产处置利得1028804.13

合计257583.7814141.22

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他57329.6435003.6257329.64

合计57329.6435003.6257329.64

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠20000.0020000.0020000.00

非流动资产毁损报废损失129042.887749.34129042.88

罚款支出38971.6124842.6438971.61

其他164.93184.28164.93

合计188179.4252776.26188179.42

其他说明：

80广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4788089.273894275.12

递延所得税费用-390486.13-1138429.52

合计4397603.142755845.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额32873286.96

按法定/适用税率计算的所得税费用4930993.04

子公司适用不同税率的影响-747584.48

调整以前期间所得税的影响-343848.31

不可抵扣的成本、费用和损失的影响851919.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1951126.93

亏损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响-2733029.21

其他488025.91

所得税费用4397603.14

其他说明：

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助及个税返还83190.022470717.44

利息收入443488.483254371.03

借款3271749.05

房租水电等其他3385388.88505846.46

合计3912067.389502683.98

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

81广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

付现费用19758219.368735042.55

还款5233400.00

其他342222.19

合计20100441.5513968442.55

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

转租赁租金1243294.70

合计1243294.70收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品314000000.00290000000.00

合计314000000.00290000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

清湖生产及研发中心建设项目53033336.71

购买理财产品264000000.00258000000.00

合计264000000.00311033336.71

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现458386.37

票据保证金58475810.6161458627.80

其他4500000.00

合计63434196.9861458627.80

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据保证金24754485.5866906705.26

82广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

购买子公司少数股权1600000.00

偿还租赁负债支付的金额1821380.681552883.58

其他590400.00

合计28766266.2668459588.84

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款69636917.9850000000.0060000000.003922479.3855714438.60长期借款（含一年内到期的30000000.001500000.0028500000.00长期借款）租赁负债（含一年内到期的37407301.951821380.681158619.0234427302.25租赁负债）长期应付款

（含一年内到4500000.00223199.00590400.00187329.133945469.87期的长期应付

款）

合计107044219.9384500000.00223199.0063911780.685268427.53122587210.72

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润28475683.8220962881.95

加：资产减值准备7024847.504181377.52

固定资产折旧、油气资产折

19931584.409917796.40

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3542894.643728510.82

无形资产摊销1228808.08235101.58

长期待摊费用摊销3157308.541450236.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-257583.78-14141.22列）

83广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告固定资产报废损失（收益以129042.887749.34“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填1597929.09310822.97列）投资损失（收益以“－”号填-1115269.44-1065936.29

列）递延所得税资产减少（增加以-235998.74-945030.72“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-154487.39-193398.80“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-69263948.36-57845360.63

列）经营性应收项目的减少（增加35651675.183269284.78以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

28685927.2711499595.99以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额58398413.69-4500509.73

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额284795627.61362518149.61

减：现金的期初余额201951571.10397958472.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额82844056.51-35440322.93

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

84广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金284795627.61201951571.10

可随时用于支付的银行存款284795450.31201951393.80

可随时用于支付的其他货币资金177.30177.30

三、期末现金及现金等价物余额284795627.61201951571.10

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款7114477.2443489714.00募集资金及利息

合计7114477.2443489714.00

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款3603838.863651854.02诉讼冻结款项

其他货币资金28943980.3962618463.64主要是票据保证金

银行存款-应计利息6363079.465161643.84未到期存款利息

合计38910898.7171431961.50

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元2153797.527.158615418174.93欧元

85广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

港币62287.230.912056803.40

越南盾3493664053.000.000274957263.95应收账款

其中：美元2520825.487.158618045581.28欧元港币

越南盾2624028000.000.000274718983.67长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

越南盾861349526.000.000274236009.77应付账款

其中：美元2330516.097.158616683232.48

越南盾17650034253.760.0002744836109.39其他应付款

其中：美元158406.177.15861133966.41

港币17933.160.912016354.31

越南盾1739255151.460.000274476555.91租赁负债

其中：美元1134872.587.15868124098.85

越南盾1293037500.000.000274354292.28

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

项目本期发生额（元）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额50969.04

合计50969.04简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期发生额（元）

短期租赁费用128330.39

低价值租赁费用29847.99

合计158178.38

86广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

涉及售后租回交易的情况

本公司售后回租业务不满足销售，实质上为抵押借款。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1900879.09

合计1900879.09作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

融资租赁128537.66

合计128537.66未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年4551649.122528041.77

第二年4637061.962475748.20

第三年4751429.492499255.59

第四年4837296.202644001.99

第五年1275271.272220631.79

五年后未折现租赁收款额总额20052708.0412367679.34未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

项目销售损益（元）

租赁期开始日尚未收到的租赁收款额12713846.87

按照3.6%折现后的租赁收款额现值11689337.91

加：未担保余值

租赁投资净额11689337.91

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

87广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11211215.357824709.08

直接材料8704916.794278139.24

低值易耗品366239.44232628.13

折旧及摊销2150932.631678559.36

租金及水电551168.92437669.18

服务费873639.75171356.81

其他1094152.68546664.36

合计24952265.5615169726.16

其中：费用化研发支出24952265.5615169726.16

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

88广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益

89广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项

90广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接华碳（重庆）新材料非同一控制

52500000.00重庆市重庆市制造业73.05%

产业发展有限公司下合并广东思泉热管理技术

20000000.00东莞市东莞市制造业100.00%设立

有限公司

东莞市思泉实业有限贸易、投非同一控制

8148.90香港香港100.00%

公司资下合并

91广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

香港思泉新材有限公贸易、投

9115.30香港香港100.00%设立

司资

十方铂泉实业(香港)贸易、投

9187.70香港香港60.00%设立

有限公司资广东思泉金属材料有

10000000.00东莞市东莞市制造业65.00%设立

限公司广东思泉新能源材料

5000000.00东莞市东莞市制造业83.00%设立

技术有限公司东莞市泛硕电子科技非同一控制

10816327.00东莞市东莞市制造业51.00%

有限公司下合并广东可铭精密模具有非同一控制

10224490.00东莞市东莞市制造业51.00%

限公司下合并

广东思泉电子玻璃有10000000.00河源市河源市制造业100.00%设立限公司

东莞思宇物业管理有500000.00东莞市东莞市物业管理100.00%设立限公司

广东思泉供应链管理10000000.00供应链管东莞市东莞市100.00%设立有限公司理服务

广东思泉亚聚新材料20000000.00东莞市东莞市制造业51.00%设立有限公司思泉金属材料（南10000000.00海安市海安市制造业40.80%设立通）有限公司思泉金属材料（惠

5000000.00惠州市惠州市制造业40.80%设立

州）有限公司越南思泉新材有限公

5711200.00越南越南制造业100.00%设立

司

十方新材料（越南）

7067610.00越南越南制造业60.00%设立

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元子公司名本期发生额上期发生额

92广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明公司名称说明

本公司原持有思泉金属51%股权，2025年1月，本公司购买思泉金属少数股东14%的股广东思泉金属材料有限公司权，该交易导致资本公积减少68950.88元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价0.00

--现金0.00

--非现金资产的公允价值0.00

购买成本/处置对价合计0.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-68950.88

差额68950.88

其中：调整资本公积-68950.88调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

93广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

94广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

95广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益6530326.35714012.10-14800.005801514.25与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益739212.10578465.97其他说明

96广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、

其他流动资产、交易性金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的39.63%（2024年：55.04%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的63.80%（2024年：65.99%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为49510.64

97广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告万元（上年年末：30246.26万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至两年以内两年以上合计

金融负债：

短期借款5571.445571.44

应付票据15630.5315630.53

应付账款18776.6218776.62

其他应付款1194.2524.521218.77

其他流动负债（不含递延收益）1108.351108.35

租赁负债928.19915.631883.723727.54

长期借款300.00300.002250.002850.00

金融负债和或有负债合计43509.381215.634158.2448883.25

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一年至两年以内两年以上合计

金融负债：

短期借款6963.696963.69

应付票据14073.0814073.08

应付账款18054.2118054.21

其他应付款1415.5524.521440.07

其他流动负债（不含递延收益）1087.301087.30

租赁负债816.58941.772339.584097.93

金融负债和或有负债合计42410.41941.772364.1045716.28

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款等短期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具金融资产

98广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：长期应收款（含一年内到期的长期应收款）1125.59331.73金融负债

其中：短期借款5571.446963.69

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）3442.733740.73

长期借款（含一年内到期的长期借款）2850.00

合计12989.7611036.15浮动利率金融工具金融资产

其中：货币资金32375.3227338.35

交易性金融资产-5013.16

合计32375.3232351.51汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、越南盾）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元2594.131044.103346.382213.26

港币1.641.665.685.75

越南盾566.70420.83191.23847.41

合计3162.471466.593543.293066.42本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元、港币和越南盾）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约32.37万元（上年年末：约135.99万元）。

1、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为32.89%（上年年末：31.66%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目项目与被套期项目以及套套期有效性和套期无套期会计对公司的财账面价值中所包含的

99广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

票据背书应收票据8586679.97终止确认到期兑付终止确认

票据背书应收票据10175457.00未终止确认

票据贴现应收票据252246.58终止确认到期兑付终止确认已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资65098310.55终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资22602200.00终止确认有的风险和报酬

合计106714894.10

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据票据背书8586679.97

应收票据票据贴现252246.58941.92

应收款项融资票据背书65098310.55

应收款项融资票据贴现22602200.0079562.98

合计96539437.1080504.90

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书10175457.0010175457.00

合计10175457.0010175457.00其他说明

100广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（二）应收款项融资26574257.4026574257.40

持续以公允价值计量26574257.4026574257.40的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是任泽明。

其他说明：

101广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司的实际控制人情况：

拥有本公司持股比例%名称与本公司关系性质直接间接

任泽明控股股东、实际控制人、董事长、总经理18.171自然人

截至2025年6月30日，任泽明先生直接持有公司14675416股，占公司总股本的18.17%；其担任普通合伙人、执行事务合伙人的深圳众森投资合伙企业（有限合伙）持有公司6536086股，占公司总股本的8.09%，任泽明通过深圳众森投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司1.00%的股份，实际支配的有表决权股份占公司股本的26.27%，为公司的控股股东、实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系东莞市宝汇思泉新材料有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

控股股东、实际控制人、董事长、总经理任泽明担任执行合伙

东莞市岳恒企业管理合伙企业（有限合伙）人的企业

廖骁飞持有公司5%以上股份股东、董事、副总经理

吴攀持有公司5%以上股份股东、董事、副总经理

深圳众森投资合伙企业（有限合伙）其持有本公司8.09%股份王懋董事周梓荣独立董事邹业锋独立董事苗应建独立董事袁碧监事会主席廖岳慧监事刘湘飞监事沈勇财务总监

郭智超副总经理、董事会秘书

王号副总经理、研发总监任泽永副总经理文银伟副总经理

熊亮控股股东、实际控制人、董事长、总经理任泽明配偶之弟弟

控股股东、实际控制人、董事长、总经理任泽明配偶之弟弟熊

东莞市企石良禾餐饮服务部（个体工商户）亮实际控制的企业其他说明

102广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度东莞市企石良禾餐饮服务部（个伙食费197039.861000000.00否体工商户）

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额东莞市企石良禾餐饮服务部

水电费27787.94（个体工商户）东莞市宝汇思泉新材料有限

销售存货1467.92公司东莞市宝汇思泉新材料有限

停车费59.04公司东莞市宝汇思泉新材料有限

技术服务费31132.07公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入东莞市企石良禾餐饮服务部

房屋及建筑物35229.35（个体工商户）

本公司作为承租方：

103广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2782034.472236045.37

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额

104广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备东莞市宝汇思泉

应收账款1658.7582.945.60新材料有限公司东莞市宝汇思泉

其他应收款12000.00600.00新材料有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额东莞市企石良禾餐饮服务部

其他应付款8074.70（个体工商户）

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

105广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2025年6月30日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称担保事项金额（元）担保终止日备注

广东可铭为银行借款提供担保5000000.00债务人履行债务期限届满之日起三年连带责任担保

东莞泛硕为银行借款提供担保10000000.00债务人履行债务期限届满之日起三年连带责任担保

东莞泛硕为银行借款提供担保2584896.75被担保主债务偿清之日连带责任担保

东莞泛硕为银行借款提供担保673637.25被担保主债务偿清之日连带责任担保

东莞泛硕为银行借款提供担保181667.58被担保主债务偿清之日连带责任担保

东莞泛硕为银行借款提供担保1861459.24被担保主债务偿清之日连带责任担保

东莞泛硕为银行借款提供担保700000.00被担保主债务偿清之日连带责任担保

广东可铭为银行借款提供担保4429000.00被担保主债务偿清之日连带责任担保

广东可铭为银行借款提供担保5275000.00被担保主债务偿清之日连带责任担保

广东可铭为融资租赁借款提供担保2012189.63承租人履行债务期限届满之日后三年连带责任担保

合计57717850.45

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

106广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

107广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）205953445.91268393907.56

1至2年2799815.225935838.18

2至3年244730.90758034.15

3年以上1431238.12808396.87

3至4年594406.7320257.69

4至5年836831.39788139.18

合计210429230.15275896176.76

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏199126199126285915285915

账准备0.95%100.00%1.04%100.00%4.054.054.454.45的应收账款其

中：

按组合计提坏208437113910197046273037141600258876

账准备99.05%5.46%98.96%5.19%966.1007.85958.25022.3192.94929.37的应收账款其

中：

应收客20661311391019522226750414160025334498.19%5.51%96.96%5.29%

户组合521.7807.85513.93371.5892.94278.64

应收合1824440.87%1824445532652.01%553265

108广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

并范围4.324.320.730.73内关联方

210429133822197046275896170192258876

合计100.00%6.36%100.00%6.17%

230.1571.90958.25176.7647.39929.37

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

2859154.452859154.451991264.051991264.05100.00%偿债能力弱

准备

合计2859154.452859154.451991264.051991264.05

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收客户组合206613521.7811391007.856.00%

应收合并范围内关联方1824444.320.00%

合计208437966.1011391007.85

确定该组合依据的说明：

期末余额（元）名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内202690714.1510134535.705

1至2年2799815.22279981.5210

2至3年183127.2336625.4520

3年以上939865.18939865.18100

合计206613521.7811391007.85

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

2859154.45867890.401991264.05

账准备按组合计提坏

14160092.94-2769085.0911391007.85

账准备

合计17019247.39-2769085.09867890.4013382271.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

109广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

客户一28651906.3228651906.3213.62%1432595.32

客户二19841311.0619841311.069.43%992065.55

客户三10113166.5410113166.544.81%505658.33

客户四8168758.128168758.123.88%408437.91

客户五7375242.877375242.873.50%368762.14

合计74150384.9174150384.9135.24%3707519.25

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款64079128.7140441111.61

合计64079128.7140441111.61

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

110广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

111广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金1401862.631785444.90

外部往来款3038939.231991255.48

代垫款（员工社保等）151388.88355287.08

内部往来款59233190.5535252760.81

出口退税475787.521245198.37

合计64301168.8140629946.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）61467607.4639270641.12

1至2年2222561.33301817.62

2至3年1000.001000.00

3年以上610000.021056487.90

3至4年600000.021046487.90

5年以上10000.0010000.00

112广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

合计64301168.8140629946.64

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

643011222040.640791406299188835.404411

计提坏100.00%0.35%100.00%0.46%

68.811028.7146.640311.61

账准备

其中：

按组合

643011222040.640791406299188835.404411

计提坏100.00%0.35%100.00%0.46%

68.811028.7146.640311.61

账准备

643011222040.640791406299188835.404411

合计100.00%0.35%100.00%0.46%

68.811028.7146.640311.61

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备64301168.81222040.100.35%

合计64301168.81222040.10

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额188835.03188835.03

2025年1月1日余额

在本期

本期计提33205.0733205.07

2025年6月30日余

222040.10222040.10

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

113广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏188835.0333205.07222040.10账准备

合计188835.0333205.07222040.10

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名内部往来款27083288.291年以内42.12%

第二名内部往来款18404240.271年以内、1-2年28.62%

第三名内部往来款8550000.001年以内13.30%

第四名内部往来款2751234.441年以内、1-2年4.28%

第五名外部往来款1893514.761年以内2.94%94675.74

合计58682277.7691.26%94675.74

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

114广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

对子公司投资134775785.16134775785.16114019068.16114019068.16

合计134775785.16134775785.16114019068.16114019068.16

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动期初余额期末余额准备减值准备被投资单位（账面价计提减值（账面价期初值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）余额华碳（重庆）12426242.412426242.新材料产业发040展有限公司

广东思泉热管20000000.020000000.理技术有限公000司

东莞市思泉实8148.908148.90业有限公司

香港思泉新材43129349.84297120.047426469.有限公司6086十方铂泉实业

6844597.013983597.

(香港)有限公7139000.00

000

司广东思泉金属

350000.00115000.00465000.00

材料有限公司广东思泉新能

4150000.0

源材料技术有4150000.00

限公司东莞市泛硕电

5516327.0

子科技有限公5516327.00

司

广东可铭精密6200000.0

6200000.00

模具有限公司0

广东思泉电子10000000.010000000.玻璃有限公司000

广东思泉亚聚5100000.0

新材料有限公5100000.000司

东莞思宇物业500000.00500000.00管理有限公司

广东思泉供应9000000.09000000.0链管理有限公00司

114019068.20756717.13477578

合计16005.16

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值余额权益其他宣告余额投资准备

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少法下综合发放面价权益减值其他期末投资投资确认收益现金面价余额

值）变动准备余额的投调整股利值）

115广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务321197441.36229518462.75198145525.06147292819.38

其他业务8709451.535647242.515223022.323982358.03

合计329906892.89235165705.26203368547.38151275177.41

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

热管理材29992810212089702999281021208970

料8.585.138.585.13

7663566.25540086.07663566.25540086.0

磁性材料9393

纳米防护2795738.42147412.92795738.42147412.9材料6262

19519479.15388501.19519479.15388501.

其他56185618按经营地区分类

其中：

29633982217779612963398221777961

境内5.214.295.214.29

33567067.17386090.33567067.17386090.

境外68976897市场或客户类型

其中：

合同类型

116广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时32273950229518463227395022951846

点确认6.372.756.372.75按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

32990689235165703299068923516570

合计

2.895.262.895.26

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1115269.441065936.29

合计1115269.441065936.29

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

117广东思泉新材料股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益128540.90计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对739212.10公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值1115269.44变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回867890.40

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1806.90

减：所得税影响额498097.88

少数股东权益影响额（税后）-84488.81

合计2435496.87--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.91%0.380.38

利润

扣除非经常性损益后归属于2.68%0.350.35公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

118