乖宝宠物食品集团股份有限公司

关于募集资金存放、管理与实际使用情况的

专项报告及审核报告

2025年12月31日止年度审核报告

德师报(核)字(26)第 E00657 号

乖宝宠物食品集团股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的乖宝宠物食品集团股份有限公司(以下简称“乖宝宠物”)截至2025年

12月31日止募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告(以下简称“募集资金存放、管理与实际使用情况报告”)。

一、董事会对募集资金存放、管理与实际使用情况报告的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的规定编制募集资金存放、管理与

实际使用情况报告，并保证募集资金存放、管理与实际使用情况报告的内容真实、准确、完整，且不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是乖宝宠物董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对募集资金存放、管理与实际使用情况报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。该准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审核工作以对募集资金存放、管理与实际使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了我们认为必要的审核程序，以获取有关募集资金存放、管理与实际使用情况报告金额和披露的证据。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

三、审核意见

我们认为，乖宝宠物的募集资金存放、管理与实际使用情况报告按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的规定编制，在所有重大方面真实反映了乖宝宠物截至2025年

12月31日止募集资金的存放、管理与实际使用情况。

-1-审核报告-续

德师报(核)字(26)第 E00657 号

四、本报告的使用范围

本报告仅供乖宝宠物本次向相关监管部门报告募集资金的存放、管理与实际使用情况时使用，不得用作任何其他目的。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：陈文龙

中国*上海

中国注册会计师：陈丙福

2026年4月21日

-2-乖宝宠物食品集团股份有限公司董事会

关于募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告截至2025年12月31日止乖宝宠物食品集团股份有限公司

董事会关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

乖宝宠物食品集团股份有限公司(以下简称“乖宝宠物”或“公司”)董事会根据中国证券监督管

理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的规定，编制了截至 2025年 12月 31日止公开发行 A股股票募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告(以下简称“募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告”)。现将截至2025年12月31日止募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告说明如下：

一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会《关于同意乖宝宠物食品集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]621号)同意注册，公司2023年8月于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A股) 40004500.00股，发行价为每股人民币 39.99元，公司募集资金总额为人民币1599779955.00元，扣除不含增值税相关发行费用合计人民币

127381106.81元后，募集资金净额为人民币1472398848.19元。

募集资金已于2023年8月11日全部到位，上述募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2023年8月11日出具了《乖宝宠物食品集团股份有限公司验资报告》(天职业字[2023]43412号)。公司已对募集资金进行了专户存储，并与保荐机构、存放募集资金的银行签订了《募集资金三方监管协议》。

截至2025年12月31日止，乖宝宠物累计使用募集资金人民币元1349179323.71元，其中以前年度累计使用人民币1123626141.28元，2025年使用人民币225553182.43元。尚未使用的募集资金余额计人民币136573225.47元(其中包含募集资金产生的利息收入人民

币13353700.99元)，其中募集资金专项账户存款余额人民币36573225.47元，购买7天通知存款人民币100000000.00元。

二、募集资金存放和管理情况

(一)募集资金管理制度情况

公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求制定了《乖宝宠物食品集团股份有限公司募集资金管理制度》(以下简称“《募集资金管理制度》”)，对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。

-3-乖宝宠物食品集团股份有限公司董事会

关于募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告截至2025年12月31日止

二、募集资金存放和管理情况-续

(一)募集资金管理制度情况-续

根据《募集资金管理制度》要求，公司董事会批准开设了如下募集资金账户：

存放银行银行账户账号账户状态

中国光大银行股份有限公司聊城分行56460188000195109已注销(注)

中国建设银行股份有限公司聊城市中支行37050185860800001869已注销(注)

中国农业银行股份有限公司聊城开发区支行15851001041999994已注销(注)

兴业银行股份有限公司聊城分行377610100100392336已注销(注)齐鲁银行股份有限公司聊城开发区支行86612004101421015631在用中国民生银行股份有限公司聊城分行640695532在用招商银行股份有限公司聊城分行999020483110668在用中国建设银行股份有限公司聊城市中支行37050185860800001923在用中国光大银行股份有限公司济南分行56460180806308888在用

中国民生银行股份有限公司济南分行641559997已注销(注)中国民生银行股份有限公司济南分行641559315在用

注：截至2025年12月31日，公司该部分募集资金账户存放的募集资金已按照相关规定使用完毕，公司已完成了该等募集资金专用账户的注销手续，该等募集资金专用账户对应的募集资金监管协议随之终止。

以上账户均仅用于公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途。公司所有募集资金项目投资的支出，在资金使用计划或者公司预算范围内，经公司逐级审批后，由财务部门执行。

募集资金投资项目超过计划投入时，按不同的限额，由董事长或者总裁上报董事会批准。

募集资金投资项目由总裁负责组织实施。募集资金使用情况由公司审计部门进行日常监督。

公司财务部门定期对募集资金使用情况进行检查核实，并将检查情况报告董事会，同时抄送监事会和总裁。

(二)募集资金三方监管协议情况公司及保荐机构中泰证券股份有限公司已于2023年8月28日与齐鲁银行股份有限公司聊

城开发区支行、兴业银行股份有限公司聊城分行、中国民生银行股份有限公司济南分行、

招商银行股份有限公司聊城分行、中国建设银行股份有限公司聊城市中支行、中国农业银行股份有限公司聊城开发区支行、中国光大银行股份有限公司济南分行签订了《募集资金三方监管协议》。《募集资金三方监管协议》与《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的《募集资金三方监管协议(范本)》不存在重大差异。截至2025年12月31日，公司严格按照《募集资金三方监管协议》的约定存放和使用募集资金。

-4-乖宝宠物食品集团股份有限公司董事会

关于募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告截至2025年12月31日止

二、募集资金存放和管理情况-续

(二)募集资金三方监管协议情况-续

2023年10月13日，公司与子公司(包括：山东海创工贸有限公司、乖宝(山东)供应链有限

公司)、保荐机构中泰证券股份有限公司与新增募集资金专项账户开户银行(包括：中国建

设银行股份有限公司聊城市中支行、中国光大银行股份有限公司济南分行、中国民生银行

股份有限公司济南分行)分别签署了《募集资金四方监管协议》。《募集资金四方监管协议》与《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》的《募集资金三方监管协议(范本)》不存在重大差异。截至2025年12月31日，公司严格按照《募集资金四方监管协议》的约定存放和使用募集资金。

(三)募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，募集资金存放专项账户的存款余额如下：

余额存放银行银行账户账号存款方式

(人民币元)

中国光大银行股份有限公司聊城分行56460188000195109活期、定期已销户

中国建设银行股份有限公司聊城市中支行37050185860800001869活期、定期已销户

中国农业银行股份有限公司聊城开发区支行15851001041999994活期、定期已销户

兴业银行股份有限公司聊城分行377610100100392336活期、定期已销户

齐鲁银行股份有限公司聊城开发区支行86612004101421015631活期、定期3360404.11

中国民生银行股份有限公司聊城分行640695532活期、定期0.03

招商银行股份有限公司聊城分行999020483110668活期、定期10079.14

中国建设银行股份有限公司聊城市中支行37050185860800001923活期、定期32805646.48

中国光大银行股份有限公司济南分行56460180806308888活期、定期77599.68

中国民生银行股份有限公司济南分行641559997活期、定期已销户

中国民生银行股份有限公司济南分行641559315活期、定期319496.03

合计————36573225.47

公司为提高募集资金使用效益，将部分暂时闲置募集资金存入定期存款户。截至2025年12月31日，公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的总金额为人民币100000000.00元，具体情况如下列示：

金额存放银行产品类型存款账号利率

(人民币元)

中国建设银行股份有限公司聊城市中支行7天通知存款37050185860800001923~00030.65%100000000.00

注：上述部分现金管理的定期存款户账号为交易时银行生成的虚拟账号，不属于新增募集资金专户。

-5-乖宝宠物食品集团股份有限公司董事会

关于募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告截至2025年12月31日止

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金投资项目资金使用情况公司2025度募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件1募集资金使用情况对照表。

(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

2023年9月16日，公司召开第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第七次会议，审

议通过了《关于部分募投项目增加实施主体及实施地址的议案》，公司本次拟增加全资子公司山东海创工贸有限公司作为“研发中心升级项目”的实施主体并增加相应的实施地址，同意“研发中心升级项目”的实施地址新增“聊城经济技术开发区松花江路南、金山路东、小湄河西、牡丹江路北；上海市闵行区华漕镇金辉路863弄优乐加城市工业园南区10号物业”。

截至2025年12月31日，公司募集资金投资项目的实施方式未发生变更。

(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况

为顺利推进募集资金投资项目，公司预先投入募集资金投资项目及发行费用合计人民币

239970203.18元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《乖宝宠物食品集团股份有限公司以募投资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项鉴证报告》(天职业字

[2023]46184号)。公司于2023年9月16日召开的第一届董事会第二十四次会议及第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司本次使用募集资金239970203.18元置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，其中置换预先已投入募投项目228267850.39元，置换预先支付发行费用11702352.79元，均已完成置换。

(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

公司于2023年10月23日召开了第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用计划的前提下，本着遵循全体股东利益最大化的原则，使用不超过人民币260000000.00元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，截至2024年12月31日，已经到期归还至募集资金专户。

-6-乖宝宠物食品集团股份有限公司董事会

关于募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告截至2025年12月31日止

三、本年度募集资金的实际使用情况-续

(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况-续

公司于2024年10月23日召开了第二届董事会第八次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用计划的前提下，本着遵循全体股东利益最大化的原则，使用不超过人民币200000000.00元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自第二届董事会第八次会议审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。截至

2025年12月31日，已实际使用人民币200000000.00元的闲置募集资金暂时补充流动资金，已经到期归还至募集资金专户。

(五)用闲置募集资金进行现金管理情况

2024年4月12日召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议，2024年6月25日召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在不影响公司募集资金投资计划正常进行的前提下，公司使用最高不超过人民币8亿元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买保本型、流动性好、存款类产品，现金管理期限自公司2023年年度股东大会审议通过之日起至2024年年度股东大会召开之日止。在上述额度内，资金可滚动使用。公司的董事、监事会、保荐机构均发表明确同意的意见。截至2024年12月31日，募集资金用于现金管理的余额为人民币

130000000.00元，截至2025年12月31日该等现金管理产品均已经到期赎回。

2025年4月19日第二届董事会第九次会议、开第二届监事会第八次会议，2025年5月22日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司本次使用不超过3亿元闲置募集资金进行现金管理，单个理财产品的投资期限不超过12个月，在上述期限和额度内，资金可以滚动使用。闲置募集资金现金管理到期后将及时归还至募集资金专户。现金管理期限自2024年年度股东大会审议通过之日起至

2025年年度股东大会召开之日止。公司的董事、监事会、保荐机构均发表明确同意的意见。

截至2025年12月31日，募集资金用于现金管理的余额为人民币100000000.00元。截至

2025年12月31日该等现金管理产品尚未到期赎回。

公司本报告期内使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的收益为人民币691502.42元。截至

2025年12月31日，公司所持有的现金管理产品如下：

金额是否签约方产品名称开始日期截止日期利率

(人民币元)到期赎回

中国建设银行股份有限公司聊城市中支行7天通知存款2025-11-142026-11-130.65%100000000.00否

-7-乖宝宠物食品集团股份有限公司董事会

关于募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告截至2025年12月31日止

三、本年度募集资金的实际使用情况-续

(六)节余募集资金使用情况

截至2025年12月31日，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。

(七)超募资金使用情况

公司公开发行 A 股股票超募资金净额 872396855.47 元，超募资金具体使用情况如下：

1.公司于2023年9月16日召开的第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用超募资金投资建设新项目的议案》，同意公司使用超募资金总计560000000.00元用于公司全资子公司山东海创工贸有限公司“年产10万吨高端宠物食品项目”，不足部分将以自有资金投入。截至2025年12月31日，已累计使用人民币433332120.88元，其中2025年度使用人民币214620265.30元。

2.公司于2023年9月16日召开第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用

260000000.00元超募资金永久补充公司流动资金，占超募资金净额的29.80%，已经公

司2023年第二次临时股东大会审议通过。公司于2024年4月12日召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议，再次审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司在2024年10月10日(即2023年第二次临时股东大会召开12个月之后)之后使用剩余未明确用途的超募资金52396855.47元(占超募资金

总额的6.01%)及超募资金产生的利息用于永久补充公司流动资金，已经公司2023年年度股东大会审议通过。截至2024年12月31日，已累计使用人民币316534520.84元，其中包含超募资金产生的存款利息4137665.37元，超募资金永久补充流动资金额度已经使用完毕。2025年度未发生超募资金永久补充流动资金的情况。

(八)尚未使用的募集资金用途及去向

截至2025年12月31日，公司尚未使用的募集资金为人民币136573225.47元，其中存放在公司募集资金专户余额人民币36573225.47元，募集资金用于现金管理余额人民币

100000000.00元。

(九)募集资金使用的其他情况

截至2025年12月31日，公司无募集资金使用的其他情况。

-8-乖宝宠物食品集团股份有限公司董事会

关于募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告截至2025年12月31日止

四、募集资金使用及披露中存在的问题

截至2025年12月31日，公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求及时、真实、准确、完整地披露了募集资金存放及实际使用情况，不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规的情形。

五、保荐机构对公司年度募集资金存放、管理与实际使用情况所出具专项核查报告的结论性意

见(如有)

公司保荐机构中泰证券股份有限公司认为乖宝宠物2025年度募集资金存放、管理与实际使

用情况符合中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的规定，符合公司《募集资金管理制度》的规定。公司对募集资金进行了专户存储和使用，不存在变相变更募集资金用途以及违规使用募集资金的情况，募集资金的具体使用情况与已披露情况一致。公司保荐机构对乖宝宠物2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况无异议。

乖宝宠物食品集团股份有限公司董事会

2026年4月21日

-9-附件1乖宝宠物食品集团股份有限公司募集资金使用情况对照表

截止日期：2025年12月31日

编制单位：乖宝宠物食品集团股份有限公司金额单位：人民币元

募集资金净额1472398848.19

本年度投入募集资金总额225553182.43报告期内变更用途的募集资金总额不适用累计变更用途的募集资金总额不适用

已累计投入募集资金总额1349179323.71累计变更用途的募集资金总额比例不适用项目可行性是否已变更项目募集资金承诺调整后截至期末截至期末投资进度项目达到预定本年度是否达到承诺投资项目和超募资金投向本年度投入金额是否发生

(含部分变更)投资总额投资总额(1)累计投入金额(2)(%)(3)=(2)/(1)可使用状态日期实现的效益预计效益重大变化承诺投资项目

1.宠物食品生产基地扩产建设项目否367374094.40367374094.402970258.85369671058.10100.63(注1)2025-2-16134567449.83是否

2.智能仓储升级项目否71910498.3271910498.32610420.0068779287.7895.652025-8-16不适用不适用否

3.研发中心升级项目否30604800.0030604800.005926638.2830557960.1199.852025-5-16不适用不适用否

4.信息化升级建设项目否25112600.0025112600.001425600.0025304376.00100.76(注1)2026-8-16不适用不适用否

5.补充流动资金否105000000.00105000000.00-105000000.00100.00不适用不适用不适用否

承诺投资项目小计600001992.72600001992.7210932917.13599312681.99超募资金投向

1.年产10万吨高端宠物食品项目否560000000.00560000000.00214620265.30433332120.8877.382027-6-3023729493.25是否

2.补充流动资金否312396855.47312396855.47-316534520.84101.32(注1)不适用不适用不适用否

超募资金投向小计872396855.47872396855.47214620265.30749866641.72

合计1472398848.191472398848.19225553182.431349179323.71

-10-附件1

乖宝宠物食品集团股份有限公司募集资金使用情况对照表-续

截止日期：2025年12月31日

编制单位：乖宝宠物食品集团股份有限公司金额单位：人民币元

公司于2026年1月30日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。结合目前募投项目的实际进展情况，对募投项目“年产10万吨高端宠物食品项目”达到预定可使用状态的时间延期至2027年6月30日。该等延期是公司根据募投项目的实施情况做出的审慎决定，仅未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)

对项目达到预定可使用状态的时间进行调整，不涉及募投项目实施主体、实施方式、建设内容、投资规模的变更，不存在改变或变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，符合有关法律法规和《公司章程》的相关规定，不会对公司的正常经营产生重大不利影响，符合公司长期发展规划。

项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

超募资金使用情况参见前述专项报告“三、(七)超募资金使用情况”相关内容

募集资金投资项目实施地点变更情况参见前述专项报告“三、(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况”相关内容

募集资金投资项目实施方式变更情况参见前述专项报告“三、(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况”相关内容

募集资金投资项目先期投入及置换情况参见前述专项报告“三、(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况”相关内容

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况参见前述专项报告“三、(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况”相关内容

用闲置募集资金进行现金管理情况参见前述专项报告“三、(五)用闲置募集资金进行现金管理情况”相关内容项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用

尚未使用的募集资金用途及去向参见前述专项报告“三、(八)尚未使用的募集资金用途及去向”相关内容募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

注1：上表中项目投入进度超过100%部分，为募集资金账户产生的银行利息收益。