上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表及审计报告上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表及审计报告

页码

审计报告1-9

财务报表

合并资产负债表1-2

公司资产负债表3-4合并利润表5公司利润表6合并现金流量表7公司现金流量表8

合并股东权益变动表9-11

公司股东权益变动表12-14

财务报表附注15–111

补充资料1-2审计报告

普华永道中天审字(2023)第11013号

(第一页，共九页)

上海维科精密模塑股份有限公司全体股东：

一、审计意见

(一)我们审计的内容

我们审计了上海维科精密模塑股份有限公司(以下简称“维科精密”)的财务报表，包括2020年12月31日、2021年12月31日及2022年12月31日的合并及公司资产负债表，的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了维科精密2020年12月31日、2021年12月31日及2022年12月

31日的合并及公司财务状况以及的合并及

公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于维科精密，并履行了职业道德方面的其他责任。审计报告(续)普华永道中天审字(2023)第11013号

(第二页，共九页)

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020年度、2021年度及

2022年度的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体

进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一)产品销售收入的确认

(二)应收账款的坏账准备计提

-2-审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第11013号

(第三页，共九页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项我们对维科精密产品销售收入实施的程序

(一)产品销售收入的确认主要包括：

相关会计期间：2020年度、20211.我们了解并评价与产品销售收入相关的

年度及2022年度内部控制，并测试了关键控制的有效性。

请参阅维科精密合并财务报表财务

报表附注二(23)及附注四(29)。2.我们检查了维科精密针对内销产品的合同或订单以及外销产品的订单，评价维于2020年度、2021年度及2022科精密的产品销售收入确认的会计政策年度，维科精密的主营业务收入为是否恰当；

产品销售收入，分别为人民币546702197.95元、3.我们采用抽样的方式：

人民币655342378.06元及

人民币682568918.48元。(1)对产品销售收入进行检查：检查相关收入确认的支持性文件，包括销售订单、签收单、领用清单及海关报关单等；

(2)针对资产负债表日前后确认的产品

销售收入进行截止性测试，将收入确认记录与签收单、领用清单、海

关报关单等支持性文件进行核对，评估相关产品销售收入是否确认在适当的会计期间；

(3)基于应收账款年末余额及其相应的客户相关会计期间的交易金额的考虑，向特定客户发送询证函以确认年末应收账款的余额及相关会计期间的交易金额；

-3-审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第11013号

(第四页，共九页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(一)产品销售收入的确认(续)(4)此外，我们执行了其他核查程序，包括：

于2020年度、2021年度及2022

a. 对主要客户进行了访谈，了解年度，维科精密在客户取得相关了其与维科精密的交易内容、

产品的控制权时，按预期有权收是否存在关联方关系等事项;取的对价金额确认收入。

b. 对主要境外客户执行背景信息

维科精密的产品销售收入金额重调查，识别是否存在关联方关大且在内销产品和外销产品收入系等事项；

确认的时点不完全相同，其中：

c. 采用抽样的方式对维科精密应内销产品以客户收到产品并签收收账款在期后收款的流水执行或者以客户收到产品并向维科精检查；

密提供领用清单时作为产品销售

收入确认时点，确认收入。产品 d. 结合维科精密产品类型及客户交付后，客户具有自行使用产品情况对收入及其毛利波动执行的权利并承担该产品可能发生价了分析程序。

格波动或毁损的风险。外销的产品按照订单条款规定，由维科精根据我们实施的程序，我们认为密完成海关报关时确认收入。维科精密产品销售收入的确认可以被我们获取的审计证据支持。

由于维科精密的产品销售收入金额重大，我们在审计中予以重点关注并投入了大量的时间和资源，因此我们将产品销售收入的确认确定为关键审计事项。

-4-审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第11013号

(第五页，共九页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)应收账款的坏账准备计提我们对维科精密应收账款的坏账准备计

提实施的程序主要包括：

相关会计期间：。我们了解并评价与维科精密应收账款坏账准备计提相关的内部控制，并测试了参见财务报表附注二(9)、附注二关键控制的有效性。

(28)及附注四(4)。

我们通过对应收账款实际核销及损失结

于2020年12月31日、2021年

12月31日及2022年12月31果与以前年度计提的坏账相比较，以评日，维科精密合并应收账款账面净估管理层所做作出估计的合理性。

额分别为人民币154010501.91

针对应收账款的坏账准备计提，我们所元、

164263614.90元及执行的审计程序如下：

165974062.68元，

我们通过考虑历史上类似信用风已分别计提坏账准备为险特征应收账款的实际损失金额

人民币4767268.56元、

人民币5080317.99元、及及情况，结合客户信用和市场条人民币7009634.48元。件等因素，评估维科精密管理层应收账款组合的划分是否适当；

当单项金融资产无法以合理成本

评估预期信用损失的信息时，维我们获取了维科精密管理层准备科精密依据信用风险特征将应收的应收账款预期信用损失模型

款项划分为若干组合，在组合基中，评估该模型的计算方法；

础上计算预期信用损失。

-5-审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第11013号

(第六页，共九页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)应收账款的坏账准备计提(续)我们采用抽样的方式检查了预期信用损失模型中的违约风险敞维科精密管理层参考历史信用损失口；

经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄我们采用抽样的方式检查了预期与整个存续期预期信用损失率的对信用损失模型中应收账款账龄的

照模型(“预期信用损失模型”)，准确性；

通过预期信用损失模型中的违约风险敞口和整个存续期预期信用损失我们在参考历史审计经验的基础

率计算应收账款预期信用损失。在上，采用抽样的方式，对预期信确定预期信用损失率时，管理层使用损失模型中相关历史信用损失用应收账款账龄、内部历史损失经数据的准确性进行了测试，评估验等数据，并结合当前状况和前瞻历史实际损失率；

性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，管理层考虑的因我们评估了维科精密管理层对预素包括宏观经济假设和参数。期信用损失模型中前瞻性信息，包括维科精密管理层对经济指标

由于应收账款坏账准备金额重大，的选取，并将经济指标核对至公且维科精密在计提应收账款坏账准开的外部数据源；

备时需要作出重大估计和判断，因此我们将应收账款的坏账准备计提我们重新计算了维科精密管理层确定为关键审计事项。应收账款坏账准备计算的准确性；

-6-审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第11013号

(第七页，共九页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项我们还考虑了管理层在选取模

型、重大假设和数据时作出的判断是否会产生潜在的管理层偏向迹象。

此外，我们还通过比较同行业信用政策及坏账与减值准备计提政

策等公开披露的信息，对维科精密应收账款的坏账准备的总体合

理性进行了评估，并对维科精密应收账款的坏账准备相关披露执行检查。

根据我们实施的程序，我们认为维科精密管理层应收账款坏账准备计提中的重大估计和判断可以被我们获取的审计证据支持。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

维科精密管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估维科精密的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算维科精密、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督维科精密的财务报告过程。

-7-审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第11013号

(第八页，共九页)

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对维科精密持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果

披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致维科精密不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

-8-审计报告(续)

普华永道中天审字(2023)第11013号

(第九页，共九页)

五、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

(六)就维科精密中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙)———————————

肖峰(项目合伙人)

中国*上海市

2023年3月15日注册会计师

———————————陶碧森

-9-上海维科精密模塑股份有限公司

2020年12月31日、2021年12月31日及2022年12月31日

合并资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2022年2021年2020年

资产附注12月31日12月31日12月31日流动资产

货币资金四(1)44675540.1910298664.688884260.45

交易性金融资产四(2)--15000000.00

应收票据四(3)3700875.982871286.773508289.91

应收账款四(4)165974062.68164263614.90154010501.91

应收款项融资四(5)11336105.7211416635.36-

预付款项四(6)2724014.303803243.393168998.62

其他应收款四(7)400608.35424839.504690272.13

存货四(8)178734952.33167128511.86125422126.89

其他流动资产四(9)17837115.279957394.6011551413.34

流动资产合计425383274.82370164191.06326235863.25非流动资产

固定资产四(10)470110327.08477821230.68383933787.07

在建工程四(11)51828794.9118746744.83115526709.99

无形资产四(12)30642928.6132638988.4734336403.02

长期待摊费用四(13)16051626.818423168.927882918.32

递延所得税资产四(14)3366406.974621349.354701355.79

其他非流动资产四(15)3682640.7716710103.3713236135.54

非流动资产合计575682725.15558961585.62559617309.73

资产总计1001065999.97929125776.68885853172.98

-1-上海维科精密模塑股份有限公司

2020年12月31日、2021年12月31日及2022年12月31日

合并资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2022年2021年2020年

负债及股东权益附注12月31日12月31日12月31日流动负债

短期借款四(17)148371435.90101801107.0070000000.00

应付账款四(18)79103257.2593005666.5973404164.14

合同负债四(19)4353170.8011875208.1116877638.07

应付职工薪酬四(20)15039764.4716270878.2821847051.49

应交税费四(21)3500875.167574731.653522617.25

其他应付款四(22)66840028.8667343672.87122987136.10

一年内到期的非流动负债四(23)19771800.0014943800.0014163800.00

其他流动负债-487063.28-

流动负债合计336980332.44313302127.78322802407.05非流动负债

长期借款四(24)89802600.00109574400.00118217220.37

递延收益四(25)389506.12548665.176332235.00

非流动负债合计90192106.12110123065.17124549455.37

负债合计427172438.56423425192.95447351862.42股东权益

股本/实收资本103691149.00103691149.0096259831.00

资本公积四(26)351334934.19350726679.3716766676.64

盈余公积四(27)14717436.436310661.6345703955.72

未分配利润四(28)104150041.7944972093.73263579256.69

归属于母公司股东权益合计573893561.41505700583.73422309720.05

少数股东权益--16191590.51

股东权益合计573893561.41505700583.73438501310.56

负债及股东权益总计1001065999.97929125776.68885853172.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-2-上海维科精密模塑股份有限公司

2020年12月31日、2021年12月31日及2022年12月31日

公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2022年2021年2020年

资产附注12月31日12月31日12月31日流动资产

货币资金43969638.559889290.138168940.41

交易性金融资产--15000000.00

应收票据3700875.982871286.773508289.91

应收账款十三(1)165978181.67164263614.90153724401.14

应收款项融资11336105.7211416635.36-

预付款项2374428.813637639.623075121.23

其他应收款十三(2)78015327.4062801099.1737466306.93

存货174531140.57163671867.15121671274.07

其他流动资产17837115.276779712.50-

流动资产合计497742813.97425331145.60342614333.69非流动资产

长期股权投资十三(3)114585170.49114585170.4998390030.49

固定资产201820655.74194904160.66180835920.55

使用权资产38764233.6352445727.85-

在建工程51828794.9118746744.8322908083.89

无形资产3889859.133923816.353659128.26

长期待摊费用16051626.818423168.927882918.32

递延所得税资产1622308.952991645.023218506.59

其他非流动资产3682640.7716710103.3713236135.54

非流动资产合计432245290.43412730537.49330130723.64

资产总计929988104.40838061683.09672745057.33

-3-上海维科精密模塑股份有限公司

2020年12月31日、2021年12月31日及2022年12月31日

公司资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2022年2021年2020年

负债及股东权益12月31日12月31日12月31日流动负债

短期借款148371435.90101801107.0070000000.00

应付账款82903674.9999713363.6581584074.15

合同负债4353170.8011875208.1116877638.07

应付职工薪酬13150011.3414570761.4319944612.70

应交税费544154.395551178.332254935.98

其他应付款50921422.5438732598.9963058764.68

一年内到期的非流动负债14059538.6413266495.91-

其他流动负债-487063.28-

流动负债合计314303408.60285997776.70253720025.58非流动负债

租赁负债21221330.9142121616.66-

递延收益361978.92516906.60692068.60

非流动负债合计21583309.8342638523.26692068.60

负债合计335886718.43328636299.96254412094.18股东权益

股本/实收资本103691149.00103691149.0096259831.00

资本公积354632414.59354024159.7719319641.14

盈余公积14717436.436310661.6345703955.72

未分配利润121060385.9545399412.73257049535.29

股东权益合计594101385.97509425383.13418332963.15

负债及股东权益总计929988104.40838061683.09672745057.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-4-上海维科精密模塑股份有限公司

合并利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2022年度2021年度2020年度

一、营业收入四(29)706903132.73679728446.42554404323.44

减：营业成本四(29)、四(36)(533597482.41)(523552154.75)(426819649.32)

税金及附加四(30)(4717843.95)(4123590.16)(2529343.21)

销售费用四(31)、四(35)(11636070.99)(11840280.69)(11546878.90)

管理费用四(32)、四(35)(41552710.74)(40874782.17)(41769223.43)

研发费用四(33)、四(35)(35833671.27)(30924822.49)(25605634.05)

财务费用-净额四(34)(11489425.49)(12800279.45)(3305607.24)

其中：利息费用(11982641.99)(8986281.98)(2884586.69)

利息收入87924.5687606.2726841.06

加：其他收益四(36)231320.92183569.83759145.62

投资(损失)/收益四(37)(178618.24)(184951.73)445527.66

其中：以摊余成本计量的金融资产终

止确认损失-(97375.00)-

资产减值(损失)/转回四(38)825069.18(40777.02)216023.18

信用减值损失四(39)(1989946.52)(367507.56)(743981.23)

二、营业利润66963753.2255202870.2343504702.52

加：营业外收入四(40)1963645.246990056.742122662.60

减：营业外支出四(41)(87733.22)(1005536.86)(3975362.68)

三、利润总额68839665.2461187390.1141652002.44

减：所得税费用四(42)(1254942.38)(5778780.59)(3906672.48)

四、净利润67584722.8655408609.5237745329.96按经营持续性分类

持续经营净利润67584722.8655408609.5237745329.96

终止经营净利润---按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润67584722.8656149575.9337593286.82

少数股东损益-(740966.41)152043.14

五、其他综合收益的税后净额---

六、综合收益总额67584722.8655408609.5237745329.96

七、每股收益

基本每股收益(人民币元)四(43)0.650.54—

稀释每股收益(人民币元)四(43)0.650.54—后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-5-上海维科精密模塑股份有限公司

公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2022年度2021年度2020年度

一、营业收入十三(4)706945058.06679112530.33553195017.51

减：营业成本十三(4)(530185572.99)(525059732.28)(432523000.68)

税金及附加(3421812.33)(1597779.28)(1678498.67)

销售费用(11636070.99)(11840280.69)(11546878.90)

管理费用(32657347.51)(34988228.04)(38978078.61)

研发费用(35833671.27)(30924822.49)(25605634.05)

财务费用-净额(8398836.97)(11311930.92)(3293939.74)

其中：利息费用(5572160.63)(3844001.68)(2884586.69)

利息收入84001.5252759.4123356.43

加：其他收益154927.67175162.00742321.86

投资(损失)/收益十三(5)(178618.24)(184951.73)445527.66

其中：以摊余成本计量的金融资产终止确

认损失-(97375.00)-

资产减值(损失)/转回826786.20(207013.09)330222.14

信用减值损失(1990419.14)(375300.19)(748076.79)

二、营业利润83624422.4962797653.6240338981.73

加：营业外收入1898145.086988646.441950696.74

减：营业外支出(85483.48)(754048.01)(3738504.74)

三、利润总额85437084.0969032252.0538551173.73

减：所得税费用(1369336.07)(5925635.72)(3127480.21)

四、净利润84067748.0263106616.3335423693.52按经营持续性分类

持续经营净利润84067748.0263106616.3335423693.52

终止经营净利润---

五、其他综合收益的税后净额---

六、综合收益总额84067748.0263106616.3335423693.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-6-上海维科精密模塑股份有限公司

合并现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2022年度2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金767010421.86724139128.78596900794.45

收到的税费返还4854903.0010533396.109092634.84

收到其他与经营活动有关的现金 四(44) (a) 2170285.69 5663751.32 2839257.40

经营活动现金流入小计774035610.55740336276.20608832686.69

购买商品、接受劳务支付的现金(492761891.23)(484278458.36)(352195583.17)

支付给职工以及为职工支付的现金(140902242.76)(143351616.53)(131975078.68)

支付的各项税费(30840118.79)(15344371.48)(27456470.19)

支付其他与经营活动有关的现金 四(44) (b) (23155939.92) (21491624.19) (29703866.57)

经营活动现金流出小计(687660192.70)(664466070.56)(541330998.61)

经营活动产生的现金流量净额 四(45) (a) 86375417.85 75870205.64 67501688.08

二、投资活动使用的现金流量

收回投资收到的现金54000000.00141000000.00326400000.00

取得投资收益所收到的现金21589.69134905.53445527.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额--206516.02

收到其他与投资活动有关的现金 四(44) (c) - 2136600.00 -

投资活动现金流入小计54021589.69143271505.53327052043.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

现金(66075673.32)(98729895.86)(174989749.17)

投资支付的现金(54000000.00)(126000000.00)(321400000.00)

投资活动现金流出小计(120075673.32)(224729895.86)(496389749.17)

投资活动使用的现金流量净额(66054083.63)(81458390.33)(169337705.49)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金-27050000.00-

取得借款收到的现金166570328.90119420086.63187690220.37

筹资活动现金流入小计166570328.90146470086.63187690220.37

偿还债务支付的现金(134943800.00)(95481800.00)(79309200.00)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(12170854.26)(11574186.77)(8347314.42)

支付其他与筹资活动有关的现金 四(44) (d) (5082985.71) (31855186.84) -

筹资活动现金流出小计(152197639.97)(138911173.61)(87656514.42)

筹资活动产生的现金流量净额14372688.937558913.02100033705.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(317147.64)(556324.10)(309046.70)

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(45) (b) 34376875.51 1414404.23 (2111358.16)

加：年初现金及现金等价物余额10298664.688884260.4510995618.61

六、年末现金及现金等价物余额 四(45) (c) 44675540.19 10298664.68 8884260.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-7-上海维科精密模塑股份有限公司

公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目2022年度2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金767048228.20720488533.37593703714.05

收到的税费返还1241907.15-1310488.81

收到其他与经营活动有关的现金2015746.613627494.202663806.91

经营活动现金流入小计770305881.96724116027.57597678009.77

购买商品、接受劳务支付的现金(512015636.18)(504777700.16)(376059706.58)

支付给职工以及为职工支付的现金(122900282.31)(124392435.85)(115361402.96)

支付的各项税费(27649597.06)(10952908.80)(23684502.36)

支付其他与经营活动有关的现金(14118402.97)(19745009.10)(24957742.08)

经营活动现金流出小计(676683918.52)(659868053.91)(540063353.98)

经营活动产生的现金流量净额93621963.4464247973.6657614655.79

二、投资活动使用的现金流量

收回投资收到的现金54000000.00141000000.00326400000.00

取得投资收益所收到的现金21589.69134905.53445527.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

净额-62172.47760681.93

投资活动现金流入小计54021589.69141197078.00327606209.59

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(60845401.53)(56024514.13)(38237565.07)

投资支付的现金(54000000.00)(126000000.00)(321400000.00)

支付其他与投资活动有关的现金(34150000.00)(43848000.00)(24555999.00)

投资活动现金流出小计(148995401.53)(225872514.13)(384193564.07)

投资活动使用的现金流量净额(94973811.84)(84675436.13)(56587354.48)

三、筹资活动产生/(使用)的现金流量

吸收投资收到的现金-27050000.00-

取得借款收到的现金166570328.90111801107.0070000000.00

筹资活动现金流入小计166570328.90138851107.0070000000.00

偿还债务支付的现金(120000000.00)(80000000.00)(70000000.00)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(5737998.73)(4291783.87)(2894716.82)

支付其他与筹资活动有关的现金(5082985.71)(31855186.84)-

筹资活动现金流出小计(130820984.44)(116146970.71)(72894716.82)

筹资活动产生/(使用)的现金流量净额35749344.4622704136.29(2894716.82)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(317147.64)(556324.10)(300755.43)

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额34080348.421720349.72(2168170.94)

加：年初现金及现金等价物余额9889290.138168940.4110337111.35

六、年末现金及现金等价物余额43969638.559889290.138168940.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-8-上海维科精密模塑股份有限公司

合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)-9-上海维科精密模塑股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)-10-上海维科精密模塑股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-22上海维科精密模塑股份有限公司

公司股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)-12-上海维科精密模塑股份有限公司

公司股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)-13-上海维科精密模塑股份有限公司

公司股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-25上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况

上海维科精密模塑有限公司(以下简称“本公司”)，由 TANCON PRECISIONENGINEERING (以下简称“TANCON”)于 1999 年 4 月 21 日在中华人民共和国

上海市注册成立的独资企业，注册号为“企独沪总字第025947号(徐汇)”，注册资本为 300000.00 美元，TANCON 持有本公司 100.00%的股权。截至 1999 年 12月1日，本公司累计收到股东缴付的出资300122.50美元，全部出资以货币形式出资。

根据本公司1999年12月7日股东决定，本公司注册资本经批准由300000.00美元增加至800000.00美元。截至2000年9月18日，本公司累计收到缴付的出资

800047.50美元，全部出资以货币形式出资。

根据本公司2000年10月1日股东决定，本公司注册资本经批准由800000.00美元，增加至1200000.00美元，并于2000年11月14日获得了更新后的营业执照。

截至2001年3月21日，本公司累计收到缴付的出资860032.50美元，全部出资以货币形式出资。

截至2001年9月20日，本公司累计收到缴付的出资1200007.50美元，其中实收注册资本1200000.00美元，资本溢价7.50美元，全部出资以货币形式出资。

根据本公司2001年10月18日股东决定，注册资本由原来的1200000.00美元增加至1500000.00美元，并于2001年11月13日获得了更新后的营业执照。截至

2002年1月14日，本公司累计收到缴付的出资1500022.50美元，其中实收注

册资本1500000.00美元，资本溢价22.50美元，全部出资以货币形式出资。

根据本公司2002年1月18日股东决定，本公司注册资本由原来的1500000.00美元增加至1800000.00美元，并于2002年2月21日获得了更新后的营业执照。截至2002年3月29日止，本公司累计收到缴付的出资1800047.50美元，其中实收注册资本1800000.00美元，资本溢价47.50美元，全部出资以货币形式出资。

6-1-26上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况(续)

根据本公司2002年4月8日股东决定，本公司注册资本由原来的1800000.00美元增加至2200000.00美元，并于2002年5月9日更新了营业执照。截至2002年8月21日止，本公司累计收到缴付的实收注册资本为2200000.00美元。

根据本公司2004年5月8日股东决定，本公司注册资本由2200000.00美元增加至2400000.00美元，新增注册资本200000.00美元由股东以从本公司取得的未分配利润出资，并于2004年5月19日获取了变更后的营业执照。截至2004年8月31日，本公司累计已收到缴付的实收注册资本为2400000.00美元。

根据本公司2004年8月18日股东决定，本公司注册资本由2400000.00美元增加至2700000.00美元，新增注册资本300000.00美元由股东以从公司的储备基金及企业发展基金中出资，并于2004年8月30日获取了变更后的营业执照。

根据本公司2005年2月1日股东决定，本公司注册资本由2700000.00美元增加至4800000.00美元，根据本公司股东2005年2月2日签署的公司章程修正案，本公司原以历年的储备基金及企业发展基金出资的300000.00美元，现由股东以在公司中取得的人民币利润出资，本次增资的2100000.00美元中的

1000000.00美元以人民币利润转增资本金投入，其余的1100000.00美元以美

元现汇投入，并于2005年2月25日获取了变更后的营业执照。截至2005年5月

24日，本公司累计已收到缴付的实收注册资本为3700000.00美元，其中以货币

形式出资2200000.00美元，以未分配利润出资1500000.00美元。

根据本公司2006年1月5日股东决定，本公司注册资本由4800000.00美元增加至6900000.00美元，增资部分的1000000.00美元股东以从本公司取得的未分配利润出资，增资部分的1100000.00美元以货币形式出资，并于2006年2月5日获得了变更后的营业执照。于2006年3月30日，上海市徐汇区人民政府同意本公司变更增资金额的出资方式，本年次增资金额2100000.00美元以及前次增资的原应以现金出资的1100000.00美元全部以从公司取得的未分配利润转增注

册资本形式出资。截至2006年4月30日，本公司已收到新增缴付以未分配利润转增注册资本形式出资的实收注册资本1415000.00美元，变更后累计实收注册资本为5115000.00美元，其中以货币形式出资2200000.00美元，以未分配利润出资2915000.00美元。

截至2009年11月23日，本公司已将2008年12月31日的未分配利润人民币

12199761.00元折合1785000.00美元转增实收资本，本公司累计实收注册资本

为6900000.00美元，其中以货币形式出资2200000.00美元，以未分配利润出资4700000.00美元。

一公司基本情况(续)

6-1-27上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)根据本公司2018年9月5日股东决定，本公司注册资本由6900000.00美元增加至12000000.00美元，全部以从本公司取得的未分配利润转增实收注册资本形式出资。本公司于2018年11月14日获得了变更后的营业执照。截至2018年10月

12日，本公司累计实收注册资本为12000000.00美元，其中以货币形式出资

2200000.00美元，以未分配利润转增资本形式出资9800000.00美元。

根据本公司2019年6月21日股东决定，本公司注册资本由12000000.00美元增加至13000000.00美元，全部以从本公司取得的未分配利润转增实收注册资本形式出资，并于2019年8月2日获取了变更后营业执照。截至2019年8月5日，本公司累计实收注册资本为13000000.00美元，其中以货币形式出资

2200000.00美元，以未分配利润转增资本形式出资10800000.00美元。

根据本公司2021年2月1日的股东会决议、增资协议及修改后的章程规定，本公司原注册资本以美元为单位表示(原为13000000.00美元)改为以人民币为单位表示，按照以前年度出资时的汇率折合为人民币96259831.00元，同时本公司注册资本由人民币96259831.00元增至人民币103691149.00元。其中宁波梅山保税港区维澋投资有限公司以人民币12000000.00元认购本公司新增注册资本人民

币3296703.00元，其中人民币3296703.00元计入注册资本，人民币

8703297.00元计入资本公积，出资方式为货币；宁波梅山保税港区维沣投资管理

合伙企业(有限合伙)以人民币15050000.00元认购本公司新增实收注册资本人民

币4134615.00元，其中人民币4134615.00元计入注册资本，人民币

10915385.00元计入资本公积，出资方式为货币。本公司变更后的注册资本为人

民币 103691149.00 元，TANCON、宁波梅山保税港区维澋投资有限公司、宁波梅山保税港区维沣投资管理合伙企业(有限合伙)、分别持有本公司92.83%、

3.18%、3.99%的股权。于2021年4月28日，本公司召开上海维科精密模塑股份

有限公司创立大会，并以原上海维科精密模塑有限公司账面净资产值折股整体变更为上海维科精密模塑股份有限公司。于2021年5月6日，本公司已完成股份有限公司的工商变更，并持有上海市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为“91310000607404087G”的营业执照。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)的主要经营范围为生产精密新型电子元器

件、相关电子连接器及精密模具，汽车零部件及配件研发制造，新能源汽车电附件销售，智能基础制造装备制造，工业自动控制系统装置制造，销售公司自产产品，提供相关技术咨询服务。

于报告期间纳入合并范围的主要子公司详见附注五。

本财务报表由本公司董事会于2023年3月15日批准报出。

6-1-28上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计

(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2)遵循企业会计准则的声明

本集团财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2020年12月31日、2021年12月31日及2022年12月31日的合并及公司财务状况以及的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)记账本位币本集团记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

(5)企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6-1-29上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(6)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别

作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务

报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内

部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(7)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6-1-30上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(8)外币折算

(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

6-1-31上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

6-1-32上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量

且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风

险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6-1-33上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

1.应收票据

组合1银行承兑汇票组合2商业承兑汇票

2.应收账款

组合1应收货款

3.其他应收款

组合1押金组合2履约保证金

组合3关联方款项-子公司组合4其他

6-1-34上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收

票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率的对照模型(“预期信用损失模型”)，计算预期信用损失。

对于除此以外的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

6-1-35上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(b) 金融负债(续)

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(10)存货

存货包括原材料、在产品、产成品及周转材料，按成本与可变现净值孰低列示。

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品及周转包材。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(11)长期股权投资长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

6-1-36上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资(续)

支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(12)固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他设备、电子设备、以及办公设备。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物17-20年10%4.50%-5.30%

机器设备5-10年10%9%-18%

运输工具及其他设备3-5年10%18%-30%

电子设备3-5年10%18%-30%

办公设备3-5年10%18%-30%

二主要会计政策和会计估计(续)

6-1-37上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(12)固定资产(续)

(b) 固定资产的折旧方法(续)

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了或资产负债表日进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二

(19))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(13)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(14)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状

态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

6-1-38上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(15)借款

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

(16)无形资产

无形资产包括土地使用权、软件及专利，以成本计量，按预计使用年限平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了及资产负债表日进行复核并作适当调整。

(a) 土地使用权

以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，并采用直线法按使用年限20年平均摊销。

(b) 软件

软件按预计使用年限5-10年平均摊销。

(c) 专利专利按被授予的专利权年限20年平均摊销。

(d) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二

(19))。

(17)研究与开发根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

6-1-39上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(17)研究与开发(续)

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

(18)长期待摊费用

长期待摊费用包括量产相关模具、装修及其他已经发生但应由本期和以后各期负担

的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(19)长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股

权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年及资产负债表日进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

6-1-40上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(20)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、

生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受

裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

6-1-41上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(21)预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

(22)股份支付

(a) 股份支付的种类股份支付是为了获取职工而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本公司所授予的股份支付均以权益结算。

(b) 权益工具公允价值确定的方法

本集团以收益法，基于对企业股东权益的评估价值及员工出资价格，确定股份支付的公允价值。

(c) 实施股份支付计划的相关会计处理

完成等待期内的服务才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

6-1-42上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(23)收入

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分产品或服务的承诺。本集团向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分产品的承诺，也作为单项履约义务。

满足下列条件之一的，本集团将其作为在某一时段内履行履约义务核算；否则，作为在某一时点履行的履约义务核算：

(一)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

(二)客户能够控制本集团履约过程中在建的产品。

(三)本集团履约过程中所产出的产品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关产品或服务控制权时点确认收入。

产品销售根据合同约定获得客户取得该产品控制权的相关证据时确认收入。

本集团已收或应收的合同价款超过已销售的产品，则将超过部分确认为合同负债。

本集团内销产品以客户收到产品并签收或者以客户收到产品并向本集团提供领用清

单时作为产品销售收入确认时点，确认收入。产品交付后，客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。本集团外销的产品按照订单条款规定，由本集团完成海关报关时确认收入。客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

6-1-43上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(24)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合

理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(25)租赁

2021年1月1日起采用的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

6-1-44上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(25)租赁(续)本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2020年12月31日前采用的会计政策

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(b) 融资租赁以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(26)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

6-1-45上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(26)分部信息(续)

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团主要业务为提供精密电子连接器，汽车零部件及配件等产品的生产销售。而本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。因此，本集团仅有一个经营分部，无需列示分部报告。

(27)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

6-1-46上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 采用会计政策的关键判断信用风险显著增加的判断

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债

务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重

大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

(b) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现

重大调整的重要风险：

(i) 预期信用损失的计量本集团对于应收账款按照整个存续期的预期信用损失计提坏账准备。本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，编制预期信用损失模型并计算预期信用损失。本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失。在确定预期信用损失率时，本集团使用应收账款账龄、内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2022年度、2021年度及2020年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是

60%、30%和10%，本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观

经济假设和参数，包括生产价格指数、工业增加值和国内生产总值。2022年度、

2021年度及2020年度，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

6-1-47上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设(续)

(i) 预期信用损失的计量(续)

2022年度经济情景

基准不利有利

生产价格指数0.12%(1.10%)2.40%

工业增加值5.32%4.50%7.00%

国内生产总值5.10%4.90%6.70%

2021年度经济情景

基准不利有利

生产价格指数2.90%0.50%4.20%

工业增加值5.10%4.40%6.00%

国内生产总值5.50%5.30%5.90%

2020年度经济情景

基准不利有利

生产价格指数1.65%0.90%2.50%

工业增加值8.64%7.00%10.50%

国内生产总值8.86%7.60%9.50%

(ii) 存货的跌价准备

本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在确定存货的可变现净值时，需要运用估计和判断。本集团以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计出售价格等。存货的可变现净值可能随市场价格或存货实际用途的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化，进而影响损益。

6-1-48上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设(续)

(iii) 所得税和递延所得税

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

(29)重要会计政策变更(a) 财政部于 2021 年颁布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021]9号)、《关于印发<企业会计准则解释第14号>的通知》(财会[2021]1号)及《企业会计准则实施问答》。本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制2021年度财务报表，上述变更对财务报表影响不重大。

财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(以下简称“解释15号”)，并于2022年颁布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会[2022]13号)及《企业会计准则实施问答》，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。

(b) 收入

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(2017年修

订)(以下简称“新收入准则”)，于2021年颁布了《企业会计准则实施问答》，本集团已采用上述准则和实施问答编制2021年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：

根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的比较财务报表未重列。

6-1-49上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计政策变更(续)

(b) 收入(续)影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表2020年1月1日2020年度项目合并公司

因执行新收入准则，将与销合同负债7683293.867539966.36-售产品相关的预收款项重预收款项(8044402.62)(7901075.12)-

分类至合同负债。其他流动负债361108.76361108.76-因执行新收入准则，本集团营业成本--2525594.38及本公司将原确认为销售销售费用--(2525594.38)费用的与销售产品直接相关的运费作为合同履约成本列示为营业成本。

(c) 租赁

财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称

“新租赁准则”)，本集团自2021年1月1日起实施新租赁准则。

(i) 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额

2021年1月1日

本公司

对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本使用权资产65331876.48集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法：租赁负债(53288272.63)一年内到期的非流动

剩余租赁期超过12个月的，本集团及本公司根据2021负债(12043603.85)年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，并根据与租赁负债相等的金额计量使用权资产。

剩余租赁期不超过12个月的，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。

对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营

租赁合同，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。

于2021年1月1日，本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为5.82%。

6-1-50上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计政策变更(续)

(c) 租赁(续)

(ii) 于 2021 年 1 月 1 日，本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

本集团本公司(注)于2020年12月31日披露未来最低经营租赁付款

额2426400.0079513250.64按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额

的现值2374452.8167706329.29

加：2020年12月31日应付融资租赁款--

减：不超过12个月的租赁合同付款额的现值(2374452.81)(2374452.81)单项租赁资产全新时价值较低的租赁合同付款额的

现值--

于2021年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期

的非流动负债)-65331876.48

注：本公司的租赁包括合并范围内与子公司之间的租赁。

三税项

(i) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种税率税基

企业所得税(a) 25%及 15% 应纳税所得额

增值税(b) 16%、13%及 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘

9%以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后

的余额计算)

城市维护建设税7%及5%缴纳的增值税税额

房产税1.2%及12%应税房产原值的70%或租金收入

6-1-51上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)

(a) 本集团适用的企业所得税税率如下：

国家及地区2022年度税率2021年度税率2020年度税率

本公司中国15%15%15%常州维科精密模塑有限公司

(以下简称“常州维科”)中国25%25%25%

上海维科电子有限公司(以

下简称“维科电子”)中国25%25%25%

本公司于2018年11月27日取得《高新技术企业证书》(证书编号

GR201831001498)，该证书的有效期为 3 年。本公司于 2021 年 11 月 18 日取得《高新技术企业证书》(证书编号 GR202131001732)，该证书的有效期为 3 年。于

，本公司适用的企业所得税税率为15%。此外，根据财政部、国家税务总局及科技部颁布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(“科创加计扣除”)(财政部税务总局科技部公告[2022]28号)的相关规定，公司在2022年10月1日至2022年12月31日的期间内，新购置的设备可于2022年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。

(b) 根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《财政部、国家税务总局、海关总署关于调整增值税税率的通知》(财税[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物的增值税税率为13%。

(c) 根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税[2019]39号)自2019年4月1日起，同时符合相关条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增值税留抵税额。本集团于2020年度收到增值税留抵税额退税合计7795823.00元；本集团于2021年度收到增值税留抵税额退税

合计10533396.10元；本集团2022年度收到增值税留抵税额退税合计

3363944.25元。

6-1-52上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

库存现金45541.4940040.3645544.86

银行存款44629998.7010258624.328838715.59

44675540.1910298664.688884260.45

(2)交易性金融资产

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

理财产品(a) - - 15000000.00

(a) 于 2022 年度、2021 年度及 2020 年度，本集团购买第三方非保本浮动收益理财产品，并收到理财产品到期收益21589.69元、134905.53元及445527.66元计入投资收益。

(3)应收票据

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

商业承兑汇票3815336.061801107.00-

银行承兑汇票-1124212.983508289.91

减：坏账准备(114460.08)(54033.21)-

3700875.982871286.773508289.91

(a) 2022 年度及 2021 年度，本集团视日常资金管理的需要将部分银行承兑汇票进行贴现且满足终止确认条件，故本集团将满足终止确认条件的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四

(5))。

于2020年12月31日，本集团无已贴现及已背书未到期的应收票据。

于2022年12月31日，本集团列示于应收票据的已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认未终止确认

商业承兑汇票-3371435.90

6-1-53上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)应收票据(续)

于2021年12月31日，本集团列示于应收票据的已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认未终止确认

商业承兑汇票-1801107.00

(b) 坏账准备

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

(i) 组合 — 商业承兑汇票：

于2022年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为114460.08元。(2021年12月31日：54033.21元)(ii) 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无实际核销的应收票据。

(4)应收账款

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

应收账款172983697.16169343932.89158777770.47

减：坏账准备(7009634.48)(5080317.99)(4767268.56)

165974062.68164263614.90154010501.91

(a) 应收账款账龄分析如下：

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

三个月以内148128649.77161211953.02153288878.03

四到十二个月24855047.398131979.875488892.44

172983697.16169343932.89158777770.47

6-1-54上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额139668593.924399560.7180.74%

于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额149338178.134480145.3488.19%

于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额142420844.314260924.8889.70%

(c) 坏账准备

(i) 于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，应收账款按类别分析如下：

2022年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备172983697.16100.00%7009634.484.05%

2021年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备169343932.89100.00%5080317.993.00%

2020年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备158777770.47100.00%4767268.563.00%

6-1-55上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(c) 坏账准备(续)

(i) 于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，应收账款按类别分析如下(续)：

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合—货款：

2022年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期预期金额信用损失率金额

三个月以内148128649.772.81%4167598.25

四到十二个月24855047.3911.43%2842036.23

172983697.167009634.48

2021年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期预期金额信用损失率金额

三个月以内161211953.022.75%4429759.60

四到十二个月8131979.878.00%650558.39

169343932.895080317.99

6-1-56上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(c) 坏账准备(续)

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

组合—货款(续)：

2020年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期预期金额信用损失率金额

三个月以内153288878.032.82%4328157.16

四到十二个月5488892.448.00%439111.40

158777770.474767268.56

2022年度、2021年度及2020年度本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(5)应收款项融资

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

银行承兑汇票11336105.7211416635.36-

2022年度及2021年度，本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现，且满足终止确认的条件，故将贴现或背书时满足终止确认条件的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2022年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。

于2021年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认未终止确认

银行承兑汇票16681297.75-

6-1-57上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2022年12月31日

金额占总额比例

一年以内2524434.2292.67%

一到二年199580.087.33%

2724014.30100.00%

2021年12月31日

金额占总额比例

一年以内3606623.3994.83%

一到二年196620.005.17%

3803243.39100.00%

2020年12月31日

金额占总额比例

一年以内2923305.4892.25%

一到二年245693.147.75%

3168998.62100.00%

于2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日，账龄超过一年的预付款项为199580.08元、196620.00元及245693.14元，主要为尚未结清的预付采购款。

6-1-58上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)预付款项(续)

(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额1646337.8060.44%

于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额1956155.3051.43%

于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额1525667.9648.14%

(7)其他应收款

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

押金290600.00321400.00463971.87

土地购买履约保证金(注)--2136600.00

迁址保证金(注)--2000000.00

其他113410.67106638.6692474.50

404010.67428038.664693046.37

减：坏账准备(3402.32)(3199.16)(2774.24)

400608.35424839.504690272.13

注：于2016年12月，本集团之子公司维科电子与上海市闵行区规划和土地管理局签订《土地使用权出让合同》，维科电子缴纳的土地履约保证金合计人民币

5341500.00元。根据《土地使用权出让合同》约定，5341500.00元土地履约保

证金待维科精密完成开工、竣工及投产要求后可全部收回。于2019年7月，本集团之子公司维科电子向上海市莘庄工业区缴纳迁址保证金合计人民币2000000.00元，截止2021年12月31日，维科电子已收回全部履约保证金及迁址保证金。

6-1-59上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

一年以内123110.67109396.66543304.37

一到二年-312100.002000000.00

二年以上280900.006542.002149742.00

404010.67428038.664693046.37

(b) 损失准备及其账面余额变动表

(i) 于 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1:押金290600.00--

组合3:其他113410.673.00%3402.32

404010.673402.32

于2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1:押金321400.00--

组合3:其他106638.663.00%3199.16

428038.663199.16

于2021年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

6-1-60上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(iii) 于 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1:押金463971.87--

组合2:履约保证金4136600.00--

组合3:其他92474.503.00%2774.24

4693046.372774.24

于2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

(iv) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

其他应收款1押金288200.00二到三年71.33%-

其他应收款2其他47300.00一年以内11.71%1419.00

其他应收款3其他41737.22一年以内10.33%1252.12

其他应收款4其他16890.00一年以内4.18%506.70

其他应收款5其他3772.00一年以内0.93%113.16

397899.2298.48%3290.98

于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

其他应收款1押金312100.00一到二年72.91%-

其他应收款2其他30916.00一年以内7.22%927.48

其他应收款3其他30000.00一年以内7.01%900.00

其他应收款4押金6900.00一年以内1.61%-

其他应收款5其他3000.00一年以内0.71%90.00

382916.0089.46%1917.48

于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

其他应收款1履约保证金2136600.00二年以上45.52%-

其他应收款2履约保证金2000000.00一到二年42.62%-

其他应收款3押金417900.00一年以内8.90%-

其他应收款4其他65000.00一年以内1.39%1950.00

其他应收款5其他22290.00一年以内0.47%668.70

4641790.0098.90%2618.70

6-1-61上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)存货

(a) 存货分类如下：

2022年12月31日

账面余额存货跌价准备账面价值

原材料68746301.85(2089539.20)66656762.65

在产品41126495.36(792614.33)40333881.03

产成品64094787.68(2729473.53)61365314.15

周转材料10454108.38(75113.88)10378994.50

184421693.27(5686740.94)178734952.33

2021年12月31日

账面余额存货跌价准备账面价值

原材料68657335.44(2374205.55)66283129.89

在产品42993760.40(644152.23)42349608.17

产成品53807686.86(3418338.46)50389348.40

周转材料8181539.28(75113.88)8106425.40

173640321.98(6511810.12)167128511.86

2020年12月31日

账面余额存货跌价准备账面价值

原材料44062143.88(2364527.65)41697616.23

在产品35538562.00(759674.19)34778887.81

产成品46746908.88(3172889.75)43574019.13

周转材料5545545.23(173941.51)5371603.72

131893159.99(6471033.10)125422126.89

(b) 存货跌价准备分析如下：

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

原材料2374205.55-(284666.35)2089539.20

在产品644152.23148462.10-792614.33

产成品3418338.46-(688864.93)2729473.53

周转材料75113.88--75113.88

6511810.12148462.10(973531.28)5686740.94

6-1-62上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)存货(续)

(b) 存货跌价准备分析如下(续)：

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

原材料2364527.659677.90-2374205.55

在产品759674.19-(115521.96)644152.23

产成品3172889.75245448.71-3418338.46

周转材料173941.51-(98827.63)75113.88

6471033.10255126.61(214349.59)6511810.12

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

原材料2230839.10133688.55-2364527.65

在产品808227.84-(48553.65)759674.19

产成品3546412.54-(373522.79)3172889.75

周转材料101576.8072364.71-173941.51

6687056.28206053.26(422076.44)6471033.10

本集团存货可变现净值确认的依据是以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(9)其他流动资产

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

发行中介服务费11038172.555166271.43-

待抵扣进项税额2869429.834542071.5711551413.34

预缴企业所得税3929512.89249051.60-

17837115.279957394.6011551413.34

6-1-63上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)固定资产房屋及建筑物机器设备运输工具及其他设备电子设备办公设备合计原价

2021年12月31日300204826.86415897533.299552142.557760298.455646816.11739061617.26

在建工程转入-34742557.19595532.05124186.01-35462275.25

本年其他增加203262.013781975.03524992.92323932.86164898.864999061.68

本年减少-(304260.46)(808590.69)(94784.96)(11196.58)(1218832.69)

2022年12月31日300408088.87454117805.059864076.838113632.365800518.39778304121.50

累计折旧

2021年12月31日(25403237.12)(220866510.78)(5717048.34)(5395012.81)(3858577.53)(261240386.58)

本年计提(16475030.98)(28628089.07)(695466.17)(701378.51)(1596411.40)(48096376.13)

本年减少-243926.97797481.6191122.3910437.321142968.29

2022年12月31日(41878268.10)(249250672.88)(5615032.90)(6005268.93)(5444551.61)(308193794.42)

减值准备

2021年12月31日及

2022年12月31日------

账面价值

2022年12月31日258529820.77204867132.174249043.932108363.43355966.78470110327.08

2021年12月31日274801589.74195031022.513835094.212365285.641788238.58477821230.68

6-1-64上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)固定资产(续)房屋及建筑物机器设备运输工具及其他设备电子设备办公设备合计原价

2020年12月31日205778137.68376938052.867779600.477022291.865357980.50602876063.37

在建工程转入94426689.1835971618.191457233.81--131855541.18

本年其他增加-6644406.03315308.27990248.04317835.618267797.95

本年减少-(3656543.79)-(252241.45)(29000.00)(3937785.24)

2021年12月31日300204826.86415897533.299552142.557760298.455646816.11739061617.26

累计折旧

2020年12月31日(10308555.52)(196917112.30)(3964564.22)(4984935.81)(2767108.45)(218942276.30)

本年计提(15094681.60)(27190785.15)(1752484.12)(632598.56)(1117149.08)(45787698.51)

本年减少-3241386.67-222521.5625680.003489588.23

2021年12月31日(25403237.12)(220866510.78)(5717048.34)(5395012.81)(3858577.53)(261240386.58)

减值准备

2020年12月31日及

2021年12月31日------

账面价值

2021年12月31日274801589.74195031022.513835094.212365285.641788238.58477821230.68

2020年12月31日195469582.16180020940.563815036.252037356.052590872.05383933787.07

6-1-65上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)固定资产(续)房屋及建筑物机器设备运输工具及其他设备电子设备办公设备合计原价

2019年12月31日13735847.46333886104.574855823.737059016.216274533.39365811325.36

在建工程转入192042290.2245395182.303255071.41--240692543.93

本年其他增加-8357244.5440173.19820381.06405376.659623175.44

本年减少-(10700478.55)(371467.86)(857105.41)(1321929.54)(13250981.36)

2020年12月31日205778137.68376938052.867779600.477022291.865357980.50602876063.37

累计折旧

2019年12月31日(7971005.63)(180727652.26)(3440173.07)(5109628.72)(2544721.34)(199793181.02)

本年计提(2337549.89)(25413450.56)(858712.22)(513102.33)(1331192.10)(30454007.10)

本年减少-9223990.52334321.07637795.241108804.9911304911.82

2020年12月31日(10308555.52)(196917112.30)(3964564.22)(4984935.81)(2767108.45)(218942276.30)

减值准备

2019年12月31日及

2020年12月31日------

账面价值

2020年12月31日195469582.16180020940.563815036.252037356.052590872.05383933787.07

2019年12月31日5764841.83153158452.311415650.661949387.493729812.05166018144.34

6-1-66上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)固定资产(续)

于2022年12月31日，本集团账面价值约为254362737.26元(原值：

286468979.40元)的房屋建筑物及账面价值约为25980462.50元(原值：

36678300.00元)的土地使用权(附注四(12))用作本集团短期借款以及长期借款的抵押物。

于2021年12月31日，本集团账面价值约为270202445.43元(原值：

286468979.40元)的房屋建筑物及账面价值约为27814377.50元(原值：

36678300.00元)的土地使用权(附注四(12))用作本集团长期借款的抵押物。

于2020年12月31日，本集团账面价值为48298262.10元(原值：65113577.34元)的机器设备、账面价值约为190117540.70元(原值：192042290.22元)的房屋

建筑物及账面价值约为29648292.50元(原值：36678300.00元)的土地使用权(附

注四(12))用作本集团短期借款以及长期借款的抵押物。

2022年度固定资产计提的折旧金额为48096376.13元，其中计入营业成本、销售

费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为35880389.16元、435638.50元、

7301640.54元及4478707.93元。

2021年度固定资产计提的折旧金额为45787698.51元，其中计入营业成本、销售

费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为34165099.55元、391386.71元、

6401772.96元及4829439.29元。

2020年度固定资产计提的折旧金额为30454007.10元，其中计入营业成本、销售

费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为25741066.61元、63338.39元、

1134538.23元及3515063.87元。

6-1-67上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)在建工程

2022年12月31日

账面余额减值准备账面价值

机器及电子设备51828794.91-51828794.91

2021年12月31日

账面余额减值准备账面价值

机器及电子设备18746744.83-18746744.83

2020年12月31日

账面余额减值准备账面价值

房屋建筑物92618626.10-92618626.10

机器及电子设备22908083.89-22908083.89

115526709.99-115526709.99

6-1-68上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)在建工程(续)

(i) 重大在建工程项目变动

借款费用其中：本年借

2021年本年转入本年转入本年转入2022年工程投入占工程资本化款费用资本化

工程名称预算数12月31日本年增加固定资产无形资产长期待摊费用12月31日预算的比例进度累计金额金额资金来源机器及其他设

备项目53988328.0318746744.8380076885.13(35462275.25)(292128.17)(11240431.63)51828794.9196%96%--自筹

借款费用其中：本年借

2020年本年转入本年转入本年转入2021年工程投入占工程资本化款费用资本化

工程名称预算数12月31日本年增加固定资产无形资产长期待摊费用12月31日预算的比例进度累计金额金额资金来源维科电子厂房

建造项目286468979.4092618626.101808063.08(94426689.18)---100%100%7592247.691808063.08自筹和借款机器及其他设

备项目19586954.9822908083.8937836325.87(37428852.00)(485852.80)(4082960.13)18746744.8396%96%--自筹

115526709.9939644388.95(131855541.18)(485852.80)(4082960.13)18746744.837592247.691808063.08

借款费用其中：本年借

2019年本年转入本年转入本年转入2020年工程投入占工程资本化款费用资本化

工程名称预算数12月31日本年增加固定资产无形资产长期待摊费用12月31日预算的比例进度累计金额金额资金来源维科电子厂房

建造项目286468979.40138185295.14146475621.18(192042290.22)--92618626.1098%98%5784184.615611704.65自筹和借款机器及其他设

备项目22460952.7049719489.0125217188.90(48650253.71)(756395.97)(2621944.34)22908083.89100%100%--自筹

187904784.15171692810.08(240692543.93)(756395.97)(2621944.34)115526709.995784184.615611704.65

6-1-69上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)无形资产土地使用权软件专利合计原价

2021年12月31日37636255.7213025777.04132079.2150794111.97

本年增加

购置-785654.01-785654.01

在建工程转入-292128.17-292128.17

2022年12月31日37636255.7214103559.22132079.2151871894.15

累计摊销

2021年12月31日(9141354.02)(9007165.52)(6603.96)(18155123.50)

本年计提(1833915.00)(1233323.08)(6603.96)(3073842.04)

2022年12月31日(10975269.02)(10240488.60)(13207.92)(21228965.54)

减值准备

2021年12月31日及

2022年12月31日----

账面价值

2022年12月31日26660986.703863070.62118871.2930642928.61

2021年12月31日28494901.704018611.52125475.2532638988.47

6-1-70上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)无形资产(续)土地使用权软件专利合计原价

2020年12月31日37636255.7211406604.55-49042860.27

本年增加

购置-1322036.07-1322036.07

在建工程转入-353773.59132079.21485852.80本年减少

处置-(56637.17)-(56637.17)

2021年12月31日37636255.7213025777.04132079.2150794111.97

累计摊销

2020年12月31日(7287855.62)(7418601.63)-(14706457.25)

本年计提(1853498.40)(1616410.50)(6603.96)(3476512.86)

本年处置-27846.61-27846.61

2021年12月31日(9141354.02)(9007165.52)(6603.96)(18155123.50)

减值准备

2020年12月31日及

2021年12月31日----

账面价值

2021年12月31日28494901.704018611.52125475.2532638988.47

2020年12月31日30348400.103988002.92-34336403.02

6-1-71上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)无形资产(续)土地使用权软件合计原价

2019年12月31日37636255.729737460.5547373716.27

本年增加

购置-912748.03912748.03

在建工程转入-756395.97756395.97

2020年12月31日37636255.7211406604.5549042860.27

累计摊销

2019年12月31日(5434357.22)(5781921.39)(11216278.61)

本年计提(1853498.40)(1636680.24)(3490178.64)

2020年12月31日(7287855.62)(7418601.63)(14706457.25)

减值准备

2019年12月31日及

2020年12月31日---

账面价值

2020年12月31日30348400.103988002.9234336403.02

2019年12月31日32201898.503955539.1636157437.66

2022年度、2021年度及2020年度无形资产的摊销金额为3073842.04元、

3476512.86元及3490178.64元。

6-1-72上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(13)长期待摊费用

2021年2022年

12月31日本年增加本年摊销本年处置12月31日

量产相关模具6325239.9111240431.63(4575098.45)-12990573.09

装修及其他2097929.011689549.29(726424.58)-3061053.72

8423168.9212929980.92(5301523.03)-16051626.81

2020年2021年

12月31日本年增加本年摊销本年处置12月31日

量产相关模具5586260.234082960.13(3343980.45)-6325239.91

装修及其他2296658.09321752.21(520481.29)-2097929.01

7882918.324404712.34(3864461.74)-8423168.92

2019年2020年

12月31日本年增加本年摊销本年处置12月31日

量产相关模具6089030.332621944.34(3124714.44)-5586260.23

装修及其他3068097.572446345.73(1031713.99)(2186071.22)2296658.09

9157127.905068290.07(4156428.43)(2186071.22)7882918.32

(14)递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2022年12月31日

可抵扣暂时性差异递延所得税资产及可抵扣亏损

资产减值准备5686740.94864793.77

信用减值损失7127496.881069186.52

预提费用720000.00108000.00

政府补助389506.1261178.64

可抵扣亏损24140289.643975845.08

其他9783975.142027596.27

47848008.728106600.28

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额7867825.37

预计于1年后转回的金额238774.91

8106600.28

6-1-73上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)

2021年12月31日

可抵扣暂时性差异递延所得税资产及可抵扣亏损

资产减值准备6511810.12988382.44

信用减值损失5137550.36770741.80

预提费用800080.00120012.00

政府补助548665.1585475.63

可抵扣亏损1781117.70445279.43

其他11009720.312211458.05

25788943.644621349.35

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额4449515.67

预计于1年后转回的金额171833.68

4621349.35

2020年12月31日

可抵扣暂时性差异递延所得税资产及可抵扣亏损

政府补助6332235.001513851.89

资产减值准备6471033.10998889.50

信用减值损失4770042.80716394.94

预提费用3998996.40599849.46

其他5815800.00872370.00

27388107.304701355.79

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额3187503.90

预计于1年后转回的金额1513851.89

4701355.79

6-1-74上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2022年12月31日

应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧31601288.744740193.31

31601288.744740193.31

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额291128.04

预计于1年后转回的金额4449065.27

4740193.31

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

可抵扣亏损24914258.927907852.38-

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

20267907852.387907852.38-

202717006406.54--

24914258.927907852.38-

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产4740193.313366406.97-4621349.35-4701355.79

递延所得税负债4740193.31-----

(15)其他非流动资产

2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

预付设备采购款3682640.7716710103.3713236135.54

6-1-75上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)资产减值及损失准备

2021年本年本年减少2022年

12月31日增加转回转销12月31日

应收账款坏账准备5080317.991929316.49--7009634.48

应收票据坏账准备54033.2160426.87--114460.08

其他应收款坏账准备3199.16203.16--3402.32

组合计提坏账准备5137550.361989946.52--7127496.88

小计5137550.361989946.52--7127496.88

存货跌价准备6511810.12148462.10(973531.28)-5686740.94

11649360.482138408.62(973531.28)-12814237.82

2020年本年本年减少2021年

12月31日增加转回转销12月31日

应收账款坏账准备4767268.56313049.43--5080317.99

应收票据坏账准备-54033.21--54033.21

其他应收款坏账准备2774.24424.92--3199.16

组合计提坏账准备4770042.80367507.56--5137550.36

小计4770042.80367507.56--5137550.36

存货跌价准备6471033.10255126.61(214349.59)-6511810.12

11241075.90622634.17(214349.59)-11649360.48

6-1-76上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)资产减值及损失准备(续)

2019年本年本年减少2020年

12月31日增加转回转销12月31日

应收账款坏账准备4008942.62758325.94--4767268.56

其他应收款坏账准备17118.95-(14344.71)-2774.24

组合计提坏账准备4026061.57758325.94(14344.71)-4770042.80

小计4026061.57758325.94(14344.71)-4770042.80

存货跌价准备6687056.28206053.26(422076.44)-6471033.10

10713117.85964379.20(436421.15)-11241075.90

6-1-77上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)短期借款

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

抵押借款(a) 110000000.00 - 20000000.00

质押借款(b) 23371435.90 21801107.00 20000000.00

保证借款(c) 15000000.00 80000000.00 30000000.00

148371435.90101801107.0070000000.00

(a) 于 2022 年 12 月 31 日银行抵押借款 110000000.00 元系由账面价值约为

254362737.26元(原值：286468979.40元)的房屋建筑物及账面价值约为

25980462.50元(原值：36678300.00元)的土地使用权作为抵押物。

于2021年12月31日无银行抵押借款。

于2020年12月31日银行抵押借款20000000.00元系由账面价值48298262.10

元(原价为65113577.34元)的机器设备作为抵押物。

(b) 于 2022 年 12 月 31 日，银行质押借款中的 3371435.9 元系由包括商业承兑汇票贴现取得的短期借款3371435.9元。于2021年12月31日，银行质押借款中的

1801107.00元系由包括商业承兑汇票贴现取得的短期借款1801107.00元。于

2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日，银行质押借款

20000000.00元、20000000.00元及20000000.00元皆由最高不超过

22000000.00元销售货物产生的应收账款作为质押物。

(c) 于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，银行保证借款

15000000.00元、80000000.00元及30000000.00元皆由董事张茵、陈燕来、常州维科、维科电子及上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供信用担保。

(d) 于 2022 年 12 月 31 日短期借款的利率区间为 3.350%至 4.200%。

于2021年12月31日短期借款的利率区间为4.785%至5.290%。

于2020年12月31日短期借款的利率区间为4.785%至5.220%。

6-1-78上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(18)应付账款

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

应付材料款79103257.2593005666.5973404164.14

(i) 于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为1097186.77元、835194.65元及71290.50元。

(19)合同负债

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

预收货款1353170.807041208.1112043638.07

应付销售折让款3000000.004834000.004834000.00

4353170.8011875208.1116877638.07

包括在2020年1月1日账面价值中的1936950.39元合同负债已于2020年度转入营业收入。

包括在2020年12月31日账面价值中的8050632.88元合同负债已于2021年度转入营业收入。

包括在2021年12月31日账面价值中的7522037.31元合同负债已于2022年度转入营业收入。

(20)应付职工薪酬

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

应 付短期薪酬(a) 14212152.78 15679137.66 21847051.49

应 付设定提存计划(b) 827611.69 591740.62 -

15039764.4716270878.2821847051.49

6-1-79上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(20)应付职工薪酬(续)根据国家医保局、财政部、税务总局《关于阶段性减征职工基本医疗保险费的指导意见》(医保发[2020]6号)，2020年本公司及子公司职工基本医疗保险2020年2月至6月减半征收。

根据人力资源社会保障部、财政部、税务总局《关于阶段性减免企业社会保险费的通知》(人社部发[2020]11号)，2020年本公司及子公司基本养老保险、失业保险及工伤保险2020年2月至6月减免征收。根据人力资源社会保障部、财政部、税务总局《关于延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知》(人社部发

[2020]49号)，2020年本公司及子公司基本养老保险、失业保险及工伤保险减免征收政策延长执行到2020年12月底。

(a) 短期薪酬

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

工资、奖金、津贴和补贴11846762.23116236787.12(116130306.65)11953242.70

社会保险费392700.596893926.29(5636890.49)1649736.39

其中：医疗保险费340699.145973822.48(4737414.43)1577107.19

工伤保险费16138.38296435.76(290103.24)22470.90

生育保险费35863.07623668.05(609372.82)50158.30

住房公积金251041.483351663.06(3349823.52)252881.02

工会经费和职工教育经费3188633.362597952.31(5430292.99)356292.68

15679137.66129080328.78(130547313.65)14212152.79

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

工资、奖金、津贴和补贴19041774.30115589925.80(122784937.87)11846762.23

社会保险费247409.486709671.10(6564379.99)392700.59

其中：医疗保险费222668.535811400.27(5693369.66)340699.14

工伤保险费-289476.72(273338.34)16138.38

生育保险费24740.95608794.11(597671.99)35863.07

住房公积金173186.633268470.00(3190615.15)251041.48

工会经费和职工教育经费2384681.082412923.91(1608971.63)3188633.36

21847051.49127980990.81(134148904.64)15679137.66

6-1-80上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(20)应付职工薪酬(续)

(a) 短期薪酬(续)

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

工资、奖金、津贴和补贴14466494.69125372599.49(120797319.88)19041774.30

社会保险费382409.624970673.76(5105673.90)247409.48

其中：医疗保险费339591.544441534.46(4558457.47)222668.53

工伤保险费13288.3829240.03(42528.41)-

生育保险费29529.70499899.27(504688.02)24740.95

住房公积金413415.802508720.83(2748950.00)173186.63

工会经费和职工教育经费1688595.242307574.57(1611488.73)2384681.08

16950915.35135159568.65(130263432.51)21847051.49

(b) 设定提存计划

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

基本养老保险573809.0910275823.28(10047099.87)802532.50

失业保险费17931.53314976.89(307829.24)25079.19

591740.6210590800.17(10354929.11)827611.68

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

基本养老保险-9407018.79(8833209.70)573809.09

失业保险费-387433.72(369502.19)17931.53

-9794452.51(9202711.89)591740.62

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

基本养老保险708712.80951763.26(1660476.06)-

失业保险费29529.7021640.41(51170.11)-

738242.50973403.67(1711646.17)-

6-1-81上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)应交税费

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

应交房产税1397983.451411541.88346096.78

应交增值税1223814.70301387.20577069.87

代扣代缴个人所得税419699.10392209.79351695.98

应交企业所得税207413.774851442.282154694.11

其他251964.14618150.5093060.51

3500875.167574731.653522617.25

(22)其他应付款

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

应付采购设备款及工程款45378856.6536355647.7079190048.30

应付 TANCON 维科电子 17%股

权收购款(附注六(4))(i) 16195140.00 16195140.00 -

应付劳务外包费1296864.692334680.323806479.66

应付残疾人保障金720000.00800080.00981800.00

应付运输费380150.40714339.74487883.84

应付利息330262.71318267.04297551.49

应付服务费217089.711120328.341885222.16

应付租金138546.961112641.494102740.40

股权暂收款(注)--27000000.00

其他2183117.748392548.245235410.25

66840028.8667343672.87122987136.10

(i) 于 2021 年 6 月 29 日，TANCON 与本公司签署《股权转让协议》，约定 TANCON将其持有的维科电子17%股权以16195140.00元转让给本公司。于2021年10月21日，维科电子工商变更办理完成，本公司取得维科电子17%股权。

6-1-82上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(22)其他应付款(续)

注于2018年5月22日和2018年5月30日，本公司收到宁波梅山保税港区维澋投资有限公司和宁波梅山保税港区维沣投资管理合伙企业(有限合伙)的股权投资款合

计27000000.00元，并于2021年归还该笔投资款。于2021年2月，宁波梅山保税港区维澋投资有限公司和宁波梅山保税港区维沣投资管理合伙企业(有限合伙)对

本公司现金注资27050000.00元，详细情况请参见附注一。

(23)一年内到期的非流动负债

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

一年内到期的长期借款(附注四(24))19771800.0014943800.0014163800.00

(24)长期借款

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

抵押借款(a) 109574400.00 124518200.00 132381020.37

减：一年内到期的长期借款(附注四(23))(19771800.00)(14943800.00)(14163800.00)

89802600.00109574400.00118217220.37

(a) 于 2022 年 12 月 31 日银行抵押借款 109574400.00 元是由固定资产和无形资产等

长期资产作为抵押物；该抵押借款同时由董事陈燕来、本公司及子公司常州维科提

供信用担保，利息每季度支付一次，每半年按约定比例偿还本金。

于2021年12月31日银行抵押借款124518200.00元是由固定资产和无形资产等

长期资产作为抵押物；该抵押借款同时由董事陈燕来、本公司及子公司常州维科提

供信用担保，利息每季度支付一次，每半年按约定比例偿还本金。

于2020年12月31日银行抵押借款132381020.37元是由固定资产、在建工程和

无形资产等长期资产作为抵押物；该抵押借款同时由董事陈燕来、本公司及子公司

常州维科提供信用担保，利息每季度支付一次，每半年按约定比例偿还本金。

6-1-83上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(24)长期借款(续)

于2022年12月31日长期借款的利率为5.39%。

于2021年12月31日长期借款的利率为5.39%。

于2020年12月31日长期借款的利率为5.39%。

抵押物明细如下：

2022年12月31日

原价净值固定资产

-房屋建筑物(附注四(10))286468979.40254362737.26无形资产

-土地使用权(附注四(12))36678300.0025980462.50

合计280343199.76

2021年12月31日

原价净值固定资产

-房屋建筑物(附注四(10))286468979.40270202445.43无形资产

-土地使用权(附注四(12))36678300.0027814377.50

合计298016822.93

2020年12月31日

原价净值固定资产

-房屋建筑物(附注四(10))192042290.22190117540.70

在建工程(附注四(11))92618626.1092618626.10无形资产

-土地使用权(附注四(12))36678300.0029648292.50

合计312384459.30

6-1-84上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(25)递延收益

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

政府补助548665.17-(159159.05)389506.12

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

政府补助6332235.00-(5783569.83)548665.17

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

政府补助6613307.84-(281072.84)6332235.00

(a) 政府补助

2021年2022年与资产相关/

12月31日本年增加计入其他收益12月31日与收益相关

双离合自动变速器高速开关电磁阀生产

线补助226516.57-(83613.88)142902.69与资产相关

生产设备相关补助322148.60-(75545.17)246603.43与资产相关

548665.17-(159159.05)389506.12

2020年本年计入计入2021年与资产相关/

12月31日增加其他收益其他应付款12月31日与收益相关

汽车电子产品升级相

关补助5600000.00--(5600000.00)-与资产相关双离合自动变速器高速开关电磁阀生产

线补助318373.62-(91857.05)-226516.57与资产相关

生产设备相关补助413861.38-(91712.78)-322148.60与资产相关

6332235.00-(183569.83)(5600000.00)548665.17

6-1-85上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(25)递延收益(续)

(a) 政府补助(续)

2019年2020年与资产相关/

12月31日本年增加计入其他收益12月31日与收益相关

汽车电子产品升级相

关补助5600000.00--5600000.00与资产相关双离合自动变速器高速开关电磁阀生产

线补助401345.78-(82972.16)318373.62与资产相关

生产设备相关补助611962.06-(198100.68)413861.38与资产相关

6613307.84-(281072.84)6332235.00

(26)资本公积

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

资本/(股本)溢价(a) 349790875.72 - - 349790875.72

股份支付(b) 575720.32 608254.82 - 1183975.14

其他(c) 360083.33 - - 360083.33

350726679.37608254.82-351334934.19

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

资本/(股本)溢价(a) 16766676.64 333768714.98 (744515.90) 349790875.72

股份支付(b) - 575720.32 - 575720.32

其他(c) - 360083.33 - 360083.33

16766676.64334704518.63(744515.90)350726679.37

6-1-86上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(26)资本公积(续)

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

资本溢价16766676.64--16766676.64

(a) 于 2021 年 2 月，宁波梅山保税港区维澋投资有限公司以人民币 12000000.00 元认购公司新增注册资本人民币3296703.00元，其中，认购资金与新增注册资本的差额人民币8703297.00元计入资本公积，宁波梅山保税港区维沣投资管理合伙企业(有限合伙)以人民币15050000.00元认购公司注册资本人民币4134615.00元，其中，认购资金与新增注册资本的差额人民币10915385.00元计入资本公积。

资本公积增加314150032.98元系本公司股东以本公司2021年2月28日经审计的

账面净资产人民币456830526.65元出资整体变更为股份有限公司，其中人民币

103691149.00元折算股本，剩余部分计入资本公积。

资本公积减少744515.90元系于2021年度，本公司以共计16195140.00元购入维科电子之少数股东持有的剩余所有股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算享有上述子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差

额为744515.90元，本公司将该差额计入资本公积。

(b) 截至 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，员工认购持股合伙企业的出资份额并产生的股份支付金额影响(附注四(47))。

(c) 资本公积增加 360083.33 元系于 2018 年 1 月至 3 月，本公司因短期资金需求，合计向实际控制人张茵拆借资金27000000.00元，并于2018年5月归还。就该笔资金拆借，双方按照同期银行贷款利率计算利息，利息费用合计360083.33元。于

2021年1月，张茵向公司出具声明，免除该笔利息费用，公司将该事项视为股东的赠与，将该笔应付利息转入资本公积。

6-1-87上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(27)盈余公积

2021年2022年

12月31日本年提取12月31日

法定盈余公积金6310661.638406774.8014717436.43

2020年整体变更为股份2021年

12月31日有限公司本年提取12月31日

法定盈余公积金45703955.72(45703955.72)6310661.636310661.63

2019年2020年

12月31日本年提取12月31日

法定盈余公积金42161586.353542369.3745703955.72

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司2022年、2021年及2020年按净利润的10%提取法定盈余公积金

8406774.80元，6310661.63元及3542369.37元。

(28)未分配利润

2022年度2021年度2020年度

年初未分配利润44972093.73263579256.69229528339.24

加：本年归属于母公司股东的净利润67584722.8656149575.9337593286.82

减：提取法定盈余公积(8406774.80)(6310661.63)(3542369.37)

整体变更为股份有限公司-(268446077.26)-

年末未分配利润104150041.7944972093.73263579256.69

6-1-88上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(29)营业收入和营业成本

2022年度2021年度2020年度

主营业务收入682568918.48655342378.06546702197.95

其他业务收入24334214.2524386068.367702125.49

706903132.73679728446.42554404323.44

2022年度2021年度2020年度

主营业务成本516454881.16504381261.58420673449.86

其他业务成本17142601.2519170893.176146199.46

533597482.41523552154.75426819649.32

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2022年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件393271349.74291913023.44

底盘系统零部件95639849.8976771316.59

非汽车连接器及零部件73857511.4454614606.49

汽车连接器及零部件47548312.7337833719.22

精密模具及备件43833849.1829557666.59

其他28418045.5025764548.83

682568918.48516454881.16

2021年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件373677283.48279034581.21

底盘系统零部件92848419.4876604892.51

非汽车连接器及零部件84201372.7361382001.54

汽车连接器及零部件49903313.5841091341.75

精密模具及备件27959928.0022217706.96

其他26752060.7924050737.61

655342378.06504381261.58

2020年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件322998683.83249167747.17

底盘系统零部件70753361.4458034757.65

非汽车连接器及零部件64058490.1040907369.54

汽车连接器及零部件48256289.7535543199.93

精密模具及备件16433127.1313658068.00

其他24202245.7023362307.57

546702197.95420673449.86

本集团主营业务收入均为产品销售收入。

6-1-89上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(29)营业收入和营业成本(续)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2022年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料24334214.2517142601.25

2021年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料24386068.3619170893.17

2020年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料7702125.496146199.46

(c) 本集团营业收入都在某一时点确认。

(30)税金及附加

2022年度2021年度2020年度

城市维护建设税1682414.681027463.321141297.67

教育费附加1668939.74633902.37746843.55

房产税1048881.772022346.87427446.51

印花税253687.80290072.20107881.05

土地使用税63919.96149805.40105874.43

4717843.954123590.162529343.21

(31)销售费用

2022年度2021年度2020年度

职工薪酬费用5998801.894871522.904545818.57

包装材料费用2105329.242889056.933548932.05

仓储费1198040.721151623.75984246.66

劳务外包费828691.781031462.82685256.90

折旧与摊销费435638.50391386.7183235.23

交通费及差旅费390651.08321070.14266157.82

业务招待费377458.69547592.521112082.19

其他301459.09636564.92321149.48

11636070.9911840280.6911546878.90

6-1-90上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(32)管理费用

2022年度2021年度2020年度

职工薪酬费用21310346.4719211285.9717773646.82

折旧与摊销费10428154.849318626.382073755.57

办公费1998002.973013648.143943613.31

水电费1420213.311578599.241655715.35

安保费998201.02836118.001280090.07

残疾人保障基金592853.50581235.05934919.25

保险费560848.41469045.99745212.88

设备维护及检测费472225.70608744.902144584.73

交通费及差旅费320814.79396783.98367473.16

劳防用品费293068.28370983.74435691.83

业务招待费216107.70345564.23908286.81

中介服务费206531.17967190.702519986.17

租赁费--469346.75

搬迁物料及运输费--4094021.99

其他2735342.583176955.852422878.74

41552710.7440874782.1741769223.43

(33)研发费用

2022年度2021年度2020年度

职工薪酬费用22678520.6620443755.0117312549.92

材料费用等7400735.303844782.282395877.11

折旧与摊销费4673696.045117878.784032851.71

检测维修费357794.99478030.80282077.41

其他722924.281040375.621582277.90

35833671.2730924822.4925605634.05

(34)财务费用

2022年度2021年度2020年度

利息支出11982641.9910794345.068496291.34

减：资本化利息-(1808063.08)(5611704.65)

利息费用11982641.998986281.982884586.69

减：利息收入(87924.56)(87606.27)(26841.06)

汇兑损失/(收益)(673230.60)3483342.44309046.69

手续费267938.66418261.30138814.92

11489425.4912800279.453305607.24

6-1-91上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(35)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2022年度2021年度2020年度

采购商品、耗用的原材料和低值易耗品等351143006.68337294508.23269922444.12

产成品及在产品存货变动(8466473.43)(14750313.35)(12360690.49)

职工薪酬费用139671128.95137775443.32136132972.32

折旧与摊销费56471741.2053128673.1136572351.67

劳务外包费42211921.8148956178.5421937961.93

水电费15506551.2115322415.2412699756.61

包装材料费用9501404.546730239.215944809.16

办公费2494135.422831678.664200106.70

运输费2418937.123057600.052941297.44

设备维护及检测费1613337.492005320.372891927.24

仓储费1198040.721151623.75984246.66

安保费998201.02836118.001280090.07

交通费及差旅费716621.06835092.861103595.87

业务招待费594000.69894243.282032859.62

残疾人保障基金592853.50581235.05934919.25

保险费581409.57485746.36765035.14

中介服务费206531.17989534.832527533.34

搬迁物料及运输费--4094021.99

其他5166586.699066702.5911136147.06

622619935.41607192040.10505741385.70

本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2022年度、2021年度及2020年金额分别为3052992.78元、4487915.12元及3628405.03元。

(36)其他收益

与资产相关/与

2022年度2021年度2020年度收益相关

政府补助159159.05183569.83281072.84与资产相关

稳岗补贴69838.99-206332.00与收益相关

个人所得税手续费返还2322.88-180540.78与收益相关

其他--91200.00与收益相关

231320.92183569.83759145.62

上述政府补助、补贴及税费返还等与本集团日常活动密切相关，故计入其他收益。

6-1-92上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(37)投资(损失)/收益

2022年度2021年度2020年度

应收款项融资贴现损失(i) (200207.93) (222482.26) -

理财产品到期收益21589.69134905.53445527.66

应收票据贴现损失(i) - (97375.00) -

(178618.24)(184951.73)445527.66

(i) 本集团对部分银行承兑汇票进行了贴现并已终止确认，2022 年度计入投资收益的贴现损失为200207.93元，2021年度计入投资收益的贴现损失为319857.26元。

(38)资产减值转回/(损失)

2022年度2021年度2020年度

存货跌价转回/(损失)825069.18(40777.02)216023.18

(39)信用减值损失

2022年度2021年度2020年度

应收账款坏账损失1929316.49313049.43758325.94

应收票据坏账损失60426.8754033.21-

其他应收款坏账损失/(转回)203.16424.92(14344.71)

1989946.52367507.56743981.23

(40)营业外收入计入2022年度的非经

2022年度常性损益的金额

政府补助(注1)1802034.241802034.24

其他161611.00161611.00

1963645.241963645.24

计入2021年度非经常

2021年度性损益的金额

政府补助(注1)2923022.002923022.00

其他(注2)4067034.744067034.74

6990056.746990056.74

6-1-93上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(40)营业外收入(续)计入2020年度非经常

2020年度性损益的金额

政府补助(注1)1749440.001749440.00

其他373222.60373222.60

2122662.602122662.60

注1：于2022年度本集团政府补助主要是研发中心奖励800000.00元及闵行区鼓

励引导企业上市政策补贴666400.00元。于2021年度及2020年度本集团政府补助主要是综合性企业发展扶持资金补贴2530000.00元及1700000.00元。

注2：于2021年9月，本公司与第三方出租人上海龙华实业有限公司(―出租人‖)签订协议，出于维科精密积极配合出租人对华径路1250号整体地块的搬迁工程，出租人对维科精密自2019年9月至2020年10月使用出租人厂房的租金人民币

3998996.17元予以一次性免除。

(41)营业外支出计入2022年度的非

2022年度经常性损益

固定资产报废损失75864.4075864.40

其他11868.8211868.82

87733.2287733.22

计入2021年度非经常

2021年度性损益的金额

固定资产报废损失476987.57476987.57

其他528549.29528549.29

1005536.861005536.86

计入2020年度非经常

2020年度性损益的金额

固定资产报废损失1739553.521739553.52

长期待摊费用报废损失2186071.222186071.22

其他49737.9449737.94

3975362.683975362.68

6-1-94上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(42)所得税费用

2022年度2021年度2020年度

当期所得税-5698774.154770279.26

递延所得税1254942.3880006.44(863606.78)

1254942.385778780.593906672.48

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2022年度2021年度2020年度

利润总额68839665.2461187390.1141652002.44

按25%税率计算的所得税费用17209916.3115296847.5310413000.61

优惠税率的影响(8761431.23)(7071768.65)(3855117.37)

研发费用及科创加计扣除(11483555.76)(4480478.94)(2776897.17)

不得扣除的成本、费用和损失38411.4257217.55125686.41

当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损4251601.641976963.10-

所得税费用1254942.385778780.593906672.48

(43)每股收益

(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净亏损除以母公司发行在外普通股

的加权平均数计算：

2022年度2021年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润67584722.8656149575.93

本公司发行在外普通股的加权平均数103691149.00103691149.00

基本每股收益0.650.54

其中：

—持续经营基本每股收益：0.650.54

—终止经营基本每股收益：--

(i) 本公司于 2021 年 4 月 28 日正式变更为股份有限公司，在计算截至 2021 年 12 月

31日本公司发行在外普通股加权平均数时，视同所有股本2021年1月1日发行。

(ii) 于 2020 年度，本公司尚未变更为股份有限公司，因此无每股收益。

6-1-95上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(43)每股收益(续)

(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2022年度及2021年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

(44)现金流量表项目注释

(a) 收到其他与经营活动有关的现金

2022年度2021年度2020年度

政府补助1874196.133403722.002619440.00

迁址保证金-2000000.00-

其他296089.56260029.32219817.40

2170285.695663751.322839257.40

(b) 支付其他与经营活动有关的现金

2022年度2021年度2020年度

宿舍租赁费3052992.784487915.123628405.03

运输费2864186.963118028.362896322.71

办公费2494135.422831678.664200106.70

仓储费2172135.251810172.183843989.48

检测维修费1613337.492131996.941061126.56

交通费及差旅费716621.06835092.861103595.87

残疾人保障金672933.50762955.05753119.25

业务招待费594000.69894243.282032859.62

保险费581409.57485746.36765035.14

劳务保险费389748.67717527.34815987.16

中介服务费206531.171790770.962690552.22

搬迁物料及运输费--4094021.99

其他7797907.361625497.081818744.84

23155939.9221491624.1929703866.57

6-1-96上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(44)现金流量表项目注释(续)

(c) 收到其他与投资活动有关的现金

2022年度2021年度2020年度

土地购买履约保证金返还-2136600.00-

(d) 支付其他与筹资活动有关的现金

2022年度2021年度2020年度

上市中介费5082985.714855186.84-

股权暂收款-27000000.00-

5082985.7131855186.84-

(45)现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充附注将净利润调节为经营活动现金流量

2022年度2021年度2020年度

净利润67584722.8655408609.5237745329.96

加：资产减值损失(825069.18)40777.02(216023.18)

信用减值损失1989946.52367507.56743981.23

固定资产折旧48096376.1345787698.5130454007.10

无形资产摊销3073842.043476512.861961916.14

长期待摊费用摊销5301523.033864461.744156428.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

和报废75864.40476987.573925624.74

股份支付费用608254.82575720.32-

财务费用12299789.6310023306.083193633.39

投资损失/(收益)178618.24184951.73(445527.66)

递延所得税资产减少/(增加)1254942.3880006.44(863606.78)

递延收益摊销(159159.05)(183569.83)(281072.84)

存货的增加(10781371.29)(41747161.99)(24520235.53)

经营性应收项目的增加(5567533.77)(9659938.05)(14888680.92)

经营性应付项目的(减少)/增加(36755328.91)7174336.1626535914.00

经营活动产生的现金流量净额86375417.8575870205.6467501688.08

6-1-97上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(45)现金流量表补充资料(续)

(b) 现金及现金等价物净变动情况

2022年度2021年度2020年度

现金的年末余额45541.4940040.3645544.86

现金的年初余额(40040.36)(45544.86)(45543.69)

银行存款的年末余额44629998.7010258624.328838715.59

银行存款的年初余额(10258624.32)(8838715.59)(10950074.92)

现金及现金等价物净增加/(减少)额34376875.511414404.23(2111358.16)

(c) 现金及现金等价物

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

货币资金44675540.1910298664.688884260.45年末现金及现金等价物余额44675540.1910298664.688884260.45

6-1-98上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(46)外币货币性项目

2022年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元341013.286.96462375021.09

欧元578193.427.42294291871.94日元1.000.05240.05

6666893.08

应收账款—

美元2210102.076.964615392476.88

欧元1325883.787.42299841902.71

25234379.59

应付账款—

美元457062.376.96463183256.58

欧元209461.437.42291554811.25

4738067.83

其他应付款—

日元64640000.000.05243387136.00

3387136.00

2021年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元311207.286.37571984164.26

欧元706537.547.21975100989.08日元1.000.05540.06

7085153.40

应收账款—

美元2284749.796.375714566879.24

欧元2716302.867.219719610891.76

34177771.00

6-1-99上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(46)外币货币性项目(续)

2021年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

应付账款—

美元524427.586.37573343592.92

欧元22596.007.2197163136.34

3506729.26

其他应付款—

欧元1417.007.219710230.31日元36100000.000.05541999940.00

2010170.31

2020年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元170348.856.52491111509.21

欧元589314.158.02504729246.05日元1.000.06320.06

5840755.32

应收账款—

美元1461633.016.52499537009.23

欧元2456703.588.025019715046.23

29252055.46

应付账款—

美元503009.256.52493282085.06

欧元541291.618.02504343865.17

7625950.23

其他应付款—

欧元264545.448.02502122977.16日元10800000.000.0632682560.00

2805537.16

6-1-100上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)股份支付

(a) 以权益结算的股份支付

于2021年2月，本公司通过了员工股权激励计划，本公司若干员工通过宁波梅山保税港区维沣投资管理合伙企业(有限合伙)认购维科精密股权份额共计

170.2万股。激励对象自获得维科精密的股权后需服务四年。如果激励对象于

四年服务期内离职，则需由宁波梅山保税港区维沣投资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人或普通合伙人指定的其他合伙人回购员工合伙人届时持有的全部份额，回购价格以该合伙人的出资额及出资额持有期间按照同期存款利率计算的利息之和为准。

本公司按照授予日维科精密授予员工股票的公允价值与激励对象出资价格的差

异计入股份支付费用。2022年度，本公司因员工股权激励计划增加资本公积

608254.82元，并向相应增加营业成本、销售费用、管理费用及研发费用合计

608254.82元。2021年度，本公司因员工股权激励计划增加资本公积

575720.32元，并向相应增加营业成本、销售费用、管理费用及研发费用合计

575720.32元。

2022年度未解锁的权益工具变动情况表如下：

加权平均授予授予的权益工具份数日公允价值

2021年12月31日1702000.005.12

本年增加--

本年减少(28000.00)-

2022年12月31日1674000.005.12

2021年度未解锁的权益工具变动情况表如下：

加权平均授予授予的权益工具份数日公允价值

2020年12月31日--

本年增加1702000.005.12

本年减少--

2021年12月31日1702000.005.12

6-1-101上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)股份支付(续)

(a) 以权益结算的股份支付(续)

本集团考虑授予日本公司股东权益的评估公允价值、被激励对象的出资额等因素，确定授予日权益工具的公允价值。在授予日，本集团采用收益法对本公司股东权益进行评估，其中使用的折现率及未来盈利预测等关键假设时基于本公司的最佳估计，关键参数如下：

授予日

预测收入增长率4.00%-6.00%

预测永续期增长率0.00%

税后折现率11.55%-11.68%

维科精密股份支付计划对合并利润表影响：

2022年度2021年度

营业成本213288.99195514.91

管理费用164579.37150864.43

销售费用56827.8452092.19

研发费用173558.62177248.79

608254.82575720.32

6-1-102上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质2022年12月312021年12月312020年12月31日持股比例日持股比例日持股比例直接间接直接间接直接间接

常州维科常州市常州市精密模塑制造及销售100%-100%-100%-企业合并

维科电子 (i) 上海市 上海市 精密模塑制造及销售 100% - 100% - 83% - 企业合并

(i) 于 2019 年 9 月，本公司向母公司 TANCON 购买其持有的维科电子 83%的股权，于 2021 年 9 月，本公司向母公司 TANCON 购买其持有的维科电子17%的股权。

6-1-103上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)

在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司少数股东2020年度2020年度2020年12月31日子公司名称持股比例归属于少数股东的损益向少数股东支付的股利累计少数股东权益

维科电子17%152043.14-16191590.51

注：维科电子于2021年9月起为本公司的全资子公司。

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2020年12月31日

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

维科电子13180582.15325507925.63338688507.78119626637.35123817220.37243443857.72

2020年度

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

维科电子12230659.72894371.40894371.408685566.61

6-1-104上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六关联方关系及其交易

(1)母公司情况

(a) 母公司基本情况注册地业务性质

TANCON PRECISION 新加坡 投资控股

ENGINEERING本集团的最终控制人为自然人陈燕来和张茵夫妇。

本公司的最终控制方为 TANCON。

母公司对本公司的持股比例和表决权比例

2022年12月31日

持股比例表决权比例

TANCON 92.83% 92.83%

2021年12月31日

持股比例表决权比例

TANCON 92.83% 92.83%

2020年12月31日

持股比例表决权比例

TANCON 100.00% 100.00%

注：于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，TANCON 合计持股比例和表决权比例皆为 92.83%。于 2020 年 12 月 31 日，TANCON 合计持股比例和表决权比例为100.00%。

(2)关联方的性质张茵本公司的董事兼总经理谢韬本公司的董事宁波梅山保税港区维澋投资有限公司其他关联方

宁波梅山保税港区维沣投资管理合伙企业(有限合伙)其他关联方

6-1-105上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六关联方关系及其交易(续)

(3)关联交易

(a) 收购股权

2021年度

关联方关联交易内容收购维科电子股权

TANCON (附注五(a)) 16195140.00

(b) 股权暂收款关联方关联交易内容2021年度宁波梅山保税港区维澋投资

有限公司返还股权暂收款12000000.00宁波梅山保税港区维沣投资

管理合伙企业(有限合伙)返还股权暂收款15000000.00

27000000.00

(c) 关键管理人员薪酬

2022年度2021年度2020年度

关键管理人员薪酬6333115.916075147.925783836.99

(4)关联方余额

2022年2021年2020年

(a) 其他应付款 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日

TANCON 16195140.00 16195140.00 -

宁波梅山保税港区维澋投资有限公司--12000000.00

宁波梅山保税港区维沣投资管理合伙企业(有限

合伙)--15000000.00

张茵--360083.33

16195140.0016195140.0027360083.33

(5)关联方担保

关联方为本公司借款担保的情况请参见附注四(17)及附注四(24)

6-1-106上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六关联方关系及其交易(续)

(6)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注五。

七承诺事项

(1)资本性支出承诺事项本集团于资产负债表日无已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺。

(2)租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

一年以内1986000.002506500.002426400.00八资产负债表日后事项

截至本财务报表报出日，本集团无重大期后事项。

九金融工具及相关风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、

欧元和日元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

于2022年度、2021年度及2020年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

6-1-107上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

于2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列

示如下：

2022年12月31日

美元项目欧元项目日元项目合计

外币金融资产—

货币资金2375021.094291871.940.056666893.08

应收款项15392476.889841902.71-25234379.59

17767497.9714133774.650.0531901272.67

外币金融负债—

应付款项3183256.581554811.253387136.008125203.83

2021年12月31日

美元项目欧元项目日元项目合计

外币金融资产—

货币资金1984164.265100989.080.067085153.40

应收款项14566879.2419610891.76-34177771.00

16551043.5024711880.840.0641262924.40

外币金融负债—

应付款项3343592.92173366.651999940.005516899.57

2020年12月31日

美元项目欧元项目日元项目合计

外币金融资产—

货币资金1111509.214729246.050.065840755.32

应收款项9537009.2319715046.23-29252055.46

10648518.4424444292.280.0635092810.78

外币金融负债—

应付款项3282085.066466842.33682560.0010431487.39

6-1-108上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

于2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产、美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值

10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加归属于母公司股东的净利润约

1239660.52元、1122633.30元及626146.89元；对于各类欧元金融资产和欧元

金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约1069211.89元、2085773.71元及1528083.25元。

(2)信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

6-1-109上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九金融工具及相关风险(续)

(3)流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2022年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款79103257.25---79103257.25

短期借款150912588.83---150912588.83

其他应付款66840028.86---66840028.86

长期借款25381507.9624327609.3476451109.80364498.40126524725.50

322237382.9024327609.3476451109.80364498.40423380600.44

2021年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款93005666.59---93005666.59

短期借款102643889.04---102643889.04

其他应付款67343672.87---67343672.87

长期借款21431343.8925381507.9674852283.3826290396.92147955532.15

284424572.3925381507.9674852283.3826290396.92410948760.65

2020年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款73404164.14---73404164.14

短期借款71831052.05---71831052.05

其他应付款122987136.10---122987136.10

长期借款21086841.0420323412.2269268396.8450882472.38161561122.48

289309193.3320323412.2269268396.8450882472.38429783474.77

6-1-110上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

于2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括应收款项，应付款项，短期借款，长期借款，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值和公允价值相差很小。

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债

于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

应收款项融资–银行承兑

汇票--11336105.7211336105.72

于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

应收款项融资–银行承兑

汇票--11416635.3611416635.36

于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

交易性金融资产--15000000.0015000000.00

6-1-111上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产变动如下：

当期利得或损失总额

2021年计入当期损益的利计入其他综合收益的2022年

12月31日购买出售得或损失利得或损失12月31日

应收款项融资11416635.36155851954.34(155732276.05)(200207.93)-11336105.72当期利得或损失总额

2020年计入当期损益的利计入其他综合收益2021年

12月31日购买出售得或损失的利得或损失12月31日

应收款项融资-54757146.71(43118029.09)(222482.26)-11416635.36

交易性金融资产15000000.00126000000.00(141000000.00)---

金融资产合计15000000.00180757146.71(184118029.09)(222482.26)-11416635.36当期利得或损失总额

2019年计入当期损益的利计入其他综合收益2020年

12月31日购买出售得或损失的利得或损失12月31日

交易性金融资产20000000.00321400000.00(326400000.00)--15000000.00

6-1-112上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2022年输入值

12月31日范围/加权与公允价值之可观察/不

公允价值估值技术名称平均值间的关系可观察

应收款项融资—

现金流量3.40%-

银行承兑汇票11336105.72折现折现率4.10%负相关不可观察

2021年输入值

12月31日范围/加权与公允价值之可观察/不

公允价值估值技术名称平均值间的关系可观察

应收款项融资—现金流量

银行承兑汇票11416635.36折现折现率4.10%负相关不可观察

2020年输入值

12月31日范围/加权与公允价值之可观察/不

公允价值估值技术名称平均值间的关系可观察

交易性金融资产—现金流量预期收

理财产品15000000.00折现益率2.98%正相关不可观察十一资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

6-1-113上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一资本管理(续)

于2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

资产负债率43%46%50%十二公司财务报表附注

(1)应收账款

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

应收账款172987816.15169343932.89158483651.29

减：坏账准备(7009634.48)(5080317.99)(4759250.15)

165978181.67164263614.90153724401.14

(a) 应收账款账龄分析如下：

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

三个月以内148132768.76161211953.02152994758.85

四到十二个月24855047.398131979.875488892.44

172987816.15169343932.89158483651.29

(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额139668593.924399560.7180.74%

于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额149338178.134480145.3488.19%

6-1-114上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(b) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额142420844.314260924.8889.86%

(c) 坏账准备

(i) 于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，应收账款按类别分析如下：

2022年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备172987816.15100%7009634.484.05%

2021年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备169343932.89100%5080317.993.00%

2020年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备158483651.29100%4759250.153.00%

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6-1-115上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(c) 坏账准备(续)

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合—货款：

2022年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额

三个月以内148132768.762.81%4167598.25

四到十二个月24855047.3911.43%2842036.23

172987816.157009634.48

2021年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额

三个月以内161211953.022.75%4429759.60

四到十二个月8131979.878.00%650558.39

169343932.895080317.99

2020年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额

三个月以内152994758.852.82%4320138.75

四到十二个月5488892.448.00%439111.40

158483651.294759250.15

6-1-116上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

应收子公司往来款77644461.1962418483.1936955258.10

押金及保证金280900.00314500.00449371.87

其他92748.6770222.6663584.50

78018109.8662803205.8537468214.47

减：坏账准备(2782.46)(2106.68)(1907.54)

78015327.4062801099.1737466306.93

上述应收关联方往来款项无抵押、无担保。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2022年2021年2020年

12月31日12月31日12月31日

一年以内78018109.8662803205.8537468214.47

(i) 于 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1：押金280900.00--

组合3：关联方款项-子公司77644461.19--

组合4：其他92748.673.00%2782.46

78018109.862782.46

于2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

6-1-117上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下(续)：

(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1：押金314500.00--

组合3：关联方款项-子公司62418483.19--

组合4：其他70222.663.00%2106.68

62803205.852106.68

于2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

(iii) 于 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1：押金449371.87--

组合3：关联方款项-子公司36955258.10--

组合4：其他63584.503.00%1907.54

37468214.471907.54

于2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

6-1-118上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资

2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

子公司(a) 114585170.49 114585170.49 98390030.49

减：长期股权投资减值准备---

114585170.49114585170.4998390030.49

(a) 子公司

2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日

维科电子94323824.2894323824.2878128684.28

常州维科20261346.2120261346.2120261346.21

114585170.49114585170.4998390030.49

本年增减变动

2021年2022年

减值准备本年宣告分派

12月31日追加投资减少投资计提减值准备12月31日年末余额的现金股利

维科电子94323824.28---94323824.28--

常州维科20261346.21---20261346.21--

114585170.49---114585170.49--

6-1-119上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)本年增减变动

2020年2021年

减值准备本年宣告分派

12月31日追加投资减少投资计提减值准备12月31日年末余额的现金股利

维科电子78128684.2816195140.00--94323824.28--

常州维科20261346.21---20261346.21--

98390030.4916195140.00--114585170.49--

本年增减变动

2019年2020年减值准备本年宣告分派

12月31日追加投资减少投资计提减值准备12月31日年末余额的现金股利

维科电子78128684.28---78128684.28--

常州维科20261346.21---20261346.21--

98390030.49---98390030.49--

6-1-120上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(4)营业收入和营业成本

2022年度2021年度2020年度

主营业务收入682610843.81654726461.97545492892.02

其他业务收入24334214.2524386068.367702125.49

706945058.06679112530.33553195017.51

2022年度2021年度2020年度

主营业务成本513042971.74505888839.11426376801.22

其他业务成本17142601.2519170893.176146199.46

530185572.99525059732.28432523000.68

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2022年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件393271349.74289840069.02

底盘系统零部件95639849.8976226142.42

非汽车连接器及零部件73857511.4454226773.20

汽车连接器及零部件47548312.7337565051.61

精密模具及备件43875774.5129603347.79

其他28418045.5025581587.70

682610843.81513042971.74

2021年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件373214035.48278619106.96

底盘系统零部件92848419.4876604892.51

非汽车连接器及零部件84201372.7361382001.54

汽车连接器及零部件49845713.5841037128.83

精密模具及备件27959928.0022217706.96

其他26656992.7026028002.31

654726461.97505888839.11

2020年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件322998683.83249079518.60

底盘系统零部件70753361.4457918714.01

非汽车连接器及零部件63985862.9144431769.29

汽车连接器及零部件48238699.7537053104.57

精密模具及备件16433127.1313650950.17

其他23083156.9624242744.58

545492892.02426376801.22

6-1-121上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(4)营业收入和营业成本(续)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2022年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料24334214.2517142601.25

2021年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料24386068.3619170893.17

2020年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料7702125.496146199.46本公司营业收入都在某一时点确认。

(5)投资收益(损失)

2022年度2021年度2020年度

应收款项融资贴现损失(i) (200207.93) (222482.26) -

理财产品到期收益21589.69134905.53445527.66

应收票据贴现损失(i) - (97375.00) -

(178618.24)(184951.73)445527.66

(i) 本公司对部分银行承兑汇票进行了贴现并已终止确认，2022 年度计入投资收益的贴现损失为200207.93元；2021年度计入投资收益的贴现损失为319857.26元。

6-1-122上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表

2022年度2021年度2020年度

非流动资产处置损益(75864.40)(476987.57)(3925624.74)

计入当期损益的政府补助2031032.283587291.833198044.84

持有交易性金融资产的投资收益21589.69134905.53445527.66

除上述各项之外的其他营业外收入和支出149742.183538485.45323484.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目2322.88-180540.78

2128822.636783695.24221973.20

所得税影响额4417131.86(993378.64)(28720.85)

6545954.495790316.60193252.35

非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

6-1-123上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益

净资产收益率(%)基本/稀释每股收益

2022年度2021年度2020年度2022年度2021年度2020年度

归属于公司普通股股东的净

利润12.51%11.86%9.32%0.650.54不适用扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润11.30%10.63%9.27%0.590.49不适用

上海维科精密模塑股份有限公司于2021年5月整体变更为股份有限公司，故2020年度无基本每股收益和稀释每股收益。截至2022年12月31日的每股收益是假设上海维科精密模塑股份有限公司于2021年1月1日已发行103691149.00股普通股的基础上计算得出。

6-1-124上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-125上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-126上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-127上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-128上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-129上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-130上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-131上海维科精密模塑股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-123上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表及审计报告上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表及审计报告

内容页码

审计报告1-8

2023年度财务报表

合并资产负债表1-2

公司资产负债表3-4合并利润表5公司利润表6合并现金流量表7公司现金流量表8

合并股东权益变动表9-10

公司股东权益变动表11-12

财务报表附注13-85

补充资料1-2审计报告

普华永道中天审字(2024)第10152号

(第一页，共八页)

上海维科精密模塑股份有限公司全体股东：

一、审计意见

(一)我们审计的内容

我们审计了上海维科精密模塑股份有限公司(以下简称“维科精密”)的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了维科精密2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于维科精密，并履行了职业道德方面的其他责任。审计报告(续)普华永道中天审字(2024)第10152号

(第二页，共八页)

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一)产品销售收入的确认

(二)应收账款的坏账准备计提

-2-审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10152号

(第三页，共八页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(一)产品销售收入的确认我们对维科精密产品销售收入实施的程序

主要包括：

请参阅维科精密财务报表附注二

(23)及附注四(30)。1.我们了解并评价与产品销售收入相关的

内部控制，并测试了关键控制的有效于2023年度，维科精密的主营性。

业务收入为产品销售收入，为人民币727850527.96元。2.我们检查了维科精密针对内销产品的合同或订单以及外销产品的订单，评价维于2023年度，维科精密在客户科精密的产品销售收入确认的会计政策取得相关产品的控制权时，按预是否恰当；

期有权收取的对价金额确认收入。3.我们采用抽样的方式：

维科精密的产品销售收入金额重(1)对产品销售收入进行检查：检查相关收

大且在内销产品和外销产品收入入确认的支持性文件，包括销售订单、确认的时点不完全相同，其中：签收单、领用清单及海关报关单等；

内销产品以客户收到产品并签收

或者以客户收到产品并向维科精(2)针对资产负债表日前后确认的产品销售

密提供领用清单时作为产品销售收入进行截止性测试，将收入确认记录收入确认时点，确认收入。外销与签收单、领用清单、海关报关单等支的产品按照订单条款规定，由维持性文件进行核对，评估相关产品销售科精密完成海关报关时确认收收入是否确认在适当的会计期间；

入。产品交付后，客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可(3)基于应收账款年末余额及其相应的客户

能发生价格波动或毁损的风险。相关会计期间的交易金额的考虑，向特定客户发送询证函以确认年末应收账款的余额及相关会计期间的交易金额；

根据我们实施的程序，我们认为维科精密产品销售收入的确认可以被我们获取的审计证据支持。

-3-审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10152号

(第四页，共八页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)应收账款的坏账准备计提我们对维科精密应收账款的坏账准备计提

实施的程序主要包括：

参见财务报表附注二(9)、附注二

(28)及附注四(4)。我们了解并评价与维科精密应收账款坏账

准备计提相关的内部控制，并测试了关键于2023年12月31日，维科精密控制的有效性。

应收账款账面价值为人民币

247529900.04元，已计提坏账我们通过对应收账款实际核销及损失结果

准备为人民币10865261.22元。与以前年度计提的坏账相比较，以评估管理层所做作出估计的合理性。

当单项金融资产无法以合理成本

评估预期信用损失的信息时，维针对应收账款的坏账准备计提，我们所执科精密依据信用风险特征将应收行的审计程序如下：

款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。我们通过考虑历史上类似信用风险特征应收账款的实际损失金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估维科精密管理层应收账款组合的划分是否适当；

我们获取了维科精密管理层准备的应收

账款预期信用损失模型中，评估该模型的计算方法；

我们采用抽样的方式检查了预期信用损失模型中的违约风险敞口；

-4-审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10152号

(第五页，共八页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)应收账款的坏账准备计提(续)我们采用抽样的方式检查了预期信用损失模型中应收账款账龄的准确性；

维科精密管理层参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经我们在参考历史审计经验的基础上，采用济状况的预测，编制应收账款账龄抽样的方式，对预期信用损失模型中相关与整个存续期预期信用损失率的对历史信用损失数据的准确性进行了测试，照模型(“预期信用损失模型”)，评估历史实际损失率；

通过预期信用损失模型中的违约风险敞口和整个存续期预期信用损失我们评估了维科精密管理层对预期信用损

率计算应收账款预期信用损失。在失模型中前瞻性信息，包括维科精密管理确定预期信用损失率时，管理层使层对经济指标的选取，并将经济指标核对用应收账款账龄、内部历史损失经至公开的外部数据源；

验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评我们重新计算了维科精密管理层应收账款估前瞻性信息时，管理层考虑的因坏账准备计算的准确性；

素包括宏观经济假设和参数。

我们对维科精密应收账款的坏账准备相关由于应收账款坏账准备金额重披露执行检查。

大，且维科精密在计提应收账款坏账准备时需要作出重大估计和根据我们实施的程序，我们认为维科精密管判断，因此我们将应收账款的坏理层应收账款坏账准备计提中的重大估计和账准备计提确定为关键审计事判断可以被我们获取的审计证据支持。

项。

-5-审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10152号

(第六页，共八页)

四、其他信息维科精密管理层对其他信息负责。其他信息包括维科精密2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似

乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

维科精密管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估维科精密的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算维科精密、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督维科精密的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

-6-审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10152号

(第七页，共八页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对维科精密持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致维科精密不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就维科精密中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

-7-审计报告(续)

普华永道中天审字(2024)第10152号

(第八页，共八页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙)———————————

肖峰(项目合伙人)

中国*上海市注册会计师

2024年4月25日———————————

陶碧森

-8-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年12月31日合并资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产

货币资金四(1)43899032.0344675540.19

交易性金融资产四(2)429973245.27-

应收票据四(3)1377194.073700875.98

应收账款四(4)247529900.04165974062.68

应收款项融资四(5)12618238.9211336105.72

预付款项四(6)7620115.252724014.30

其他应收款四(7)612667.13400608.35

存货四(8)176736080.49178734952.33

其他流动资产四(9)707242.0517837115.27

流动资产合计921073715.25425383274.82非流动资产

固定资产四(10)464938268.91470110327.08

在建工程四(11)75004096.4451828794.91

无形资产四(12)30474912.9230642928.61

长期待摊费用四(13)15123886.9716051626.81

递延所得税资产四(14)2343016.553366406.97

其他非流动资产四(15)6523243.963682640.77

非流动资产合计594407425.75575682725.15

资产总计1515481141.001001065999.97

-1-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年12月31日合并资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债及股东权益附注2023年12月31日2022年12月31日流动负债

短期借款四(17)1419787.71148371435.90

应付账款四(18)106976799.7879103257.25

合同负债四(19)1023726.714353170.80

应付职工薪酬四(20)15328434.1115039764.47

应交税费四(21)8953588.153500875.16

其他应付款四(22)42382083.9666840028.86

一年内到期的非流动负债四(23)19851624.5319771800.00

流动负债合计195936044.95336980332.44非流动负债

长期借款四(24)70030800.0089802600.00

递延收益四(25)9517619.18389506.12

非流动负债合计79548419.1890192106.12

负债合计275484464.13427172438.56股东权益

股本四(26)138254866.00103691149.00

资本公积四(27)918673006.81351334934.19

盈余公积四(28)21980346.3214717436.43

未分配利润四(29)161088457.74104150041.79

归属于母公司股东权益合计1239996676.87573893561.41

少数股东权益--

股东权益合计1239996676.87573893561.41

负债及股东权益总计1515481141.001001065999.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-2-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年12月31日公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产

货币资金39244839.6643969638.55

交易性金融资产429973245.27-

应收票据1377194.073700875.98

应收账款十二(1)247529900.04165978181.67

应收款项融资12618238.9211336105.72

预付款项7572743.712374428.81

其他应收款十二(2)113341666.6778015327.40

存货171386638.44174531140.57

其他流动资产577098.7817837115.27

流动资产合计1023621565.56497742813.97非流动资产

长期股权投资十二(3)114585170.49114585170.49

固定资产200246033.65201820655.74

使用权资产25082739.4138764233.63

在建工程75004096.4451828794.91

无形资产5692996.443889859.13

长期待摊费用15123886.9716051626.81

递延所得税资产797048.941622308.95

其他非流动资产6523243.963682640.77

非流动资产合计443055216.30432245290.43

资产总计1466676781.86929988104.40

-3-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年12月31日公司资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债及股东权益2023年12月31日2022年12月31日流动负债

短期借款1419787.71148371435.90

应付账款108241044.5482903674.99

合同负债1023726.714353170.80

应付职工薪酬13361741.3713150011.34

应交税费7019751.33544154.39

其他应付款36262801.4750921422.54

一年内到期的非流动负债14899987.7614059538.64

流动负债合计182228840.89314303408.60非流动负债

租赁负债6321343.1521221330.91

递延收益9494323.35361978.92

非流动负债合计15815666.5021583309.83

负债合计198044507.39335886718.43股东权益

股本138254866.00103691149.00

资本公积921970487.21354632414.59

盈余公积21980346.3214717436.43

未分配利润186426574.94121060385.95

股东权益合计1268632274.47594101385.97

负债及股东权益总计1466676781.86929988104.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-4-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度合并利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2023年度2022年度

一、营业收入四(30)758742555.08706903132.73

减：营业成本四(30)、四(36)(571420693.85)(533597482.41)

税金及附加四(31)(5524698.53)(4717843.95)

销售费用四(32)、四(36)(12404722.93)(11636070.99)

管理费用四(33)、四(36)(49391952.11)(41552710.74)

研发费用四(34)、四(36)(46733613.61)(35833671.27)

财务费用-净额四(35)(7038074.98)(11489425.49)

其中：利息费用(8411644.11)(11982641.99)

利息收入665983.1387924.56

加：其他收益四(37)2750723.66231320.92

投资收益/(损失)四(38)967537.02(178618.24)

公允价值变动收益四(39)2786545.27-

资产减值转回四(40)425024.78825069.18

信用减值损失四(41)(3789609.18)(1989946.52)

二、营业利润69369020.6266963753.22

加：营业外收入四(42)4801271.731963645.24

减：营业外支出四(43)(577622.60)(87733.22)

三、利润总额73592669.7568839665.24

减：所得税费用四(44)(9391343.91)(1254942.38)

四、净利润64201325.8467584722.86按经营持续性分类

持续经营净利润64201325.8467584722.86

终止经营净利润--按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润64201325.8467584722.86

少数股东损益--

五、其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额64201325.8467584722.86

七、每股收益

基本每股收益(人民币元)四(45)0.540.65

稀释每股收益(人民币元)四(45)0.540.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-5-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十二(4)758742555.08706945058.06

减：营业成本十二(4)(574495858.08)(530185572.99)

税金及附加(3220853.97)(3421812.33)

销售费用(12404722.93)(11636070.99)

管理费用(42709956.79)(32657347.51)

研发费用(46733613.61)(35833671.27)

财务费用-净额(4937731.87)(8398836.97)

其中：利息费用(3792988.93)(5572160.63)

利息收入662542.3484001.52

加：其他收益2746492.29154927.67

投资收益/(损失)十二(5)967537.02(178618.24)

公允价值变动收益2786545.27-

资产减值转回452720.56826786.20

信用减值损失(3788850.24)(1990419.14)

二、营业利润77404262.7383624422.49

加：营业外收入4710588.591898145.08

减：营业外支出(292538.94)(85483.48)

三、利润总额81822312.3885437084.09

减：所得税费用(9193213.50)(1369336.07)

四、净利润72629098.8884067748.02按经营持续性分类

持续经营净利润72629098.8884067748.02

终止经营净利润--

五、其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额72629098.8884067748.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-6-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度合并现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金748246273.02767010421.86

收到的税费返还9169357.304854903.00

收到其他与经营活动有关的现金 四(46)(a) 14875554.86 2170285.69

经营活动现金流入小计772291185.18774035610.55

购买商品、接受劳务支付的现金(477162450.25)(492761891.23)

支付给职工以及为职工支付的现金(153635619.70)(140902242.76)

支付的各项税费(27522672.03)(30840118.79)

支付其他与经营活动有关的现金 四(46)(b) (21906047.17) (23155939.92)

经营活动现金流出小计(680226789.15)(687660192.70)

经营活动产生的现金流量净额 四(47)(a) 92064396.03 86375417.85

二、投资活动使用的现金流量

收回投资收到的现金 四(46)(c) 724813300.00 54000000.00

取得投资收益所收到的现金967537.0221589.69

投资活动现金流入小计725780837.0254021589.69

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金(88462992.73)(66075673.32)

投资支付的现金 四(46)(d) (1152000000.00) (54000000.00)

支付其他与投资活动有关的现金(7082700.00)-

投资活动现金流出小计(1247545692.73)(120075673.32)

投资活动使用的现金流量净额(521764855.71)(66054083.63)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金四(26)623177113.03-

取得借款收到的现金95000000.00166570328.90

筹资活动现金流入小计718177113.03166570328.90

偿还债务支付的现金(259771800.00)(134943800.00)

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金(8662082.29)(12170854.26)

支付其他与筹资活动有关的现金 四(46)(e) (28159828.33) (5082985.71)

筹资活动现金流出小计(296593710.62)(152197639.97)

筹资活动产生的现金流量净额421583402.4114372688.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响257849.11(317147.64)

五、现金及现金等价物净(减少) /增加额 四(47)(b) (7859208.16) 34376875.51

加：年初现金及现金等价物余额44675540.1910298664.68

六、年末现金及现金等价物余额 四(47)(d) 36816332.03 44675540.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-7-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金752258547.79767048228.20

收到的税费返还9169357.301241907.15

收到其他与经营活动有关的现金14781430.932015746.61

经营活动现金流入小计776209336.02770305881.96

购买商品、接受劳务支付的现金(502745798.44)(512015636.18)

支付给职工以及为职工支付的现金(134986398.75)(122900282.31)

支付的各项税费(22314409.04)(27649597.06)

支付其他与经营活动有关的现金(19784706.96)(14118402.97)

经营活动现金流出小计(679831313.19)(676683918.52)

经营活动产生的现金流量净额96378022.8393621963.44

二、投资活动使用的现金流量

收回投资收到的现金724813300.0054000000.00

取得投资收益所收到的现金967537.0221589.69

投资活动现金流入小计725780837.0254021589.69

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金(67991326.63)(60845401.53)

投资支付的现金(1152000000.00)(54000000.00)

支付其他与投资活动有关的现金(60290971.51)(34150000.00)

投资活动现金流出小计(1280282298.14)(148995401.53)

投资活动使用的现金流量净额(554501461.12)(94973811.84)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金623177113.03-

取得借款收到的现金95000000.00166570328.90

筹资活动现金流入小计718177113.03166570328.90

偿还债务支付的现金(240000000.00)(120000000.00)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(3959194.41)(5737998.73)

支付其他与筹资活动有关的现金(28159828.33)(5082985.71)

筹资活动现金流出小计(272119022.74)(130820984.44)

筹资活动产生的现金流量净额446058090.2935749344.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响257849.11(317147.64)

五、现金及现金等价物净(减少)/增加额(11807498.89)34080348.42

加：年初现金及现金等价物余额43969638.559889290.13

六、年末现金及现金等价物余额32162139.6643969638.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-8-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)-9-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度合并股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)-10-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度公司股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)-11-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度公司股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)-12-上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况

上海维科精密模塑股份有限公司(以下简称“维科精密”“本公司”或“公司” )前身为上海维科精密模塑有限公司，系由 TANCON PRECISIONENGINEERING (以下简称“TANCON”)于 1999 年 4 月 21 日在中华人民共和国上海市注册成立的独资公司，注册号为“企独沪总字第025947号(徐汇)”，注册资本为300000.00美元。

2021年4月28日，本公司召开创立大会，以原上海维科精密模塑有限公司

账面净资产值折股整体变更为上海维科精密模塑股份有限公司，于2021年5月6日，本公司完成股份有限公司的工商变更登记，并持有上海市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为“91310000607404087G”的营业执照。

中国证监会于2023年5月18日核发《关于同意上海维科精密模塑股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1112号），同意维科精密首次公开发行股票的注册申请，维科精密公开发行3456.3717万股，本次公开发行后的总股本为13825.4866万股，公司股票已于2023年7月21日在深交所创业板上市交易，证券简称为“维科精密”，证券代码为“301499”。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)的主要经营范围为生产精密新型电子

元器件、相关电子连接器及精密模具，汽车零部件及配件研发制造，新能源汽车电附件销售，智能基础制造装备制造，工业自动控制系统装置制造，销售公司自产产品，提供相关技术咨询服务。

于报告期间纳入合并范围的主要子公司详见附注五。

本财务报表由本公司董事会于2024年4月25日批准报出。

二主要会计政策和会计估计

(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6-1-155上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(2)遵循企业会计准则的声明

本集团2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)记账本位币本集团记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

(5)企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

6-1-156上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(6)合并财务报表的编制方法(续)

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总

额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(7)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8)外币折算

(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

6-1-157上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出

售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

6-1-158上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值

计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始

确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6-1-159上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

1.应收票据

组合1银行承兑汇票组合2商业承兑汇票

2.应收账款

组合1应收货款

3.其他应收款

组合1押金

组合2关联方款项-子公司组合3其他

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的

应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率的对照模型(“预期信用损失模型”)，计算预期信用损失。

对于除此以外的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

6-1-160上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6-1-161上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)存货

存货包括原材料、在产品、产成品及周转材料，按成本与可变现净值孰低列示。

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品及周转包材。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(11)长期股权投资长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

6-1-162上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(12)固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他设备、电子设备、以及办公设备。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物17-20年10%4.50%-5.30%

机器设备5-10年10%9%-18%

运输工具及其他设备3-5年10%18%-30%

电子设备3-5年10%18%-30%

办公设备3-5年10%18%-30%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了或资产负债表日进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附

注二(19))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

6-1-163上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(13)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(14)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可

使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

(15)借款

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

(16)无形资产

无形资产包括土地使用权、软件及专利，以成本计量，按预计使用年限平均摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了及资产负债表日进行复核并作适当调整。

6-1-164上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(16)无形资产(续)

(a) 土地使用权

以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，并采用直线法按使用年限20年平均摊销。

(b) 软件

软件按预计使用年限5-10年平均摊销。

(c) 专利专利按被授予的专利权年限20年平均摊销。

(d) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附

注二(19))。

(17)研究与开发根据本集团的研究开发支出的主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材

料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测

试、研发技术服务费及授权许可费等支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

6-1-165上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(18)长期待摊费用

长期待摊费用包括量产相关模具、装修及其他已经发生但应由本期和以后各

期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(19)长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的

长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年及资产负债表日进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式

的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保

险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

6-1-166上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(20)职工薪酬(续)

(b) 离职后福利(续)基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自

愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(21)预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

6-1-167上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(22)股份支付

(a) 股份支付的种类股份支付是为了获取职工而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本公司所授予的股份支付均以权益结算。

(b) 权益工具公允价值确定的方法

本集团以收益法，基于对企业股东权益的评估价值及员工出资价格，确定股份支付的公允价值。

(c) 实施股份支付计划的相关会计处理

完成等待期内的服务才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

(23)收入

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分产品或服务的承诺。本集团向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分产品的承诺，也作为单项履约义务。

产品销售根据合同约定获得客户取得该产品控制权的相关证据时确认收入。

本集团已收或应收的合同价款超过已销售的产品，则将超过部分确认为合同负债。

本集团内销产品以客户收到产品并签收或者以客户收到产品并向本集团提供

领用清单时作为产品销售收入确认时点，确认收入。产品交付后，客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。本集团外销的产品按照订单条款规定，由本集团完成海关报关时确认收入。客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

6-1-168上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(24)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按

照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(25)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

6-1-169上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(25)租赁(续)本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(a) 经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(b) 融资租赁以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(26)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在

日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分

的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

6-1-170上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(26)分部信息(续)

本集团主要业务为提供精密电子连接器，汽车零部件及配件等产品的生产销售。而本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。因此，本集团仅有一个经营分部，无需列示分部报告。

(27)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资

产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列

示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

6-1-171上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 采用会计政策的关键判断信用风险显著增加的判断本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变

化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著

变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人

发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

(b) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价

值出现重大调整的重要风险：

(i) 预期信用损失的计量本集团对于应收账款按照整个存续期的预期信用损失计提坏账准备。本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，编制预期信用损失模型并计算预期信用损失。本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失。在确定预期信用损失率时，本集团使用应收账款账龄、内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2023年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、30%和

10%，本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括生产价格指数、工业增加值和国内生产总值。2023年度各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

6-1-172上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设(续)

(i) 预期信用损失的计量(续)

2023年度经济情景

基准不利有利

生产价格指数0.68%0.20%2.40%

工业增加值4.71%4.50%5.00%

国内生产总值4.80%4.70%5.50%

2022年度经济情景

基准不利有利

生产价格指数0.12%(1.10%)2.40%

工业增加值5.32%4.50%7.00%

国内生产总值5.10%4.90%6.70%

(ii) 存货的跌价准备

本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在确定存货的可变现净值时，需要运用估计和判断。本集团以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计出售价格等。存货的可变现净值可能随市场价格或存货实际用途的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化，进而影响损益。

(iii) 所得税和递延所得税

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

6-1-173上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计政策变更(a) 财政部于 2022 年及 2023 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》、《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会[2022]13号)及《企业会计准则实施问答》，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制截至2023年度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。

三税项

(i) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种税率税基

企业所得税(a) 25%及 15% 应纳税所得额

增值税(b) 13%及 9% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣

的进项税后的余额计算)

(a) 本集团适用的企业所得税税率如下：

国家及地区2023年度税率2022年度税率

本公司中国15%15%常州维科精密模塑有限公司

(以下简称“常州维科”)中国25%25%上海维科电子有限公司

(以下简称“维科电子”)中国25%25%

本公司于2021年11月18日取得《高新技术企业证书》(证书编号

GR202131001732)，该证书的有效期为 3 年。截至 2023 年度，本公司适用的企业所得税税率为15%。此外，根据财政部、国家税务总局及科技部颁布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(“科创加计扣除”)(财政

部税务总局科技部公告[2022]28号)的相关规定，公司在2022年10月1日至2022年12月31日的期间内，新购置的设备可于2022年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。

(b) 根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2023年]43号)的规定，本公司作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

6-1-174上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2023年12月31日2022年12月31日

库存现金44543.9345541.49

银行存款43854488.1044629998.70

43899032.0344675540.19

(2)交易性金融资产

2023年12月31日2022年12月31日

理财产品(i) 299538176.78 -

结构性存款(ii) 130435068.49 -

429973245.27-

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，理财产品为本集团购置的理财产品，并计入公允价值变动收益2351476.78元。

(ii) 于 2023 年 12 月 31 日，结构性存款为本集团购置的单位结构性存款，并计入公允价值变动收益435068.49元。

(3)应收票据

2023年12月31日2022年12月31日

商业承兑汇票1419787.963815336.06

减：坏账准备(42593.89)(114460.08)

1377194.073700875.98

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认未终止确认

商业承兑汇票-1419787.96

6-1-175上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)应收票据(续)

(b) 坏账准备

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收票据的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备1419787.96100%42593.893%3815336.06100%114460.083%

组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

(i) 组合—商业承兑汇票：

于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为42593.89元(2022年12月31日：114460.08元)

(ii) 截至 2023 年 12 月 31 日，本集团无实际核销的应收票据。

6-1-176上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

应收账款258395161.26172983697.16

减：坏账准备(10865261.22)(7009634.48)

247529900.04165974062.68

(a) 应收账款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

三个月以内232258236.02148128649.77

四到十二个月26136925.2424855047.39

258395161.26172983697.16

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额206673558.966851795.0179.98%

(c) 坏账准备

(i) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，应收账款按类别分析如下：

2023年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例按组合计提坏账

准备258395161.26100.00%10865261.224.20%

2022年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例按组合计提坏账

准备172983697.16100.00%7009634.484.05%

6-1-177上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(c) 坏账准备(续)

(i) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，应收账款按类别分析如下(续)：

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合—货款：

2023年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期金额预期信用损失率金额

三个月以内232258236.022.85%6619359.73

四到十二个月26136925.2416.24%4245901.49

258395161.2610865261.22

2022年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期金额预期信用损失率金额

三个月以内148128649.772.81%4167598.25

四到十二个月24855047.3911.43%2842036.23

172983697.167009634.48

2023年度及2022年度本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，

均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6-1-178上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(5)应收款项融资

2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票12618238.9211336105.72

2023年度，本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现，

且满足终止确认的条件，故将贴现或背书时满足终止确认条件的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。

(6)预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2023年12月31日

金额占总额比例

一年以内7610811.9999.88%

一到二年9303.260.12%

7620115.25100.00%

2022年12月31日

金额占总额比例

一年以内2524434.2292.67%

一到二年199580.087.33%

2724014.30100.00%

于2023年12月31日及2022年12月31日，账龄超过一年的预付款项为

9303.26元及199580.08元，主要为尚未结清的预付采购款。

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额5520413.7872.45%

6-1-179上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款

2023年12月31日2022年12月31日

押金313584.75290600.00

其他308333.33113410.67

621918.08404010.67

减：坏账准备(9250.95)(3402.32)

612667.13400608.35

本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内341018.08123110.67

一到二年--

二年以上280900.00280900.00

621918.08404010.67

(b) 损失准备及其账面余额变动表

2023年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备621918.08100.00%9250.953.00%

2022年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备404010.67100.00%3402.323.00%

6-1-180上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1：押金313584.75--

组合3：其他308333.333.00%9250.95

621918.089250.95

于2023年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1：押金290600.00--

组合3：其他113410.673.00%3402.32

404010.673402.32

于2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

(iii) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

其他应收款1押金280900.00二年以上45.17%-

其他应收款2其他118000.00一年以内18.97%3540.00

其他应收款3其他50000.00一年以内8.04%1500.00

其他应收款4其他46106.13一年以内7.41%1383.18

其他应收款5其他40000.00一年以内6.43%1200.00

535006.1386.02%7623.18

6-1-181上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)存货

(a) 存货分类如下：

2023年12月31日

账面余额存货跌价准备账面价值

原材料65026669.92(1920306.77)63106363.15

在产品45541751.81(675353.23)44866398.58

产成品58472622.46(2589822.28)55882800.18

周转材料12956752.46(76233.88)12880518.58

181997796.65(5261716.16)176736080.49

2022年12月31日

账面余额存货跌价准备账面价值

原材料68746301.85(2089539.20)66656762.65

在产品41126495.36(792614.33)40333881.03

产成品64094787.68(2729473.53)61365314.15

周转材料10454108.38(75113.88)10378994.50

184421693.27(5686740.94)178734952.33

(b) 存货跌价准备分析如下：

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

原材料2089539.20-(169232.43)1920306.77

在产品792614.33-(117261.10)675353.23

产成品2729473.5326575.78(166227.03)2589822.28

周转材料75113.881120.00-76233.88

5686740.9427695.78(452720.56)5261716.16

本集团存货可变现净值确认的依据是以存货的估计售价减去至完工估计将要

发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(9)其他流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

待抵扣进项税额707242.052869429.83

发行中介服务费-11038172.55

预缴企业所得税-3929512.89

707242.0517837115.27

6-1-182上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)固定资产运输工具房屋及建筑物机器设备及其他设备电子设备办公设备合计原价

2022年12月31日300408088.87454117805.059864076.838113632.365800518.39778304121.50

在建工程转入-25308537.032631262.92--27939799.95

本年其他增加10842495.526051368.65-734046.73109045.0417736955.94

本年减少-(8293509.58)(1724090.96)(114479.46)(6709.41)(10138789.41)

2023年12月31日311250584.39477184201.1510771248.798733199.635902854.02813842087.98

累计折旧

2022年12月31日(41878268.10)(249250672.88)(5615032.90)(6005268.93)(5444551.61)(308193794.42)

本年计提(16543777.38)(32780350.15)(333406.06)(385886.14)(212417.49)(50255837.22)

本年减少-7885060.731551681.86103031.516038.479545812.57

2023年12月31日(58422045.48)(274145962.30)(4396757.10)(6288123.56)(5650930.63)(348903819.07)

减值准备

2022年12月31日及

2023年12月31日------

账面价值

2023年12月31日252828538.91203038238.856374491.692445076.07251923.39464938268.91

2022年12月31日258529820.77204867132.174249043.932108363.43355966.78470110327.08

6-1-183上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)固定资产(续)

于2023年12月31日，本集团账面价值为249244304.17元(原值：

286468979.40元)的房屋建筑物及账面价值为24146547.50元(原值：

36678300.00元)的土地使用权(附注四(12))用作本集团长期借款的抵押物。

于2022年12月31日，本集团账面价值为254362737.26元(原值：

286468979.40元)的房屋建筑物及账面价值为25980462.50元(原值：

36678300.00元)的土地使用权(附注四(12))用作本集团短期借款以及长期借款的抵押物。

2023年度固定资产计提的折旧金额为50255837.22元，其中计入营业成

本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为37486448.93元、

525514.54元、7492851.34元及4751022.41元。

2022年度固定资产计提的折旧金额为48096376.13元，其中计入营业成

本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为35880389.16元、

435638.50元、7301640.54元及4478707.93元。

(11)在建工程

2023年12月31日

账面余额减值准备账面价值

机器及电子设备75004096.44-75004096.44

2022年12月31日

账面余额减值准备账面价值

机器及电子设备51828794.91-51828794.91

6-1-184上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)在建工程(续)

(i) 重大在建工程项目变动

借款费用其中：

2022年本年转入本年转入本年转入2023年工程投入占工程资本化本年借款费用资金来

工程名称预算数12月31日本年增加固定资产无形资产长期待摊费用12月31日预算的比例进度累计金额资本化金额源机器及其他设备

项目78129267.1351828794.9155168104.04(27939799.95)(2394442.00)(1658560.56)75004096.4496%96%--自筹

6-1-185上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)无形资产土地使用权软件专利合计原价

2022年12月31日37636255.7214103559.22132079.2151871894.15

本年增加

购置-1202933.73-1202933.73

在建工程转入-2394442.00-2394442.00

2023年12月31日37636255.7217700934.95132079.2155469269.88

累计摊销

2022年12月31日(10975269.02)(10240488.60)(13207.92)(21228965.54)

本年计提(1853498.40)(1908591.04)(3301.98)(3765391.42)

2023年12月31日(12828767.42)(12149079.64)(16509.90)(24994356.96)

减值准备

2022年12月31日及

2023年12月31日----

账面价值

2023年12月31日24807488.305551855.31115569.3130474912.92

2022年12月31日26660986.703863070.62118871.2930642928.61

2023年度及2022年度无形资产的摊销金额为3765391.42元及

3073842.04元。

(13)长期待摊费用

2022年2023年

12月31日本年增加本年摊销本年处置12月31日

量产相关模具12990573.091555164.33(4858232.28)-9687505.14

其他3061053.723389943.52(1014615.41)-5436381.83

16051626.814945107.85(5872847.69)-15123886.97

6-1-186上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日

可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产

信用减值损失10917106.061637703.74

存货跌价准备5261716.16803809.63

政府补助9517619.181429972.46

可抵扣亏损2881529.70720382.43

其他7401701.041670255.20

35979672.146262123.46

其中：

预计于1年内(含1年)转回的

金额4561895.80

预计于1年后转回的金额1700227.66

6262123.46

2022年12月31日

可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产

信用减值损失7127496.881069186.52

存货跌价准备5686740.94864793.77

预提费用720000.00108000.00

政府补助389506.1261178.64

可抵扣亏损24140289.643975845.08

其他9783975.142027596.27

47848008.728106600.28

其中：

预计于1年内(含1年)转回的

金额7867825.37

预计于1年后转回的金额238774.91

8106600.28

6-1-187上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日

应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧23340834.253501125.12以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允

价值变动2786545.27417981.79

26127379.523919106.91

其中：

预计于1年内(含1年)转回的

金额629549.96

预计于1年后转回的金额3289556.95

3919106.91

2022年12月31日

应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧31601288.744740193.31

其中：

预计于1年内(含1年)转回的

金额291128.04

预计于1年后转回的金额4449065.27

4740193.31

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣亏损34008132.1324914258.92

6-1-188上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年12月31日2022年12月31日

20267907852.387907852.38

202717006406.5417006406.54

20289093873.21-

34008132.1324914258.92

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产3919106.912343016.554740193.313366406.97

递延所得税负债3919106.91-4740193.31-

(15)其他非流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

预付设备采购款6523243.963682640.77

6-1-189上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)资产减值及损失准备

2022年本年增加本年减少2023年

12月31日转回转销12月31日

应收账款坏账准备7009634.483855626.74--10865261.22

应收票据坏账准备114460.08-(71866.19)-42593.89

其他应收款坏账准备3402.325848.63--9250.95

组合计提坏账准备7127496.883861475.37(71866.19)-10917106.06

小计7127496.883861475.37(71866.19)-10917106.06

存货跌价准备5686740.9427695.78(452720.56)-5261716.16

12814237.823889171.15(524586.75)-16178822.22

2021年本年增加本年减少2022年

12月31日转回转销12月31日

应收账款坏账准备5080317.991929316.49--7009634.48

应收票据坏账准备54033.2160426.87--114460.08

其他应收款坏账准备3199.16203.16--3402.32

组合计提坏账准备5137550.361989946.52--7127496.88

小计5137550.361989946.52--7127496.88

存货跌价准备6511810.12148462.10(973531.28)-5686740.94

11649360.482138408.62(973531.28)-12814237.82

6-1-190上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)短期借款

2023年12月31日2022年12月31日

质押借款(a) 1419787.71 23371435.90

抵押借款(b) - 110000000.00

保证借款(c) - 15000000.00

1419787.71148371435.90

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，银行质押借款系商业承兑汇票贴现取得的短期借款

1419787.71元。

于2022年12月31日，银行质押借款中的3371435.90元系由包括商业承兑汇票贴现取得的短期借款3371435.90元。于2022年12月31日，银行质押借款20000000.00元由最高不超过22000000.00元销售货物产生的应收账款作为质押物。

(b) 于 2022 年 12 月 31 日银行抵押借款 110000000.00 元系由账面价值约为

254362737.26元(原值：286468979.40元)的房屋建筑物及账面价值约为

25980462.50元(原值：36678300.00元)的土地使用权作为抵押物，该借

款于2023年已被偿还。

(c) 于 2022 年 12 月 31 日，银行保证借款 15000000.00 元由董事张茵、陈燕来、常州维科、维科电子及上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心

提供信用担保，该借款于2023年已被偿还。

(18)应付账款

2023年12月31日2022年12月31日

应付材料款106976799.7879103257.25

(i) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为

296775.91元及1097186.77元。

6-1-191上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(19)合同负债

2023年12月31日2022年12月31日

预收货款1023726.711353170.80

应付销售折让款-3000000.00

1023726.714353170.80

包括在2022年12月31日账面价值中的727170.80元合同负债已于2023年度转入营业收入。

(20)应付职工薪酬

2023年12月31日2022年12月31日

应付短期薪酬(a) 14433253.32 14212152.79

应付设定提存计划(b) 895180.79 827611.68

15328434.1115039764.47

(a) 短期薪酬

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

工资、奖金、津贴和

补贴11953242.70130134895.68(129092675.46)12995462.92

社会保险费1649736.398183275.37(9238937.24)594074.52

其中：医疗保险费1577107.197109618.69(8171318.76)515407.12

工伤保险费22470.90285731.11(283787.99)24414.02

生育保险费50158.30787925.57(783830.49)54253.38

住房公积金252881.023229333.00(3102440.35)379773.67工会经费和职工教育

经费356292.681842824.84(1735175.31)463942.21

14212152.79143390328.89(143169228.36)14433253.32

(b) 设定提存计划

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

基本养老保险802532.5010214748.88(10149227.28)868054.10

失业保险费25079.18319211.57(317164.06)27126.69

827611.6810533960.45(10466391.34)895180.79

6-1-192上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)应交税费

2023年12月31日2022年12月31日

应交企业所得税6356579.16207413.77

应交房产税1397983.411397983.45

应交增值税251748.151223814.70

代扣代缴个人所得税546758.58419699.10

其他400518.85251964.14

8953588.153500875.16

(22)其他应付款

2023年12月31日2022年12月31日

应付采购设备款及工程款36494004.8445378856.65

应付劳务外包费2664490.961296864.69

应付 TANCON 股权收购款

(附注六(4))-16195140.00

其他3223588.163969167.52

42382083.9666840028.86

(i) 于 2021 年 6 月 29 日，TANCON 与本公司签署《股权转让协议》，约定TANCON 将其持有的维科电子 17%股权以 16195140.00 元转让给本公司，该款项于2023年11月22日完成支付。

(23)一年内到期的非流动负债

2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的长期借款(附注四

(24))19851624.5319771800.00

6-1-193上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(24)长期借款

2023年12月31日2022年12月31日

抵押借款(a) 89882424.53 109574400.00

减：一年内到期的长期借款(附

注四(23))(19851624.53)(19771800.00)

70030800.0089802600.00

(a) 于 2023 年 12 月 31 日银行抵押借款 89882424.53 元是由部分固定资产和土

地使用权作为抵押物；该抵押借款同时由董事陈燕来、本公司及子公司常州

维科提供信用担保，利息每季度支付一次，每半年按约定比例偿还本金。

于2022年12月31日银行抵押借款109574400.00元是由固定资产和土地

使用权作为抵押物；该抵押借款同时由董事陈燕来、本公司及子公司常州维

科提供信用担保，利息每季度支付一次，每半年按约定比例偿还本金。

于2023年12月31日长期借款的利率为3.20%。

于2022年12月31日长期借款的利率为5.39%。

抵押物明细如下：

2023年12月31日

原价净值固定资产

-房屋建筑物(附注四(10))286468979.40249244304.17无形资产

-土地使用权(附注四(12))36678300.0024146547.50

合计323147279.40273390851.67

2022年12月31日

原价净值固定资产

-房屋建筑物(附注四(10))286468979.40254362737.26无形资产

-土地使用权(附注四(12))36678300.0025980462.50

合计323147279.40280343199.76

6-1-194上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(25)递延收益

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

政府补助389506.129408300.00(280186.94)9517619.18

(a) 政府补助

2022年2023年

12月31日本年增加计入其他收益12月31日

—与资产相关的政府补助生产线扩建相关补

助项目389506.129408300.00(280186.94)9517619.18

(26)股本

2022年2023年

12月31日本年新增12月31日

人民币普通股103691149.0034563717.00138254866.00根据中国证券监督管理委员会于2023年5月18日签发的证监许可[2023]1112号文《关于同意上海维科精密模塑股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司获准发行人民币普通股34563717股，每股发行价格为人民币19.50元。上述资金于2023年7月17日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具验字(2023)第0372号验资报告。该次募集资金总额673992481.50元，本公司股本增加34563717.00元，扣除发行费用72708418.03元之后，剩余566720346.47元计入资本公积(股本溢价)。

6-1-195上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(27)资本公积

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价349790875.72566720346.47-916511222.19

股份支付(a) 1183975.14 617726.15 - 1801701.29

其他360083.33--360083.33

351334934.19567338072.62-918673006.81

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

资本/股本溢价349790875.72--349790875.72

股份支付(a) 575720.32 608254.82 - 1183975.14

其他360083.33--360083.33

350726679.37608254.82-351334934.19

(a) 截至 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，员工认购持股合伙企业的出资份额并产生的股份支付金额影响(附注四(49))。

(28)盈余公积

2022年2023年

12月31日本年提取12月31日

法定盈余公积金14717436.437262909.8921980346.32

2021年2022年

12月31日本年提取12月31日

法定盈余公积金6310661.638406774.8014717436.43

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司2023年及2022年按净利润的10%提取法定盈余公积金7262909.89元及8406774.80元。

6-1-196上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(29)未分配利润

2023年度2022年度

年初未分配利润104150041.7944972093.73

加：本年归属于母公司股东的

净利润64201325.8467584722.86

减：提取法定盈余公积(7262909.89)(8406774.80)

年末未分配利润161088457.74104150041.79

(30)营业收入和营业成本

2023年度2022年度

主营业务收入727850527.96682568918.48

其他业务收入30892027.1224334214.25

758742555.08706903132.73

2023年度2022年度

主营业务成本549181911.76516454881.16

其他业务成本22238782.0917142601.25

571420693.85533597482.41

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2023年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件485132226.45356558231.73

底盘系统零部件86233027.6971793171.97

非汽车连接器及零部件48072866.8435365933.54

汽车连接器及零部件44270656.8632186152.19

精密模具及备件37901342.9130681271.56

其他26240407.2122597150.77

727850527.96549181911.76

6-1-197上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(30)营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)

2022年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件393271349.74291913023.44

底盘系统零部件95639849.8976771316.59

非汽车连接器及零部件73857511.4454614606.49

汽车连接器及零部件47548312.7337833719.22

精密模具及备件43833849.1829557666.59

其他28418045.5025764548.83

682568918.48516454881.16

本集团主营业务收入均为产品销售收入。

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2023年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料30892027.1222238782.09

2022年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料24334214.2517142601.25

(c) 本集团营业收入都在某一时点确认。

(31)税金及附加

2023年度2022年度

房产税2043530.641048881.77

城市维护建设税1540143.771682414.68

教育费附加1509914.291668939.74

印花税323258.91253687.80

土地使用税107850.9263919.96

5524698.534717843.95

6-1-198上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(32)销售费用

2023年度2022年度

职工薪酬费用6593014.285998801.89

包装材料费用1364072.602105329.24

仓储费881411.731198040.72

劳务外包费815937.40828691.78

折旧与摊销费525514.54435638.50

交通费及差旅费901305.52390651.08

业务招待费748726.72377458.69

其他574740.14301459.09

12404722.9311636070.99

(33)管理费用

2023年度2022年度

职工薪酬费用23458563.2421310346.47

折旧与摊销费11660158.0110428154.84

中介服务费2620210.05206531.17

办公费2182777.821998002.97

水电费1555503.761420213.31

交通费及差旅费1281066.13320814.79

安保费973914.29998201.02

设备维护及检测费880354.47472225.70

业务招待费785565.12216107.70

保险费586358.49560848.41

劳防用品费392528.94293068.28

残疾人保障基金33838.50592853.50

其他2981113.292735342.58

49391952.1141552710.74

6-1-199上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(34)研发费用

2023年度2022年度

职工薪酬费用27692859.9622678520.66

材料费用等12605896.957400735.30

折旧与摊销费5034862.754673696.04

检测维修费482130.31357794.99

其他917863.64722924.28

46733613.6135833671.27

(35)财务费用

2023年度2022年度

利息费用8411644.1111982641.99

减：利息收入(665983.13)(87924.56)

汇兑收益(955157.43)(673230.60)

手续费247571.43267938.66

7038074.9811489425.49

6-1-200上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(36)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2023年度2022年度

采购商品、耗用的原材料和低

值易耗品等382518509.11360644411.22

产成品及在产品存货变动1206908.77(8466473.43)

职工薪酬费用153924289.34139671128.95

折旧与摊销费59894076.3356471741.20

劳务外包费42744290.3742211921.81

水电费16962152.7015506551.21

租赁费3464152.853052992.78

办公费3456134.502494135.42

运输费3026542.542418937.12

中介服务费2648210.05206531.17

交通费及差旅费2264972.43716621.06

设备维护及检测费2103263.861613337.49

业务招待费1534291.84594000.69

安保费973914.29998201.02

仓储费881411.731198040.72

保险费588860.89581409.57

其他1759000.902706447.41

679950982.50622619935.41

本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2023年度及

2022年度金额分别为3464152.85元及3052992.78元。

6-1-201上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(37)其他收益

2023年度2022年度

—与资产相关

政府补助280186.94159159.05

—与收益相关

企业增值税加计抵减2401362.83-

个人所得税手续费返还69173.892322.88

稳岗补贴-69838.99

2750723.66231320.92

上述政府补助、补贴及税费返还等与本集团日常活动密切相关，故计入其他收益。

(38)投资收益/(损失)

2023年度2022年度

应收款项融资贴现损失(i) - (200207.93)

理财产品到期收益967537.0221589.69

967537.02(178618.24)

(i) 本集团对部分银行承兑汇票进行了贴现并已终止确认，2023 年度无计入投资收益的贴现损失，2022年度计入投资收益的贴现损失为200207.93元。

(39)公允价值变动收益

2023年度2022年度

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产—

理财产品2351476.78-

结构性存款435068.49-

2786545.27-

(40)资产减值转回

2023年度2022年度

存货跌价转回425024.78825069.18

6-1-202上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(41)信用减值损失

2023年度2022年度

应收账款坏账损失3855626.741929316.49

应收票据坏账(转回)/损失(71866.19)60426.87

其他应收款坏账损失5848.63203.16

3789609.181989946.52

(42)营业外收入计入2023年度的

2023年度非经常性损益的金额

政府补助(注1)4153396.144153396.14

其他647875.59647875.59

4801271.734801271.73

计入2022年度的

2022年度非经常性损益的金额

政府补助(注1)1802034.241802034.24

其他161611.00161611.00

1963645.241963645.24

注1：于2023年度本集团政府补助主要是闵行区鼓励引导企业上市政策补贴

2000000.00元，闵行区现代服务业专项资金600000.00元及闵行区“专精特新”高质量发展政策扶持资金500000.00元。于2022年度本集团政府补助主要是研发中心奖励800000.00元及闵行区鼓励引导企业上市政策补贴

666400.00元。

6-1-203上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(43)营业外支出计入2023年度的

2023年度非经常性损益

固定资产报废损失507920.68507920.68

其他69701.9269701.92

577622.60577622.60

计入2022年度的

2022年度非经常性损益

固定资产报废损失75864.4075864.40

其他11868.8211868.82

87733.2287733.22

(44)所得税费用

2023年度2022年度

当期所得税8367953.49-

递延所得税1023390.421254942.38

9391343.911254942.38

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费

用：

2023年度2022年度

利润总额73592669.7568839665.24

按25%税率计算的所得税费用18398167.4417209916.31

优惠税率的影响(8207274.31)(8761431.23)

研发费用及科创加计扣除(3178513.93)(11483555.76)

不得扣除的成本、费用和损失105496.4138411.42当期未确认递延所得税资产的

可抵扣亏损2273468.304251601.64

所得税费用9391343.911254942.38

6-1-204上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(45)每股收益

(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净亏损除以母公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

2023年度2022年度

归属于母公司普通股股东的

合并净利润64201325.8467584722.86本公司发行在外普通股的加权

平均数118092697.75103691149.00

基本每股收益0.540.65

其中：

—持续经营基本每股收益：0.540.65

—终止经营基本每股收益：--

(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2023年度及2022年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

(46)现金流量表项目注释

本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：

(a) 收到其他与经营活动有关的现金

2023年度2022年度

政府补助14209571.731874196.13

其他665983.13296089.56

14875554.862170285.69

6-1-205上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(46)现金流量表项目注释(续)

(b) 支付其他与经营活动有关的现金

2023年度2022年度

宿舍租赁费3464152.853052992.78

办公费3456134.502494135.42

运输费3026542.542864186.96

交通费及差旅费2264972.43716621.06

设备维护及检测费2103263.861613337.49

业务招待费1536580.14594000.69

中介服务费1499639.61206531.17

仓储费881411.732172135.25

其他3673349.519441999.10

21906047.1723155939.92

(c) 收回投资收到的现金

2023年度2022年度

到期赎回理财产品收到的现金724813300.0054000000.00

(d) 投资支付的现金

2023年度2022年度

购买理财产品支付的现金1152000000.0054000000.00

(e) 支付其他与筹资活动有关的现金

2023年度2022年度

上市中介费11964688.335082985.71

应付 TANCON 股权收购款 16195140.00 -

28159828.335082985.71

6-1-206上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

2023年度2022年度

净利润64201325.8467584722.86

加：资产减值转回(425024.78)(825069.18)

信用减值损失3789609.181989946.52

固定资产折旧50255837.2248096376.13

无形资产摊销3765391.423073842.04

长期待摊费用摊销5872847.695301523.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

和报废507920.6875864.40

股份支付费用617726.15608254.82

公允价值变动收益(2786545.27)-

财务费用8153795.0012299789.63

投资(收益)/损失(967537.02)178618.24

递延所得税资产减少1023390.421254942.38

递延收益摊销(280186.94)(159159.05)

存货的减少/(增加)2423896.62(10781371.29)

经营性应收项目的增加(86892304.02)(5567533.77)经营性应付项目的增加

/(减少)42804253.84(36755328.91)

经营活动产生的现金流量净额92064396.0386375417.85

(b) 现金及现金等价物净变动情况

2023年度2022年度

现金及现金等价物的年末余额36816332.0344675540.19

减：现金及现金等价物的年初

余额(44675540.19)(10298664.68)现金及现金等价物净增加

/(减少)额(7859208.16)34376875.51

6-1-207上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)现金流量表补充资料(续)

(c) 筹资活动产生的各项负债的变动情况银行借款

(含一年内到期)

2022年12月31日258276098.61

筹资活动产生的现金

流量净额(175385530.48)

本年计提的利息8411644.11

2023年12月31日91302212.24

(d) 现金及现金等价物

2023年12月31日2022年12月31日

货币资金(附注四(1))43899032.0344675540.19

减：持有至到期的三个月以上

定期存款(7082700.00)-

年末现金及现金等价物余额36816332.0344675540.19

其中：库存现金44543.9345541.49可随时用于支付的银行

存款36771788.1044629998.70

6-1-208上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(48)外币货币性项目

2023年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元1430724.557.082710133392.77

欧元134185.787.85921054592.88

11187985.65

应收账款—

美元1596459.367.082711307242.71

欧元1531058.857.859212032897.71

23340140.42

其他应收款—

美元416.917.08272952.85日元1.000.05020.05

2952.90

应付账款—

美元321670.017.08272278292.18

欧元207686.837.85921632252.33

新加坡元2930.255.377215756.54

3926301.05

其他应付款—

美元387695.007.08272745927.38

欧元522267.007.85924104600.81日元132871825.000.05026670165.62

13520693.81

6-1-209上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(48)外币货币性项目(续)

2022年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元341013.286.96462375021.09

欧元578193.427.42294291871.94日元1.000.05240.05

6666893.08

应收账款—

美元2210102.076.964615392476.88

欧元1325883.787.42299841902.71

25234379.59

应付账款—

美元457062.376.96463183256.58

欧元209461.437.42291554811.25

4738067.83

其他应付款—

日元64640000.000.05243387136.00

3387136.00

(49)股份支付

(a) 以权益结算的股份支付

于2021年2月，本公司通过了员工股权激励计划，本公司若干员工通过宁波梅山保税港区维沣投资管理合伙企业(有限合伙)认购维科精密股权份额共

计170.2万股。激励对象自获得维科精密的股权后需服务四年。如果激励对象于四年服务期内离职，则需由宁波梅山保税港区维沣投资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人或普通合伙人指定的其他合伙人回购员工合伙人届时持

有的全部份额，回购价格以该合伙人的出资额及出资额持有期间按照同期存款利率计算的利息之和为准。

本公司按照授予日维科精密授予员工股票的公允价值与激励对象出资价格的

差异计入股份支付费用。2023年度，本公司因员工股权激励计划增加资本公积617726.15元，并向相应增加营业成本、销售费用、管理费用及研发费用合计617726.15元。2022年度，本公司因员工股权激励计划增加资本公积

608254.82元，并向相应增加营业成本、销售费用、管理费用及研发费用合

计608254.82元。

6-1-210上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(49)股份支付(续)

(a) 以权益结算的股份支付(续)

2023年度未解锁的权益工具变动情况表如下：

加权平均授予日授予的权益工具份数公允价值

2022年12月31日1674000.005.12

本年增加--

本年减少--

2023年12月31日1674000.005.12

2022年度未解锁的权益工具变动情况表如下：

加权平均授予日授予的权益工具份数公允价值

2021年12月31日1702000.005.12

本年增加--

本年减少(28000.00)-

2022年12月31日1674000.005.12

本集团考虑授予日本公司股东权益的评估公允价值、被激励对象的出资额等因素，确定授予日权益工具的公允价值。在授予日，本集团采用收益法对本公司股东权益进行评估，其中使用的折现率及未来盈利预测等关键假设时基于本公司的最佳估计，关键参数如下：

授予日

预测收入增长率4.00%-6.00%

预测永续期增长率0.00%

税后折现率11.55%-11.68%

6-1-211上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(49)股份支付(续)

(a) 以权益结算的股份支付(续)

维科精密股份支付计划对合并利润表影响：

2023年度2022年度

营业成本213289.00213288.99

研发费用183029.93173558.62

管理费用164579.38164579.37

销售费用56827.8456827.84

617726.15608254.82

6-1-212上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质2023年12月31日持股比例2022年12月31日持股比例直接间接直接间接

常州维科常州市常州市精密模塑制造及销售100%-100%-企业合并

维科电子上海市上海市精密模塑制造及销售100%-100%-企业合并

Engineering design

and consultancy

VICO TECHNOLOGY PTE. LTD. SINGAPORE SINGAPORE activities n.e.c 100% - - - 投资设立

6-1-213上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六关联方关系及其交易

(1)母公司情况

(a) 母公司基本情况注册地业务性质

TANCON PRECISION ENGINEERING 新加坡 投资控股本集团的最终控制人为自然人陈燕来和张茵夫妇。

母公司对本公司的持股比例和表决权比例：

2023年12月31日

持股比例表决权比例

TANCON 69.62% 69.62%

2022年12月31日

持股比例表决权比例

TANCON 92.83% 92.83%

注：于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，TANCON 合计持股比例和表决权比例分别为69.62%及92.83%。

(2)关联交易

(a) 支付股权收购款

2023年度2022年度

支付 TANCON 股权收购款 16195140.00 -

6-1-214上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六关联方关系及其交易(续)

(2)关联交易(续)

(b) 关键管理人员薪酬

2023年度2022年度

关键管理人员薪酬6458015.906333115.91

(3)关联方余额其他应付款

2023年12月31日2022年12月31日

TANCON - 16195140.00

(4)关联方担保

关联方为本公司借款担保的情况请参见附注四(17)及附注四(24)

(5)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注五。

七承诺事项

(1)资本性支出承诺事项本集团于资产负债表日无已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺。

(2)租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内2184600.001986000.00

6-1-215上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八资产负债表日后事项根据2024年4月25日第一届董事会第二十次会议及第一届监事会第十二次

会议审议通过了《关于公司2023年度利润分配方案的议案》。董事局提议本公司向全体股东分配股利，每股派送现金股利0.14元(含税)，合计派发股利人民币19355681.24元，在该利润分配方案披露之日起至实施权益分派的股权登记日期间公司总股数发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，该利润分配方案尚需提交本公司股东大会审议。上述事宜未在本财务报表中确认为负债。

九金融工具及相关风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险)、信用

风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币

主要为美元、欧元和日元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

于2023年度及2022年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如

下：

2023年12月31日

美元项目欧元项目日元项目合计

外币金融资产—

货币资金10133392.771054592.88-11187985.65

应收款项11307242.7112032897.71-23340140.42

其他应收款2952.85-0.052952.90

21443588.3313087490.590.0534531078.97

外币金融负债—

应付款项5024219.565736853.146670165.6217431238.32

6-1-216上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

2022年12月31日

美元项目欧元项目日元项目合计

外币金融资产—

货币资金2375021.094291871.940.056666893.08

应收款项15392476.889841902.71-25234379.59

17767497.9714133774.650.0531901272.67

外币金融负债—

应付款项3183256.581554811.253387136.008125203.83

于2023年12月31日及2022年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产、美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值

10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加归属于母公司股东的净利

润约1395646.35元及1239660.52元；对于各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约624804.18元及1069211.89元。

(2)信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融

资、其他应收款以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他

大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并

设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

6-1-217上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九金融工具及相关风险(续)

(2)信用风险(续)此外，财务担保和贷款承诺可能会因为交易对手方违约而产生风险，本集团对财务担保和贷款承诺制定了严格的申请和审批要求，综合考虑内外部信用评级等信息，持续监控信用风险敞口、交易对手方信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

(3)流动风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款

协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2023年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款106976799.78---106976799.78

短期借款1419787.71---1419787.71

其他应付款42382083.96---42382083.96

长期借款22487308.8021854611.2052271158.35-96613078.35

173265980.2521854611.2052271158.35-247391749.80

2022年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款79103257.25---79103257.25

短期借款150912588.83---150912588.83

其他应付款66840028.86---66840028.86

长期借款25381507.9624327609.3476451109.80364498.40126524725.50

322237382.9024327609.3476451109.80364498.40423380600.44

6-1-218上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括应收款项，应付款项，短期借款，长期借款，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值和公允价值相差很小。

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债

于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

交易性金融资产--429973245.27429973245.27

应收款项融资–银行

承兑汇票--12618238.9212618238.92

--442591484.19442591484.19

于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

应收款项融资–银行

承兑汇票--11336105.7211336105.72

6-1-219上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产变动如下：

当期利得或损失总额

2022年计入当期损益计入其他综合收益2023年

12月31日购买出售的利得或损失的利得或损失12月31日

交易性金融资产

-427186700.00-2786545.27-429973245.27

应收款项融资11336105.7293957220.42(92675087.22)--12618238.92

合计11336105.72521143920.42(92675087.22)2786545.27-442591484.19当期利得或损失总额

2021年计入当期损益计入其他综合收益2022年

12月31日购买出售的利得或损失的利得或损失12月31日

应收款项融资11416635.36155851954.34(155732276.05)(200207.93)-11336105.72

6-1-220上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2023年估值技术输入值

12月31日范围/加权与公允价值可观察/

公允价值名称平均值之间的关系不可观察金融资产

交易性金融资产—

1.35%-

结构性存款130435068.49现金流量折现预期收益率2.9%正相关不可观察

2.15%-

理财产品299538176.78现金流量折现预期收益率3.25%正相关不可观察

应收款项融资—

3.40%-

银行承兑汇票12618238.92现金流量折现折现率4.10%负相关不可观察

442591484.19

2022年估值技术输入值

12月31日范围/加权与公允价值可观察/

公允价值名称平均值之间的关系不可观察

应收款项融资—

3.40%-

银行承兑汇票11336105.72现金流量折现折现率4.10%负相关不可观察十一资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

资产负债率18%43%

6-1-221上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注

(1)应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

应收账款258395161.26172987816.15

减：坏账准备(10865261.22)(7009634.48)

247529900.04165978181.67

(a) 应收账款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

三个月以内232258236.02148132768.76

四到十二个月26136925.2424855047.39

258395161.26172987816.15

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额206673558.966851795.0179.98%

(c) 坏账准备

(i) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，应收账款按类别分析如下：

2023年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例按组合计提坏账

准备258395161.26100%10865261.224.20%

2022年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例按组合计提坏账

准备172987816.15100%7009634.484.05%

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6-1-222上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(c) 坏账准备(续)

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合—货款：

2023年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期金额预期信用损失率金额

三个月以内232258236.022.85%6619359.73

四到十二个月26136925.2416.24%4245901.49

258395161.2610865261.22

2022年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期金额预期信用损失率金额

三个月以内148132768.762.81%4167598.25

四到十二个月24855047.3911.43%2842036.23

172987816.157009634.48

(2)其他应收款

2023年12月31日2022年12月31日

应收子公司往来款112783280.7977644461.19

押金及保证金280900.00280900.00

其他285358.0392748.67

113349538.8278018109.86

减：坏账准备(7872.15)(2782.46)

113341666.6778015327.40

本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

上述应收子公司往来款项无抵押、无担保。

6-1-223上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内113349538.8278018109.86

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1：押金278500.00--

组合2：关联方款项-子公司112783280.79--

组合3：其他287758.032.74%7872.15

113349538.827872.15

于2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1：押金280900.00--

组合2：关联方款项-子公司77644461.19--

组合3：其他92748.673.00%2782.46

78018109.862782.46

于2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

6-1-224上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

子公司(a) 114585170.49 114585170.49

减：长期股权投资减值准备--

114585170.49114585170.49

(a) 子公司

2023年12月31日2022年12月31日

维科电子94323824.2894323824.28

常州维科20261346.2120261346.21

114585170.49114585170.49

2022年本年增减变动2023年减值准备本年宣告分派的

12月31日追加投资减少投资计提减值准备12月31日年末余额现金股利

维科电子94323824.28---94323824.28--

常州维科20261346.21---20261346.21--

114585170.49---114585170.49--

6-1-225上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(4)营业收入和营业成本

2023年度2022年度

主营业务收入727850527.96682610843.81

其他业务收入30892027.1224334214.25

758742555.08706945058.06

2023年度2022年度

主营业务成本552257075.99513042971.74

其他业务成本22238782.0917142601.25

574495858.08530185572.99

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2023年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件485132226.45359633395.96

底盘系统零部件86233027.6971793171.97

非汽车连接器及零部件48072866.8435365933.54

汽车连接器及零部件44270656.8632186152.19

精密模具及备件37901342.9130681271.56

其他26240407.2122597150.77

727850527.96552257075.99

2022年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件393271349.74289840069.02

底盘系统零部件95639849.8976226142.42

非汽车连接器及零部件73857511.4454226773.20

汽车连接器及零部件47548312.7337565051.61

精密模具及备件43875774.5129603347.79

其他28418045.5025581587.70

682610843.81513042971.74

6-1-226上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(4)营业收入和营业成本(续)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2023年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料30892027.1222238782.09

2022年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料24334214.2517142601.25本公司营业收入都在某一时点确认。

(5)投资收益/(损失)

2023年度2022年度

应收款项融资贴现损失-(200207.93)

理财产品到期收益967537.0221589.69

967537.02(178618.24)

6-1-227上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一2023年度非经常性损益明细表

2023年度

非流动性资产处置损益(507920.68)

计入当期损益的政府补助4433583.08

持有交易性金融资产的投资收益3754082.29

除上述各项之外的其他营业外收入和支出578173.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

8257918.36

所得税影响额(1219670.84)

7038247.52

(1)2023年度非经常性损益明细表编制基础中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。

根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二2022年度非经常性损益明细表

2022年度

非流动性资产处置损益(75864.40)

计入当期损益的政府补助2031032.28

持有交易性金融资产的投资收益21589.69

除上述各项之外的其他营业外收入和支出149742.18

其他符合非经常性损益定义的损益项目2322.88

2128822.63

所得税影响额4417131.86

6545954.49

6-1-228上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三净资产收益率及每股收益加权平均每股收益

净资产收益率(%)基本/稀释每股收益

2023年度2022年度2023年度2022年度

归属于公司普通股股

东的净利润7.49%12.51%0.540.65扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润6.67%11.30%0.480.59

6-1-229上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-230上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-231上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-232上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-233上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-234上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-235上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-236上海维科精密模塑股份有限公司

2023年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-237上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表及审计报告上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表及审计报告

内容页码

审计报告1-8

2024年度财务报表

合并资产负债表1-2

公司资产负债表3-4合并利润表5公司利润表6合并现金流量表7公司现金流量表8

合并股东权益变动表9-10

公司股东权益变动表11-12

财务报表附注13-86补充资料1审计报告

普华永道中天审字(2025)第10005号

(第一页，共八页)

上海维科精密模塑股份有限公司全体股东：

一、审计意见

(一)我们审计的内容

我们审计了上海维科精密模塑股份有限公司(以下简称“维科精密”)的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了维科精密2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于维科精密，并履行了职业道德方面的其他责任。审计报告(续)普华永道中天审字(2025)第10005号

(第二页，共八页)

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一)产品销售收入的确认

(二)应收账款坏账准备的计提

-2-审计报告(续)

普华永道中天审字(2025)第10005号

(第三页，共八页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(一)产品销售收入的确认我们对维科精密产品销售收入实施的程序

主要包括：

请参阅维科精密财务报表附注二

(24)及附注四(33)。1.我们了解、评估并测试了与产品销售收入相关的内部控制。

于2024年度，维科精密的主营业务收入为产品销售收入，金额2.我们通过检查维科精密针对内销产品的为人民币803594385.47元。合同或订单以及外销产品的订单，评价维科精密的产品销售收入确认的会计政

于2024年度，维科精密在客户策是否恰当。

取得相关产品的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收3.我们采用抽样的方式：

入。

(1)对产品销售收入进行检查：检查相关收

维科精密的内销产品和外销产品入确认的支持性文件，包括销售订单、收入确认的时点不完全相同，其签收单、领用清单及海关报关单等；

中：内销产品以客户收到产品并

签收或者以客户收到产品并向维(2)针对资产负债表日前后确认的产品销售

科精密提供领用清单时作为产品收入进行截止性测试，将收入确认记录销售收入确认时点，确认收入；与签收单、领用清单、海关报关单等支外销的产品按照订单条款规定，持性文件进行核对，评估相关产品销售由维科精密完成海关出口报关时收入是否确认在适当的会计期间；

确认收入。产品交付或报关后，客户具有自行使用产品的权利并(3)基于应收账款年末余额的考虑，向特定承担该产品可能发生价格波动或客户发送询证函以确认年末应收账款的毁损的风险。余额；

由于维科精密产品销售收入金额根据我们实施的程序，我们认为维科精密重大，我们在审计中予以重点关产品销售收入的确认可以被我们获取的审注并投入了大量的时间和资源，计证据支持。

因此我们将产品销售收入的确认确定为关键审计事项。

-3-审计报告(续)

普华永道中天审字(2025)第10005号

(第四页，共八页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)应收账款坏账准备的计提我们对维科精密应收账款坏账准备的计提

实施的程序主要包括：

参见财务报表附注二(10)、附注二

(29)及附注四(4)。我们了解、评估并测试了与维科精密应收账款坏账准备计提相关的内部控制。

于2024年12月31日，维科精密应收账款账面价值为人民币我们通过对应收账款实际核销及损失结果

283233401.10元，已计提坏账与以前年度计提的坏账相比较，以评估管

准备为人民币12317184.92元。理层所做作出估计的合理性。

当单项金融资产无法以合理成本针对应收账款坏账准备的计提，我们还执评估预期信用损失的信息时，维行了以下主要程序：

科精密依据信用风险特征将应收

款项划分为若干组合，在组合基我们通过考虑历史上类似信用风险特征础上计算预期信用损失。应收账款的实际损失金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估维科精密管理层应收账款组合的划分是否适当；

我们获取了维科精密管理层准备的应收

账款预期信用损失模型，评估该模型的计算方法；

我们采用抽样的方式检查了预期信用损失模型中的违约风险敞口；

-4-审计报告(续)

普华永道中天审字(2025)第10005号

(第五页，共八页)

三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)应收账款坏账准备的计提(续)我们采用抽样的方式检查了预期信用损失模型中应收账款账龄的准确性；

维科精密管理层参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经我们在参考历史审计经验的基础上，采用济状况的预测，编制应收账款账龄抽样的方式，对预期信用损失模型中相关与整个存续期预期信用损失率的对历史信用损失数据的准确性进行了测试，照模型(“预期信用损失模型”)，评估历史实际损失率；

通过预期信用损失模型中的违约风险敞口和整个存续期预期信用损失我们评估了维科精密管理层对预期信用损

率计算应收账款预期信用损失。在失模型中前瞻性信息，包括维科精密管理确定预期信用损失率时，管理层使层对经济指标的选取，并将经济指标核对用应收账款账龄、内部历史损失经至公开的外部数据源；

验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评我们重新计算了维科精密管理层应收账款估前瞻性信息时，管理层考虑的因坏账准备计算的准确性；

素包括宏观经济假设和参数。

我们对维科精密应收账款坏账准备的相关由于应收账款坏账准备金额重披露执行检查。

大，且维科精密在计提应收账款坏账准备时需要作出重大估计和根据我们实施的程序，我们认为维科精密管判断，因此我们将应收账款坏账理层应收账款坏账准备计提中的重大估计和准备的计提确定为关键审计事判断可以被我们获取的审计证据支持。

项。

-5-审计报告(续)

普华永道中天审字(2025)第10005号

(第六页，共八页)

四、其他信息维科精密管理层对其他信息负责。其他信息包括维科精密2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似

乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

维科精密管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估维科精密的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算维科精密、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督维科精密的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

-6-审计报告(续)

普华永道中天审字(2025)第10005号

(第七页，共八页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对维科精密持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致维科精密不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就维科精密中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

-7-审计报告(续)

普华永道中天审字(2025)第10005号

(第八页，共八页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙)———————————

肖峰(项目合伙人)

中国*上海市注册会计师

2025年4月28日———————————

陶碧森

-8-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年12月31日合并资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2024年12月31日2023年12月31日流动资产

货币资金四(1)62440324.2043899032.03

交易性金融资产四(2)269685245.57429973245.27

应收票据四(3)-1377194.07

应收账款四(4)283233401.10247529900.04

应收款项融资四(5)43911857.6612618238.92

预付款项四(6)2903994.857620115.25

其他应收款四(7)1898492.33612667.13

存货四(8)210931589.36176736080.49

其他流动资产四(9)2053059.51707242.05

流动资产合计877057964.58921073715.25非流动资产

固定资产四(10)499681397.76464938268.91

在建工程四(11)80432208.3175004096.44

使用权资产四(12)1725398.46-

无形资产四(13)36686466.0730474912.92

长期待摊费用四(14)37706820.9515123886.97

递延所得税资产四(15)3385485.112343016.55

其他非流动资产四(16)5649904.036523243.96

非流动资产合计665267680.69594407425.75

资产总计1542325645.271515481141.00

-1-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年12月31日合并资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债及股东权益附注2024年12月31日2023年12月31日流动负债

短期借款四(18)-1419787.71

应付账款四(19)128473805.02106976799.78

合同负债四(20)1656229.711023726.71

应付职工薪酬四(21)21279178.8815328434.11

应交税费四(22)12900002.848953588.15

其他应付款四(23)64299056.3742382083.96

一年内到期的非流动负债四(24)2421454.8319851624.53

流动负债合计231029727.65195936044.95非流动负债

长期借款四(25)21700000.0070030800.00

租赁负债四(26)1122340.52-

递延收益四(27)26014311.789517619.18

非流动负债合计48836652.3079548419.18

负债合计279866379.95275484464.13股东权益

股本四(28)138254866.00138254866.00

资本公积四(29)919250264.82918673006.81

其他综合收益四(30)(191153.71)-

盈余公积四(31)27407060.4021980346.32

未分配利润四(32)177738227.81161088457.74

归属于母公司股东权益合计1262459265.321239996676.87

少数股东权益--

股东权益合计1262459265.321239996676.87

负债及股东权益总计1542325645.271515481141.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-2-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年12月31日公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2024年12月31日2023年12月31日流动资产

货币资金57974683.2939244839.66

交易性金融资产269685245.57429973245.27

应收票据-1377194.07

应收账款十二(1)284429401.10247529900.04

应收款项融资43911857.6612618238.92

预付款项2492858.217572743.71

其他应收款十二(2)207386767.00113341666.67

存货201232281.15171386638.44

其他流动资产-577098.78

流动资产合计1067113093.981023621565.56非流动资产

长期股权投资十二(3)153512523.09114585170.49

固定资产219733704.30200246033.65

使用权资产11401245.1825082739.41

在建工程59951088.4575004096.44

无形资产13751635.285692996.44

长期待摊费用33448762.7515123886.97

递延所得税资产3715070.01797048.94

其他非流动资产5649904.026523243.96

非流动资产合计501163933.08443055216.30

资产总计1568277027.061466676781.86

-3-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年12月31日公司资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债及股东权益2024年12月31日2023年12月31日流动负债

短期借款-1419787.71

应付账款127928262.27108241044.54

合同负债1656229.711023726.71

应付职工薪酬18762207.2613361741.37

应交税费10587120.777019751.33

其他应付款46536013.7136262801.47

一年内到期的非流动负债14862090.2614899987.76

流动负债合计220331923.98182228840.89非流动负债

长期借款21700000.00-

租赁负债-6321343.15

递延收益25995247.329494323.35

非流动负债合计47695247.3215815666.50

负债合计268027171.30198044507.39股东权益

股本138254866.00138254866.00

资本公积922547745.22921970487.21

盈余公积27407060.4021980346.32

未分配利润212040184.14186426574.94

股东权益合计1300249855.761268632274.47

负债及股东权益总计1568277027.061466676781.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-4-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度合并利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2024年度2023年度

一、营业收入四(33)843167735.84758742555.08

减：营业成本四(33)、四(39)(665907028.36)(571420693.85)

税金及附加四(34)(4590063.82)(5524698.53)

销售费用四(35)、四(39)(15612516.60)(12404722.93)

管理费用四(36)、四(39)(62601495.96)(49391952.11)

研发费用四(37)、四(39)(56789566.18)(46733613.61)

财务费用-净额四(38)(596697.51)(7038074.98)

其中：利息费用(2126976.64)(8411644.11)

利息收入1599935.27665983.13

加：其他收益四(40)5764402.312750723.66

投资收益四(41)3104459.95967537.02

公允价值变动收益四(42)3870730.592786545.27

信用减值损失四(43)(1429703.97)(3789609.18)

资产减值(损失)/转回四(44)(352704.92)425024.78

资产处置损失四(45)(15025.14)-

二、营业利润48012526.2369369020.62

加：营业外收入四(46)1725257.764801271.73

减：营业外支出四(47)(1576228.64)(577622.60)

三、利润总额48161555.3573592669.75

减：所得税费用四(48)(2858253.71)(9391343.91)

四、净利润45303301.6464201325.84按经营持续性分类

持续经营净利润45303301.6464201325.84

终止经营净利润--按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润45303301.6464201325.84

少数股东损益--

五、其他综合收益的税后净额(191153.71)-

将重分类进损益的其他综合收益(191153.71)-

外币财务报表折算差额(191153.71)-

六、综合收益总额45112147.9364201325.84

七、每股收益

基本每股收益(人民币元)四(49)0.330.54

稀释每股收益(人民币元)四(49)0.330.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-5-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十二(4)852462489.52758742555.08

减：营业成本十二(4)(680236731.49)(574495858.08)

税金及附加(2227426.82)(3220853.97)

销售费用(15403442.49)(12404722.93)

管理费用(53332614.89)(42709956.79)

研发费用(56789566.18)(46733613.61)

财务费用-净额(1326381.61)(4937731.87)

其中：利息费用(2012436.76)(3792988.93)

利息收入1042425.64662542.34

加：其他收益5760170.942746492.29

投资收益十二(5)3104459.95967537.02

公允价值变动收益3870730.592786545.27

信用减值损失(1412557.62)(3788850.24)

资产减值(损失)/转回(352704.92)452720.56

资产处置损失(15025.14)-

二、营业利润54101399.8477404262.73

加：营业外收入1548533.414710588.59

减：营业外支出(400091.28)(292538.94)

三、利润总额55249841.9781822312.38

减：所得税费用(982701.20)(9193213.50)

四、净利润54267140.7772629098.88按经营持续性分类

持续经营净利润54267140.7772629098.88

终止经营净利润--

五、其他综合收益的税后净额--

六、综合收益总额54267140.7772629098.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-6-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度合并现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金870311492.42748246273.02

收到的税费返还6311610.189169357.30

收到其他与经营活动有关的现金 四(50)(a) 21583296.25 14875554.86

经营活动现金流入小计898206398.85772291185.18

购买商品、接受劳务支付的现金(592303732.71)(477162450.25)

支付给职工以及为职工支付的现金(184402719.04)(153635619.70)

支付的各项税费(22575668.53)(27522672.03)

支付其他与经营活动有关的现金 四(50)(b) (25220036.34) (21906047.17)

经营活动现金流出小计(824502156.62)(680226789.15)

经营活动产生的现金流量净额 四(51)(a) 73704242.23 92064396.03

二、投资活动产生/(使用)的现金流量

收回投资收到的现金 四(50)(c) 939504130.29 724813300.00

取得投资收益所收到的现金3104459.95967537.02

收到其他与投资活动有关的现金 四(50)(d) 7082700.00 -

投资活动现金流入小计949691290.24725780837.02

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金(140110475.36)(88462992.73)

投资支付的现金 四(50)(e) (775345400.00) (1152000000.00)

支付其他与投资活动有关的现金 四(50)(f) (14380000.00) (7082700.00)

投资活动现金流出小计(929835875.36)(1247545692.73)

投资活动产生/(使用)的现金流量净额19855414.88(521764855.71)

三、筹资活动(使用)/产生的现金流量

吸收投资收到的现金四(28)-623177113.03

取得借款收到的现金30765930.0095000000.00

筹资活动现金流入小计30765930.00718177113.03

偿还债务支付的现金(89802600.00)(259771800.00)

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金(22893331.03)(8662082.29)

支付其他与筹资活动有关的现金 四(50)(g) (598809.74) (28159828.33)

筹资活动现金流出小计(113294740.77)(296593710.62)

筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(82528810.77)421583402.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响213145.83257849.11

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(51)(b) 11243992.17 (7859208.16)

加：年初现金及现金等价物余额36816332.0344675540.19

六、年末现金及现金等价物余额 四(51)(d) 48060324.20 36816332.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-7-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金880433673.87752258547.79

收到的税费返还6311610.189169357.30

收到其他与经营活动有关的现金21013342.6214781430.93

经营活动现金流入小计907758626.67776209336.02

购买商品、接受劳务支付的现金(634594291.87)(502745798.44)

支付给职工以及为职工支付的现金(164262487.11)(134986398.75)

支付的各项税费(17026533.26)(22314409.04)

支付其他与经营活动有关的现金(23106561.56)(19784706.96)

经营活动现金流出小计(838989873.80)(679831313.19)

经营活动产生的现金流量净额68768752.8796378022.83

二、投资活动使用的现金流量

收回投资收到的现金939504130.29724813300.00

取得投资收益所收到的现金3104459.95967537.02

收到其他与投资活动有关的现金7082700.00-

投资活动现金流入小计949691290.24725780837.02

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金(84513572.44)(67991326.63)

投资支付的现金(814272752.60)(1152000000.00)

支付其他与投资活动有关的现金(110882000.00)(60290971.51)

投资活动现金流出小计(1009668325.04)(1280282298.14)

投资活动使用的现金流量净额(59977034.80)(554501461.12)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金-623177113.03

取得借款收到的现金23400000.0095000000.00

筹资活动现金流入小计23400000.00718177113.03

偿还债务支付的现金-(240000000.00)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(20942431.97)(3959194.41)

支付其他与筹资活动有关的现金-(28159828.33)

筹资活动现金流出小计(20942431.97)(272119022.74)

筹资活动产生的现金流量净额2457568.03446058090.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响183257.53257849.11

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额11432543.63(11807498.89)

加：年初现金及现金等价物余额32162139.6643969638.55

六、年末现金及现金等价物余额43594683.2932162139.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：陈燕来主管会计工作的负责人：黄琪会计机构负责人：姚成长

-8-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)-9-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度合并股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)-10-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度公司股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)-11-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度公司股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)-12-上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况

上海维科精密模塑股份有限公司(以下简称“维科精密”“本公司”或“公司” )前身为上海维科精密模塑有限公司，系由 TANCON PRECISIONENGINEERING (以下简称“TANCON”)于 1999 年 4 月 21 日在中华人民共和国上海市注册成立的独资公司，注册号为“企独沪总字第025947号(徐汇)”，注册资本为300000.00美元。

2021年4月28日，本公司召开创立大会，以原上海维科精密模塑有限公司

账面净资产值折股整体变更为上海维科精密模塑股份有限公司，于2021年5月6日，本公司完成股份有限公司的工商变更登记，并持有上海市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为“91310000607404087G”的营业执照。

中国证监会于2023年5月18日核发《关于同意上海维科精密模塑股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]1112号)，同意维科精密首次公开发行股票的注册申请，维科精密公开发行3456.3717万股，本次公开发行后的总股本为13825.4866万股，公司股票已于2023年7月21日在深交所创业板上市交易，证券简称为“维科精密”，证券代码为“301499”。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)的主要经营范围为生产精密新型电子

元器件、相关电子连接器及精密模具，汽车零部件及配件研发制造，新能源汽车电附件销售，智能基础制造装备制造，工业自动控制系统装置制造，销售公司自产产品，提供相关技术咨询服务。

于报告期间纳入合并范围的主要子公司详见附注五。

本财务报表由本公司董事会于2025年4月28日批准报出。

二主要会计政策和会计估计

(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6-1-260上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(2)遵循企业会计准则的声明

本集团2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)重要性标准确定方法和选择依据

本集团结合自身所处的行业情况和生产经营特点，基于事项的性质和金额两方面综合判断相关财务信息的重要性。其中，根据该事项是否属于日常活动、是否显著影响财务状况、经营成果和现金流量等因素判断性质的重要性；根据该事项相关的金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额和净利润等关键财务指标的比重判断金额的重要性。

(5)记账本位币本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，VICO TECHNOLOGY PTE. LTD. (以下简称 “新加坡维科”)的记账本位币为美元，Vico Technology (Thailand) Co. Ltd. (以下简称“泰国维科”)的记账本位币为泰铢。本财务报表以人民币列示。

(6)企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(7)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

6-1-261上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(7)合并财务报表的编制方法(续)

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总

额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(8)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(9)外币折算

(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

6-1-262上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)外币折算(续)

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(10)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

6-1-263上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出

售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

6-1-264上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值

计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应

收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风

险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6-1-265上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

1.应收票据

组合1银行承兑汇票组合2商业承兑汇票

2.应收账款

组合1应收货款

3.其他应收款

组合1押金

组合2关联方款项-子公司组合3其他

4.应收款项融资

组合1银行承兑汇票

6-1-266上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的

应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率的对照模型(“预期信用损失模型”)，计算预期信用损失。

对于除此以外的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

6-1-267上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(11)存货

存货包括原材料、在产品、产成品及周转材料，按成本与可变现净值孰低列示。

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品及周转包材。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(12)长期股权投资长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本。支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。

6-1-268上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(13)固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括境外土地所有权、房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他

设备、电子设备、以及办公设备。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

境外土地所有权所有权无年限限制--

房屋及建筑物17-20年10%4.50%-5.29%

机器设备5-10年10%9%-18%

运输工具及其他设备3-5年10%18%-30%

电子设备3-5年10%18%-30%

办公设备3-5年10%18%-30%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了或资产负债表日进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

6-1-269上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(14)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。

(15)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可

使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

(16)借款

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

(17)无形资产

无形资产包括土地使用权、软件及专利，以成本计量，按预计使用年限平均摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了及资产负债表日进行复核并作适当调整。

6-1-270上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(17)无形资产(续)

(a) 土地使用权

以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，并采用直线法按使用年限20年平均摊销。

(b) 软件

软件按预计使用年限5-10年平均摊销。

(c) 专利专利按被授予的专利权年限20年平均摊销。

(d) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附

注二(20))。

(18)研究与开发根据本集团的研究开发支出的主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材

料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测

试、研发技术服务费及授权许可费等支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

6-1-271上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(19)长期待摊费用

长期待摊费用包括量产相关模具、软件使用及实施费、装修及其他已经发生

但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(20)长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费

用及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年及资产负债表日进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(21)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式

的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保

险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

6-1-272上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(21)职工薪酬(续)

(b) 离职后福利(续)基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自

愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(22)预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

6-1-273上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(23)股份支付

(a) 股份支付的种类股份支付是为了获取职工而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本公司所授予的股份支付均以权益结算。

(b) 权益工具公允价值确定的方法

本集团以收益法，基于对企业股东权益的评估价值及员工出资价格，确定股份支付的公允价值。

(c) 实施股份支付计划的相关会计处理

完成等待期内的服务才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

(24)收入

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分产品或服务的承诺。本集团向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分产品的承诺，也作为单项履约义务。

产品销售根据合同约定获得客户取得该产品控制权的相关证据时确认收入。

本集团已收或应收的合同价款超过已销售的产品，则将超过部分确认为合同负债。

本集团内销产品以客户收到产品并签收或者以客户收到产品并向本集团提供

领用清单时作为产品销售收入确认时点，确认收入。产品交付后，客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。本集团外销的产品按照订单条款规定，由本集团完成海关出口报关时确认收入。产品报关后，客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

6-1-274上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(25)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按

照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(26)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

6-1-275上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(26)租赁(续)

本集团作为承租人(续)本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

(27)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在

日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分

的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

6-1-276上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(27)分部信息(续)

本集团主要业务为提供精密电子连接器，汽车零部件及配件等产品的生产销售。而本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。因此，本集团仅有一个经营分部，无需列示分部报告。

(28)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资

产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列

示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

6-1-277上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 采用会计政策的关键判断信用风险显著增加的判断本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变

化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著

变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人

发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

(b) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价

值出现重大调整的重要风险：

(i) 预期信用损失的计量本集团对于应收账款按照整个存续期的预期信用损失计提坏账准备。本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，编制预期信用损失模型并计算预期信用损失。本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失。在确定预期信用损失率时，本集团使用应收账款账龄、内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2024年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、30%和

10%，本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括生产价格指数、工业增加值和国内生产总值。2024年度各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

6-1-278上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设(续)

(i) 预期信用损失的计量(续)

2024年度经济情景

基准不利有利

生产价格指数(0.99%)(1.65%)0.26%

工业增加值4.78%3.77%5.60%

国内生产总值4.70%4.35%5.06%

2023年度经济情景

基准不利有利

生产价格指数0.68%0.20%2.40%

工业增加值4.71%4.50%5.00%

国内生产总值4.80%4.70%5.50%

(ii) 存货的跌价准备

本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在确定存货的可变现净值时，需要运用估计和判断。本集团以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计出售价格等。存货的可变现净值可能随市场价格或存货实际用途的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化，进而影响损益。

(iii) 所得税和递延所得税

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

6-1-279上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计政策变更

财政部分别于2023年和2024年发布了《企业会计准则解释第17号》(以下

简称“解释17号”)和《企业会计准则解释第18号》(以下简称“解释18号”)，本集团已采用解释17号和解释18号编制2024年度财务报表，上述解释对本集团及本公司的财务报表没有重大影响。

三税项

(i) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种税率税基

企业所得税(a) 25%、20%、17%及 15% 应纳税所得额

增值税(b) 13%、9%及 7% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计

算)

(a) 本集团适用的企业所得税税率如下：

国家及地区2024年度税率2023年度税率

本公司中国15%15%常州维科精密模塑有限公司

(以下简称“常州维科”)中国25%25%上海维科电子有限公司

(以下简称“维科电子”)中国25%25%

新加坡维科新加坡17%-

泰国维科泰国20%-

本公司于2024年12月4日取得《高新技术企业证书》(证书编号

GR202431000359)，该证书的有效期为 3 年。于 2024 年度，本公司适用的企业所得税税率为15%。

(b) 根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2023年]43号)的规定，本公司作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

6-1-280上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2024年12月31日2023年12月31日

库存现金59593.4744543.93

银行存款62380730.7343854488.10

62440324.2043899032.03

其中：存放在境外的款项3114936.33-

于2024年12月31日，本集团银行存款中包括期限超过三个月的定期存款

14380000.00元(2023年12月31日：7082700.00元)。

(2)交易性金融资产

2024年12月31日2023年12月31日

理财产品(i) 189323514.06 299538176.78

结构性存款(ii) 80361731.51 130435068.49

269685245.57429973245.27

(i) 于 2024 年 12 月 31 日，理财产品为本集团购置的理财产品，包括已计入公允价值变动收益的3508999.08元。

(ii) 于 2024 年 12 月 31 日，结构性存款包括已计入公允价值变动收益的

361731.51元。

(3)应收票据

2024年12月31日2023年12月31日

商业承兑汇票-1419787.96

减：坏账准备-(42593.89)

-1377194.07

(a) 于 2024 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收票据的已贴现但尚未到期的应收票据。

6-1-281上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)应收票据(续)

(b) 坏账准备

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收票据的坏账准备按类别分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例账面价值金额占总额比例金额计提比例账面价值

按组合计提坏账准备-----1419787.96100%42593.893%1377194.07

组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

(i) 组合—商业承兑汇票：

于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为42593.89元。

(ii) 截至 2024 年 12 月 31 日，本集团无实际核销的应收票据。

6-1-282上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

应收账款295550586.02258395161.26

减：坏账准备(12317184.92)(10865261.22)

283233401.10247529900.04

(a) 应收账款账龄分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

三个月以内237194610.49232258236.02

四到十二个月58024909.3026136925.24

一到二年331066.23-

295550586.02258395161.26

(b) 于 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额221647035.498408346.2074.99%

(c) 坏账准备

(i) 于 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，应收账款按类别分析如下：

2024年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例账面价值

按组合计提坏账准备295550586.02100.00%12317184.924.17%283233401.10

2023年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例账面价值

按组合计提坏账准备258395161.26100.00%10865261.224.20%247529900.04

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6-1-283上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(c) 坏账准备(续)

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合—货款：

2024年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期金额预期信用损失率金额

三个月以内237194610.492.40%5701115.53

四到十二个月58024909.3011.38%6603505.72

一年以上331066.233.79%12563.67

295550586.0212317184.92

2023年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期金额预期信用损失率金额

三个月以内232258236.022.85%6619359.73

四到十二个月26136925.2416.24%4245901.49

258395161.2610865261.22

2024年度及2023年度本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，

均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(5)应收款项融资

2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票43911857.6612618238.92

本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现，且满足终止确认的条件，故将贴现或背书时满足终止确认条件的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。

6-1-284上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2024年12月31日

金额占总额比例

一年以内2903994.85100.00%

2023年12月31日

金额占总额比例

一年以内7610811.9999.88%

一到二年9303.260.12%

7620115.25100.00%

于2023年12月31日，账龄超过一年的预付款项为元及9303.26元，主要为尚未结清的预付采购款。

(b) 于 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额612136.9421.08%

(7)其他应收款

2024年12月31日2023年12月31日

应收押金656100.81313584.75

应收利息284513.12-

其他987503.51308333.33

1928117.44621918.08

减：坏账准备(29625.11)(9250.95)

1898492.33612667.13

本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

6-1-285上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

一年以内1652217.44341018.08

一到二年--

二年以上275900.00280900.00

1928117.44621918.08

(b) 损失准备及其账面余额变动表

2024年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例账面价值

单项计提坏账准备(i) 284513.12 14.76% - - 284513.12

按组合计提坏账准备(ii) 1643604.32 85.24% 29625.11 1.80% 1613979.21

1928117.44100.00%29625.111.54%1898492.33

2023年12月31日

账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例账面价值

按组合计提坏账准备(ii) 621918.08 100.00% 9250.95 1.49% 612667.13

(i) 本集团针对应收利息单项计提坏账准备，于 2024 年 12 月 31 日，上述应收利息处于第一阶段，坏账准备的计量金额不重大。

(ii) 于 2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1：押金656100.81--

组合3：其他987503.513.00%29625.11

1643604.3229625.11

于2024年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

6-1-286上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(iii) 于 2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1：押金313584.75--

组合3：其他308333.333.00%9250.95

621918.089250.95

于2023年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

(iv) 于 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

其他应收款1其他447061.62一年以内23.19%13411.85

其他应收款2应收利息284513.12一年以内14.76%-

其他应收款3押金273500.00二年以上14.18%-

其他应收款4其他204238.20一年以内10.59%6127.15

其他应收款5押金85350.00一年以内4.43%-

1294662.9467.15%19539.00

(8)存货

(a) 存货分类如下：

2024年12月31日

账面余额存货跌价准备账面价值

原材料54734585.30(1478155.16)53256430.14

在产品96466663.67(561341.10)95905322.57

产成品54353059.56(2889963.71)51463095.85

周转材料10336488.10(29747.30)10306740.80

215890796.63(4959207.27)210931589.36

2023年12月31日

账面余额存货跌价准备账面价值

原材料65026669.92(1920306.77)63106363.15

在产品45541751.81(675353.23)44866398.58

产成品58472622.46(2589822.28)55882800.18

周转材料12956752.46(76233.88)12880518.58

181997796.65(5261716.16)176736080.49

6-1-287上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)存货(续)

(b) 存货跌价准备分析如下：

2023年2024年

12月31日本年增加本年减少12月31日

原材料1920306.77-(442151.61)1478155.16

在产品675353.23-(114012.13)561341.10

产成品2589822.28352704.92(52563.49)2889963.71

周转材料76233.88-(46486.58)29747.30

5261716.16352704.92(655213.81)4959207.27

本集团存货可变现净值确认的依据是以存货的估计售价减去至完工估计将要

发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(9)其他流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣进项税额2053059.51707242.05

6-1-288上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)固定资产运输工具境外土地所有权房屋及建筑物机器设备及其他设备电子设备办公设备合计原价

2023年12月31日-311250584.39477184201.1510771248.798733199.635902854.02813842087.98

在建工程转入--54154398.57699515.63242477.88519916.4855616308.56

本年其他增加28435533.53-7215692.23333706.631654539.79313922.7237953394.90

本年减少--(17081937.46)(345744.02)(253295.16)(10598.29)(17691574.93)

2024年12月31日28435533.53311250584.39521472354.4911458727.0310376922.146726094.93889720216.51

累计折旧

2023年12月31日-(58422045.48)(274145962.30)(4396757.10)(6288123.56)(5650930.63)(348903819.07)

本年计提-(17020811.20)(34582798.26)(862567.94)(415852.16)(235944.99)(53117974.55)

本年减少--11709239.0888160.77176036.569538.4611982974.87

2024年12月31日-(75442856.68)(297019521.48)(5171164.27)(6527939.16)(5877337.16)(390038818.75)

减值准备

2023年12月31日及

2024年12月31日-------

账面价值

2024年12月31日28435533.53235807727.71224452833.016287562.763848982.98848757.77499681397.76

2023年12月31日-252828538.91203038238.856374491.692445076.07251923.39464938268.91

6-1-289上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)固定资产(续)

于2023年12月31日，本集团账面价值为249244304.17元(原值：

286468979.40元)的房屋建筑物及账面价值为24146547.50元(原值：

36678300.00元)的土地使用权(附注四(13))用作本集团长期借款的抵押物。

2024年度，本集团已清偿相关长期借款，并解除上述抵押。

2024年度固定资产计提的折旧金额为53117974.55元，其中计入营业成

本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为39550259.91元、

601157.05元、8681303.71元及4285253.88元。

2023年度固定资产计提的折旧金额为50255837.22元，其中计入营业成

本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为37486448.93元、

525514.54元、7492851.34元及4751022.41元。

(11)在建工程

2024年12月31日

账面余额减值准备账面价值

机器设备及其他80432208.31-80432208.31

2023年12月31日

账面余额减值准备账面价值

机器设备及其他75004096.44-75004096.44

6-1-290上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)在建工程(续)

(i) 在建工程变动

借款费用其中：

2023年本年转入本年转入本年转入2024年资本化本年借款费用资金

工程名称12月31日本年增加固定资产无形资产长期待摊费用12月31日累计金额资本化金额来源

机器设备及其他75004096.4491375981.84(55616308.56)(8254984.32)(22076577.09)80432208.31--自筹

6-1-291上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)使用权资产房屋及建筑物原价

2023年12月31日-

本年增加

新增租赁合同2279990.82

2024年12月31日2279990.82

累计折旧

2023年12月31日-

本年增加

计提(554592.36)

2024年12月31日(554592.36)

减值准备

2023年12月31日及

2024年12月31日-

账面价值

2024年12月31日1725398.46

2023年12月31日-

(13)无形资产土地使用权软件专利合计原价

2023年12月31日37636255.7217700934.95132079.2155469269.88

本年增加

购置-1291919.80-1291919.80

在建工程转入-8254984.32-8254984.32本年减少

处置-(210580.28)-(210580.28)

2024年12月31日37636255.7227037258.79132079.2164805593.72

累计摊销

2023年12月31日(12828767.42)(12149079.64)(16509.90)(24994356.96)

本年计提(1847085.69)(1481661.32)(6603.96)(3335350.97)

本年处置-210580.28-210580.28

2024年12月31日(14675853.11)(13420160.68)(23113.86)(28119127.65)

账面价值

2024年12月31日22960402.6113617098.11108965.3536686466.07

2023年12月31日24807488.305551855.31115569.3130474912.92

6-1-292上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(13)无形资产(续)

2024年度及2023年度无形资产的摊销金额为3335350.97元及

3765391.42元。

(14)长期待摊费用

2023年2024年

12月31日本年增加本年摊销本年处置12月31日

量产相关模具9687505.149514878.98(5005263.38)-14197120.74

软件使用及实施费-12561698.11(581792.45)-11979905.66

其他5436381.838234714.33(2141301.61)-11529794.55

15123886.9730311291.42(7728357.44)-37706820.95

(15)递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产及可抵扣亏损递延所得税资产

政府补助26014311.783904053.229517619.181429972.46

信用减值损失12333398.181850521.0610917106.061637703.74

存货跌价准备4959207.27747418.075261716.16803809.63

可抵扣亏损735957.73183989.432881529.70720382.43

其他2378959.30356843.907401701.041670255.20

46421834.267042825.6835979672.146262123.46

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额3171857.274561895.80预计于1年后转回

的金额3870968.411700227.66

7042825.686262123.46

6-1-293上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧20511539.933076730.9823340834.253501125.12以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产的公允价值变动3870730.59580609.592786545.27417981.79

24382270.523657340.5726127379.523919106.91

其中：

预计于1年内(含1年)转

回的金额1005003.73629549.96

预计于1年后转回的金额2652336.843289556.95

3657340.573919106.91

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣亏损40016398.4929872439.64

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2024年12月31日2023年12月31日

20265020274.365020274.36

202719343564.8619343564.86

20285508600.425508600.42

202910752831.24-

40625270.8829872439.64

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产3657340.573385485.113919106.912343016.55

递延所得税负债3657340.57-3919106.91-

6-1-294上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

预付设备采购款5649904.036523243.96

6-1-295上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)资产减值及损失准备

2023年本年增加本年减少2024年

12月31日转回转销12月31日

应收账款坏账准备10865261.221451923.70--12317184.92

应收票据坏账准备42593.89-(42593.89)--

其他应收款坏账准备9250.9520374.16--29625.11

组合计提坏账准备10917106.061472297.86(42593.89)-12346810.03

小计10917106.061472297.86(42593.89)-12346810.03

存货跌价准备5261716.16352704.92-(655213.81)4959207.27

16178822.221825002.78(42593.89)(655213.81)17306017.30

2022年本年增加本年减少2023年

12月31日转回转销12月31日

应收账款坏账准备7009634.483855626.74--10865261.22

应收票据坏账准备114460.08-(71866.19)-42593.89

其他应收款坏账准备3402.325848.63--9250.95

组合计提坏账准备7127496.883861475.37(71866.19)-10917106.06

小计7127496.883861475.37(71866.19)-10917106.06

存货跌价准备5686740.9427695.78(452720.56)-5261716.16

12814237.823889171.15(524586.75)-16178822.22

6-1-296上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(18)短期借款

2024年12月31日2023年12月31日

质押借款(a) - 1419787.71

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，银行质押借款系商业承兑汇票贴现取得的短期借款

1419787.71元。

(19)应付账款

2024年12月31日2023年12月31日

应付材料款128473805.02106976799.78

(a) 于 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为

106062.85元及296775.91元。

(20)合同负债

2024年12月31日2023年12月31日

预收货款1656229.711023726.71

包括在2023年12月31日账面价值中的480083.17元合同负债已于2024年度转入营业收入。

6-1-297上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)应付职工薪酬

2024年12月31日2023年12月31日

应付短期薪酬(a) 20264858.93 14433253.32

应付设定提存计划(b) 1014319.95 895180.79

21279178.8815328434.11

(a) 短期薪酬

2023年2024年

12月31日本年增加本年减少12月31日

工资、奖金、津贴和

补贴12995462.92161620452.60(157200746.22)17415169.30

社会保险费594074.529742116.33(8158748.32)2177442.53

其中：医疗保险费515407.128486428.50(6915643.50)2086192.12

工伤保险费24414.02439435.75(435042.83)28806.94

生育保险费54253.38816252.08(808061.99)62443.47

住房公积金379773.674581814.11(4519898.06)441689.72工会经费和职工教育

经费463942.211998953.93(2232338.76)230557.38

14433253.32177943336.97(172111731.36)20264858.93

(b) 设定提存计划

2023年2024年

12月31日本年增加本年减少12月31日

基本养老保险868054.1012033052.31(11917431.72)983674.69

失业保险费27126.69377074.53(373555.96)30645.26

895180.7912410126.84(12290987.68)1014319.95

(22)应交税费

2024年12月31日2023年12月31日

应交增值税6265715.60251748.15

应交企业所得税4185410.236356579.16

应交房产税1400996.411397983.41

代扣代缴个人所得税768606.08546758.58

其他279274.52400518.85

12900002.848953588.15

6-1-298上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(23)其他应付款

2024年12月31日2023年12月31日

应付采购设备款及工程款43486986.5436494004.84

应付 TANCON 借款(附注六

(3)(a)) 7365930.00 -

应付劳务外包费4759247.472664490.96

应付普通股股利(附注六

(3)(b)) 2425747.75 -

其他6261144.613223588.16

64299056.3742382083.96

(24)一年内到期的非流动负债

2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款(附注四

(25))1700000.0019851624.53

一年内到期的租赁负债(附注四

(26))721454.83-

2421454.8319851624.53

(25)长期借款

2024年12月31日2023年12月31日

抵押借款(a) - 89882424.53

信用借款23400000.00-

减：一年内到期的长期借款

(附注四(24))(1700000.00)(19851624.53)

21700000.0070030800.00

(a) 于 2023 年 12 月 31 日银行抵押借款 89882424.53 元是由部分固定资产和

土地使用权作为抵押物；该抵押借款同时由董事陈燕来、本公司及子公司常

州维科提供信用担保，利息每季度支付一次，每半年按约定比例偿还本金。

2024年度，本公司已全额归还该借款，并解除相关抵押和担保。

于2024年12月31日长期借款的利率为2.40%-2.66%。

于2023年12月31日长期借款的利率为3.20%。

6-1-299上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(26)租赁负债

2024年12月31日2023年12月31日

租赁负债1843795.35-

减：一年内到期的非流动负债

(附注四(24))(721454.83)-

1122340.52-

(27)递延收益

2023年2024年

12月31日本年增加本年减少12月31日

政府补助9517619.1818760000.00(2263307.40)26014311.78

(a) 政府补助

2023年2024年

12月31日本年增加计入其他收益12月31日

—与资产相关的政府补助生产线扩建相关补助

项目9517619.1813710000.00(2153724.07)21073895.11智能制造工厂相关补

助项目-5050000.00(109583.33)4940416.67

9517619.1818760000.00(2263307.40)26014311.78

6-1-300上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(28)股本

2023年2024年

12月31日本年新增12月31日

人民币普通股138254866.00-138254866.00根据中国证券监督管理委员会于2023年5月18日签发的证监许可[2023]1112号文《关于同意上海维科精密模塑股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司获准发行人民币普通股34563717股，每股发行价格为人民币19.50元。上述资金于2023年7月17日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具验字(2023)第0372号验资报告。该次募集资金总额673992481.50元，本公司股本增加34563717.00元，扣除发行费用72708418.03元之后，剩余566720346.47元计入资本公积(股本溢价)。

(29)资本公积

2023年2024年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价916511222.19--916511222.19

股份支付(a) 1801701.29 577258.01 - 2378959.30

其他360083.33--360083.33

918673006.81577258.01-919250264.82

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价349790875.72566720346.47-916511222.19

股份支付(a) 1183975.14 617726.15 - 1801701.29

其他360083.33--360083.33

351334934.19567338072.62-918673006.81

(a) 截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，员工认购持股合伙企业的出资份额并产生的股份支付金额影响详见附注四(53)。

(30)其他综合收益资产负债表中其他综合收益2024年度利润表中其他综合收益

2023年税后2024年所得税前减：所得税税后

12月31日归属于母公司12月31日发生额费用归属于母公司

外币报表折算差额-(191153.71)(191153.71)(191153.71)-(191153.71)

6-1-301上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(31)盈余公积

2023年2024年

12月31日本年提取12月31日

法定盈余公积金21980346.325426714.0827407060.40

2022年2023年

12月31日本年提取12月31日

法定盈余公积金14717436.437262909.8921980346.32

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司2024年按净利润的10%提取法定盈余公积金

5426714.08元。

(32)未分配利润

2024年度2023年度

年初未分配利润161088457.74104150041.79

加：本年归属于母公司股东的

净利润45303301.6464201325.84

减：提取法定盈余公积(5426714.08)(7262909.89)

普通股股利(a) (23226817.49) -

年末未分配利润177738227.81161088457.74

(a) 根据 2024 年 5 月 27 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.14元，按照已发行股份138254866股计算，共计

19355681.24元。

根据2024年8月28日第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.028元，按照已发行股份138254866股计算，共计3871136.25元。

6-1-302上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(33)营业收入和营业成本

2024年度2023年度

主营业务收入803594385.47727850527.96

其他业务收入39573350.3730892027.12

843167735.84758742555.08

2024年度2023年度

主营业务成本640076878.24549181911.76

其他业务成本25830150.1222238782.09

665907028.36571420693.85

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2024年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件530802334.37416164040.61

底盘系统零部件112363034.7697436384.50

非汽车连接器及零部件52767421.8440457440.77

汽车连接器及零部件49050904.1133165970.28

精密模具及备件32708276.5030153018.35

其他25902413.8922700023.73

803594385.47640076878.24

2023年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件485132226.45356558231.73

底盘系统零部件86233027.6971793171.97

非汽车连接器及零部件48072866.8435365933.54

汽车连接器及零部件44270656.8632186152.19

精密模具及备件37901342.9130681271.56

其他26240407.2122597150.77

727850527.96549181911.76

本集团主营业务收入均为产品销售收入。

6-1-303上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(33)营业收入和营业成本(续)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2024年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料39573350.3725830150.12

2023年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料30892027.1222238782.09

(c) 本集团营业收入均为在某一时点确认。

(34)税金及附加

2024年度2023年度

房产税2046543.602043530.64

城市维护建设税1133507.241540143.77

教育费附加1104241.841509914.29

印花税188333.66323258.91

土地使用税117271.92107850.92

其他165.56-

4590063.825524698.53

(35)销售费用

2024年度2023年度

职工薪酬费用8589151.796593014.28

包装材料费用1539694.071364072.60

交通费及差旅费1275095.23901305.52

业务招待费1024692.61748726.72

劳务外包费994071.03815937.40

仓储费827093.72881411.73

折旧与摊销费601157.05525514.54

其他761561.10574740.14

15612516.6012404722.93

6-1-304上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(36)管理费用

2024年度2023年度

职工薪酬费用28723688.5023458563.24

折旧与摊销费13511821.9711660158.01

中介服务费4248063.362620210.05

办公费2336899.922182777.82

水电费2358857.401555503.76

交通费及差旅费2121436.481281066.13

业务招待费1517306.49785565.12

安保费1088606.01973914.29

设备维护及检测费1219794.56880354.47

残疾人保障基金829630.9033838.50

保险费677059.59586358.49

劳防用品费437972.18392528.94

其他3530358.602981113.29

62601495.9649391952.11

(37)研发费用

2024年度2023年度

职工薪酬费用38345380.6327692859.96

材料费用等11528848.0112605896.95

折旧与摊销费4577131.215034862.75

检测维修费706947.02482130.31

其他1631259.31917863.64

56789566.1846733613.61

(38)财务费用

2024年度2023年度

借款利息支出2012436.768411644.11

加：租赁负债利息支出114539.88-

利息费用2126976.648411644.11

减：利息收入(1599935.27)(665983.13)

汇兑收益(195753.86)(955157.43)

其他265410.00247571.43

596697.517038074.98

6-1-305上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(39)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2024年度2023年度

采购商品、耗用的原材料和低

值易耗品等497478274.40382518509.11

产成品及在产品存货变动(46805348.96)1206908.77

职工薪酬费用190353463.81153924289.34

折旧与摊销费64736275.3259894076.33

劳务外包费49230073.6642744290.37

水电费17837433.7816962152.70

中介服务费4250023.362648210.05

交通费及差旅费3684378.692264972.43

办公费3554337.863456134.50

运输费3367210.943026542.54

租赁费3090392.843464152.85

业务招待费2553395.381534291.84

设备维护及检测费2216250.172103263.86

安保费1088606.01973914.29

仓储费827093.72881411.73

保险费722582.21588860.89

其他2726163.911759000.90

800910607.10679950982.50

本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2024年度及

2023年度金额分别为3090392.84元及3464152.85元。

6-1-306上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(40)其他收益

2024年度2023年度

—与资产相关

政府补助2263307.40280186.94

—与收益相关

企业增值税加计抵减2894551.572401362.83

稳岗补贴384782.10-

个人所得税手续费返还83066.2469173.89

其他138695.00-

5764402.312750723.66

上述政府补助、补贴及税费返还等与本集团日常活动密切相关，故计入其他收益。

(41)投资收益

2024年度2023年度

处置交易性金融资产取得的投

资收益3104459.95967537.02

(42)公允价值变动收益

2024年度2023年度

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产—

理财产品3508999.082351476.78

结构性存款361731.51435068.49

3870730.592786545.27

(43)信用减值损失

2024年度2023年度

应收账款坏账损失1451923.703855626.74

应收票据坏账转回(42593.89)(71866.19)

其他应收款坏账损失20374.165848.63

1429703.973789609.18

6-1-307上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(44)资产减值损失/(转回)

2024年度2023年度

存货跌价损失/(转回)352704.92(425024.78)

(45)资产处置损失计入2024年度非经常性损益

2024年度2023年度的金额

固定资产处置损失15025.14-15025.14

(46)营业外收入计入2024年度的

2024年度非经常性损益的金额

政府补助892953.00892953.00

其他832304.76832304.76

1725257.761725257.76

计入2023年度的

2023年度非经常性损益的金额

政府补助4153396.144153396.14

其他647875.59647875.59

4801271.734801271.73

6-1-308上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)营业外支出计入2024年度的

2024年度非经常性损益

固定资产报废损失1284102.881284102.88

其他292125.76292125.76

1576228.641576228.64

计入2023年度的

2023年度非经常性损益

固定资产报废损失507920.68507920.68

其他69701.9269701.92

577622.60577622.60

(48)所得税费用

2024年度2023年度

当期所得税3900722.278367953.49

递延所得税(1042468.56)1023390.42

2858253.719391343.91

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费

用：

2024年度2023年度

利润总额48161555.3573592669.75

按适用税率计算的所得税费用12110986.5118398167.44

优惠税率的影响(5044182.56)(8207274.31)

研发费用加计扣除(7406067.66)(3178513.93)

不得扣除的成本、费用和损失178091.92105496.41当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣

亏损3095974.482273468.30

调整以前期间所得税的影响(76548.98)-

所得税费用2858253.719391343.91

6-1-309上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(49)每股收益

(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净亏损除以母公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

2024年度2023年度

归属于母公司普通股股东的

合并净利润45303301.6464201325.84本公司发行在外普通股的加权

平均数138254866.00118092697.75

基本每股收益0.330.54

其中：

—持续经营基本每股收益：0.330.54

—终止经营基本每股收益：--

(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2024年度及2023年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

(50)现金流量表项目注释

本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：

(a) 收到其他与经营活动有关的现金

2024年度2023年度

政府补助20176430.1014209571.73

其他1406866.15665983.13

21583296.2514875554.86

6-1-310上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(50)现金流量表项目注释(续)

(b) 支付其他与经营活动有关的现金

2024年度2023年度

中介服务费4250023.361499639.61

交通费及差旅费3684378.692264972.43

办公费3554337.863456134.50

运输费3367210.943026542.54

租赁费3162922.023464152.85

业务招待费2553395.381536580.14

设备维护及检测费2216250.172103263.86

仓储费827093.72881411.73

其他1604424.203673349.51

25220036.3421906047.17

(c) 收回投资收到的现金

2024年度2023年度

到期赎回理财产品及结构性存

款收到的现金939504130.29724813300.00

(d) 收到的其他与投资活动有关的现金

2024年度2023年度

到期收回定期存款收到的现金7082700.00-

(e) 投资支付的现金

2024年度2023年度

购买理财产品和结构性存款支

付的现金775345400.001152000000.00

(f) 支付其他与投资活动有关的现金

2024年度2023年度

购买定期存款支付的现金14380000.007082700.00

6-1-311上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(50)现金流量表项目注释(续)

(g) 支付其他与筹资活动有关的现金

2024年度2023年度

偿还租赁负债支付的金额598809.74-

上市中介费-11964688.33

应付 TANCON 股权收购款 - 16195140.00

598809.7428159828.33

(51)现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

2024年度2023年度

净利润45303301.6464201325.84

加：资产减值损失/(转回)352704.92(425024.78)

信用减值损失1429703.973789609.18

使用权资产折旧554592.36-

固定资产折旧53117974.5550255837.22

无形资产摊销3335350.973765391.42

长期待摊费用摊销7728357.445872847.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失和报

废1299128.02507920.68

股份支付费用577258.01617726.15

公允价值变动收益(3870730.59)(2786545.27)

财务费用1677391.838153795.00

投资收益(3104459.95)(967537.02)

递延所得税资产(增加)/减少(1042468.56)1023390.42

递延收益摊销(2263307.40)(280186.94)

存货的(增加)/减少(34548213.53)2423896.62

经营性应收项目的增加(64623303.99)(86892304.02)

经营性应付项目的增加67780962.5442804253.84

经营活动产生的现金流量净额73704242.2392064396.03

6-1-312上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(51)现金流量表补充资料(续)

(b) 现金及现金等价物净变动情况

2024年度2023年度

现金及现金等价物的年末余额48060324.2036816332.03

减：现金及现金等价物的年初余

额(36816332.03)(44675540.19)

现金及现金等价物净增加/(减

少)额11243992.17(7859208.16)

(c) 筹资活动产生的各项负债的变动情况银行借款租赁负债其他应付款

(含一年内到期)(含一年内到期)(股东借款)合计

2023年12月31日89882424.53--89882424.53

筹资活动产生的现金

流量净额(68494861.29)(598809.74)7365930.00(61727741.03)本期计提的利息

(附注四(38))2012436.76114539.88-2126976.64新增租赁合同增加

(附注四(12))-2279990.82-2279990.82

其他-48074.39-48074.39

2024年12月31日23400000.001843795.357365930.0032609725.35

(d) 现金及现金等价物

2024年12月31日2023年12月31日

货币资金(附注四(1))62440324.2043899032.03

减：持有至到期的三个月以上

定期存款(14380000.00)(7082700.00)

年末现金及现金等价物余额48060324.2036816332.03

其中：库存现金59593.4744543.93可随时用于支付的银行

存款48000730.7336771788.10

6-1-313上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(52)外币货币性项目

2024年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元2808390.617.188420187835.06

欧元31875.187.5257239883.04

泰铢6967050.820.21261481195.00

新加坡元12197.515.321464907.83

21973820.93

应收账款—

美元1476007.507.188410610132.31

欧元623560.207.52574692727.00

15302859.31

其他应收款—

美元416.917.18842996.92

泰铢3286845.370.2126698783.33日元1.000.04090.04

701780.29

应付账款—

美元439962.747.18843162628.16

欧元72483.917.5257545492.16

3708120.32

其他应付款—

美元1547695.857.188411125456.85

欧元740836.817.52575575315.58日元137324912.000.04095616588.90

泰铢223000.000.212647409.80

新加坡元19600.005.3214104299.44

22469070.57

6-1-314上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(52)外币货币性项目(续)

2023年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元1430724.557.082710133392.77

欧元134185.787.85921054592.88

11187985.65

应收账款—

美元1596459.367.082711307242.71

欧元1531058.857.859212032897.71

23340140.42

其他应收款—

美元416.917.08272952.85日元1.000.05020.05

2952.90

应付账款—

美元321670.017.08272278292.18

欧元207686.837.85921632252.33

新加坡元2930.255.377215756.54

3926301.05

其他应付款—

美元387695.007.08272745927.38

欧元522267.007.85924104600.81日元132871825.000.05026670165.62

13520693.81

上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注九

(1)(a)中的外币项目不同)。

6-1-315上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(53)股份支付

(a) 以权益结算的股份支付

于2021年2月，本公司通过了员工股权激励计划，本公司若干员工通过宁波梅山保税港区维沣投资管理合伙企业(有限合伙)认购维科精密股权份额共

计170.2万股。激励对象自获得维科精密的股权后需服务四年。如果激励对象于四年服务期内离职，则需由宁波梅山保税港区维沣投资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人或普通合伙人指定的其他合伙人回购员工合伙人届时持

有的全部份额，回购价格以该合伙人的出资额及出资额持有期间按照同期存款利率计算的利息之和为准。

本公司按照授予日维科精密授予员工股票的公允价值与激励对象出资价格的

差异计入股份支付费用。2024年度，本公司因员工股权激励计划增加资本公积577258.01元，并向相应增加营业成本、销售费用、管理费用及研发费用合计577258.01元。2023年度，本公司因员工股权激励计划增加资本公积

617726.15元，并向相应增加营业成本、销售费用、管理费用及研发费用合

计617726.15元。

2024年度未解锁的权益工具变动情况表如下：

加权平均授予日授予的权益工具份数公允价值

2023年12月31日1674000.005.12

本年增加--

本年减少(28000.00)-

2024年12月31日1646000.005.12

2023年度未解锁的权益工具变动情况表如下：

加权平均授予日授予的权益工具份数公允价值

2022年12月31日1674000.005.12

本年增加--

本年减少--

2023年12月31日1674000.005.12

6-1-316上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(53)股份支付(续)

(a) 以权益结算的股份支付(续)

本集团考虑授予日本公司股东权益的评估公允价值、被激励对象的出资额等因素，确定授予日权益工具的公允价值。在授予日，本集团采用收益法对本公司股东权益进行评估，其中使用的折现率及未来盈利预测等关键假设时基于本公司的最佳估计，关键参数如下：

授予日

预测收入增长率4.00%-6.00%

预测永续期增长率0.00%

税后折现率11.55%-11.68%

维科精密股份支付计划对合并利润表影响：

2024年度2023年度

营业成本172820.86213289.00

研发费用183029.93183029.93

管理费用164579.38164579.38

销售费用56827.8456827.84

577258.01617726.15

6-1-317上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质2024年12月31日持股比例2023年12月31日持股比例直接间接直接间接

常州维科常州市常州市精密模塑制造及销售100%-100%-企业合并

维科电子上海市上海市精密模塑制造及销售100%-100%-企业合并

新加坡维科新加坡新加坡工程设计及咨询100%-100%-投资设立

泰国维科泰国泰国精密模塑制造及销售0.03%99.97%--投资设立

本集团于2024年1月设立了全资子公司泰国维科。本公司直接持股比例为0.03%，通过子公司新加坡维科间接持股比例为

99.97%。

6-1-318上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六关联方关系及其交易

(1)母公司情况

(a) 母公司基本情况注册地业务性质

TANCON PRECISION ENGINEERING 新加坡 投资控股本集团的最终控制人为自然人陈燕来和张茵夫妇。

母公司对本公司的持股比例和表决权比例：

2024年12月31日

持股比例表决权比例

TANCON 69.62% 69.62%

2023年12月31日

持股比例表决权比例

TANCON 69.62% 69.62%

注：于 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，TANCON 合计持股比例和表决权比例分别为69.62%及69.62%。

(2)关联交易

(a) 支付股权收购款

2024年度2023年度

支付 TANCON 股权收购款 - 16195140.00

6-1-319上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六关联方关系及其交易(续)

(2)关联交易(续)

(b) 资金拆借拆借金额起始日到期日

拆入—

TANCON 7365930.00 2024 年 10 月 2025 年 10 月于2024年9月27日，本公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于公司控股子公司接受财务资助暨关联交易的议案》，公司控股股东 TANCON 向本公司控股子公司维科泰国提供不超过500万美元(含本数)的财务资助。

2024 年度，本集团共向 TANCON 取得借款人民币 7365930.00 元，该借款不计息。

(c) 关键管理人员薪酬

2024年度2023年度

关键管理人员薪酬6415307.026458015.90

(3)关联方余额

(a) 其他应付款

2024年12月31日2023年12月31日

TANCON 7365930.00 -

(b) 应付股利

2024年12月31日2023年12月31日

TANCON 2425747.75 -

(4)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注五。

6-1-320上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

于2024年12月31日，本集团于资产负债表日已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺金额为7519020.50元。

(2)租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

2024年12月31日2023年12月31日

一年以内2012267.022184600.00八资产负债表日后事项

(a) 根据 2025 年 4 月 28 日第二届董事会第七次会议及第二届监事会第五次会议

审议通过了《关于公司2024年度利润分配方案的议案》。董事会提议本公司向全体股东分配股利，每股派送现金股利0.072元(含税)，合计派发股利人民币9954350.35元，在该利润分配方案披露之日起至实施权益分派的股权登记日期间公司总股数发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，该利润分配方案尚需提交本公司股东会审议。上述事宜未在本财务报表中确认为负债。

九金融工具及相关风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险)、信用

风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币

主要为美元、欧元和日元)依然存在外汇风险。

本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

6-1-321上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

于2024年度及2023年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如

下：

2024年12月31日

美元项目欧元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

货币资金18540109.01239883.04-18779992.05

应收账款10610132.314692727.00-15302859.31

其他应收款--0.040.04

29150241.324932610.040.0434082851.40

外币金融负债—

应付款项14288085.016120807.745616588.9026025481.65

2023年12月31日

美元项目欧元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

货币资金10133392.771054592.88-11187985.65

应收款项11307242.7112032897.71-23340140.42

其他应收款2952.85-0.052952.90

21443588.3313087490.590.0534531078.97

外币金融负债—

应付款项5024219.565736853.146670165.6217431238.32

于2024年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产、美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加归属于母公司股东的净利润约1263283.29元；

对于各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值

10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约100996.80元。

6-1-322上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九金融工具及相关风险(续)

(2)信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融

资、其他应收款以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他

大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并

设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

此外，财务担保和贷款承诺可能会因为交易对手方违约而产生风险，本集团对财务担保和贷款承诺制定了严格的申请和审批要求，综合考虑内外部信用评级等信息，持续监控信用风险敞口、交易对手方信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

(3)流动风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时，持续监控是否符合借款协议的规定，并综合考虑利率水平、借款期限、增信措施等融资条件，筛选不同的金融机构以获得提供足够备用资金的承诺，同时考虑开展不同类型的供应商融资安排，以满足短期和长期的资金需求。

6-1-323上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九金融工具及相关风险(续)

(3)流动风险(续)

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下

2024年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款128473805.02---128473805.02

租赁负债764220.80764220.80416847.71-1945289.31

其他应付款64299056.37---64299056.37

长期借款2269600.0018578600.002944900.00820800.0024613900.00

195806682.1919342820.803361747.71820800.00219332050.70

2023年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款106976799.78---106976799.78

短期借款1419787.71---1419787.71

其他应付款42382083.96---42382083.96

长期借款22487308.8021854611.2052271158.35-96613078.35

173265980.2521854611.2052271158.35-247391749.80

十公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括应收款项，应付款项，短期借款，长期借款，租赁负债，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值和公允价值相差很小。

6-1-324上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债

于2024年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

交易性金融资产--269685245.57269685245.57

应收款项融资–银行

承兑汇票--43911857.6643911857.66

--313597103.23313597103.23

于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

交易性金融资产--429973245.27429973245.27

应收款项融资–银行

承兑汇票--12618238.9212618238.92

--442591484.19442591484.19

6-1-325上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产变动如下：

当期利得或损失总额

2023年计入当期损益计入其他综合收益2024年

12月31日购买出售的利得或损失的利得或损失12月31日

交易性金融资产429973245.27775345400.00(938737859.65)3104459.95-269685245.57

应收款项融资12618238.92159034853.66(127741234.92)--43911857.66

合计442591484.19934380253.66(1066479094.57)3104459.95-313597103.23当期利得或损失总额

2022年计入当期损益计入其他综合收益2023年

12月31日购买出售的利得或损失的利得或损失12月31日

交易性金融资产-427186700.00-2786545.27-429973245.27

应收款项融资11336105.7293957220.42(92675087.22)--12618238.92

合计11336105.72521143920.42(92675087.22)2786545.27-442591484.19

6-1-326上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2024年估值技术输入值

12月31日范围/加权与公允价值可观察/

公允价值名称平均值之间的关系不可观察金融资产

交易性金融资产—

1.50%-

结构性存款80361731.51现金流量折现预期收益率2.9%正相关不可观察

2.15%-

理财产品189323514.06现金流量折现预期收益率3.25%正相关不可观察

应收款项融资—

2.50%-

银行承兑汇票43911857.66现金流量折现折现率3.00%负相关不可观察

313597103.23

2023年估值技术输入值

12月31日范围/加权与公允价值可观察/

公允价值名称平均值之间的关系不可观察金融资产

交易性金融资产—

1.35%-

结构性存款130435068.49现金流量折现预期收益率2.9%正相关不可观察

2.15%-

理财产品299538176.78现金流量折现预期收益率3.25%正相关不可观察

应收款项融资—

3.40%-

银行承兑汇票12618238.92现金流量折现折现率4.10%负相关不可观察

442591484.19

十一资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

资产负债率18%18%

6-1-327上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注

(1)应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

应收账款296746586.02258395161.26

减：坏账准备(12317184.92)(10865261.22)

284429401.10247529900.04

(a) 应收账款账龄分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

三个月以内238390610.49232258236.02

四到十二个月58024909.3026136925.24

一年以上331066.23-

296746586.02258395161.26

(b) 于 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额221647035.498408346.2074.69%

(c) 坏账准备

(i) 于 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日，应收账款按类别分析如下：

2024年12月31日

账面余额坏账准备账面价值金额占总额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备296746586.02100%12317184.924.15%284429401.10

2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值金额占总额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备258395161.26100%10865261.224.20%247529900.04

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6-1-328上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(c) 坏账准备(续)

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合—货款：

2024年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期金额预期信用损失率金额

三个月以内238390610.492.39%5701115.53

四到十二个月58024909.3011.38%6603505.72

一年以上331066.233.79%12563.67

296746586.0212317184.92

2023年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期金额预期信用损失率金额

三个月以内232258236.022.85%6619359.73

四到十二个月26136925.2416.24%4245901.49

258395161.2610865261.22

(2)其他应收款

2024年12月31日2023年12月31日

应收子公司往来款206339105.31112783280.79

押金及保证金404250.00280900.00

应收利息284513.12-

其他369998.53285358.03

207397866.96113349538.82

减：坏账准备(11099.96)(7872.15)

207386767.00113341666.67

本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

上述应收子公司往来款项无抵押、无担保。

6-1-329上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

一年以内207397866.96113349538.82

(b) 损失准备

(i) 本公司针对应收利息单项计提坏账准备，于 2024 年 12 月 31 日，应收利息

处于第一阶段，坏账准备的计量金额不重大。

(ii) 于 2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1：押金404250.00--

组合2：关联方款项-子公司206339105.31--

组合3：其他654511.651.70%11099.96

207397866.9611099.96

于2024年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

(iii) 于 2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备

组合计提：

组合1：押金278500.00--

组合2：关联方款项-子公司112783280.79--

组合3：其他287758.032.74%7872.15

113349538.827872.15

于2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

6-1-330上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资

2024年12月31日2023年12月31日

子公司(a) 153512523.09 114585170.49

减：长期股权投资减值准备--

153512523.09114585170.49

(a) 子公司

2024年12月31日2023年12月31日

维科电子94323824.2894323824.28

新加坡维科38541987.00-

常州维科20261346.2120261346.21

泰国维科385365.60-

153512523.09114585170.49

2023年本年增减变动2024年减值准备本年宣告分派的

12月31日增加投资减少投资计提减值准备12月31日年末余额现金股利

维科电子94323824.28---94323824.28--

新加坡维科-38541987.00--38541987.00--

常州维科20261346.21---20261346.21--

泰国维科-385365.60--385365.60--

114585170.4938927352.60--153512523.09--

6-1-331上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(4)营业收入和营业成本

2024年度2023年度

主营业务收入805292737.86727850527.96

其他业务收入47169751.6630892027.12

852462489.52758742555.08

2024年度2023年度

主营业务成本646810180.08552257075.99

其他业务成本33426551.4122238782.09

680236731.49574495858.08

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2024年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件530802334.37421622459.29

底盘系统零部件112363034.7697436384.50

非汽车连接器及零部件53258042.3340859716.35

汽车连接器及零部件49051501.0133166570.88

精密模具及备件33915411.5031025025.33

其他25902413.8922700023.73

805292737.86646810180.08

2023年度

主营业务收入主营业务成本

动力系统零部件485132226.45359633395.96

底盘系统零部件86233027.6971793171.97

非汽车连接器及零部件48072866.8435365933.54

汽车连接器及零部件44270656.8632186152.19

精密模具及备件37901342.9130681271.56

其他26240407.2122597150.77

727850527.96552257075.99

6-1-332上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二公司财务报表附注(续)

(4)营业收入和营业成本(续)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2024年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料39573350.3725830150.12

其他7596401.297596401.29

47169751.6633426551.41

2023年度

其他业务收入其他业务成本

销售废料30892027.1222238782.09本公司营业收入均为在某一时点确认。

(5)投资收益

2024年度2023年度

理财产品到期收益3104459.95967537.02

6-1-333上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表

2024年度2023年度

非流动性资产处置损益(1299128.02)(507920.68)

除与正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的

标准享有、对公司损益产生持

续影响外，计入当期损益的政府补助3679737.504433583.08除同正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金

融负债产生的损益6975190.543754082.29除上述各项之外的其他营业外收

入和支出623245.24578173.67

9979045.268257918.36

所得税影响额(1594401.57)(1219670.84)

8384643.697038247.52

(1)非经常性损益明细表编制基础根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

(2023年修订)》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益

净资产收益率(%)基本/稀释每股收益

2024年度2023年度2024年度2023年度

归属于公司普通股股

东的净利润3.62%7.49%0.330.54扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润2.95%6.67%0.270.48

6-1-334上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-335上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-336上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-337上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-338上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-339上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-340上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-341上海维科精密模塑股份有限公司

2024年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6-1-342上海维科精密模塑股份有限公司

2025年半年度财务报表