智迪科技:2025年半年度报告

珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

珠海市智迪科技股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月26日

1珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人谢伟明、主管会计工作负责人余自然及会计机构负责人(会计

主管人员)周结欢声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中所涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，请投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”的“十一公司未来发展的展望”部分，描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以80000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................23

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................33

第八节财务报告..............................................34

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

（三）经公司法定代表人签名的2025年半年度报告文本原件；

（四）其他备查文件。

以上备案文件的备置地点：公司证券事务部。

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、智迪科技指珠海市智迪科技股份有限公司本集团指珠海市智迪科技股份有限公司及其子公司越南智迪指越南智迪科技有限公司自主设计制造（Original DesignManufacturer），是一种业务模式，即企业根据品ODM 指

牌商的产品规划进行产品设计和开发，然后按品牌商的订单进行生产，产品生产完成后销售给品牌商高德纳，又称顾能公司。是全球领先的信息技术Gartner 指（IT）研究与咨询公司，成立于 1979 年，总部位于美国康涅狄格州斯坦福。

DIResearch 是一家专业的国际化信息咨询公司，专注于市场调研、行业研究、企业竞争分析等领域，DIResearch 指

提供细分市场占有率调研、企业定位及所处赛道分析等专业服务。

采用半导体制作工艺，在一块较小的单晶硅片上制作上许多晶体管及电阻器、电容器等元器件，并按IC 指照多层布线或遂道布线的方法将元器件组合成完整的电子电路。

印制电路板（Printed Circuit Board），指在覆铜板上通过蚀刻的方法按照工艺文件经过一系列相关

PCB 指

处理做成的线路板，是电子元器件的支撑体，是电子元器件电气连接的载体

锡膏检测（Solder Paste Inspection）的简称，即SPI 指用于锡膏印刷后检测锡膏的高度、体积、面积、短路和偏移量

Automatic Optic Inspection（自动光学检测）的

AOI 指简称，即基于光学原理对 PCB 等生产中遇到的常见缺陷进行检测

ATE 指自动检测设备（Automatic Test Equipment）

珠海市智控投资企业（有限合伙），系公司股东、智控投资指员工持股平台

昭华投资指珠海市昭华投资企业（有限合伙），系公司股东玖润投资指珠海市玖润投资企业（有限合伙），系公司股东元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

本期、报告期指2025年1月1日至2025年6月30日期末指2025年6月30日

上期、上年同期指2024年1月1日至2024年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称智迪科技股票代码301503股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称珠海市智迪科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）智迪科技

公司的外文名称（如有） G.tech Technology Ltd.公司的外文名称缩写（如 G.TECH有）公司的法定代表人谢伟明

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名常远博陈美燕珠海市高新区唐家湾镇金园一路8号珠海市高新区唐家湾镇金园一路8号联系地址厂房厂房

电话0756-33935580756-3393558

传真0756-33933380756-3393338

电子信箱 zqb@gtech.com.cn zqb@gtech.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用□不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）672232175.67542322943.0023.95%归属于上市公司股东的净利

51188713.8242924212.9419.25%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润50541974.0542055692.8320.18%

（元）经营活动产生的现金流量净

104268863.32-9413364.381207.67%额（元）

基本每股收益（元/股）0.640.5418.52%

稀释每股收益（元/股）0.640.5418.52%

加权平均净资产收益率4.69%4.26%0.43%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1634700252.691634057756.570.04%

归属于上市公司股东的净资1064719202.401065915831.82-0.11%产（元）扣除股份支付影响后的净利润本报告期

扣除股份支付影响后的净利润（元）51398972.36

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

574924.58资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正267383.83常经营业务密切相关、符合国家政策

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规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-97803.42支出

减：所得税影响额97588.06

少数股东权益影响额（税后）177.16

合计646739.77

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所处行业及发展情况

1、公司所属行业

公司系计算机外设产品制造商，自成立以来一直致力于计算机外设产品的研发、生产和销售。计算机外设产品是指除计算机主机以外的部分，附属或辅助的与计算机连接的设备，对数据和信息进行传输、转送和存储。计算机外设产品主要包括三类：即以键盘、鼠标、音响、打印机、显示器等为代表的人机交互设备，以软盘、硬盘、光盘等为代表的信息存储设备，以网线、解调器等为代表的机-机通信设备。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类 GB/T4754-2017》和上市公司协会发布的《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司所处行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业”（分类代码：C39）。

2、行业发展情况

计算机外设产品制造是市场化程度高、竞争充分的行业。目前全球范围内计算机外设产品的产能主要集中在我国大陆地区和东南亚地区。随着全球计算机外设制造向中国内地汇集，行内企业在生产技术、管理流程、产能规模、商务模式等方面不断积累和提升，供应链完善，人力成本、快速响应的优势显现，开始参与国际化的市场竞争。在这样的背景下，少数具有设计开发能力、较大产能规模、流程管理较为规范的内资企业逐步替代外资厂商成为下游终端键鼠品牌的核心供应商。

得益于操作服务系统的更替、AI PC 的兴起等因素，2025年上半年 PC 行业发展情况良好，市场需求的稳步提升。根据市场研究机构 Gartner 的最新报告，2025年第一季度全球个人电脑（PC）出货量总计达到 5900万台，较 2024年同期增长 4.8%。根据国际数据公司(IDC)发布的全球个人计算设备季度跟踪数据显示，2025年第二季度的 PC 出货量同比增长

6.5%，全球出货量达到 6840万台。PC 行业的稳步发展为计算机外设行业规模的增长带来积极的影响，在电竞外设的细分领域，根据百谏方略（DIResearch）的调查研究，2025年全球游戏鼠标和键盘市场规模将达到 19.31亿美元，预计

2032年将达到 28.26亿美元，年均复合增长率（CAGR）为 5.59%。

（二）主要产品及用途

公司主要产品为计算机外设鼠标、键盘产品。计算机外设是指除计算机主机以外，对数据和信息起着传输、转送和存储作用的附属或辅助设备，其中，鼠标、键盘起着数据收集、转化和输入的作用，是计算机外设的重要组成部分。公司主要产品根据使用场景不同，主要分为商务办公系列和电竞游戏系列。

（三）经营模式

公司的经营模式是根据自身业务特点、市场需求、市场竞争、行业发展特点等因素综合确定的，能够有效实现各项业务活动的稳定运营和成本费用控制。公司凭借稳健发展的企业文化、精干高效的经营团队、突出的研发设计实力、可靠的产品品质、快速响应及一体化的综合服务能力，积累了大批稳定且优质的客户资源。报告期内，经营模式未发生重大变化，具体如下：

1.采购模式

公司主要采取“以产定购”的采购模式，即获取客户的采购计划及正式订单后汇总各类生产所需物料数量、规格，结合物料采购周期和安全库存要求，确定具体采购需求。公司采购的主要原材料包括 IC、PCB、开关、线材、塑胶件、包材等。

2.生产模式

公司销售的键盘、鼠标等产品均为定制化产品。公司按照“以销定产”的原则组织生产。生产过程中，根据订单要求，公司自主完成产品的精密加工、产品装配和检测等关键程序。根据实际销售情况，公司结合生产能力，制定生产计划，安排生产。

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3.销售模式

公司主要通过 ODM模式向国际知名计算机及外设品牌商销售键盘、鼠标等计算机外设产品。根据品牌商提出的初步的产品概念、功能、外观、性能参数等的需求，公司负责提供产品研发、设计、生产制造等业务，客户使用自己的品牌对外销售。公司已与众多业内国际知名品牌商建立了业务合作关系，产品远销欧洲、北美、日本等国家和地区。

4.研发模式

公司研发中心下设工业设计部、结构研发部、电子研发部和软件研发部等部门，面向不同研发技术及应用领域进行专业化分工协作。公司主要采用客户导向性研发的方式，在满足客户订单需求的基础上进行前瞻性技术布局，保证公司技术的先进性。公司通过搜集市场资料、参加展会等多种途径，发掘市场趋势点，结合自身行业经验积累，确定新的技术研发路线图，开展前瞻性研发。同时，依据客户定制化需求开展新产品研发工作，在客户对产品定位、性能参数、规格提出要求后，公司根据需求进行产品的相关设计。

（四）公司所处市场地位

公司已具备较强的综合竞争力，并成功进入众多国际知名品牌商的供应链。同时，凭借垂直高效的智能制造能力、研发设计与技术工艺创新能力，公司能快速响应客户需求并稳定交付，拥有良好的市场口碑。2025年以来，公司竞争力与行业知名度不断提升，在产品设计、开发能力、产能规模、流程管理等方面持续优化，与下游品牌商的合作更为紧密。

（五）主要业绩驱动因素

报告期内，公司实现营业收入672232175.67元，同比增长23.95%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润50541974.05元，同比增长20.18%。

1、产能不断提升

截至2025年6月30日，公司员工人数3211人，较年初的2642人增长21.05%。公司根据市场需求和客户订单增长情况，积极推进募投项目的建设，公司和越南子公司的产能不断扩充，进一步满足了客户的全球化生产供应需求，有效的提升了公司服务全球客户的能力。

2、研发持续投入

报告期内，公司不断加强技术创新能力建设和新产品新技术的研发投入，2025年半年度研发费用34302012.63元，同比增长22.06%。2025年上半年，公司持续对磁轴键盘相关产品从芯片设计、轴体、多元化等方面进行迭代升级；推进环保材料相关产品的开发，从轻量化、美观度、耐用性、生产工艺、成本控制等角度出发持续优化产品设计；不断优化无线传输方案，在保持低功耗、高传输速率的同时，实现更远距离的稳定连接。公司通过持续优化产品结构，不断丰富产品品类，快速响应市场需求，提升用户体验。

3、深化客户合作

报告期内，公司凭借稳步提升的产能规模、强大的开发设计能力以及高品质新产品交付能力持续深化与国际知名品牌商的合作，同时探索挖掘行业内更丰富的优质客户资源。

除此之外，公司始终秉持可持续发展理念，并将其深入贯彻到企业的各项经营活动中。公司积极推行节能改造，努力提高能源使用效率，同时不断完善环境管理与能源、资源的管理，为公司提升自身价值和未来持续、健康的发展奠定了坚实的基础。

二、核心竞争力分析

（一）研发实力突出

公司是高新技术企业，始终坚持走自主创新的发展道路，在培养具有持续创新能力的核心技术研发团队的同时，保持较高的技术研发投入，密切跟踪外设行业技术发展趋势以及下游终端用户的需求偏好变化，持续推动技术升级和迭代，积累了一系列自主知识产权及专利技术，不断提升公司的技术研发实力。经过多年的研发经验和应用实践，公司已拥有雄厚领先的技术研发优势，具备较为成熟的产品设计研发能力和优势生产技术。公司构建了覆盖人体工程学、工业设计、软件开发等多学科的研发体系，拥有228名研发人员，较年初增长7.04%，投入研发费用34302012.63元，同比增长

22.06%。

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（二）制造能力强劲

公司通过提升智能制造水平优化生产。引入 SPI、AOI、全电动及双色注塑机、ATE 等高端装备，覆盖电子贴装、注塑、检测、组装包装等多工序。自主开发自动化键盘生产线，实现从模具注塑到键帽插配的自动化，降低成本并提升效率与良品率；构建模具智能制造体系，集成 SAP、MES、PDM 等系统，结合设计软件云端调配及物联网技术，优化模具开发的稳定性、精密性与成型周期。同时，公司打造覆盖全生产流程的垂直制造能力，贯穿研发至销售各环节，能为客户定制化需求提供高效一体化解决方案。近年来，公司加快推进珠海厂区、越南生产基地建设，配备自动化生产线与先进质检设备，全流程提质增效，依托全球资源调配高效响应客户需求。

（三）服务模式优势

公司采用 ODM 模式，突破传统的“来图加工”，配合客户产品设计加工需求，依靠雄厚的研发团队和丰富的项目开发经验，以及自主研发的行业领先技术专利等，积极主动、深度参与到客户产品设计研发，再基于自身供应链体系与工艺经验，提供成熟定制化方案，提升综合服务能力、竞争力和客户信任度。

（四）客户资源优质

公司依据深耕行业多年积累的技术经验和研发能力，直接参与到下游客户的产品设计及研发，结合用户需求和现有技术水平，能够向客户提供切实可行的产品方案，提升了产品附加值，减轻了客户负担，巩固了与客户的合作关系，增强了客户进一步加深合作的意愿。公司为客户产品设计和研发提供了更优的产品方案，进一步提升了公司的综合服务能力。公司通过持续输出优质的产品及服务，与众多国际知名计算机和计算机外设领域品牌商建立了稳定的战略合作关系，积累了丰富的客户资源，为公司持续发展壮大创下坚实的需求基础。2025年加大了与一线核心客户的深入合作，在确保产品质量与稳定交付的基础上，与客户的合作进一步深入。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入672232175.67542322943.0023.95%

营业成本551877935.60436724033.0426.37%

销售费用9182953.737478959.9122.78%

管理费用21153821.6719912403.116.23%主要系现金管理利息

财务费用-1140578.15-4666151.2075.56%收入减少及汇兑损失增加

所得税费用3565028.633786242.01-5.84%

研发投入34302012.6328102505.1022.06%主要系上期末应收账

经营活动产生的现金104268863.32-9413364.381207.67

款在本期及时收回，%流量净额导致本期现金流入同比大幅增加。

主要系现金管理购买

投资活动产生的现金18885675.25-4906891.26484.88%大额存单的现金流出流量净额减少筹资活动产生的现金

-57393787.36-62416440.718.05%流量净额

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现金及现金等价物净69673602.18713774621019761受上述因素的综合影

-..%增加额响期末现金及现金等价

222688454.79214440685.273.85%

物余额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比10%以上的产品或服务情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务

键盘324186326.18257717253.1920.50%53.32%52.96%0.19%

鼠标136136766.04112463325.6017.39%3.88%6.41%-1.96%

键鼠套装185587790.77162733851.8512.31%18.01%18.89%-0.65%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系计提的存货跌

资产减值-2232973.29-4.09%否价准备主要系销售废品的收

营业外收入119356.760.22%否入主要系非流动资产毁

营业外支出217160.180.40%否损报废损失

主要系应收账款、其

信用减值损失2454869.224.49%他应收款、长期应收否款的减值准备

其他收益537037.060.98%主要系政府补助否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例

货币资金222688454.7913.62%153014852.619.36%4.26%

应收账款446432448.4227.31%508812643.4331.14%-3.83%

存货223090571.8713.65%182110430.9911.14%2.51%

固定资产208148412.0612.73%198950076.1412.18%0.55%

在建工程22597336.711.38%10005346.740.61%0.77%

12珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

使用权资产64814138.993.96%72164479.254.42%-0.46%

合同负债27793691.421.70%30573310.681.87%-0.17%

租赁负债66819111.064.09%72404528.664.43%-0.34%

其他流动资产306614524.6318.76%381392430.5023.34%-4.58%

应付账款377594331.9223.10%357440798.0621.87%1.23%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用境外资产保障资产是否存在资产的具占公司净形成原因资产规模所在地运营模式安全性的收益状况重大减值体内容资产的比控制措施风险重母公司通过战略指导与财务管控的模报告期末式，实现越南智迪总资产折全资子公关键资源

科技有限设立合人民币越南盈利40.91%否司的垂直整

公司43554.84合与风险万元管控，对重大事项拥有前置审批权。

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司无资产权利受限的情况。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

421474407.89509043574.20-17.20%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

13珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4、以公允价值计量的金融资产

□适用□不适用

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集日期总额1金总（

3）集资资金用途

（）金总集资金总资金

额=金总总额及去

额22金总额比金额（）（）额向额例

（1）存放于募

2023

首次集资

2023年07631855586478271248.802932

公开000.00%金专0年月1705.76.928.63%1.25发行户及日现金管理

631855586478271248.802932

合计----00000005.%--.76.928.63%1.25募集资金总体使用情况说明根据中国证券监督管理委员会《关于同意珠海市智迪科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1158号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2000万股，发行价格为31.59元/股，募集资金总额为63180.00万元，扣除发行费用（不含税）7594.24万元后，实际募集资金净额为人民币55585.76万元。募集资金已于2023年7月6日划至公司指定账户。上述募集资金到位情况已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具众环验字（2023）0600015号《验资报告》。公司及相关子公司对上述募集资金采取专户存储管理，并与开户银行、保荐机构分别签订了募集资金监管协议。

截至2025年6月30日，公司对募集资金项目累计投入27128.63万元，其中，本报告期投入6478.92万元，累计募集资金专用账户利息收入1028.72万元、手续费支出6.53万元、发行费用及税费支出74.26万元、汇兑损失83.80万元。截至2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为29321.25万元，其中，存放在募集资金专项账户的余额为3821.25万元，使用闲置募集资金进行现金管理余额为25500.00万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺是否募集调整本报截至截至项目本报截止是否项目融资证券募集投资项目已变资金后投告期期末期末达到告期报告达到可行项目上市资金项目性质更项承诺资总投入累计投资预定实现期末预计性是名称日期净额和超目投资额金额投入进度可使的效累计效益否发

14珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

募资(含总额(1)金额(3)用状益实现生重

金投部分(2)＝态日的效大变

向变(2)/期益化

更)(1)承诺投资项目首次公开2023计算2025发行年机外年

246246246112

人民07设产生产37945.712不适

否35.635.635.674.000否

币普月品扩建设5.316%月用

9994

通股17产项31

（A 日目日股）首次公开20232026发行年研发年

人民07中心研发803803803819.32039.812不适否00否

币普月建设项目4.94.94.9255.289%月用通股17项目31

（A 日日股）首次公开20232026信息发行年年化系

人民07运营433433433190.13531.112不适统升否00否

币普月管理3.583.583.58361.258%月用级项通股1731目

（A 日日股）首次公开2023发行年补充

人民0713013013079561.1不适流动补流否000否

币普月0000000.065%用资金通股17

（A 日股）

500500500237480

承诺投资项目小计--04.104.104.180.6----00492----

777.3

超募资金投向首次公开2023发行年未明未明

人民072232232230.00不适确流确流否0000否

币普月3.593.593.59%用向向通股17

（A 日股）

334334334167334100.

补充流动资金（如有）------------

8884800%

558558558167334

超募资金投向小计------00----

1.591.591.5948

555555555271

647

合计--85.785.785.728.6----00----

8.92

6663

15珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

(1)公司结合实际经营情况，综合考虑厂房装修改造进度、生产设备购置及安装调试时间、项目实施进分项目说明

度等建设周期，于2024年1月15日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，2024未达到计划年1月31日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体和实施地进度、预计

点、延长实施期限、调整内部投资结构及使用部分募集资金向子公司增资和提供借款实施募投项目的议收益的情况案》，同意公司结合实际业务需求，将募投项目“计算机外设产品扩产项目”达到预定可使用状态从和原因（含

2024年6月30日延长至2025年12月31日。

“是否达到

(2)公司结合实际的经济环境、行业景气度、技术发展趋势及市场需求，于2025年2月25日召开第四预计效益”

届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意选择“不适公司在不改变募集资金投资项目的投资内容、投资总额、实施主体的情况下，结合目前募投项目的实施用”的原进度，将“研发中心建设项目”及“信息化系统升级项目”达到预定可使用状态日期延长至2026年12因）月31日。

项目可行性发生重大变不适用化的情况说明适用

公司超募资金总额为5581.59万元，用途及使用进展情况如下：

（1）2023年8月8日，公司召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第七次会议，2023年9月13日召开2023年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司在保证募投项目建设资金需求的前提下，使用部分超募资金人民币1674.00万元永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。

2025年4月25日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，2025年5月19日召

超募资金的

开2024年年度股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司在金额、用途

保证募投项目建设资金需求的前提下，使用部分超募资金人民币1674.00万元永久补充流动资金，用于及使用进展

公司日常生产经营活动。截至2025年6月30日，超募资金永久补充流动资金累计金额为3348.00万情况元。

（2）公司于2025年4月25日召开了第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，2025年5月19日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设及正常生产经营资金需求的前提下，使用不超过人民币30000.00万元闲置募集资金（含超募资金）和不超过人民币24000.00万元闲置自有资金进行现金管理。截至2025年6月30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为人民币25500.00万元。

存在擅自改变募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形适用以前年度发生

（1）公司于2024年1月15日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，2024年1月31日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体和实施地点、延长实施期限、调整内部投资结构及使用部分募集资金向子公司增资和提供借款实施募投项目的议案》，同募集资金投意公司结合实际业务需求，增加公司全资子公司越南智迪科技有限公司为公司募集资金投资项目“计算资项目实施机外设产品扩产项目”的实施主体、增加越南为该项目的实施地点，延长募投项目实施期限，调整募投地点变更情

项目内部投资结构，并使用不超过人民币9780.35万元的募集资金分阶段向越南智迪增资和提供借款以况实施募投项目。

（2）公司于2024年5月9日召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过

了《关于部分募投项目增加实施地点的议案》，同意公司结合实际业务需求，租赁现有厂区东南侧的珠海市高新区唐家湾镇金园一路6号作为募集资金投资项目“计算机外设产品扩产项目”的新增实施地点。

适用以前年度发生募集资金投

公司于2024年1月15日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次会议，2024年1月31日资项目实施召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目增加实施主体和实施地点、延长实施方式调整情期限、调整内部投资结构及使用部分募集资金向子公司增资和提供借款实施募投项目的议案》，同意公况司结合实际业务需求，增加公司全资子公司越南智迪科技有限公司为公司募集资金投资项目“计算机外设产品扩产项目”的实施主体、增加越南为该项目的实施地点，延长募投项目实施期限，调整募投项目

16珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

内部投资结构，并使用不超过人民币9780.35万元的募集资金分阶段向越南智迪增资和提供借款以实施募投项目。

适用

公司于2023年8月8日召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第七次会议，2023年9月13日召募集资金投开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费资项目先期用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金合投入及置换计2745.20万元，公司独立董事发表了同意的独立意见，保荐机构国泰海通证券股份有限公司对该事项情况出具了无异议的核查意见，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了鉴证报告，截至2023年9月

18日，公司以自筹资金预先支付发行费用1305.17万元，以自筹资金预先支付募集资金投资项目

1440.03万元，已从募集资金中置换。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的

截至2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为29321.25万元，其中，存放在募集资金专项募集资金用

账户的余额为3821.25万元，使用闲置募集资金进行现金管理余额为25500.00万元。

途及去向

募集资金使公司严格按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交用及披露中易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理制度》等有关

存在的问题的规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对相关信息进行披露，不存在募集资金存放、使或其他情况用、管理及披露违规情形。截至2025年6月30日，公司不存在募集资金使用的其他情况。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品募集资金40500.0025500.0000

银行理财产品自有资金3919.241940.1500

券商理财产品自有资金4000.001000.0000

合计48419.2428440.1500

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

17珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）技术变革风险

公司凭借强大的开发设计能力以及高品质新产品交付能力持续获得客户订单。为满足终端消费者日趋多元化的需求，计算机外设产品更新换代速度越来越快，公司的研发设计能力、制造工艺水平、产品品质及快速响应能力需同步提升。

目前，公司已成为众多国际知名 PC 和计算机外设品牌商的合格供应商，但若公司未能对技术、产品和市场的发展趋势准确判断，导致未来创新方向错误或研发项目失败，公司将面临研发资源浪费以及错失市场发展机会的风险；若公司未能及时跟上技术升级步伐，可能导致产品功能滞后，无法满足客户产品迭代的需求，进而失去市场竞争力。进而对经营业绩和盈利能力造成不利影响。

公司为应对上述风险，将规范项目立项流程，审慎开展新项目分析审核工作。同时，密切跟踪外设行业技术发展趋势以及下游终端用户的需求偏好，持续推动技术升级和迭代。

（二）供应链风险

公司生产所需原材料主要包括 IC、PCB、开关、线材、塑胶件、包材等。若原材料供应商出现生产中断、质量问题或供应价格大幅上涨等情况，将影响公司正常生产运营，公司将面临营业成本上升、毛利率下降的风险，进而可能对公司的盈利能力造成不利影响。

18珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

IC、PCB、开关、线材、塑胶件、包材等原材料所属行业属于发展相对成熟的制造业，主流产品技术较为成熟，市场竞争较为充分，且产业链整体价格传导机制较为通畅，公司将采取措施将原材料上涨的压力转移，同时加强存货管理，优化采购订单，以应对原材料价格波动的部分风险。

（三）汇率波动风险

公司业务涉及外币结算，汇率波动可能对公司财务状况产生不利影响。

公司将密切关注欧美等主要经济体的经济情况、中国的经济政策和经济数据等，根据需要开展外汇套期保值等业务，增强财务稳健性。

（四）全球经济与贸易环境风险

全球经济形势复杂多变，经济衰退或增长放缓可能导致消费者购买力下降，对计算机外设产品的需求减少。特别是在经济不景气时期，企业和个人可能削减办公设备采购预算，影响公司产品的销售。国际贸易摩擦、关税调整等贸易政策变化对公司海外业务影响较大。若主要出口国家和地区提高关税或设置贸易壁垒，公司产品出口成本将增加，价格竞争力下降。

公司积极关注全球经济形势变化，及时调整公司经营策略，应对可能出现的经济风险。同时，公司持续优化全球生产布局，降低贸易摩擦对公司海外业务的影响。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料具体内容详见

行业发展、公巨潮资讯网2025年 01月智迪科技 8楼广发证券、中司经营情况及（www.cninfo实地调研机构

07日会议室银国际证券公司未来发展 .com.cn）披

情况露的投资者关系管理信息。

具体内容详见价值在线

行业发展、公巨潮资讯网

（https://ww 线上参与公司2025年 05月司经营情况及（www.cninfow.ir- 实地调研机构业绩说明会的

07日公司未来发展 .com.cn）披online.cn/）全体投资者情况露的投资者关网络互动系管理信息。

具体内容详见

行业发展、公行业发展、公巨潮资讯网2025年 06月司经营情况及深圳邻山至远司经营情况及（www.cninfo实地调研机构

24日公司未来发展资本公司未来发展 .com.cn）披

情况情况露的投资者关系管理信息。

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

19珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）3.00

分配预案的股本基数（股）80000000

现金分红金额（元）（含税）0.30

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）24000000.00

可分配利润（元）364687064.58

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

40％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明公司于2025年8月22日召开第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议审议通过了《关于2025年半年度利润分配预案的议案》，独立董事发表了同意的意见，同意公司拟以总股本80000000股为基数，向全体股东每10股派送现金股利人民币3.00元（含税），预计共派送现金24000000元。本次利润分配不送红股，不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至以后年度。若公司在利润分配方案公布后至实施前，出现因股权激励行权、可转债转股、股份回购、再融资新增股份上市等情形导致股本发生变化时，则以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，按照现金分红金额固定不变的原则相应调整，在方案实施公告中披露按公司最新股本总额计算的分配比例。

上述利润分配预案尚需提交2025年第一次临时股东大会审议通过后实施，符合《公司章程》及相关审议程序的规定，充分保护中小投资者的合法权益。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

20珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司高度重视履行社会责任，始终坚持以积极、务实、求卓的态度认真履行社会责任，严格保护股东与投资者、员工、供应商、客户和消费者等方面的合法权益，贯彻落实我国对环境保护与可持续发展的理念要求，不断完善并深化社会责任理念，促进公司健康可持续发展。报告期内，公司发布最新一期环境、社会和公司治理（ESG）报告获得 WindESG 评级 AA 级，较上年的 A级有了进一步提升。

1.股东与债权人权益保护

公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会，确保公司全体股东，尤其是中小股东能够享有平等权益，并充分行使各自表决权。公司持续优化治理制度建设，各治理主体尽职尽责、科学决策公司重大事项，及时规范披露公司经营发展信息，积极响应股东关切，严格按照《公司章程》执行利润分配政策，积极回馈广大股东。

报告期内，公司坚持重视投资者合理投资回报，并结合公司发展所处阶段、经营状况、盈利规模、项目投资资金等需求。公司制定了《未来三年（2024年-2026年）股东回报规划》，增加利润分配政策的透明性和可持续性。2025年6月4日，公司实施了2024年年度权益分派，以公司现有总股本80000000股为基数，向全体股东每10股派6.5元人民币现金，共派送现金52000000元。股东与债权人的信任和支持是公司持续经营和发展的关键要素，维护股东和债权人的合法权益是公司的责任和义务。

为进一步做好投资者合法权益保护工作，报告期内，公司以“5*15全国投资者保护宣传日”为契机，开展了“守护财富安全，警惕非法投资陷阱”为主题的投资者教育和资本市场重大政策宣传专项活动，深入做好有关资本市场重大政策的宣传解读，持续提高中小投资者的风险防范意识，切实维护投资者的合法权益。

2.职工权益保护

公司秉持着以人为本理念，严格遵守《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》《中华人民共和国就业促进法》等业务运营所在国家和地区适用的劳动就业相关法律法规。公司在制定、修改或者决定有关劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及劳动者切身利益的规

章制度或者重大事项时，均向职工代表大会征求意见。

3.供应商、客户和消费者权益保护

公司坚持依法经营、诚信经营，遵守商业道德和职业操守，维护消费者权益，积极构建和谐的商业生态环境。公司高度重视利益相关方的诉求与期望，通过常态化、多渠道的沟通途径积极回应利益相关方关注，携手利益相关方共同迈向可持续发展之路。

公司制定了《采购管理规范》《物控管理规范》等制度，规范物料采购过程管理。在采购过程中，公司坚定不移地贯彻可持续发展理念，不断强化供应链的稳定性和可持续性。公司致力于与供应商建立廉洁公平、诚实守信的业务合作关系。我们要求供应商签署《阳光协议》，实施阳光采购，以杜绝腐败、垄断等不正当竞争行为。

公司以“实施风险管理，确保信息安全；持续改进信息安全管理，保障业务可持续发展；遵守适用法律法规，满足客户及相关方要求；全员参与信息安全管理”为信息安全方针，实施严格的信息安全管理流程，运用信息技术手段，保障客户及公司关键技术和商业信息的安全。与客户建立畅通沟通渠道，完善客户服务程序。

21珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4.环境保护与可持续发展

公司严格遵守《环境保护法》《建设项目环境管理条例》等法律法规的规定进行环境影响保护工作，建立和完善环境保护内部控制制度，对公司的环境因素与职业安全健康风险进行全面管理，完善环境管理架构，不断优化环境管理体系，制定环境管理目标，以目标为导向指导环境管理工作开展，以确保符合所有相关的法律法规和其他要求。公司已通过 ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、ISO45001职业健康安全管理体系及 QC080000有害物质过程管理体系认证。

公司充分意识到环境风险管理与监测对于公司可持续发展的重要性，制定《环保风险管理规范》，重点对环保高风险材料进行识别与管理。公司高度重视环保督查，主动配合各级环保部门进行检查，并定期实施内部自我审查；同时，公司建立了长效的环境保护预警机制，制定《突发环境事件应急预案》，并组织环境应急演练，进一步提高环境应急能力。报告期内，公司无环保违法违规事件及环保事故发生。

5.公共关系、社会公益事业

公司秉持着“生态优先，绿色发展”的理念，将其深入贯彻到企业的各项经营活动中。公司积极推行节能改造，努力提高能源使用效率，同时不断完善环境管理与能源、资源的管理。同时，积极与各方合作，在可持续发展的道路上共创价值，共享美好。

22珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

23珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

24珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

截至2025年6月30日，公司正在履行的、合同金额1000万以上的与生产经营相关的重大租赁合同情况如下：

序号出租方承租方地址租赁面积租赁期间合同期租金越南海防市玉川坊图山工业区

越南丰旭投资有限越南智19000平2021.3.1-1053.28万

1 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A地块上

公司迪方米2031.2.28美元盖01号厂房越南海防市玉川坊图山工业区

2越南丰旭投资有限越南智

109242024.3.1-394.61

L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A平万美地块上

公司迪方米2031.2.28元盖03号厂房越南海防市玉川坊图山工业区

越南丰旭投资有限越南智 8819.36 2024.6.1- 298.663 L5.2、L5.3、L5.4万美

、L5.5A地块上公司迪03平方米

2031.2.28元

盖号厂房

注：2021年3月2日，本公司之境外子公司越南智迪科技有限公司（以下简称“越南智迪”）与越南丰旭投资有限公司签订《厂房租赁合同》，租赁越南丰旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块，面积为 19000平方米的厂房系统，租赁期限为 2021年 3月 1日至 2031年 2月 28日。

2024年3月1日，越南智迪与越南丰旭投资有限公司签订《03号厂房租赁合同附录1》，租赁越南丰旭投资有限公

司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块，面积为 19743.36平方米厂房系统中的 10924平方米，租赁期限为2024年3月1日至2031年2月28日。

2024年3月20日，越南智迪与越南丰旭投资有限公司签订《03号厂房租赁合同附录2》，租赁越南丰旭投资有限公

司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块，面积为 19743.36平方米厂房系统中的 8819.36平方米，租赁期限为2024年6月1日至2031年2月28日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

25珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、日常经营重大合同

单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

报告期内，公司涉及的重大事项均以临时公告披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），具体如下：

序号公告名称披露日期

12024年度业绩预告2025年1月18日

2关于部分募投项目延期的公告2025年2月26日

3关于2025年度日常关联交易预计的公告2025年2月26日

4关于持股5%以上股东减持股份计划的预披露公告2025年4月21日

5关于续聘2025年度会计师事务所的公告2025年4月29日

6关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的公告2025年4月29日

7关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告2025年4月29日

8关于2024年度利润分配预案的公告2025年4月29日

9关于持股5%以上股东减持股份计划的预披露公告2025年6月16日

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

26珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金转数量比例送股其他小计数量比例新股股

一、有限

售条件股4752000059.40%000004752000059.40%份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

他内资持4752000059.40%000004752000059.40%股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

自然人持4752000059.40%000004752000059.40%股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

售条件股3248000040.60%000003248000040.60%份

1、人

民币普通3248000040.60%000003248000040.60%股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

27珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份

80000000100.00%0000080000000100.00%

总数股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期售股数股数谢伟明242352000024235200首发前限售股2026年7月17日黎柏松232848000023284800首发前限售股2026年7月17日

合计475200000047520000----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股持有特别报告期末表决权恢复表决权股报告期末普通股股8657的优先股股东总数0份的股东0

东总数（如有）（参见注

8总数（如）

有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期质押、标记或冻结情况持有有限售持有无限售股东名股东性持股比报告期末持内增减条件的股份条件的股份称质例股数量变动情数量数量股份状态数量况

谢伟明境内自30.29%242352000242352000不适用0

28珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

然人境内自

黎柏松29.11%232848000232848000不适用0然人珠海市智控投境内非

资企业国有法5.60%4480000004480000不适用0

（有限人合伙）珠海市玖润投境内非

资企业国有法4.88%3900000003900000不适用0

（有限人合伙）珠海市

昭华投境内非-

资企业国有法3.75%300000030000003000000不适用0

（有限人.00合伙）报告期新增前境内自200

林新0.53%4221000422100不适用0然人名，增量未知。

中国工商银行股份有限公司

－大成中证39200

360050402800.互其他.%040280000不适用

联网+大数据

100指

数型证券投资基金报告期新增前境内自200

#叶波0.48%3832000383200不适用0然人名，增量未知。

BARCLAY境外法78411

S BANK 0.46% 366961.03669610人00不适用

PLC中国建设银行股份有限公司

－信澳

其他0.37%2993004703000299300不适用0新能源.00产业股票型证券投资基金战略投资者或一般不适用

29珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

1.公司实际控制人谢伟明、黎柏松于2017年7月3日签署了《一致行动协议》，约定谢伟明与黎

柏松在董事会、股东大会按照一致意见行使表决权，共同控制和管理公司，在需要作出决策的事上述股东关联关系项上双方意见不能达成一致时，以谢伟明的意见为最终表决意见。《一致行动协议》自双方均签或一致行动的说明署之日起至公司首次公开发行股票并上市后36个月内有效。

2.何伟坚持有昭华投资89.76%的出资额以及玖润投资99.49%的出资额。

除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/

受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说不适用明（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量珠海市智控投资企人民币普

44800004480000业（有限合伙）通股珠海市玖润投资企人民币普

39000003900000业（有限合伙）通股珠海市昭华投资企人民币普

30000003000000业（有限合伙）通股人民币普林新422100422100通股中国工商银行股份

有限公司－大成中人民币普

证360互联网+大数402800402800通股据100指数型证券投资基金人民币普

#叶波383200383200通股人民币普

BARCLAYS BANK PLC 366961 366961通股中国建设银行股份

有限公司－信澳新299300人民币普299300能源产业股票型证通股券投资基金冯占领271600人民币普271600通股

J. P. Morgan

Securities PLC－ 225人民币普

417225417

通股自有资金前10名无限售流通

股股东之间，以及前10名无限售流通公司未知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系，也未知前10名无限股股东和前10名股售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东

参与融资融券业务公司股东叶波除通过普通证券账户持有60400股外，还通过投资者信用证券账户持有公司股份股东情况说明（如322800股合计持有383200股。有）（参见注4）

30珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用公司是否具有表决权差异安排

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

31珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

32珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

33珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：珠海市智迪科技股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金222688454.79153014852.61结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款446432448.42508812643.43应收款项融资

预付款项18608320.9918551619.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款17472866.3016654509.14

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货223090571.87182110430.99

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1900031.611887756.23

其他流动资产306614524.63381392430.50

流动资产合计1236807218.611262424242.08

非流动资产：

34珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产208148412.06198950076.14

在建工程22597336.7110005346.74生产性生物资产油气资产

使用权资产64814138.9972164479.25

无形资产12877982.2013403162.73

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用25653895.8124277217.32

递延所得税资产23215707.3424407621.14

其他非流动资产40585560.9728425611.17

非流动资产合计397893034.08371633514.49

资产总计1634700252.691634057756.57

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款377594331.92357440798.06预收款项

合同负债27793691.4230573310.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬29287195.5136545965.11

应交税费5868779.7312824972.23

其他应付款34366637.0928857919.11

其中：应付利息应付股利

35珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债12569717.7812094546.00

其他流动负债3416548.613421669.54

流动负债合计490896902.06481759180.73

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债66819111.0672404528.66长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益610849.40703844.10

递延所得税负债13064007.3614575244.94其他非流动负债

非流动负债合计80493967.8287683617.70

负债合计571390869.88569442798.43

所有者权益：

股本80000000.0080000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积580398997.58580188739.04

减：库存股

其他综合收益-366859.76228742.02专项储备

盈余公积40000000.0040000000.00一般风险准备

未分配利润364687064.58365498350.76

归属于母公司所有者权益合计1064719202.401065915831.82

少数股东权益-1409819.59-1300873.68

所有者权益合计1063309382.811064614958.14

负债和所有者权益总计1634700252.691634057756.57

法定代表人：谢伟明主管会计工作负责人：余自然会计机构负责人：周结欢

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金193354835.44113436311.68交易性金融资产

36珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融资产应收票据

应收账款449678512.96528725441.42应收款项融资

预付款项13409789.7814353854.48

其他应收款115739500.9195204985.92

其中：应收利息应收股利

存货128901433.18110855511.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1900031.611887756.23

其他流动资产303168390.05378156562.65

流动资产合计1206152493.931242620423.85

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资66353820.5051961550.70其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产148537614.36147369382.48

在建工程4861081.392867407.32生产性生物资产油气资产

使用权资产3869260.113804656.61

无形资产12850317.4913331311.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用13814938.9410403123.65

递延所得税资产4455587.505170578.48

其他非流动资产8457048.976234898.24

非流动资产合计263199669.26241142908.82

资产总计1469352163.191483763332.67

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

37珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应付票据

应付账款277520614.96279851478.91预收款项

合同负债7637615.3610683906.30

应付职工薪酬21268226.9927152757.81

应交税费5015802.679681122.82

其他应付款24021343.8222880239.86

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2040350.351931467.03

其他流动负债857047.34870397.60

流动负债合计338361001.49353051370.33

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1620649.941559934.61长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益610849.40703844.10

递延所得税负债964473.811019555.31其他非流动负债

非流动负债合计3195973.153283334.02

负债合计341556974.64356334704.35

所有者权益：

股本80000000.0080000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积581881848.05581671589.51

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积40000000.0040000000.00

未分配利润425913340.50425757038.81

所有者权益合计1127795188.551127428628.32

负债和所有者权益总计1469352163.191483763332.67

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入672232175.67542322943.00

38珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：营业收入672232175.67542322943.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本618823433.28489425304.19

其中：营业成本551877935.60436724033.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3447287.801873554.23

销售费用9182953.737478959.91

管理费用21153821.6719912403.11

研发费用34302012.6328102505.10

财务费用-1140578.15-4666151.20

其中：利息费用0.0035545.67

利息收入6089996.486595790.58

加：其他收益537037.061419862.30投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2454869.22-4684589.00号填列）资产减值损失（损失以“—”-2232973.29-2993246.70号填列）资产处置收益（损失以“—”574924.58-21197.06号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

54742599.9646618468.35

列）

加：营业外收入119356.7694248.65

减：营业外支出217160.1873449.07四、利润总额（亏损总额以“—”号

54644796.5446639267.93

填列）

39珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

减：所得税费用3565028.633786242.01五、净利润（净亏损以“—”号填

51079767.9142853025.92

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

51079767.9142853025.92“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润51188713.8242924212.94（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-108945.91-71187.02”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-595601.78202139.33归属母公司所有者的其他综合收益

-595601.78202139.33的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-595601.78202139.33合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-595601.78202139.33

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额50484166.1343055165.25归属于母公司所有者的综合收益总

50593112.0443126352.27

额

归属于少数股东的综合收益总额-108945.91-71187.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.640.54

（二）稀释每股收益0.640.54

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：谢伟明主管会计工作负责人：余自然会计机构负责人：周结欢

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

40珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业收入572249596.31463494060.90

减：营业成本465231957.86374366386.55

税金及附加3383212.801811092.06

销售费用8497390.147038188.96

管理费用16356889.9015345702.06

研发费用32566335.5725683677.08

财务费用-8762181.85-13402174.20

其中：利息费用0.0035673.39

利息收入6995505.406975155.40

加：其他收益436928.161310009.79投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1787731.86-2096753.33号填列）资产减值损失（损失以“—”-1765689.61-2898391.66号填列）资产处置收益（损失以“—”574951.30-20957.83号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

56009913.6048945095.36

列）

加：营业外收入68620.4572663.24

减：营业外支出215341.7568009.93三、利润总额（亏损总额以“—”号

55863192.3048949748.67

填列）

减：所得税费用3706890.613795509.09四、净利润（净亏损以“—”号填52156301.6945154239.58列）

（一）持续经营净利润（净亏损以52156301.6945154239.58“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

41珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额52156301.6945154239.58

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金824391837.25470644714.14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还56866861.2725108530.93

收到其他与经营活动有关的现金3452424.594046275.61

经营活动现金流入小计884711123.11499799520.68

购买商品、接受劳务支付的现金588591885.49373227120.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金161624496.31112946626.02

支付的各项税费19162143.069082261.32

支付其他与经营活动有关的现金11063734.9313956876.90

经营活动现金流出小计780442259.79509212885.06

经营活动产生的现金流量净额104268863.32-9413364.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

42珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

861000.00665705.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金439499083.14503470977.94

投资活动现金流入小计440360083.14504136682.94

购建固定资产、无形资产和其他长

57687642.1139043574.20

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金363786765.78470000000.00

投资活动现金流出小计421474407.89509043574.20

投资活动产生的现金流量净额18885675.25-4906891.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金100000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收100000.00到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000.00

偿还债务支付的现金10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

48911200.0042527786.66

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金8482587.369988654.05

筹资活动现金流出小计57393787.3662516440.71

筹资活动产生的现金流量净额-57393787.36-62416440.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3912850.975359234.25

影响

五、现金及现金等价物净增加额69673602.18-71377462.10

加：期初现金及现金等价物余额153014852.61285818147.37

六、期末现金及现金等价物余额222688454.79214440685.27

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金665455044.00408895987.27

收到的税费返还56769421.2724843037.64

收到其他与经营活动有关的现金3274265.833874414.69

经营活动现金流入小计725498731.10437613439.60

购买商品、接受劳务支付的现金480359654.99334516680.56

支付给职工以及为职工支付的现金121669310.2988157376.24

支付的各项税费15693338.338017971.73

支付其他与经营活动有关的现金9550759.9912410229.18

经营活动现金流出小计627273063.60443102257.71

经营活动产生的现金流量净额98225667.50-5488818.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长861000.00994005.06

43珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金439499083.14503470977.94

投资活动现金流入小计440360083.14504464983.00

购建固定资产、无形资产和其他长

20132268.3519899049.79

期资产支付的现金

投资支付的现金14369600.00

取得子公司及其他营业单位支付的22181400.00现金净额

支付其他与投资活动有关的现金363786765.78470000000.00

投资活动现金流出小计398288634.13512080449.79

投资活动产生的现金流量净额42071449.01-7615466.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金7208367.792122935.84

筹资活动现金流入小计7208367.792122935.84

偿还债务支付的现金10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的48911200.0042527786.66现金

支付其他与筹资活动有关的现金22828175.21985385.57

筹资活动现金流出小计71739375.2153513172.23

筹资活动产生的现金流量净额-64531007.42-51390236.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4152414.674649052.68

影响

五、现金及现金等价物净增加额79918523.76-59845468.61

加：期初现金及现金等价物余额113436311.68252893613.14

六、期末现金及现金等价物余额193354835.44193048144.53

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1010

8058040365-

2286564

000180004913

一、上年年74915614

0087008300

末余额2.08395

0.039.0.050.873

21.88.1

004076.68

加：会计政策变更前期差错更正其

44珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

他

101

8058040365

00018000

4913

二、本年期74915614

0087008300

初余额2.083

950.039.0.0502.

873

1881

004076.68.

2.4

三、本期增210-----

减变动金额59581111108130.0250.0

（减少以602896940508.50“－”号填1.76.16295.95754

列）88.421.33

-5150-50

595188593108484

（一）综合

6071119416

收益总额

1.73.82.05.96.1

82413

210210210

（二）所有

252525

者投入和减

8.58.58.5

少资本

444

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支210210210

付计入所有252525

者权益的金8.58.58.5额444

4．其他

---

525252

（三）利润000000000分配000000

0.00.00.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

525252

3．对所有

000000000

者（或股

000000

东）的分配

0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

45珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1010

80580

-4036464-63

0003936600068

四、本期期719309

008985007009

末余额20380.097970064

819....2.4280586058.

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

8057939294994-992

000247688196101550

一、上年年

005855.2174219923

末余额0.049.324.734.54.76193.

09618079.5821

加：会计政策变更前期差错更正其他

805797639294994-992

二、本年期0.00.00.00.00.00.00.0

0002455.88196101550

初余额0000000

0058322174219923

46珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

0.049.4.734.54.76193.

09618079.5821

三、本期增471202---减变动金额1814413

22811

（减少以7502812734593..“－”号填787203.9839043

列）.06.19.21

424343202

（一）综合1371

213516

收益总额9.31872.92.2523.02.

475

471471100571

（二）所有

44440044

者投入和减4.54.50.04.5少资本4404

100100

1．所有者

0000

投入的普通0.00.0股00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支471471471

付计入所有444444

者权益的金4.54.54.5额444

4.．其他0

---

444444

（三）利润800800800分配000000

0.00.00.0

000

1．提取盈0.0

余公积0

2．提取一0.0

般风险准备0

---

4444443．对所有800800800

者（或股

000000

东）的分配0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

47珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

8057939293992-991

209

0007188109891532

四、本期期79

00722116997090

末余额4.6

0.094.4.747.51.94803.

05017460.6000

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1127

8000581640004257

一、上年年4280000715800005703末余额6283.009.51.008.81.

加：会计政策变更前期差错更正其他

1127

8000581640004257

二、本年期428

0000715800005703

初余额628.3.009.51.008.81

三、本期增减变动金额210215633665

（减少以58.5401.6960.23“－”号填

48珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

列）

52155215

（一）综合63016301收益总额.69.69

（二）所有21022102

者投入和减58.5458.54少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有21022102

者权益的金58.5458.54额

4．其他

（三）利润52005200分配00000000.00.00

1．提取盈

余公积

2．对所有

52005200

者（或股

00000000

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

49珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2．本期使

用

（六）其他

11278000581840004259

四、本期期795000081

8400001334

末余额1885.008.05.00050..5上期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1058

8000580739883577

一、上年年31900000.000.000.0028700.000.000.00121409

末余额2381.000.43.713..026

加：会计政策变更前期差错更正其他

1058

8000580739883577

二、本年期31900000.000.000.00287000000000012140932000....初余额2381.000.43.713.02.

三、本期增减变动金额471435428256

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000

4454.

00000.39.58.84.12

“－”号填

列）

45154515

（一）综合

42394239

收益总额.58.58

（二）所有

47144714

者投入和减

44.5444.54

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有47144714

者权益的金44.5444.54额

4．其他

（三）利润44804480

50珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

分配00000000.00.00

1．提取盈

余公积

2--．对所有44804480

者（或股00000000东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1059

800058123988358

四、本期期14400000.000.000.0000140.000.000.0012146356末余额9222.004..97.712.608

三、公司基本情况

（一）公司概况

珠海市智迪科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由珠海市智迪科技有限公司（以下简称“智迪有限”）整体改制而设立的股份有限公司。珠海市智迪科技有限公司成立于1996年8月28日，由广东省珠海市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册资本为人民币200万元，其中：韦松根投入80万元，占注册资本的40%；谢伟明投入60万元，占注册资本的30%；黎柏松投入60万元，占注册资本的30%。

1997年12月30日，韦松根将其持有公司的40%的股份，分别转让给谢伟明21%，黎柏松19%。

51珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2011年4月7日，经智迪有限股东会决议，公司增加注册资本800万元，增资后注册资本为1000万元，其中：谢

伟明出资510万元，占注册资本的51%；黎柏松出资490万元，占注册资本的49%，于2011年4月19日办理了工商变更登记。

2012年9月3日，经智迪有限股东会决议，公司增加注册资本1000万元，增资后注册资本为2000万元，其中：

谢伟明出资1020万元，占注册资本的51%，黎柏松出资980万元，占注册资本的49%，于2012年9月20日办理了工商变更登记。

2015年10月21日，经智迪有限股东会决议，公司增加注册资本222.2222万元，由新股东珠海市智控投资企业（有限合伙）投入，增资后注册资本为2222.2222万元，于2015年10月30日办理了工商变更登记。

2015年11月30日，智迪有限股东会作出决议，同意以智迪有限截至2015年10月31日经审计的净资产按比例折合

股份5280万股，整体变更为股份有限公司，公司名称由珠海市智迪科技有限公司变更为珠海市智迪科技股份有限公司。

2015年12月21日，经广东省珠海市工商行政管理局核准变更登记，取得企业法人营业执照（注册号：91440400617975895W）。

2015年12月，经本公司2015年第一次临时股东大会决议，公司增加注册资本720万元，由新股东珠海市玖润投资企业（有限合伙）、珠海市昭华投资企业（有限合伙）投入，增资后注册资本为6000万元，于2015年12月29日办理工商变更登记。

2023年5月24日，经中国证券监督管理委员会做出《关于同意珠海市智迪科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1158号），核准公司首次公开发行股票的申请。2023年7月17日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“智迪科技”，证券代码“301503”。公司首次向社会公开发行人民币普通股2000万股，每股面值1.00元，本次发行后公司总股本变更为人民币8000万元。

本公司注册地址：珠海市高新区唐家湾镇金园一路8号厂房；法定代表人为谢伟明。

本公司统一社会信用代码：91440400617975895W。

本公司所处的行业属于计算机外设行业，主要从事键盘、鼠标等计算机外设产品的研发、生产及销售，公司的主要产品为键盘、鼠标等计算机外设产品。

本财务报表业经本公司董事会于2025年8月22日决议批准报出。

（二）合并财务报表范围

1、本公司本报告期末纳入合并范围的子公司

主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质营地直接间接香港智迪国际控股有限公司香港香港电子产品贸易100珠海市朗冠精密模具有限公司珠海珠海模具生产及销售100

珠海市捷锐科技有限公司珠海珠海自动化设备等设计、研发、销售90

越南智迪科技有限公司越南越南电脑配件的生产、加工、销售100

52珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

上述子公司具体情况详见“第八节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。

2、本公司报告期内合并财务报表范围变化

报告期内，公司合并范围变化情况详见“第八节财务报告”之“九、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计，请详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“28、收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“34、重要会计政策和会计估计变更”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2025年6月30日的财务状况及2025年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

53珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。境外子公司中，越南智迪科技有限公司以越南盾为其记账本位币，香港智迪国际控股有限公司以人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项100万元人民币重要的单项计提坏账准备的其他应收款项50万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净

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资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五之“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”之“（2）合并财务报表编制的方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五之“16、长期股权投资”进行会计处理；

不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力

影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

55珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五之“16、长期股权投资”或本节五之“10、金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五之“16、长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、现金及现金等价物的确定标准集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当月首日汇率折算为记账本位币金额。

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（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除下述几项之外，均计入当期损益：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

本公司之境外子公司中，越南智迪科技有限公司以越南盾为其记账本位币，香港智迪国际控股有限公司以人民币为其记账本位币。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易日即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

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本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债

分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交

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易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

60珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

11、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票本组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。

对于划分为账龄组合的应收票据组合，账龄与整个存续期预期信用损失率如下：

账龄应收票据预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

应收票据预期信用损失的会计处理方法参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的会计处理。

12、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

关联方本组合为合并范围内公司间应收款项。

组合

账龄组本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算，修改应收款项的条款和条件但不导致合应收款项终止确认的，账龄连续计算。

对于划分为账龄组合的应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

应收账款预期信用损失的会计处理方法参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的会计处理。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

61珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据关联方本组合为合并范围内公司间其他应收款项。

组合

账龄组本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算，修改其他应收款项的条款和条件合但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

对于划分为账龄组合的其他应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

其他应收款的预期信用损失的会计处理方法参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的会计处理。

14、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月度移动加权平均法计价；本公司半成品、库存商品以计划成本核算，对半成品、库存商品的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

15、长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本节五之“10、金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

63珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

64珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五之“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”之“（2）合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

65珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15年-30年5%3.17%-6.33%

机器设备年限平均法3年-10年5%9.50%-31.67%

运输设备年限平均法3年-5年5%19.00%-31.67%

办公设备及其他年限平均法3年-5年5%19.00%-31.67%

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。待安装调试验收的设备类在建工程在（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出

合格产品；（4）设备经过管理人员和使用人员验收。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五之“22、长期资产减值”。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投

资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；软件，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法土地使用权土地使用权证书上的使用年限直线法为使用寿命

软件5-10年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五之“22、长期资产减值”。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合

营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、模具费及其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

27、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

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*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商

品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制

本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司销售收入包括销售商品收入和租赁收入。

（1）销售商品收入

本公司主要销售鼠标、键盘、键鼠套装等计算机外设产品。公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。

（一）一般销售模式

内销收入：公司根据合同的约定将产品交付客户，取得客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

71珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

外销收入：公司根据合同的约定将产品出口报关，取得报关单及提单或签收单时，商品控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

（二）供应商管理库存模式

公司根据合同的约定将产品发送至指定仓库，客户从仓库提货领用，取得客户提货及开票通知并向客户开具结算发票时，商品控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

（2）租赁收入

本公司租赁收入业务在签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

□适用□不适用

29、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增

加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有

72珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

73珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本节五之“18、固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁

74珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元或者5000美元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、其他重要的会计政策和会计估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

75珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

76珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本节之“十三、公允价值的披露”。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

35、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应税收入按税法规定的税率计算销项

增值税税，并按扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%、3%额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税7%企业所得税按应纳税所得额详见披露情况说明

教育费附加按实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

珠海市智迪科技股份有限公司15%

香港智迪国际控股有限公司16.5%

珠海市朗冠精密模具有限公司15%

珠海市捷锐科技有限公司15%

越南智迪科技有限公司20%

77珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、税收优惠

本公司于 2024年 12月 11日取得证书编号为 GR202444010206的《高新技术企业证书》，有效期为三年，本报告期内适用的企业所得税税率为15%。

本公司之子公司珠海市朗冠精密模具有限公司于 2023年 12月 28日取得证书编号为 GR202344000218的《高新技术企业证书》，有效期为三年。本报告期内适用的企业所得税税率为15%。

本公司之子公司珠海市捷锐科技有限公司于 2024年 11月 28日取得证书编号为 GR202444004977的《高新技术企业证书》，有效期为三年，本报告期内适用的企业所得税税率为15%。2011年10月11日，财税〔2011〕100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局

公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计

5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司珠海市朗冠精密模具有限公司、珠海市捷锐科技有限公司为先进制造企业，享

受该税收优惠政策。

根据粤财税〔2023〕34号《广东省财政厅等五部门关于我省实施自主就业退役士兵和重点群体创业就业有关税收政策的通知》，（1）企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数，以每人每年9000元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税；（2）企业招用脱贫人口、在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人员，以每人每年7800元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。上述优惠政策的执行期间为2023年1月1日至2027年12月31日。本公司及子公司珠海市朗冠精密模具有限公司、珠海市捷锐科技有限公司享受该税收优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金75607.6368060.28

银行存款222612847.16152946792.33

合计222688454.79153014852.61

其中：存放在境外的款项总额28361677.3424868856.59其他说明

2、交易性金融资产

单位：元

78珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

79珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）469928893.08535592073.24

3年以上58122.0058122.00

4至5年869.27

5年以上58122.0057252.73

合计469987015.08535650195.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏4699872310000

55444643253565026837508812

账准备50110000501

015.08.%56666.%4484219524.%55181.%....643.43的应收账款其

中：

账龄组469987100.00%235545.01%446432535650100.00%268375.01%508812

80珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合015.08566.66448.42195.24551.81643.43

4699872355444643253565026837508812

合计100.00%5.01%100.00%5.01%

015.08566.66448.42195.24551.81643.43

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内469928893.0823496444.665.00%

5年以上58122.0058122.00100.00%

合计469987015.0823554566.66

确定该组合依据的说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，详情请参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的相关内容。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额26779603.6657948.1526837551.81

2025年1月1日余额

在本期

本期计提173.85173.85

本期转回3283159.003283159.00

2025年6月30日余23496444.6658122.0023554566.66

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

26837551.81-3282985.1523554566.66

准备

合计26837551.81-3282985.1523554566.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

81珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一184431608.27184431608.2739.24%9221580.41

客户二119038038.15119038038.1525.33%5951901.91

客户三65407846.7365407846.7313.92%3270392.34

客户四32435947.5232435947.526.90%1621797.38

客户五12771825.7712771825.772.72%638591.29

合计414085266.44414085266.4488.11%20704263.33

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

82珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

83珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

84珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款17472866.3016654509.14

合计17472866.3016654509.14

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

85珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

86珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金押金4542860.654467571.27

其他往来款项13858110.3312717414.66

个人社保及公积金1370404.041166928.76

合计19771375.0218351914.69

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15619912.0115745594.36

1至2年2496260.621001860.00

2至3年91654.7065956.00

3年以上1563547.691538504.33

3至4年65956.001491812.59

4至5年1450899.9512225.00

5年以上46691.7434466.74

合计19771375.0218351914.69

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

197712298517472183511697416654

计提坏100.00%11.63%100.00%9.25%

375.0208.72866.30914.6905.55509.14

账准备

其中：

账龄组197712298517472183511697416654

100.00%11.63%100.00%9.25%

合375.0208.72866.30914.6905.55509.14

197712298517472183511697416654

合计100.00%11.63%100.00%9.25%

375.0208.72866.30914.6905.55509.14

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内15619912.01780996.555.00%

1至2年2496260.62249626.0610.00%

87珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2至3年91654.7027496.4130.00%

3至4年65956.0032978.0050.00%

4至5年1450899.951160719.9680.00%

5年以上46691.7446691.74100.00%

合计19771375.022298508.72

确定该组合依据的说明：

本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征，详情请参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的相关内容。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额787279.72910125.831697405.55

2025年1月1日余额

在本期

本期计提607386.34607386.34

本期转回6283.176283.17

2025年6月30日余

780996.551517512.172298508.72

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按账龄分析法

计提的坏账准1697405.55607386.346283.172298508.72备

合计1697405.55607386.346283.172298508.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

88珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一其他往来款项5787383.921年以内29.27%289369.20

单位二其他往来款项5482979.681年以内27.73%274148.98

单位三保证金押金3706464.355年以内18.75%1386276.40个人社保及公积

个人社保996064.081年以内5.04%49803.20金

单位四其他往来款项807093.521年以内4.08%40354.68

合计16779985.5584.87%2039952.46

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13301066.7971.48%17048051.1191.90%

1至2年5275254.2028.35%1503568.078.10%

2至3年32000.000.17%

合计18608320.9918551619.18

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至2025年6月30日，本集团按预付对象归集的前五名预付账款汇总金额为17658066.57元，占预付账款期末余额合计数的比例为94.89%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

89珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料100865576.066126924.2194738651.8589713500.478483614.9081229885.57

在产品37452852.9637452852.9627124314.9067357.9027056957.00

库存商品45922741.831214871.7944707870.0440970937.961196557.4939774380.47

发出商品17063524.3717063524.377482910.697482910.69

半成品29920145.19792472.5429127672.6527588104.031021806.7726566297.26

182110430.9

合计231224840.418134268.54223090571.87192879768.0510769337.06

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料8483614.901230960.613587651.306126924.21

在产品67357.9067357.90

库存商品1196557.49647731.32629417.021214871.79

半成品1021806.77354281.36583615.59792472.54

合计10769337.062232973.294868041.818134268.54按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

90珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款1900031.611887756.23

合计1900031.611887756.23

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款及利息287038148.28358707480.54

待抵扣增值税进项税8927442.1712051141.72

增值税退税款8814687.229995974.34

预缴所得税1435260.952170.19

其他398986.01635663.71

合计306614524.63381392430.50

其他说明：

定期存款及利息主要为公司将人民币25500.00万元闲置募集资金(含超募资金)和人民币2940.15万元闲置自有资

金进行现金管理，存款利息263.67万元。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

91珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

92珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

93珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销3160824.1260793.1900031.3148698.1260942.1887756.45售商品610061230023

%-%

------

减：一年内

3160824.1260793.1900031.3148698.1260942.1887756.

到期的部分

610061230023

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项245001225012250245001225012250

计提坏77.51%50.00%77.81

5000

00.0000

%.0000.0000.0000.00.%00.00账准备

其中：

单项计245001225012250245001225012250

77.51%50.00%77.81%50.00%

提组合00.0000.0000.0000.0000.0000.00

按组合71082435793.6750316986983522495

942.662756

计提坏.%.04%22.19%5.14

6100612300%....23

账准备

其中：

账龄组71082435793.67503169869835942.662756

22.49%5.04%22.19%5.14%

合.6100.61.2300.23

316081260719000314861260918877

合计100.00%39.89%100.00%40.05%

24.6193.0031.6198.2342.0056.23

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提组合

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由已有明显迹象表明债务人很

单项计提组合2450000.001225000.002450000.001225000.0050.00%可能无法履行还款义务

合计2450000.001225000.002450000.001225000.00

94珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合710824.6135793.005.04%

合计710824.6135793.00

确定该组合依据的说明：

相关会计政策请参见本节五之“15、长期应收款”的相关内容。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额35942.001225000.001260942.00

2025年1月1日余额

在本期

本期转回149.00149.00

2025年6月30日余35793.001225000.001260793.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提及组1260942.00149.001260793.00合计提

合计1260942.00149.001260793.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

95珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

96珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产208104616.89198759573.47

固定资产清理43795.17190502.67

合计208148412.06198950076.14

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额129550436.42171712834.963879182.7620295776.17325438230.31

2.本期增加24045609.90-26359.41559856.3724579106.86

金额

（1）购

21356.633325.31845852.94870534.88

置

（2）在25661617.199008.9525670626.14建工程转入

（3）企业合并增加

（4）汇率变动-1637363.92-29684.72-295005.52-1962054.16

3.本期减少3596437.3412820.51212792.143822049.99

金额

（1）处

3596437.3412820.51212792.143822049.99

置或报废

4.期末余额129550436.42192162007.523840002.8420642840.40346195287.18

二、累计折旧

1.期初余额37425683.9978648816.091097830.019506326.75126678656.84

2.本期增加2185917.9711065685.78308742.561302230.9914862577.30

金额

（1）计

2185917.9711558060.03318789.041399421.7815462188.82

提

（2）汇率变动-492374.25-10046.48-97190.79-599611.52

3.本期减少3236231.9012179.48202152.473450563.85

金额

（1）处

3236231.9012179.48202152.473450563.85

置或报废

97珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额39611601.9686478269.971394393.0910606405.27138090670.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面89938834.46105683737.552445609.7510036435.13208104616.89

价值

2.期初账面

92124752.4393064018.872781352.7510789449.42198759573.47

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物10353436.69

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理43795.17190502.67

合计43795.17190502.67

98珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程22597336.7110005346.74

合计22597336.7110005346.74

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装调试验22597336.7122597336.7110005346.7410005346.74收的设备

合计22597336.7122597336.7110005346.7410005346.74

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

99珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物交通工具合计

一、账面原值

1.期初余额99248589.85507989.8899756579.73

2.本期增加金额-1310496.64-1310496.64

（1）租赁增加1225215.041225215.04

（2）汇率变动-2535711.68-2535711.68

3.本期减少金额

4.期末余额97938093.21507989.8898446083.09

二、累计折旧

1.期初余额27472158.34119942.1427592100.48

2.本期增加金额5997511.1042332.526039843.62

（1）计提6750858.0042332.526793190.52

（2）汇率变动-753346.90-753346.90

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额33469669.44162274.6633631944.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

100珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值64468423.77345715.2264814138.99

2.期初账面价值71776431.51388047.7472164479.25

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额10856666.4212501412.5823358079.00

2.本期增加373349.02373349.02

金额

（1）购

353773.59353773.59

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工程37779.3937779.39转入

（5）汇率变动-18203.96-18203.96

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额10856666.4212874761.6023731428.02

二、累计摊销

1.期初余额2811487.337143428.949954916.27

2.本期增加129760.96768768.59898529.55

金额

（1）计

129760.96773947.88903708.84

提

（2）汇率变动-5179.29-5179.29

3.本期减少

金额

101珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）处置

4.期末余额2941248.297912197.5310853445.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

7915418.134962564.0712877982.20

价值

2.期初账面8045179.095357983.6413403162.73

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

102珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

称或形成商誉企业合并形成的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修工程款14694945.132181576.632063380.12256080.8014557060.84

模具5405041.604117415.432670457.7290371.206761628.11

其他4177230.59911010.87718616.9134417.694335206.86

合计24277217.327210002.935452454.75380869.6925653895.81其他说明

103珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备7873578.631183819.8511066324.681660215.69

内部交易未实现利润10299634.681900238.659400430.681715915.51

信用减值准备22951077.593895428.2822938964.663803619.09

股权激励3718404.54557760.683530815.80529622.37

递延收益610849.4091627.41703844.10105576.62

租赁负债78849412.4415586832.4783836209.6416592671.86

合计124302957.2823215707.34131476589.5624407621.14

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧2560565.26384084.792992378.78448856.82

使用权资产64366927.8412679922.5771583104.7414126388.12

合计66927493.1013064007.3674575483.5214575244.94

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产23215707.3424407621.14

递延所得税负债13064007.3614575244.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损68450864.3564186531.89

应收账款坏账准备4146200.976846444.35

其他应收款坏账准备16589.8210490.35

合计72613655.1471043466.59

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年412481.24412481.24

2026年561907.03561907.03

2027年9244985.909244985.90

104珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2028年7087912.427087912.42

2029年11439301.7911439301.79

2030年6929194.766929194.76

2031年7859189.147859189.14

2032年6035777.426035777.42

2033年8497925.458497925.45

2034年6117856.746117856.74

2035年4264332.46

合计68450864.3564186531.89其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

购置长期资产40585560.940585560.928425611.128425611.1款项7777

40585560.940585560.928425611.128425611.1

合计

7777

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

105珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

设备款8916201.794959167.31

货款368678130.13352481630.75

合计377594331.92357440798.06

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款34366637.0928857919.11

合计34366637.0928857919.11

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

106珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

计提费用8378188.704874080.96

保证金536452.60577441.30

销售返利25399167.4423091488.35

其他52828.35314908.50

合计34366637.0928857919.11

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

珠海确励电子有限公司400476.00押金

合计400476.00其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元

107珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

货款27793691.4230573310.68

合计27793691.4230573310.68账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中化学城市投资有限公司19398681.11尚未达到完工结算状态

合计19398681.11报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36534428.91132367608.85139614842.2529287195.51

二、离职后福利-设定

11536.2010065414.5910076950.79

提存计划

合计36545965.11142433023.44149691793.0429287195.51

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

36515867.11119824336.66127154708.9229185494.85

和补贴

2、职工福利费8019629.118019629.11

3、社会保险费2508891.512508891.51

其中：医疗保险

2319483.902319483.90

费

工伤保险189407.61189407.61费

4、住房公积金1104503.001104503.00

5、工会经费和职工教18561.80910248.57827109.71101700.66

育经费

合计36534428.91132367608.85139614842.2529287195.51

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11536.209793857.619805393.81

108珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、失业保险费271556.98271556.98

合计11536.2010065414.5910076950.79

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2244.59389634.08

企业所得税843869.1910837218.71

个人所得税3350687.04315188.09

城市维护建设税554658.80580567.58

房产税514524.5619882.18

印花税173817.52194536.35

教育费附加237710.92291267.14

地方教育费附加158473.93196678.10

土地使用税32793.18

合计5868779.7312824972.23其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债12569717.7812094546.00

合计12569717.7812094546.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销销项税3416548.613421669.54

合计3416548.613421669.54

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

109珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

110珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁付款额92834148.99100237453.23

减:未确认融资费用-13445320.15-15738378.57

减：一年内到期的租赁负债-12569717.78-12094546.00

合计66819111.0672404528.66其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

111珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因企业技术改造补

政府补助703844.1092994.70610849.40贴

合计703844.1092994.70610849.40

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数80000000.0080000000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

112珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文资本溢价（股本溢575295943.75575295943.75价）

其他资本公积4892795.29210258.545103053.83

合计580188739.04210258.54580398997.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积增加为股份支付形成，详情请参见“第八节财务报告”之“十五、股份支付”。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

---

分类进损228742.0

595601.7595601.7366859.7

益的其他2

886

综合收益

外币---

228742.0

财务报表595601.7595601.7366859.7

折算差额886

---

其他综合228742.0

595601.7595601.7366859.7

收益合计2

886

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积40000000.0040000000.00

合计40000000.0040000000.00

113珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润365498350.76294967434.80

调整后期初未分配利润365498350.76294967434.80

加：本期归属于母公司所有者的净利

51188713.82115449701.25

润

减：提取法定盈余公积118785.29

应付普通股股利52000000.0044800000.00

期末未分配利润364687064.58365498350.76

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务663285489.90545528227.42533111939.40431785643.84

其他业务8946685.776349708.189211003.604938389.20

合计672232175.67551877935.60542322943.00436724033.04

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

6632854545528266328545455282

业务类型

89.9027.4289.9027.42

其中：

3241863257717232418632577172

键盘26.1853.1826.1853.18

1361367112463313613671124633

鼠标66.0425.6066.0425.60

1855877162733818558771627338

键鼠套装90.7751.8590.7751.85

1737460126137917374601261379

其他6.916.796.916.79按经营地6632854545528266328545455282

区分类89.9027.4289.9027.42

其中：

境内4453493394373544534933943735

114珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3.974.723.974.72

6187505506090861875055060908

境外

55.9372.7055.9372.70

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

6632854545528266328545455282

合计89.9027.4289.9027.42

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

一般情况下，对于内销收入，公司根据合同的约定将产品交付客户，取得客户的签收单时，商品的控制权转移，公司在该时点确认收入实现。对于外销收入，公司根据合同的约定将产品出口报关，取得报关单及提单或签收单时，商品控制权转移，公司在该时点确认收入实现。供应商管理库存模式下，公司根据合同的约定将产品发送至指定仓库，客户从仓库提货领用，取得提货及开票通知并向客户开具结算发票时，商品控制权转移，公司在该时点确认收入实现。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

115珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1282353.50421679.53

教育费附加786931.06366575.02

房产税494315.82508347.00

土地使用税32793.1832792.94

印花税308409.75244372.48

地方教育附加542120.66295162.86

其他363.834624.40

合计3447287.801873554.23

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11638680.7010167344.28

业务招待费1484206.031808914.67

折旧摊销费3297687.843504956.85

办公费810417.26607089.52

咨询服务费1905861.101620042.79

装修费53855.6399753.45

交通差旅费502784.68499784.93

维修保养费161188.98459134.58

股权激励210258.54471444.54

租赁费240827.44243504.20

其他848053.47430433.30

合计21153821.6719912403.11其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6688721.504961231.46

业务招待费997080.38983845.90

办公费202160.10200627.11

差旅费247269.78202281.26

物料消耗样品费586488.91628863.40

折旧摊销费231988.71296589.39

其他229244.35205521.39

合计9182953.737478959.91

其他说明：

65、研发费用

单位：元

116珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22800280.3917515782.80

折旧与摊销1299838.791096951.95

直接投入7873163.735447654.39

其他费用2328729.724042115.96

合计34302012.6328102505.10其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出35545.67

减：利息收入6089996.486595790.58

汇兑损益2474129.61-61300.49

手续费及其他190225.39140760.91

未确认融资费用2285063.321814633.29

合计-1140578.15-4666151.20其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还127837.1737576.81

税收优惠48821.36102945.95

政府补助360378.531279339.54

合计537037.061419862.30

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

117珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失4680.00

应收账款坏账损失3099653.38-4201155.68

其他应收款坏账损失-644933.16-487672.32

长期应收款坏账损失149.00-441.00

合计2454869.22-4684589.00其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-2232973.29-2993246.70值损失

合计-2232973.29-2993246.70

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产574924.58-21197.06

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

废品收入107861.5289247.54107861.52

其他11495.245001.1111495.24

合计119356.7694248.65119356.76

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠50000.00

非流动资产毁损报废损失217124.2520209.52217124.25

滞纳金支出35.923173.4635.92

其他0.0166.090.01

合计217160.1873449.07217160.18

其他说明：

118珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4005844.464332387.55

递延所得税费用-440815.83-546145.54

合计3565028.633786242.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额54644796.54

按法定/适用税率计算的所得税费用8196719.49

子公司适用不同税率的影响73300.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响172385.84

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣542168.72亏损的影响

研发费用加计扣除-5323152.41

其他-96393.06

所得税费用3565028.63

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注57、其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2026444.312036563.68

政府补助267383.831020223.18

个人往来221361.31183830.15

其他往来款937235.14805658.60

合计3452424.594046275.61

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用10553456.7312925275.79

119珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

个人往来131059.29342096.70

保证金22220.94200000.00

其他往来款356997.97489504.41

合计11063734.9313956876.90

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回的定期存单及利息439499083.14503470977.94

合计439499083.14503470977.94收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回的定期存单及利息439499083.14503470977.94

合计439499083.14503470977.94

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

进行现金管理的定期存单363786765.78470000000.00

合计363786765.78470000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

进行现金管理的定期存单363786765.78470000000.00

合计363786765.78470000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债本息8482587.369628654.05

支付上市费用360000.00

合计8482587.369988654.05

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

120珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润51079767.9142853025.92

加：资产减值准备-221895.937677835.70

固定资产折旧、油气资产折14862577.3010519419.98

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6039843.623915244.60

无形资产摊销898529.55895395.68

长期待摊费用摊销5452454.755461782.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-574924.5821197.06填列）固定资产报废损失（收益以217124.2520209.52“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-578056.60-2265949.01

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以

1191913.80-7252154.69“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1511237.586865194.56“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-43213114.17-35829362.36

填列）经营性应收项目的减少（增加65803102.09-105796255.55以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

4612520.3763029606.77以“－”号填列）

其他210258.54471444.54

121珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额104268863.32-9413364.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额222688454.79214440685.27

减：现金的期初余额153014852.61285818147.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额69673602.18-71377462.10

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金222688454.79153014852.61

其中：库存现金75607.6368060.28

可随时用于支付的银行存款222612847.16152946792.33

三、期末现金及现金等价物余额222688454.79153014852.61

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

122珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他流动资产-定期存单284401476.9133000000000管理用途为到期收取利息的.定期存单

合计284401476.91330000000.00

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元27274838.127.1586195249656.17欧元

港币6761.300.911956165.97

越南盾2298695717.000.000274328630597.55应收账款

其中：美元64604298.097.1586462476328.31欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：越南盾36996833558.000.00027432810149282.72长期应收款

其中：美元100000.007.1586715860.00其他应付款

其中：美元3543141.507.158625363932.74

越南盾113889922.000.00027432831243.24租赁负债

其中：美元10489432.767.158675089653.35

越南盾360000000.000.00027432898758.23应付账款

其中：美元17848607.127.1586127771038.93

欧元5835.998.402449036.32

123珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

越南盾37199773164.000.00027432810204954.83

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

香港智迪国际控股有限公司境外主要经营地为香港，记账本位币为人民币。越南智迪科技有限公司境外主要经营地为越南，记账本位币为越南盾。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁费用为491139.04元，与租赁相关的现金流出总额为8976244.22元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁1052648.01

合计1052648.01作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

124珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22800280.3917515782.80

折旧与摊销1299838.791096951.95

直接投入7873163.735447654.39

其他费用2328729.724042115.96

合计34302012.6328102505.10

其中：费用化研发支出34302012.6328102505.10

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日期末被购期末被购期末被购名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现

125珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

126珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产

127珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接香港智迪国电子产品贸

际控股有限10000.0001香港香港100.00%设立易公司珠海市朗冠模具生产及

精密模具有10000000.00珠海珠海100.00%设立销售限公司珠海市捷锐自动化设备

科技有限公25000000.00珠海珠海等设计、研90.00%设立

司发、销售

128珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

电脑配件的越南智迪科3934493750

02越南越南生产、加100.00%设立技有限公司00.00

工、销售

注：01香港智迪国际控股有限公司注册资本币种为港币。

02越南智迪科技有限公司注册资本币种为越南盾，报告期内公司向越南智迪增资200万美元（折合人民币1436.96万元，折合越南盾504.36亿越南盾)。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

129珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

130珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

131珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

132珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益703844.1092994.70610849.40与资产相关

合计703844.1092994.70610849.40

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

专项资金补贴款100000.0014223.18

就业稳岗补助122383.836000.00

高新技术企业补贴45000.00

上市奖励1000000.00

合计267383.831020223.18其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”的相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）、金融工具的风险

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

汇率风险

133珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、越盾有关，越南智迪科技有限公司采购、销售及其他业务活动主要以美元、越盾进行计价结算，本集团其他下属子公司部分业务以美元进行采购和销售外，其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、越盾余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。参见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“81、外币货币性项目”。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

2025年1-6月2024年1-6月

项目对股东权益的影对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响响

人民币对美元贬值1%3774784233774784232309372.652309372.65

人民币对美元升值1%-377478423-377478423-2309372.65-2309372.65

人民币对欧元贬值1%-416.81-416.81-751.43-751.43

人民币对欧元升值1%416.81416.81751.43751.43

人民币对越盾贬值1%35594135594114089.5414089.54

人民币对越盾升值1%-355941-355941-14089.54-14089.54

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

利率风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，报告期内本集团无浮动利率借款。

其他价格风险

本集团未持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团未承担着证券市场变动的风险。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

2025年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集

团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团仅与关联方及经认可的且信誉良好的第三方进行交易。信用风险集中按照客户进行管理。于2025年6月30日，本集团的应收账款的88.11%(2024年12月31日：87.42%）源于前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担

134珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

保物或其他信用增级。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“5、应收账款”和“8、其他应收款”的披露。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2025年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-5年5年以上

应付账款376970806.54623525.38

其他应付款31896359.372470277.72一年内到期的非流动负债（含利息）16663742.16

租赁负债（含利息）64548715.2411621691.59

合计425530908.0767642518.3411621691.59

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

135珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

1、本公司的实际控制人

实际控制人控制人类型持股比例表决权比例

谢伟明、黎柏松自然人62.08%59.40%

136珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

注：谢伟明直接持股比例为30.29%，通过珠海市智控投资企业（有限合伙）间接持股比例为1.46%；黎柏松直接持股比例为29.11%，通过珠海市智控投资企业（有限合伙）间接持股比例为1.22%，谢伟明与黎柏松为一致行动人，两人合计持股比例为62.08%。

本企业最终控制方是谢伟明、黎柏松。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第八节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系谢伟明实际控制人黎柏松实际控制人刘瑞波实际控制人近亲属珠海卡柏科技有限公司报告期内刘瑞波曾控制的企业北海胜联电子科技有限公司报告期内刘瑞波曾控制的企业谢祉淇实际控制人近亲属深圳市安迅汽车贸易有限公司谢祉淇控制的企业其他说明

说明：鉴于珠海卡柏科技有限公司控制权在2024年5月30日发生变更、北海胜联电子科技有限公司控制权在2024年6月12日发生变更，不再由公司实际控制人谢伟明的近亲属刘瑞波控制，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，自股权转让之日至其后一年内仍作为关联方披露。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度珠海卡柏科技有

01货物9585080.7710000000.00否5635450.14限公司

深圳市安迅汽车

租车费42332.5242332.52贸易有限公司

注：01珠海卡柏科技有限公司包括北海胜联电子科技有限公司。

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

137珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

138珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2771176.222741819.47

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款珠海卡柏科技有限公司017598911.448882779.98

注：01珠海卡柏科技有限公司包含北海胜联电子科技有限公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

139珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法采用评估法中的收益法，选用企业自由现金流模型根据最新取得的可行权人数变动等后续信息，修正预计可可行权权益工具数量的确定依据行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额5103053.83

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额210258.54其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）经营租赁承诺

本集团对外签订的不可撤销的重大经营租赁合约情况如下：

单位：美元项目2025年6月30日

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第1年1969919.28

资产负债表日后第2年2031534.25

资产负债表日后第3年2133110.96

资产负债表日后第4年2239766.51

资产负债表日后第5年2351754.83

资产负债表日后第6年1623458.72

合计12349544.55

140珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

注：（1）2021年3月2日，越南智迪科技有限公司与越南丰旭投资有限公司签订《厂房租赁合同》，租赁越南丰

旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A地块面积为 19000平方米的厂房系统，租赁期限为2021年3月1日至2031年2月28日，前三年每月租金76000美元，从第四年开始每年租金增长5%，押金为3个月租金；（2）2024年3月1日越南智迪科技有限公司与越南丰旭投资有限公司签订《03号厂房租赁合同附录1》，

租赁越南丰旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A地块面积为 19743.36平方米厂

房系统中的10924平方米，租赁期为2024年3月1日至2031年2月28日，每月租金43696美元从第四年起，每年租金增加5%；（3）2024年3月20日越南智迪科技有限公司与越南丰旭投资有限公司签订《03号厂房租赁合同附录2》，租赁越南丰旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A地块面积为 19743.36平方米厂

房系统中的8819.36平方米，租赁期为2024年6月1日至2031年2月28日，免租2个月，租金从2024年8月1日开始计算，每月租金35277.44美元从第四年起，每年租金增加5%。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）3.00

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）3.00

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

公司于2025年8月22日召开第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议审议通过了《关于2025年半年度利润分配预案的议案》，同意公司拟以总股本80000000股为基数，向全体股东每10股派送现金股利人民币3.00元（含税），预计共派送现金24000000元。本次利润分配不送红利润分配方案股，不进行资本公积金转增股本。若公司在利润分配方案公布后至实施前，出现因股权激励行权、可转债转股、股份回购、再融资新增股份上市等情形导致股本发生变化时，则以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，按照现金分红金额固定不变的原则相应调整，在方案实施公告中披露按公司最新股本总额计算的分配比例。上述利润分配预案尚需提

141珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

交2025年第一次临时股东大会审议通过后实施。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

142珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

本集团主要从事键盘、鼠标的研发、生产和销售业务，主要产品为键盘、鼠标、键鼠套装。其中产品键盘、鼠标、键鼠套装收入及贡献的利润所占比重接近90%，基于本集团现有情况，本集团无需进行分部信息披露。

除上述事项，截止2025年6月30日，本集团无需要披露的其他重要事项。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）398167719.93532534372.88

1至2年63325179.2310190354.77

2至3年159655.95113695.85

3年以上91591.5558122.00

3至4年33469.55

4至5年869.27

5年以上58122.0057252.73

合计461744146.66542896545.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4617441206544967854289614171528725

账准备100.00%2.61%100.00%2.61%

146.66633.70512.96545.50104.08441.42

的应收账款其

中：

关联方22153547.98%22153526057548.00%260575

143珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

组合790.63790.63304.84304.84账龄组2402081206522814228232114171268150

52.02%5.02%52.00%5.02%

合356.03633.70722.33240.66104.08136.58

4617441206544967854289614171528725

合计100.00%2.61%100.00%2.61%

146.66633.70512.96545.50104.08441.42

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合221535790.63

账龄组合240208356.0312065633.705.02%

合计461744146.6612065633.70

确定该组合依据的说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，详情请参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的相关内容。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

2025年1月1日余额14113155.9357948.1514171104.08

2025年1月1日余额

在本期

本期计提173.85173.85

本期转回2105644.232105644.23

2025年6月30日余12007511.7058122.0012065633.70

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合14171104.08-2105470.3812065633.70

合计14171104.08-2105470.3812065633.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

144珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额越南智迪科技有

121589510.30121589510.3026.33%

限公司

客户一118949288.98118949288.9825.76%5947464.45香港智迪国际控

99419383.2399419383.2321.53%

股有限公司

客户二61804614.3861804614.3813.39%3090230.72

客户三10336354.0910336354.092.24%516817.70

合计412099150.98412099150.9889.25%9554512.87

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款115739500.9195204985.92

合计115739500.9195204985.92

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

145珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

146珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金押金686797.32533922.66

其他往来款项7631810.542341735.83

个人社保及公积金1076022.94907734.67

合并范围内关联方106914188.1991673023.32

合计116308818.9995456416.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32476857.9120719159.26

1至2年17198454.8718405575.27

2至3年18342029.9939896518.31

3年以上48291476.2216435163.64

3至4年39721991.7014182953.07

4至5年6702674.622217743.83

147珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5年以上1866809.9034466.74

合计116308818.9995456416.48

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合1163085693181157399545625143095204计提坏1000004910000026

818.99.%.08.%

500.91416.48.%.56.%985.92账准备

其中：

关联方106914106914916739167391929604

组合188.19.%

188.19023.32.%023.32账龄组93946569808

3188825337833251606396

43035319665

合3080.%08.%12729316.%56.%.....62.60

1163085693181157399545625143095204

合计100.00%0.49%100.00%0.26%

818.99.08500.91416.48.56985.92

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合106914188.19

账龄组合9394630.80569318.086.06%

合计116308818.99569318.08

确定该组合依据的说明：

本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征，详情请参见本节五之“10、金融工具”中金融资产减值的相关内容。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额179677.5271753.04251430.56

2025年1月1日余额

在本期

本期计提273913.3443974.18317887.52

2025年6月30日余453590.86115727.22569318.08

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

148珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏251430.56317887.52569318.08账准备

合计251430.56317887.52569318.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

越南智迪科技有合并范围内关联88049981.184年以内75.70%限公司方珠海市朗冠精密合并范围内关联

9876145.695年以内8.49%

模具有限公司方珠海市捷锐科技合并范围内关联

8988061.326年以内7.73%

有限公司方

单位一其他往来款项5482979.681年以内4.71%274148.98个人社保及公积

个人社保746614.981年以内0.64%37330.75金

合计113143782.8597.27%311479.73

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

149珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资66353820.5066353820.5051961550.7051961550.70

合计66353820.5066353820.5051961550.7051961550.70

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）珠海市捷

74394457449735.

锐科技有10289.70.7545限公司香港智迪

国际控股8365.608365.60有限公司珠海市朗冠精密模102880810300469

12380.10

具有限公9.35.45司越南智迪3422565143696048595250

科技有限0.000.00.00公司

5196155143696066353820

合计2266980

0.70000...50

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

150珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务503861750.85404253325.35405641980.58323480901.89

其他业务68387845.4660978632.5157852080.3250885484.66

合计572249596.31465231957.86463494060.90374366386.55

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

5038617404253350386174042533

业务类型

50.8525.3550.8525.35

其中：

3048870242327030488702423270

键盘45.9193.2945.9193.29

1068594887484310685948874843

鼠标57.533.2957.533.29

7576524599955875765245999558

键鼠套装9.510.269.510.26

1634999131822116349991318221

其他7.908.517.908.51按经营地5038617404253350386174042533

区分类50.8525.3550.8525.35

其中：

4446972397593844469723975938

境内5.581.495.581.49

4593920364493945939203644939

境外25.2743.8625.2743.86市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

151珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

按销售渠道分类

其中：

5038617404253350386174042533

合计

50.8525.3550.8525.35

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益574924.58计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

267383.83

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和-97803.42

152珠海市智迪科技股份有限公司2025年半年度报告全文

支出

减：所得税影响额97588.06

少数股东权益影响额（税后）177.16

合计646739.77--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净4.69%0.640.64利润扣除非经常性损益后归属于

4.63%0.630.63

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

153