珠海市智迪科技股份有限公司
审计报告
众环审字（2026）0600251号
目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注珠海市智迪科技股份有限公司
2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
珠海市智迪科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1996年8月在广东省珠
海市注册成立，现总部位于广东省珠海市高新区唐家湾镇金园一路8号厂房。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事：计算机软硬件及外围设备制造；软件开发；电子元器件制造；电子产品销售；集成电路设计；集成电路销售；模具制造；模具销售；
音响设备制造；音响设备销售；可穿戴智能设备制造；可穿戴智能设备销售；智能家庭消费
设备制造；智能家庭消费设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；货物进出口；技术进出口；精密模具、五金件、冲压件、电器配件、汽车配件、
物联网产品配件的生产加工，塑料制品的生产、销售；工业互联网数据服务；智能农业管理；
智能基础制造装备制造；智能基础制造装备销售；信息系统集成服务；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；工业机器人制造；工业机器人销售；物联网技术研发；物联网技术服务；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；智能仓储装备销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表经本公司董事会于2026年4月27日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。境外子公司中，越南智迪科技有限公司以越南盾为其记账本位币，香港智迪国际控股有限公司以人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、重要性标准确定方法和选择依据
本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项100万元重要的单项计提坏账准备的其他应收款项50万元本报告书共103页第14页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件本报告书共103页第15页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决本报告书共103页第16页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）
*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集
团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认本报告书共103页第18页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的按交易日的当月首日汇率折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除下述几项之外，均计入当期损益：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司之境外子公司中，越南智迪科技有限公司以越南盾为其记账本位币，香港智迪国际控股有限公司以人民币为其记账本位币。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易日即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经本报告书共103页第19页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计本报告书共103页第20页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入本报告书共103页第21页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金本报告书共103页第22页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同本报告书共103页第23页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行本组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日商业承兑汇票起算。
本报告书共103页第24页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
对于划分为账龄组合的应收票据组合，账龄与整个存续期预期信用损失率如下：
账龄应收票据预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5
1-2年10
2-3年30
3-4年50
4-5年80
5年以上100
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
关联方组合本组合为合并范围内公司间应收款项。
账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算，修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。
对于划分为账龄组合的应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5
1-2年10
2-3年30
3-4年50
4-5年80
5年以上100
*其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其本报告书共103页第25页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据关联方组合本组合为合并范围内公司间其他应收款项。
本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确账龄组合认日起算，修改其他应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。
对于划分为账龄组合的其他应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率如下：
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5
1-2年10
2-3年30
3-4年50
4-5年80
5年以上100
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月度移动加权平均法计价；本公司半成品、库存商品以计划成本核算，对半成品、库存商品的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差本报告书共103页第26页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易本报告书共103页第27页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金本报告书共103页第28页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计本报告书共103页第29页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本报告书共103页第30页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15-3053.17-6.33
机器设备年限平均法3-1059.5-31.67
运输设备年限平均法3-5519-31.67
办公设备及其他年限平均法3-5519-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）其他说明本报告书共103页第31页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。待安装调试验收的设备类在建工
程在（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过管理人员和使用人员验收。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使本报告书共103页第32页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；软件，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目使用寿命摊销方法土地使用权土地使用权证书上的直线法使用年限为使用寿命
软件5-10年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本报告书共103页第33页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、模具费及其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预本报告书共103页第34页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
21、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的本报告书共103页第35页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计本报告书共103页第36页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
本报告书共103页第37页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转本报告书共103页第38页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售收入包括销售商品收入和租赁收入。
（1）销售商品收入
本公司主要销售鼠标、键盘、键鼠套装等计算机外设产品。公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
（一）一般销售模式
内销收入：公司根据合同的约定将产品交付客户，取得客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
外销收入：公司根据合同的约定将产品出口报关，取得报关单及提单或签收单时，商品控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
（二）供应商管理库存模式
公司根据合同的约定将产品发送至指定仓库，客户从仓库提货领用，取得客户提货及开票通知并向客户开具结算发票时，商品控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
（2）租赁收入
本公司租赁收入业务在签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入。
25、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之
外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使本报告书共103页第39页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得本报告书共103页第41页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
*初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、14“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租本报告书共103页第42页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元或者5000美元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更本报告书共103页第43页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
*《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施，允许企业自发布年度提前执行。本集团选择自2025年度执行该解释。执行该解释对本集团财务报表无影响。
（2）会计估计变更本报告期内无重要的会计估计变更。
30、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值本报告书共103页第44页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本报告书共103页第45页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注十二中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除当增值税期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税详见下表
企业所得税具体情况见下表：
纳税主体名称所得税税率
珠海市智迪科技股份有限公司15%
香港智迪国际控股有限公司16.5%
珠海市朗冠精密模具有限公司15%
珠海市捷锐科技有限公司15%
越南智迪科技有限公司20%
2、税收优惠及批文
本公司于2024年12月11日取得证书编号为GR202444010206的《高新技术企业证书》，有效期为三年，本报告期内适用的企业所得税税率为15%。
本报告书共103页第46页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注本公司子公司珠海市朗冠精密模具有限公司于2023年12月28日取得证书编号为
GR202344000218的《高新技术企业证书》，有效期为三年。本报告期内适用的企业所得税税率为15%。
本公司子公司珠海市捷锐科技有限公司于2024年11月28日取得证书编号为
GR202444004977的《高新技术企业证书》，有效期为三年，本报告期内适用的企业所得税税率为15%。2011年10月11日，财税〔2011〕100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司珠海市朗冠精密模具有限公司、珠海市捷锐科技有限公司为先进制造企业，享受该税收优惠政策。
根据粤财税〔2023〕34号《广东省财政厅等五部门关于我省实施自主就业退役士兵和重点群体创业就业有关税收政策的通知》，（1）企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数，以每人每年9000元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税；（2）企业招用脱贫人口、在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人员，以每人每年7800元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。上述优惠政策的执行期间为2023年1月1日至2027年12月31日。本公司及子公司珠海市朗冠精密模具有限公司、珠海市捷锐科技有限公司享受该税收优惠政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月
1日，“年末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本年”指2025年度，“上年”指2024年度。
1、货币资金
本报告书共103页第47页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额
库存现金53019.3768060.28
银行存款211172271.06152946792.33
其他货币资金540869.15
合计211766159.58153014852.61
其中：存放在境外的款项总额40576823.2624868856.59
2、交易性金融资产
项目年末余额年初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入
61032916.67——
当期损益的金融资产
其中：理财产品61032916.67——
合计61032916.67——
其中：重分类至其他非流动金
——融资产的部分
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）623030558.77535592073.24
1至2年406200.00
4至5年-869.27
5年以上58122.0057252.73
小计623494880.77535650195.24
减：坏账准备31250269.9426837551.81
合计592244610.83508812643.43
（2）按坏账计提方法分类列示本报告书共103页第48页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）按单项计提坏账准备按组合计提
坏账准备623494880.77100.0031250269.945.01592244610.83
其中：账龄
组合623494880.77100.0031250269.945.01592244610.83合计
623494880.77100.0031250269.945.01592244610.83
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
准备535650195.24100.0026837551.815.01508812643.43
其中：账龄组合
535650195.24100.0026837551.815.01508812643.43
合计535650195.24100.0026837551.815.01508812643.43
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内623030558.7731151527.945.00
1-2年406200.0040620.0010.00
5年以上58122.0058122.00100.00
本报告书共103页第49页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计623494880.7731250269.945.01
（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核其他变年末余额计提回销动应收账款
26837551.814412718.1331250269.94
坏账准备
合计26837551.814412718.1331250269.94
（4）本年实际核销的应收账款情况本年度无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收款总与本公司应收账款年末单位名称坏账准备年限额的比例关系余额
（%）
客户一非关联方267269615.2613363480.761年以内42.87
客户二非关联方161671296.428083564.821年以内25.93
客户三非关联方86068885.604303444.281年以内13.80
客户四非关联方27246691.971362334.601年以内4.37
客户五非关联方26178928.461308946.421年以内4.20
合计568435417.7128421770.8891.17
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款合计数的汇总金额为568435417.71元，占应收账款年末余额合计数的比例为91.17%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
28421770.88元。
4、预付款项
本报告书共103页第50页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内17682492.6486.7617048051.1191.90
1至2年2699317.0213.241503568.078.10
合计20381809.66100.0018551619.18100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
截至2025年12月31日，本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为19706451.75元，占预付账款期末余额合计数的比例为96.69%。
5、其他应收款
项目年末余额年初余额
其他应收款16248594.4816654509.14
合计16248594.4816654509.14
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）14391261.3415745594.36
1至2年1769675.601001860.00
2至3年954479.8065956.00
3至4年65956.001491812.59
4至5年1415371.5112225.00
5年以上26691.7434466.74
小计18623435.9918351914.69
减：坏账准备2374841.511697405.55
合计16248594.4816654509.14
*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金押金5033278.384467571.27本报告书共103页第51页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额
其他往来款项12064037.5312717414.66
个人社保及公积金1526120.081166928.76
小计18623435.9918351914.69
减：坏账准备2374841.511697405.55
合计16248594.4816654509.14
*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏
账准备18623435.99100.002374841.5112.7516248594.48
合计18623435.99100.002374841.5112.7516248594.48
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
备18351914.69100.001697405.559.2516654509.14
合计18351914.69100.001697405.559.2516654509.14
A、组合中，按账龄组合计提坏账准备本报告书共103页第52页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内14391261.34719563.065.00
1至2年1769675.60176967.5610.00
2至3年954479.80286343.9430.00
3至4年65956.0032978.0050.00
4至5年
1415371.511132297.2180.00
5年以上26691.7426691.74100.00
合计
18623435.992374841.5112.75
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期合计未来12个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）
减值）
2025年1月1日余额787279.72910125.831697405.55
2025年1月1日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段910125.83-910125.83
本年计提677435.96677435.96本年转回本年转销本年核销其他变动
2025年12月31日余额2374841.51-2374841.51
*坏账准备的情况本报告书共103页第53页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提其他变动回销其他应收款
坏账准备1697405.55677435.962374841.51
合计1697405.55677435.962374841.51
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备年单位名称年末余额款项性质账龄合计数的比末余额例（%）
AMTRAN VIETNAM
TECHNOLOGY CO.LTD 4567263.63 24.52 其他往来款项 1 年以内 228363.18
ASUSTEK COMPUTER
INC. 4357556.81 23.40 其他往来款项 1 年以内 217877.84
越南丰旭投资有限公司3615703.5319.41保证金押金5年以内1524576.04
CORSAIR MEMORY INC. 1745738.05 9.37 其他往来款项 1 年以内 87286.90个人社保及公积代扣代缴员工个人社保
1073511.125.76金1年以内53675.56
合计15359773.1482.48——2111779.52
6、存货
（1）存货分类年末余额
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料109133921.364793509.20104340412.16
在产品28139864.141601470.2326538393.91
半成品42409900.33853002.5341556897.80
库存商品58622826.781930767.8956692058.89
发出商品17800215.27-17800215.27
合计256106727.889178749.85246927978.03本报告书共103页第54页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料89713500.478483614.9081229885.57
在产品27124314.9067357.9027056957.00
半成品27588104.031021806.7726566297.26
库存商品40970937.961196557.4939774380.47
发出商品7482910.697482910.69
合计192879768.0510769337.06182110430.99
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额其其年末余额计提转回或转销他他
原材料8483614.902428270.566118376.264793509.20
在产品67357.901601470.2367357.901601470.23
半成品1021806.77703010.61871814.85853002.53
库存商品1196557.491682039.94947829.541930767.89
合计10769337.066414791.348005378.559178749.85
注：本年转回或转销存货跌价准备的原因:已计提减值准备的存货领用或者销售。
7、一年内到期的非流动资产
项目年末余额年初余额备注
一年内到期的长期应收款1225000.001887756.23详见附注六、9
合计1225000.001887756.23
8、其他流动资产
项目年末余额年初余额
定期存款及利息105080750.00358707480.54本报告书共103页第55页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额
待抵扣增值税进项税16777787.5312051141.72
增值税退税款25709773.849995974.34
预缴所得税1039964.722170.19
其他758768.31635663.71
合计149367044.40381392430.50
注：定期存款及利息主要为公司将人民币10500.00万元闲置募集资金(含超募资金)进
行现金管理，存款利息为人民币8.08万元。
9、长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额年初余额折现项目坏账率区账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值准备间
分期收款销4%-
售商品2450000.001225000.001225000.003148698.231260942.001887756.235%
减：一年内到期的部分（附注六、7）2450000.001225000.001225000.003148698.231260942.001887756.23合计注：1、2019年9月，公司与上海韬迪商贸有限公司签订商标转让协议，约定转让“富勒”、“Fuhlen”、“第九系”及“9”商标的部分商品权限所有权，合同价款 500 万元，约定于 2020年9月30日前，上海韬迪商贸有限公司向本公司支付第一期商标转让款人民币500000.00元，于2021年9月30日前，向本公司支付第二期商标转让款人民币1200000.00元，于
2022年9月30日前，向本公司支付第三期商标转让款人民币1100000.00元，于2023年9月30日前，向本公司支付第四期商标转让款人民币1100000.00元，于2024年9月30日前，向本公司支付第五期商标转让款人民币1100000.00元。
截止至2025年12月31日，上海韬迪商贸有限公司第三期商标转让款250000.00元、
第四期、第五期商标转让款2200000.00元未支付，合计2450000.00元到期未支付。本期
已对该部分未收款款项按照50%的比例计提减值准备。
本报告书共103页第56页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）按单项计提坏账准
2450000.00100.001225000.0050.001225000.00
备
其中：单项计提2450000.00100.001225000.0050.001225000.00按组合计提坏账准备
其中：账龄组合
合计2450000.00100.001225000.0050.001225000.00
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值
金额金额（%）
（%）按单项计提坏账准
2450000.0077.811225000.0050.001225000.00
备
其中：单项计提2450000.0077.811225000.0050.001225000.00按组合计提坏账准
698698.2322.1935942.005.14662756.23
备
其中：账龄组合698698.2322.1935942.005.14662756.23
合计3148698.23100.001260942.0040.051887756.23
（3）预期信用损失一般模型计提坏账准备本报告书共103页第57页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期合计未来12个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）
减值）
2024年1月1日余额35942.001225000.001260942.00
2024年1月1日余额
在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段本年计提
本年转回35942.0035942.00本年转销本年核销其他变动
2024年12月31日余
额1225000.001225000.00
（4）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额其他变年末余额计提收回或转回转销或核销动
单项计提1225000.001225000.00
账龄组合35942.0035942.00
合计1260942.0035942.001225000.00
10、固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产251192522.30198759573.47本报告书共103页第58页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额
固定资产清理190502.67
合计251192522.30198950076.14
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其合计他
一、账面原值
1、年初余额129550436.42171712834.963879182.7620295776.17325438230.31
2、本年增加金额82823534.69773930.262508218.4486105683.39
（1）购置171271.12826067.812263707.113261046.04
（2）在建工程转入85711510.123325.31795698.8886510534.31
（3）汇率变动-3059246.55-55462.86-551187.55-3665896.96
3、本年减少金额7745594.1526623.93409955.228182173.30
（1）处置或报废7745594.1526623.93409955.228182173.30
4、年末余额129550436.42246790775.504626489.0922394039.39403361740.40
二、累计折旧
1、年初余额37425683.9978648816.091097830.019506326.75126678656.84
2、本年增加金额4371835.9323909225.58618004.562977568.8031876634.87
（1）计提4371835.9325019487.47639405.853181365.8733212095.12
（2）汇率变动-1110261.89-21401.29-203797.07-1335460.25
3、本年减少金额5971323.5625292.73389457.326386073.61
（1）处置或报废5971323.5625292.73389457.326386073.61
（2）其他转出
4、年末余额41797519.9296586718.111690541.8412094438.23152169218.10
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
本报告书共103页第59页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其合计他
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值87752916.50150204057.392935947.2510299601.16251192522.30
2、年初账面价值92124752.4393064018.872781352.7510789449.42198759573.47
*通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
房屋及建筑物10103094.18
合计10103094.18
（2）固定资产清理项目年末余额年初余额
固定资产清理190502.67
合计190502.67
11、在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程13180759.1710005346.74
合计13180759.1710005346.74
（1）在建工程
*在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备待安装调试验
收的设备13180759.1713180759.1710005346.7410005346.74
合计13180759.1713180759.1710005346.7410005346.74本报告书共103页第60页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
12、使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物交通工具合计
一、账面原值
1、年初余额99248589.85507989.8899756579.73
2、本年增加金额12323447.9312323447.93
（1）租赁增加17061165.1317061165.13
（2）汇率变动-4737717.20-4737717.20
3、本年减少金额547694.64547694.64
（1）租赁取消547694.64547694.64
4、年末余额111024343.14507989.88111532333.02
二、累计折旧
1、年初余额27472158.34119942.1427592100.48
2、本年增加金额12393631.6484665.0412478296.68
（1）计提13658354.0184665.0413743019.05
（2）汇率变动-1264722.37-1264722.37
3、本年减少金额456412.20456412.20
（1）处置456412.20456412.20
4、年末余额39409377.78204607.1839613984.96
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值71614965.36303382.7071918348.06
2、年初账面价值71776431.51388047.7472164479.25
13、无形资产
本报告书共103页第61页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额10856666.4212501412.5823358079.00
2、本年增加金额746178.44746178.44
（1）购置780190.69780190.69
（2）汇率变动-34012.25-34012.25
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额10856666.4213247591.0224104257.44
二、累计摊销
1、年初余额2811487.337143428.949954916.27
2、本年增加金额259521.931587238.851846760.78
（1）计提259521.931598007.181857529.11
（2）汇率变动-10768.33-10768.33
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额3071009.268730667.7911801677.05
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值7785657.164516923.2312302580.39
2、年初账面价值8045179.095357983.6413403162.73
14、长期待摊费用
本报告书共103页第62页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注本年增加汇率变动本年摊销金其他减少项目年初余额年末余额金额额金额
装修工程款14694945.133900087.59-449117.124458266.9113687648.69
模具5405041.609318437.55-94059.156659954.1916224.187953241.63
其他4177230.592435105.60-49857.801618368.071087.134943023.19
合计24277217.3215653630.74-593034.0712736589.1717311.3126583913.51
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税资差异资产差异产
信用减值准备29736680.415122391.9422938964.663803619.09
资产减值准备9390108.171464995.4611066324.681660215.69可抵扣亏损
股权激励3008336.37451250.463530815.80529622.37
递延收益500537.6975080.65703844.10105576.62
租赁负债87125629.4616531491.3183836209.6416592671.86
内部交易未实现利润12987084.632464241.719400430.681715915.51
合计142748376.7326109451.53131476589.5624407621.14
（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税负差异负债差异债
固定资产加速折旧2128751.40319312.712992378.78448856.82
使用权资产71605300.2713449375.7971583104.7414126388.12交易性金融资产公允
32916.674937.50
价值变动
合计73766968.3413773626.0074575483.5214575244.94本报告书共103页第63页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
应收账款坏账准备5096767.856846444.35
其他应收款坏账准备16663.1910490.35
租赁负债388529.67662865.02
存货跌价准备46619.25
可抵扣亏损67024939.1164186531.89
合计72573519.0771706331.61
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注
2025年4878.99412481.24
2026年561907.03561907.03
2027年8908730.159244985.90
2028年7087912.427087912.42
2029年11439301.7911439301.79
2030年6929194.766929194.76
2031年7859189.147859189.14
2032年6035777.426035777.42
2033年8497925.458497925.45
2034年6117856.746117856.74
2035年3582265.22
合计67024939.1164186531.89
16、其他非流动资产
本报告书共103页第64页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备购置长期资
产款项38545545.1938545545.1928425611.1728425611.17
合计38545545.1938545545.1928425611.1728425611.17
17、所有权或使用权受限资产
年末年初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况
货币资金540574.00540574.00注1注1
合计540574.00540574.00————————
注1：受限货币资金为境外交易支付的交易保证金。
18、应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
设备款3262103.174959167.31
货款421792012.24352481630.75
合计425054115.41357440798.06
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。
19、合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
货款25157514.8430573310.68本报告书共103页第65页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额
合计25157514.8430573310.68
（2）账龄超过1年的重要合同负债项目变动金额变动原因
中化学城市投资有限公司19398681.11尚未达到完工结算状态
合计19398681.11——
（3）本年账面价值发生重大变动的金额和原因本年无账面价值发生重大变动的金额。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬36534428.91309870985.12301661442.1844743971.85
二、离职后福利-设
11536.2021435560.6521447096.85-
定提存计划
合计36545965.11331306545.77323108539.0344743971.85
（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、工资、奖金、津
36515867.11284306897.86276223111.4744599653.50
贴和补贴
2、职工福利费-17176636.8817176636.88-
3、社会保险费-5349165.375349165.37-
其中：医疗保险费-4935179.254935179.25-(含生育）
工伤保险费-413986.12413986.12-
4、住房公积金-2290520.002290520.00-
5、工会经费和职
18561.80747765.01622008.46144318.35
工教育经费本报告书共103页第66页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额
合计36534428.91309870985.12301661442.1844743971.85
（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、基本养老保险11536.2020831563.2220843099.42
2、失业保险费-603997.43603997.43
合计11536.2021435560.6521447096.85
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按规定的标准向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项目年末余额年初余额
增值税427791.78389634.08
城市维护建设税537480.82580567.58
房产税20208.7419882.18
企业所得税5546658.1810837218.71
个人所得税522559.48315188.09
印花税184161.22194536.35
教育费附加230488.20291267.14
地方教育费附加153658.80196678.10
合计7623007.2212824972.23
22、其他应付款
项目年末余额年初余额
其他应付款38111754.8128857919.11
合计38111754.8128857919.11
（1）其他应付款本报告书共103页第67页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
*按款项性质列示项目年末余额年初余额
计提费用7132183.144874080.96
保证金498078.00577441.30
销售返利30402286.3523091488.35
其他79207.32314908.50
合计38111754.8128857919.11
*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因
客户销售返利8210882.45客户已确认，未扣款的销售返利珠海确励电子有限公司400476.00押金
合计8611358.45——
23、一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
1年内到期的租赁负债（附注六、24）15073895.2112094546.00
合计15073895.2112094546.00
24、其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销销项税3118980.803421669.54
合计3118980.803421669.54
25、租赁负债
本年增加本项目年初余额年本年减少年末余额新增租赁其他利息
租赁付款额100237453.2321255423.79-4915965.1516609278.2799967633.60
减:未确认15738378.571911904.93-686195.204510613.8312453474.47本报告书共103页第68页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注本年增加本项目年初余额年本年减少年末余额新增租赁其他利息融资费用
减：一年内到期的租赁
负债12094546.0015073895.2112094546.0015073895.21
合计72404528.664269623.65-4229769.954118.4472440263.92
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一、3“流动性风险”。
26、递延收益
项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助703844.10203306.41500537.69企业技术改造补贴
合计703844.10203306.41500537.69—
27、股本
本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股
股份总数80000000.0080000000.00
28、资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价575295943.75575295943.75
其他资本公积4892795.29420517.115313312.40
合计580188739.04420517.11580609256.15
注：其他资本公积增加为股份支付形成，见本附注十四。
29、其他综合收益
本报告书共103页第69页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注本年发生金额
减：前
减：前期计入
期计入减：
项目年初余额其他综税后归属年末余额本年所得税前发其他综所得税后归属于母合收益于少数股生额合收益税费公司当期转东当期转用入留存入损益收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
228742.02-1953252.30-1953252.30-1724510.28
其中：外币财务报表折算差额
228742.02-1953252.30-1953252.30-1724510.28
其他综合收益合计
228742.02-1953252.30-1953252.30-1724510.28
30、盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积40000000.0040000000.00
合计40000000.0040000000.00
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
31、未分配利润
项目本年上年
调整前上年年末未分配利润365498350.76294967434.80
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润365498350.76294967434.80
加：本年归属于母公司股东的净利润106362136.71115449701.25
减：提取法定盈余公积118785.29本报告书共103页第70页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
应付普通股股利76000000.0044800000.00年末未分配利润395860487.47365498350.76
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1534065706.981270760132.221307419151.591053947753.06
其他业务27874102.6016224890.0316900663.868508996.08
合计1561939809.581286985022.251324319815.451062456749.14
（2）营业收入和营业成本的分解信息本年发生额上年发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
（一）按产品形态：
键盘765062412.63615525964.00645194247.96520770687.16
鼠标298909711.60249899216.36282744257.08225485396.23
键鼠套装432205474.82375734169.79314631870.42265208304.20
其他37888107.9329600782.0764848776.1342483365.47
合计1534065706.981270760132.221307419151.591053947753.06
（二）按经营地区分类：
境内63854624.8255392563.44152034588.16123367132.90
境外1470211082.161215367568.781155384563.43930580620.16
合计1534065706.981270760132.221307419151.591053947753.06
33、税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税2129078.001377045.34
房产税988436.44988631.66本报告书共103页第71页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
土地使用税65585.9265585.92
印花税691226.63624496.93
教育费附加1393282.771104650.02
地方教育附加972855.14805129.39
其他2766.19168213.73
合计6243231.095133752.99
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬14194396.3311558117.50
业务招待费1828919.172035971.58
办公费491432.89434728.75
差旅费619229.40445598.28
物料消耗样品费914560.261599454.11
折旧摊销费472425.40564357.74
其他566650.18506790.82
合计19087613.6317145018.78
35、管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬23045192.4021395978.41
劳务费688048.78615051.20
业务招待费3210566.653573524.84
折旧摊销费6919223.759029683.60
办公费1779232.291295145.89
咨询服务费3040092.803414865.09
装修费899304.39429030.97本报告书共103页第72页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
交通差旅费1443961.061034444.44
维修保养费1033477.821088971.13
股权激励420517.11942889.08
租赁费526925.69500797.40
其他1280786.481169582.88
合计44287329.2244489964.93
36、研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬48381748.5238973298.06
折旧与摊销2846505.822361740.11
直接投入15213238.7310587122.66
其他费用5230943.246778363.65
合计71672436.3158700524.48
37、财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息支出35673.39
减：利息收入10077907.5112355169.03
汇兑损益16059787.30-9076057.41
手续费及其他381637.78314395.04
未确认融资费用4505450.704259588.20
合计10868968.27-16821569.81
38、其他收益
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
个税手续费返还127837.1737576.81本报告书共103页第73页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
即征即退税金12480.4962637.11
税收优惠179926.40257869.96
政府补助968885.061909409.02765578.65
合计1289129.122267492.90765578.65
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
39、投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置交易性金融资产、交易性金融负债取得
的投资收益441815.08
合计441815.08
40、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产32916.67
其中：结构性存款公允价值变动收益32916.67
合计32916.67
41、信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据减值损失4680.00
应收账款减值损失-4870442.80-14466062.31
其他应收款坏账损失-763070.38-964138.55
长期应收款减值准备35942.00-920115.00
合计-5597571.18-16345635.86上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
本报告书共103页第74页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
42、资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6454452.61-9804955.02
合计-6454452.61-9804955.02上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
43、资产处置收益
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
固定资产931791.97263780.68931791.97
合计931791.97263780.68931791.97
44、营业外收入
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
废品收入183330.53196219.44183330.53
其他69643.7110352.3469643.71
合计252974.24206571.78252974.24
45、营业外支出
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失380115.38420328.24380115.38
其中：固定资产380115.38420328.24380115.38
滞纳金支出35.92151326.1035.92
违约金支出1099.85
对外捐赠支出50000.00
其他3602.8166.113602.81
合计383754.11622820.30383754.11
46、所得税费用
本报告书共103页第75页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用9726637.0515814841.78
递延所得税费用-2765922.16-1983621.81
合计6960714.8913831219.97
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
利润总额113308057.99
按法定/适用税率计算的所得税费用16996208.70
子公司适用不同税率的影响641680.31
调整以前期间所得税的影响5730.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响352468.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-394627.86
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响407845.33
研发费用加计扣除-11033852.60
其他-14738.17
所得税费用6960714.89
47、其他综合收益
详见附注六、29。
48、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
利息收入6462611.454592277.63
政府补助1085822.711819161.58
保证金2107130.941169000.00本报告书共103页第76页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
个人往来400399.06430890.30
其他往来款2452577.71691549.31
合计12508541.878702878.82
*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
付现费用37744124.7736335748.18
个人往来624806.58538114.32
保证金2704965.911144994.29
其他往来款2226140.23696915.21
合计43300037.4938715772.00
（2）与投资活动有关的现金
*收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
收回的定期存单、理财及利息1071082165.45756180844.63
合计1071082165.45756180844.63
*支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
进行现金管理的定期存单、理财874840138.85745352293.77
合计874840138.85745352293.77
（3）与筹资活动有关的现金
*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
支付租赁负债本息16625738.9917282841.70
支付上市费用360000.00本报告书共103页第77页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
合计16625738.9917642841.70
（4）不涉及本年现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
106347343.10115348589.15
加：资产减值准备6454452.619804955.02
信用减值损失5597571.1816345635.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧31876634.8723387349.05
使用权资产折旧12478296.6810665331.68
无形资产摊销1846760.781730276.96
长期待摊费用摊销12753900.4811325078.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-931791.97-263780.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）380115.38420328.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-32916.67-
财务费用（收益以“－”号填列）-4131505.88-12503017.46
投资损失（收益以“－”号填列）-441815.08-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1701830.39-7804382.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-801618.945957329.03
存货的减少（增加以“－”号填列）-63226959.83-44281063.85经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-列）-111227947.41310321468.22经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）75529616.80205748956.79本报告书共103页第78页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额
其他420517.11942889.08
经营活动产生的现金流量净额71188822.8226503006.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
211225585.58153014852.61
减：现金的年初余额
153014852.61285818147.37
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额58210732.97-132803294.76
（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额
一、现金211225585.58153014852.61
其中：库存现金53019.3768060.28
可随时用于支付的银行存款211172271.06152946792.33
可随时用于支付的其他货币资金295.15
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额211225585.58153014852.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金本报告书共103页第79页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额理由管理用途为到期收取利息
其他流动资产-定期存单
105000000.00355776655.34的定期存单
货币资金-其他货币资金540574.00保证金
合计105540574.00355776655.34——
（4）与供应商融资安排有关的信息
*供应商融资安排的具体条款和条件
本集团通过商业银行办理反向保理业务，向相关供应商提供保理服务，银行同意受让指定的供应商因向本集团销售商品、提供服务等原因对本集团的应收款项，同时向相关供应商提供融资服务。供应商可自行决定是否保理，参与的供应商可提前从银行收到融资款。本集团与供应商的付款条件没有因该反向保理安排而改变。
*属于供应商融资安排的金融负债的列报项目项目年末余额年初余额
应付账款26231604.80
其中：供应商已收到款项1074064.95
合计26231604.80
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元19211495.337.0288135033758.38
港币4683.320.90324229.97
越南盾4505007838.000.00026761205589.15应收账款
其中：美元86634310.837.0288608935243.96其他应收款
其中：越南盾34461896111.000.00026769222378.66租赁负债本报告书共103页第80页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
其中：美元9802498.157.028868899799.00
越南盾1319293644.000.0002676353057.34应付账款
其中：美元20811122.497.0288146277217.76
越南盾736538223410.000267619710564.88其他应付款
其中：美元5013072.127.028835235881.32
越南盾3724828442.000.0002676996804.65
51、租赁
（1）本集团作为承租人
*简化处理的短期租赁费用为950197.13元；与租赁相关的现金流出总额为
18703517.72元。
（2）本集团作为出租人
*经营租赁
其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入
房屋租赁2091826.05
合计2091826.05
52、其他无。
七、研发支出
1、按费用性质列示
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬48381748.5238973298.06本报告书共103页第81页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
折旧与摊销2846505.822361740.11
直接投入15213238.7310587122.66
其他费用5230943.246778363.65
合计71672436.3158700524.48
其中：费用化研发支出71672436.3158700524.48资本化研发支出
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期本公司无非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期本公司无同一控制下企业合并。
3、反向购买
本报告期本公司无反向购买。
4、处置子公司无。
5、其他原因的合并范围变动
本报告期本公司无其他原因的合并范围变化。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成本报告书共103页第82页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
主持股比例（%）取要注册得子公司名称经注册资本业务性质营地直接间接方地式
香港智迪国际控10000.00港币设股有限公司（注香立
1）港香港电子产品贸易100.00100.00
珠海市朗冠精密珠10000000人民币设
模具有限公司海珠海模具生产及销售100.00100.00立珠海市捷锐科技珠25000000人民币自动化设备等设设
有限公司海珠海计、研发、销售90.0090.00立
越南智迪科技有越393449375000.00电脑配件的生设
限公司（注2）南越南盾越南产、加工、销售100.00100.00立
注1：香港智迪国际控股有限公司注册资本币种为港币。
注2：越南智迪科技有限公司注册资本币种为越南盾，报告期内公司向越南智迪增资
1000.00万美元(其中货币投资600.00万美元，借款转投资400.00万美元，折合人民币7098.60万元，折合越南盾2627.16亿越南盾)。
（2）重要的非全资子公司无重要的非全资子公司。
十、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
本年本年计本年
财务报表新增入营业本年转入与资产/年初余额其他年末余额项目补助外收入其他收益收益相关变动金额金额递延收益与资产相
703844.10203306.41500537.69关
合计——
703844.10
203306.41500537.69
本报告书共103页第83页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
2、计入本年损益的政府补助
类型本年发生额上年发生额
专项资金补贴款201224.00290261.16
就业稳岗补助359554.65115816.54
高新技术企业补贴90800.0055000.00
上市奖励1000000.00
鼓励高价值发明专利维持14000.00有效奖励
商务高质量奖励100000.00
合计765578.651461077.70
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
本集团的主要金融工具包括、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
*汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风本报告书共103页第84页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注险。本集团承受外汇风险主要与美元、越盾有关，除本集团的几个下属子公司以美元、越盾进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2025年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、50“外币货币性项目”。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
本年上年项目对股东权益的对股东权益对利润的影响对利润的影响影响的影响
人民币对美元贬值1%4195226.894195226.893953507.953953507.95
人民币对美元升值1%-4195226.89-4195226.89-3953507.95-3953507.95
人民币对港币贬值1%35.9535.95
人民币对港币升值1%-35.95-35.95
人民币对越盾贬值1%-90375.90-90375.9057943.0257943.02
人民币对越盾升值1%90375.9090375.90-57943.02-57943.02
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
*利率风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，报告期内本集团无浮动利率借款。
*其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。
本报告书共103页第85页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团仅与关联方及经认可的且信誉良好的第三方进行交易。信用风险集中按照客户进行管理。于2025年12月31日，本集团的应收账款的91.17%(2024年12月31日：87.42%）源于前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、3和本附注六、5的披露。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2025年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目1年以内1-5年5年以上
应付账款425054115.41
其他应付款38111754.81
一年内到期的非流动负债（含利息）19272409.21
租赁负债（含利息）77842482.162852742.20
合计482438279.4377842482.162852742.20本报告书共103页第86页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值项目
第一层次公第二层次公允价值第三层次公允合计允价值计量计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量
且其变动计入当期61032916.6761032916.67损益的金融资产
其中：结构性存款61032916.6761032916.67持续以公允价值计
61032916.6761032916.67
量的资产总额
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司第二层次公允价值计量项目主要为结构性存款，公允价值取投资金额加投资期间的保底收益相接近。
十三、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
实际控制人控制人类型持股比例表决权比例
谢伟明、黎柏松自然人62.08%59.40%
注：谢伟明直接持股比例为30.29%，通过珠海市智控投资企业（有限合伙）间接持股比例为1.46%；黎柏松直接持股比例为29.11%，通过珠海市智控投资企业（有限合伙）间接持股比例为1.22%，谢伟明与黎柏松为一致行动人，两人合计持股比例为62.08%。
本报告书共103页第87页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
2、本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本集团关系谢伟明实际控制人黎柏松实际控制人谢祉淇实际控制人近亲属珠海卡柏科技有限公司报告期内刘瑞波曾控制的企业北海胜联电子科技有限公司报告期内刘瑞波曾控制的企业深圳市安信汽车有限公司谢祉淇控制的企业
珠海市智迪实业有限公司谢伟明、黎柏松共同控制的企业
说明：鉴于珠海卡柏科技有限公司控制权在2024年5月30日发生变更、北海胜联电子科技
有限公司控制权在2024年6月12日发生变更，不再由公司实际控制人谢伟明的近亲属刘瑞波控制，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，自股权转让之日至其后一年内仍作为关联方披露。
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况获批的交易是否超关联方关联交易内容本年发生额额度过交易上年发生额额度
深圳市安信汽车有限公司租车费84665.0484665.04
珠海卡柏科技有限公司材料款11101242.53不适用16863564.64珠海市智迪实业有限公司每月租金否
299698.80
厂房租赁595169.06元（含税）
注：珠海卡柏科技有限公司包括北海胜联电子科技有限公司，本年度披露的与珠海本报告书共103页第88页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注卡柏科技有限公司关联交易金额为本年度其作为关联方期间的交易额。
*出售商品/提供劳务情况
无关联方出售商品/提供劳务情况。
（2）关联租赁情况本报告书共103页第89页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
*本集团作为承租方本年发生额上年发生额简化处理的简化处理的未纳入租赁未纳入租赁短期租赁和短期租赁和租赁资产种负债计量的承担的租赁负债计量的承担的租赁出租方名称低价值资产增加的使用低价值资产增加的使用类可变租赁付支付的租金负债利息支可变租赁付支付的租金负债利息支租赁的租金权资产租赁的租金权资产款额（如适出款额（如适出费用（如适费用（如适用）用）用）用）珠海市智
迪实业有厂房87562.7015228190.99限公司本报告书共103页第90页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（3）关联担保情况本集团无关联担保情况。
（4）关联方资金拆借无关联方资金拆借情况。
（5）关联方资产转让、债务重组情况
无关联方资产转让、债务重组情况。
（6）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬4829586.435683263.54
注：本期关键管理人员报酬不包含监事薪酬。
（7）其他关联交易无。
5、应收、应付关联方等未结算项目情况
（1）应收项目项目名称年末余额年初余额
其他应收款：
珠海市智迪实业有限公司600000.00
注：系租赁珠海市智迪实业有限公司厂房所支付的押金。
（2）应付项目应付项目无未结算项目情况。
（3）其他项目项目名称年末余额年初余额
租赁负债：
珠海市智迪实业有限公司15315753.69
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
本报告书共103页第91页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
2020年11月，员工持股平台珠海市智控投资企业（有限合伙）持有珠海市智迪科技股
份有限公司5280000.00股，注册资本为1501.00万元。2020年11月，实际控制人谢伟明、黎柏松将其在员工持股平台珠海市智控投资企业（有限合伙）的份额对应珠海市智迪科技股
份有限公司共2080400.00股以每股3.5元、每股6元的价格转让给周伟波、常远博、胡国
林等合伙人和员工持股平台珠海市智晖投资企业(有限合伙)。经湖北众联资产评估有限公司众联评报字[2021]第1049号采用收益法评估后，珠海市智迪科技股份有限公司股东全部权益价值42834.26万元，每股7.14元。周伟波、常远博、胡国林等合伙人和员工持股平台珠海市智晖投资企业(有限合伙)入股价格小于公允价格7.14元，因此构成股份支付。根据《珠海市智控投资企业(有限合伙)合伙协议》、《珠海市智晖投资企业(有限合伙)合伙协议》，在目标公司上市后且合伙企业所持目标公司股票的锁定期届满后，有限合伙人减持合伙企业财产份额的比例在锁定期届满之日起一年内、二年内、三年内，应分别累计不得高于其所持合伙企业财产份额的50%、70%、100%。
2、以权益结算的股份支付情况
项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法本次收益法评估模型选用企业自由现金流模型可行权权益工具数量的确定依据根据可以行权人数变动等后续信息，修正预计可行权的股票数量本年估计与上年估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额5313312.40
报告期内以权益结算的股份支付确认的费用总额420517.11
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、本年股份支付费用
本报告书共103页第92页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理层和技能骨干人员420517.11
5、股份支付的修改、终止情况不适用。
十五、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）经营租赁承诺
本集团对外签订的不可撤销的重大经营租赁合约情况如下：
单位：美元项目本年年末
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年1995056.28
资产负债表日后第2年2081620.17
资产负债表日后第3年2185701.17
资产负债表日后第4年2294986.23
资产负债表日后第5年2409735.50
资产负债表日后第6年405864.68
合计11372964.03注：（1）2021年3月2日，越南智迪科技有限公司与越南丰旭投资有限公司签订《厂房租赁合同》，租赁越南丰旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块面积为 19000 平方米的厂房系统，租赁期限为 2021 年 3 月 1日至2031年2月28日，前三年每月租金76000美元，从第四年开始每年租金增长5%，押金为3个月租金；（2）2024年3月1日越南智迪科技有限公司与越南丰旭投资有限
公司签订《03号厂房租赁合同附录1》，租赁越南丰旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块面积为 19743.36 平方米厂房系统中的
10924平方米，租赁期为2024年3月1日至2031年2月28日，每月租金43696美元
从第四年起，每年租金增加5%；（3）2024年3月20日越南智迪科技有限公司与越南本报告书共103页第93页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
丰旭投资有限公司签订《03号厂房租赁合同附录2》，租赁越南丰旭投资有限公司位于越南海防市玉川坊图山工业区 L5.2、L5.3、L5.4、L5.5A 地块面积为 19743.36 平方米
厂房系统中的8819.36平方米，租赁期为2024年6月1日至2031年2月28日，免租
2个月，租金从2024年8月1日开始计算，每月租金35277.44美元从第四年起，每年租金增加5%。
（2）其他承诺事项
截至2025年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无未决诉讼仲裁。
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况2026年4月27日，本公司第四届董事会召开第七次会议，审议通过了《关于2025年度利润分配预案的议案》，同意公司拟以总股本80000000股为基数，向全体股东每10股派送现金股利人民币3.5元(含税)，预计共派送现金28000000元；每10股送红股3股(含税)，不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
截至2026年4月27日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十七、其他重要事项
1、分部信息
本集团主要从事键盘、鼠标的研发、生产和销售业务，主要产品为键盘、鼠标、键鼠套装。其中产品键盘、鼠标、键鼠套装收入及贡献的利润所占比重接近90%，基于本集团现有情况，本集团无需进行分部信息披露。
除上述事项，截止2025年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。
本报告书共103页第94页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
十八、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）594207628.37532534372.88
1至2年7677682.3210190354.77
2至3年124813.25113695.85
4至5年-869.27
5年以上58122.0057252.73
小计602068245.94542896545.50
减：坏账准备14724963.1414171104.08
合计587343282.80528725441.42
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏
账准备602068245.94100.0014724963.142.45587343282.80
其中：关联方
组合308673301.0651.27308673301.06账龄组合
293394944.8848.7314724963.145.02278669981.74
合计
602068245.94100.0014724963.142.45587343282.80
（续）本报告书共103页第95页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏
账准备542896545.50100.0014171104.082.61528725441.42
其中：关联方
组合260575304.8448.00260575304.84账龄组合
282321240.6652.0014171104.085.02268150136.58
合计
542896545.5010014171104.082.61528725441.42
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内293336822.8814666841.145.00
5年以上58122.0058122.00100.00
合计293394944.8814724963.145.02
（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核其他变年末余额计提回销动
账龄组合14171104.08553859.0614724963.14合计
14171104.08553859.0614724963.14
（4）本年实际核销的应收账款情况本年度无实际核销的应收账款。
本报告书共103页第96页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和和合同资产应收账款年合同资产坏账准备年单位名称合同资产年年末余额合末余额年末余额末余额末余额计数的比例
（%）越南智迪科技有
限公司196802693.01196802693.0132.69
客户一157352835.72157352835.7226.147867641.79香港智迪国际控
股有限公司111342198.53111342198.5318.49
客户二83988927.4183988927.4113.954199446.37
客户三12369942.1212369942.122.05618497.11
合计561856596.79561856596.7993.3212685585.27
2、其他应收款
项目年末余额年初余额
其他应收款85231010.2595204985.92
合计85231010.2595204985.92
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）32462799.6920719159.26
1至2年17112331.9218405575.27
2至3年18075956.9439896518.31
3至4年10767019.0414182953.07
4至5年5439300.302217743.83
5年以上1846809.9034466.74
小计85704217.7995456416.48
减：坏账准备473207.54251430.56
合计85231010.2595204985.92本报告书共103页第97页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金押金1262126.38533922.66
其他往来款项1123397.292341735.83
个人社保及公积金5272358.35907734.67
合并范围内关联方78046335.7791673023.32
小计85704217.7995456416.48
减：坏账准备473207.54251430.56
合计85231010.2595204985.92
*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
85704217.79100.00473207.540.5585231010.25
备
其中：关联方组合78046335.7791.0678046335.77
账龄组合7657882.028.94473207.546.187184674.48
合计85704217.79100.00473207.540.5585231010.25年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备95456416.48100.00251430.560.2695204985.92
其中：关联方组合91673023.3296.0491673023.32本报告书共103页第98页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
账龄组合3783393.163.96251430.566.653531962.60
合计95456416.48100.00251430.560.2695204985.92
A、组合中，按账龄组合计提坏账准备年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内7168492.62358424.635.00
1至2年319546.6631954.6710.00
2至3年77195.0023158.5030.00
3至4年65956.0032978.0050.00
4至5年0.000.0080.00
5年以上26691.7426691.74100.00
合计7657882.02473207.546.18
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期合计未来12个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）
减值）
2025年1月1日余额179677.5271753.04251430.56
2025年1月1日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段71753.04-71753.04
本年计提221776.98221776.98本年转回本年转销本年核销本报告书共103页第99页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期合计未来12个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）
减值）其他变动
2025年12月31日余额473207.54473207.54
*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动信用风险组
合251430.56221776.98473207.54
合计251430.56221776.98473207.54
*本年实际核销的其他应收款情况报告期未发生其他应收款核销情况
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额合计坏账准备单位名称年末余额款项性质账龄数的比例年末余额
（%）合并范围越南智迪科技有限公司
59322286.6769.22内关联方4年以内
珠海市朗冠精密模具有限合并范围
公司9548074.1311.14内关联方5年以内合并范围珠海市捷锐科技有限公司
9175974.9610.71内关联方6年以内
ASUSTEK COMPUTER 其他往来
INC. 4357556.81 5.08 款项 1 年以内 217877.84个人社保代扣代缴员工个人社保
726180.340.85及公积金1年以内36309.02
合计83130072.9197.00——254186.86
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类本报告书共103页第100页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资
122992890.30122992890.3051961550.7051961550.70
合计122992890.30122992890.3051961550.7051961550.70
（2）对子公司投资减值本年增减变动年初余额准备计提年末余额减值准备被投资单位追加减少（账面价值）年初减值其他（账面价值）年末余额投资投资余额准备珠海市捷锐科技有限公司
7439445.7520579.407460025.15
香港智迪国际控股有限公司
8365.608365.60
珠海市朗冠精密模具有限公
10288089.3524760.2010312849.55
司越南智迪科技有限公司
34225650.0070986000.00105211650.00
合计
70986000.0045339.60
51961550.70122992890.30
注：其他系对子公司股份支付形成。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1066350322.96870287162.361060715887.18852619448.62
其他业务217821856.87193813566.14112595459.8998820427.79
合计1284172179.831064100728.501173311347.07951439876.41
（2）营业收入和营业成本的分解信息本报告书共103页第101页珠海市智迪科技股份有限公司2025年度财务报表附注本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
（一）按产品
形态：
键盘668092648.60541486470.56637205378.56515643407.61
鼠标237552035.78199952478.48232265056.76187439711.36
键鼠套装132805524.42105576334.69130048119.19106028984.45
其他27900114.1623271878.6361197332.6743507345.20合计
1066350322.96870287162.361060715887.18852619448.62
（二）按经营
地区分类：
境内62783098.2355520796.20139275533.06112641568.99境外
1003567224.73814766366.16921440354.12739977879.63
合计
1066350322.96870287162.361060715887.18852619448.62
5、投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置交易性金融资产、交易性金融负债取得的投
资收益441815.08
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益-2906097.94
合计441815.08-2906097.94
十九、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目金额说明附注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
931791.97六、42
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、附注
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持765578.65
本报告书共 103 页第102页O 鄙 岳 . 查摇 羽 幂查睐洹稀
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沪公网安备31011802005267号
